存款理财方法精选(九篇)

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第1篇：存款理财方法范文

关键词：招商银行；理财产品；储蓄存款

中图分类号：F830 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2015）018-000-01

一、银行理财产品及相关概述

银行理财产品是指我国的商业银行在法律法规核准的范围内，运用银行的专业市场上的专业投资能力，投资人按照现有的投资理念，制定相应的理财计划。

银行理财产品在我国越来越受到大众的欢迎，有着丰富多彩的类型。有外汇理财，保本收益理财，保本浮动收益理财等，期限上有从7天至3个月、6个月、1年、2年等这样的品种，从各个方面满足客户需求。按照标价货币的分类，银行理财产品分为外币理财，人民币理财，双币种理财三个种类。按照收益类型进行分类，理财产品分为保证收益类，保本浮动收益产品和保本浮动收益产品这三类。

二、中国招商银行郑州分行理财产品对储蓄存款的影响理论及实证分析

1.中国招商银行郑州分行理财产品对储蓄存款的影响理论分析

招商银行理财产品比较丰富，按照其安全性和流动性来分焦点联动系列、日日金系列、安心回报系列、新股申购系列、招银进宝、海外寻宝系列产品。

储蓄存款在中国招商银行郑州分行的业务中具有重要的作用。因为储蓄存款具有占比高，增长快，稳定性强，成本低等特点，以河南地区为例，2012年至2014年储蓄存款的增长率分别为16.33%、14.2%和12.07%，通过数据我们知道储蓄存款增长率在逐年下降。

中国招商银行郑州分行理财产品和储蓄存款不同主要体现在：流动性：活期储蓄流动性最强，商业银行提前终止客户或许还需要承担相应的损失，但有时年限较长的定期存款流动性往往也会弱于短期的银行理财产品；风险：储蓄存款的风险主要来自于通货膨胀和存款机构破产，而理财产品的风险是同其投资标的密切相关的，包括金融市场波动风险、利率风险和汇率风险等；收益：中国储蓄存款利率由中国人民银行统一制定，所以储蓄存款的收益是确定的。理财产品由两类组成：一是固定收益；二是非固定收益产品。

2.中国招商银行郑州分行理财产品对储蓄存款的影响的实例分析

2014年的第一季度，中国招商银行郑州分行到期理财产品总共是552只，100%实现预期收益，合计为客户创造收益达57.6亿元。居民理财产品储蓄意愿从2011年31%到2014年35%。2012年至2014年储蓄存款的增长率分别为16.33%、14.2%和12.07%，2012年到2014年储蓄存款销量虽然在增加，但是增长的幅度在不断的减小。这主要是因为理财产品的销量增加导致中国招商银行郑州分行的储蓄存款出现了缓慢的增长。

2011-2014年中国招商银行郑州分行的储蓄存款在各项存款中所占的比重分别为22.44%、24.46%、26.05%、27.02%。比重都有所增加，所以储蓄存款的业务对银行还是很重要的。

储蓄存款在与理财产品存在着此消彼长的关系。资金以不同的形态在资产之间进行转换，理财产品的设计紧紧的与储蓄存款时点的考核周期有关。中国招商银行郑州分行的理财产品的发展，有很大部分是因为理财产品在一定程度上吸引了其他银行的储蓄存款，并不是靠挤占银行的储蓄存款。因此，从较长的时间来看，理财产品对储蓄存款影响是，理财产品的发行短的时间会影响我行的储蓄存款，但是由于理财产品的增加会吸引他行的储蓄存款导致负债结构的变化，最后促进了储蓄存款的规模扩大以及储蓄存款的增加。

储蓄存款供给与需求的差异导致理财产品的上升理财产品的客户粘性导致储蓄存款的下滑、理财产品导致储蓄存款的理财化、客户的理财行为逐渐由储蓄存款转向购买理财产品，相应的储蓄存款慢慢有着理财化的趋势。

三、结论以及政策建议

1.基本结论

综上所述，随着居民的收入的不断提高，相应的理财意识也在不断的增强。同时由于中国招商银行郑州分行的理财产品的发展也在不断地创新，种类也在增加。我们可以看出最近几年此银行的理财业务在不断完善和发展。其中，理财产品的数量也是在大幅度的增长，但是储蓄存款在个人的客户资产中仍然占有很大的一部分，将近占了68%以上，储蓄存款被认为是传统的资金留存方式，然而却有着明显的下降趋势。因此通过与储蓄存款的对比，我们可以看出储蓄存款有着理财化的趋势。

2.相关建议

加大创新力度丰富理财内容。由于大多数的银行理财产品同质很严重。因此在市场上理财产品要与证券保险以及信托相结合，在产品的投资以及行业监管方面放宽松，颇有亮点的理财产品会更加吸引客户。

高度重视银行理财业务。当前的理财环境下，各个银行大力发展理财产品也是争夺客户的重要方法，同时是实现储蓄存款的稳存增存以及保护存量客户的重要途径。在应对监管层关于存贷比的时点考核上，理财产品的发行，到期与储蓄有着互动的效果。

加强理财专业人员培训。中国招商银行郑州分行要筛选出具有银行理财基本知识和营销经验的专业人才到理财的岗位上。同时也要这些精英不断地去学习，去探索，充分的掌握各类投资市场，加强同基金证券以及保险的行业交流。

通过以上中国招商银行郑州分行理财产品对储蓄存款的影响分析，理财产品的销量增加给中国招商银行郑州分行带来了经济的发展，同时中国招商银行郑州分行的储蓄存款在一定时间也会增长增长幅度的范围在不断减小，从微观上看理财产品对储蓄存款的波动有着不可忽略的影响。理财产品对储蓄存款的影响使得储蓄存款产生了分流的效应，也在一定程度上促进利率的市场化，使得储蓄存款在一定程度上有所下降。同时由于理财产品的发展也不是很完善，需要高度重视理财业务的同时更要加强理财专业任务的培训和加大创新力度丰富理财内容。这样才能更好的促进中国招商银行郑州分行的发展，更好的促进当地的经济。

参考文献：

[1]张雪静，王海涛.商业银行人民币理财产品研究综述[J].经济学导报，2012（09）：79-100.

第2篇：存款理财方法范文

关键词：储蓄存款;理财产品;替代效应;存款利率市场化

一、引言

20世纪90年代以来，随着经济体制改革推进，我国居民金融资产存量明显增大，拥有的金融资产产品也趋于多样化。随着金融产品的不断丰富，我国居民对于储蓄存款的态度已经发生发生转变，居民用于交易需求和预防需求的储蓄存款在金融资产中的占比逐渐下降，用于投机动机的金融资产占比得到快速上升，在我国当前金融市场运行机制下，理财产品对储蓄存款存在替代效应，“存款理财化”趋势明显，金融理财产品是影响居民存款利率市场化的重要变量。

理财产品市场的发展对储蓄分流影响明显，进而形成社会资金供需要总量和资金流动性的变化，这种影响必然对存款利率市场化具有重要的现实意义：首先，对处在银行储蓄的低利率甚至负利率、物价水平较高情形下的居民来说是有益的;其次，对直接融资规模的扩大和社会融资结构的优化具有重要意义;再次，对金融机构绕过存款利率上限管制、推进利率市场化进程具有重要意义。因此，研究理财产品对储蓄存款影响是很有现实意义的。

二、理财产品的发展与居民储蓄存款理财化趋势

通过观察近年来银行理财产品与储蓄存款发展的趋势及特征发现，在银行理财产品快速增长的同时储蓄存款却表现出增速动力不足、波动性较大的特征，理财产品品种的丰富和短期化的趋势，以及居民理财意识的进一步提高等，在一定程度上解释了银行理财产品对储蓄存款的替代效应。

（一）银行理财产品的发展趋势

经过十余年的发展，我国的银行理财产品市场已初具规模，从2007年开始，发行数量急剧增加，发行了947款人民币理财产品，2008年，主要商业银行所推出的个人理财产品达到5308款，2009年，由于受国际金融危机影响，国内理财产品全年发行数量为6396款，年增长幅度有所降低，2010年开始，世界整体经济形势好转，很大程度上也带动了理财产品的发行，各商业银行全年共发行10343款理财产品，同比增长幅度达到了788%，到了2012年，发行数量达28239款，创历史新高。

在发行量迅速增加的同时，个人理财产品所募集的资金规模也在快速增加。依据普益财富的统计，2008年商业银行发行个人理财产品的金额37万亿元，分别为2006、2007年的925倍和43倍。到了2011年，全年发行规模达到1649万亿元，2012年更是突破了2471万亿元。

（二）居民储蓄存款的变化走势

由于受投资领域拓宽的影响，居民储蓄偏好发生改变，储蓄增长动力显得不足。图6显示了2000-2012年储蓄存款增幅走势情况，在此期间，居民储蓄存款增幅经历了两次下滑：2005-2007年、2008-2011年。2007年，储蓄存款增速067%，为2000年以来最低，相比2005年下滑了112个百分点。央行调查显示，2005年、2006年、2007年2季度，居民家庭拥有的最主要金融资产中的储蓄存款占比从68%、665%降至523%，累计下降157个百分点。从图1可见，储蓄存款增幅的下滑主要是定期储蓄增幅下降较快，在2005-2007年和2008-2011年期间分别下降162、1993个百分点。

图12000-2012年储蓄存款增幅走势图

数据来源：根据中国人民银行网站数据计算

为了理财的需要，居民存款出现一个明显的特征就是储蓄存款活期化倾向增强，居民的流动性偏好增强，存款活期化趋势明显。如图2所示，近年来活期储蓄占储蓄存款规模的比重呈明显上升趋势。2005年，居民活期储蓄存款占比较1999年上升999个百分点，到了2012年，这一占比继续上升至4218%，比1999年翻了近一番。活期储蓄存款与定期储蓄存款的比重已由1999年的不足1/3上升至2012年的近3/4，表明目前居民对资金流动性偏好明显增强。随着投资渠道的多元化，储蓄存款活期化趋势还将持续（参见图2）。

图21999-2012年储蓄存款活期和定期规模占比走势

数据来源：根据中国人民银行网站数据计算

（三）居民存款理财化的影响因素

1财富水平的积累使得居民的理财意识和理财意愿有了显著提高

居民财富水平的提高强有力地推动了理财的产生。经过改革开放30多年的发展，我国居民个人的可支配收入逐步增大，个人财富不断积累。城镇居民平均可支配收入由2004年的94216元上升到2012年的24565元，8年时间累积上涨了16倍。农村居民人均纯收入由2004年的29364元上升到2012年的7917元，8年的年平均增长率在10%以上。

2存款低息和高效投资渠道的缺乏促生了储蓄向银行理财产品转化

当前，我国居民在金融知识有限、资本市场机制建设尚不成熟、投机氛围较浓、投资波动和风险较大，尤其是存款低息水平下，促生了储蓄向银行理财产品转化。据统计，2011年全国160家银行业金融机构通过理财产品为投资者创造收益超过1750亿元，2012年全国开展理财业务的18家主要银行为客户实现投资收益2464亿元，预计2013年将会远远超出这个数字。由此可见，银行理财产品已经成为增加居民财产性收入的重要渠道，这也符合党的十报告提出的“多渠道增加居民财产性收入”政策。

3银行理财产品逐渐凸显的优势分流越来越多的储户

近年来我国居民消费价格指数（CPI）居高不下，出现实际利率为负的现象，居民对存款替代性产品的需求日益提高。理财产品在储蓄功能上近似于存款，而又能以其特有的优点吸引储。第一，理财产品能提供比储蓄存款更高的收益水平;第二，理财产品流动性不亚于活期存款，使得投资者的资金可以在活期账户与投资理财账户之间频繁快速转换。

三、存款理财化对利率定价影响的实证分析

为了从实证的角度对理财产品与储蓄存款的动态关系进行检验和分析，研究理财产品如何影响储蓄存款，我们拟建立VAR模型。鉴于数据的可得性，我们分别从湖南省整体的角度、经济发展水平不同的长沙市和邵阳市进行对比的角度分析理财产品对储蓄存款的影响。

（一）模型选择与数据处理

采用向量自回归模型（VAR）是基于数据统计性质建立的模型，VAR模型把系统中的每一个内生变量作为系统中所有内生变量的滞后值的函数构造模型，从而将单变量自回归模型推广到多元时间序列变量组成的“向量”自回归模型。相较于其他方法，VAR模型无须区分内生变量与外生变量，所有变量都是内生的。

选取湖南省及长沙市、邵阳市2008年1季度至2012年4季度的季度数据（来源于中国人民银行长沙中心支行）。进行考察，以理财产品余额（C）与储蓄存款余额（S）为变量，以VAR模型为基础进行实证研究。

由于各变量数据均为季度数据，为剔除季节因素的影响，我们运用CensusX12季节调整方法对时间序列进行了季节调整，并且由于样本数据经对数化处理之后，可以消除异方差且不会影响变量之间的协整关系，因此我们对季节调整后的变量序列在进行平稳性检验之前均进行了对数化处理，分别记做LNC、LNS

模型形式设定为：

yt=A1yt-1+……+Apyt-p+Bxt+εt

其中yt是k维内生变量列向量，xt是d维外生变量列向量，p是滞后阶数，εt是误差向量，它们相互之间可以同期相关，但不与自己的滞后值相关且与等式右边的变量相关。

（二）实证检验

1平稳性检验

在做平稳性检验时先进行单位根检验，满足协整条件后再做协整检验。

采用ADF单位根检验方法对时间序列进行单位根检验。表1ADF检验结果显示，LNS无单位根，LNC存在二阶单位根，两者不存在协整关系。

表1LNC、LNS单位根检验结果

ADF检验统计（含常数项、线性趋势项）

LNCLNS

I（0）t-统计量

p值321314

100000-421351

000751

I（1）t-统计量

p值151214

096214

I（2）t-统计量

p值-22131

000072

2VAR模型的构建

构建VAR模型的一个重要问题就是滞后阶数的确定。在选择滞后阶数时，一方面想使滞后阶数足够大，以便能够完整反映所构建模型的动态特征。但另一方面，滞后阶数越大，需要估计的参数也就越多，模型的自由度就减少。所以通常进行选择时，需要综合考虑，既要有足够数目的滞后项，又要有足够数目的自由度。为了确定VAR模型的滞后阶数，我们用模型滞后结构确定准则进行筛选，结果如表2

表2向量自回归模型滞后期的确定标准

滞后期LRAICSC

0NA-04214-02145

11502112-58421-52675*

2271231*-78421*-62354

382142-68754-59541

注：*表示根据相应准则选择的滞后阶数

根据LR、AIC准则均显示选择2阶滞后VAR模型，而SC准则显示选择滞后1阶，而且进一步检验发现，2阶滞后VAR模型中不存在大于1的单位根，回归残差序列满足正态性，不存在自相关和异方差，VAR（2）模型比较可靠，所以滞后阶数选择2

3脉冲响应分析与方差分解

由于VAR模型本身的复杂性，对其单个参数估计值做出解释很困难，因此，对VAR模型的分析是通过观察系统的脉冲响应函数和方差分解进行的。

脉冲响应函数表达的是来自随机扰动项的冲击对系统内生变量当前和未来取值的影响，对这个变量的冲击会直接影响这个变量本身，并通过VAR模型动态传导给其他所有的内生变量。此处重点研究理财产品对储蓄存款的影响，因此，只讨论储蓄存款的脉冲响应。图3与图4描述了在20个周期内的脉冲响应，给定自变量一个标准差冲击，分别考察湖南省、长沙市和邵阳市理财产品的正向冲击对储蓄存款的影响，图中横轴表示滞后期，纵轴表示冲击的响应程度。

方差分解反映的是各变量变动对内生变量变动的贡献度。为了能够明确了解理财产品在影响储蓄存款过程中的重要性，图3给出了30个周期内的方差分解。

图3湖南省储蓄存款对理财产品的脉冲响应

图7显示了湖南省理财产品余额与储蓄存款之间存在的动态关系。储蓄存款对于理财产品市场的反应是比较复杂的，前4期经过正负交替的震荡波动后在第8期后保持负向响应，随着时间的推移负向响应在第16期后逐渐趋于平稳。

图4湖南长沙市和邵阳市储蓄存款对理财产品的脉冲响应

从对比分析的角度看，长沙市和邵阳市理财产品余额变化引起的储蓄存款波动的响应程度存在较大差异。图4左图显示的长沙市储蓄存款对理财产品的脉冲响应程度明显大于邵阳市（右图）的程度。具体差异在于：当长沙市储蓄存款受到理财产品一个单位正向标准差冲击后表现为立即有一个较大波动，达到了010，在第2期迅速下降，然后震荡波动到第16期后逐渐趋于稳定;当邵阳市储蓄存款受到来自理财产品市场一个单位正向标准差冲击后先有一个微弱的负向反应，然后逐渐上升，到第5期达到最大值0028，之后逐渐下降，到20期趋于稳定。从图5显示的方差分解结果来看，若不考虑理财产品自身的贡献率，理财产品对储蓄存款变动的贡献程度在不同地区范围间存在较为明显的差异。长沙市的贡献率最大，达到3622%，其次是湖南省，达到2586%，邵阳市的较小，为1984%。

图5理财产品市场冲击对储蓄存款的贡献率

通过观察湖南省、长沙市及邵阳市的脉冲响应函数及方差分解可见，理财产品市场对储蓄存款具有较持续的响应，且从长期来看，这种影响是负向的。在经济较发达地区，这种影响是较为明显的，经济欠发达地区其影响相对较弱。

（三）基本结论：解读与启示

1短期看，理财产品对储蓄存款的影响是不稳定的，从长期看，存在负向影响，且持续性较强。

VAR模型结果显示，短期内理财产品对储蓄存款的影响是震荡的，二者以正向关系为主。从短期看，理财产品未对储蓄存款产生显著的分流影响。然而，理财产品市场的发展能够对储蓄存款产生长期的影响。只有在理财产品市场逐渐完善、居民经历一段时间的赚钱效应之后，才开始关注并进入理财产品市场，理财产品逐渐分流储蓄存款。

2从对比角度看，经济较发达地区理财产品对储蓄存款的影响比欠发达地区更为明显。

脉冲响应函数和方差分解结果显示，地区的差异会使得理财产品分流储蓄存款程度存在差异，经济发达地区其影响程度更大。究其原因在于以下方面：一是收入因素，这是居民将银行储蓄存款转化为理财产品的现实基础。二是金融环境因素。相关数据显示，在理财产品的发行主体中，股份制商业银行一直以来都是主力军，城商行、农村合作金融机构发行能力较弱。经济较发达地区金融机构发展相对完善，银行类型多样化、银行竞争力相对较强、拥有优秀的理财师团队，理财产品的市场占比和销售数量较高。

四、居民存款理理财化与利率市场化

（一）居民存款理财化与利率市场化的关联

目前我国利率市场化的核心内容在于存款利率的市场化。根据发达国家的经验，存款利率市场化一般是通过“脱媒”过程来推动的，如美国1970年代随着货币市场共同基金等新型金融产品的出现导致大量资金流出商业银行体系，金融“脱媒”现象日益严重。为此，商业银行也进行了创新，除大额可转让存单外，商业银行开创了货币市场存款账户与货币市场共同基金进行竞争，存款利率上限管制事实上已被突破。为此，美国政府当局不得不于1983年放开了银行存款利率的管制。

也就是说，银行存款以外的金融产品，包括商业银行个人理财产品，将在利率市场化过程中扮演很重要的角色。只有在金融市场中创造出更多的工具和服务来逐步替代银行存款，银行存款作为货币供应量和清算媒介的作用才能有所下降，银行存款的利率才能逐步放开，利率市场化才能最终得以实现。

从以上的实证结果来看，银行理财产品虽在短期内未对银行存款产生明显的替代效应，但能对银行存款产生长期的影响，且经济越发达的地区这种影响越大。

（二）居民存款理财化对利率市场化的作用

银行理财产品既是我国现阶段利率市场化内生性的产物，又是推动我国利率市场化的现实途径之一。居民存款理财化效应对利率市场化的直接推动具体表现在：

第一，银行理财产品的发展降低了传统存款业务在整个融资业务中的比重，直接推动了商业银行的业务转型，并且银行理财业务的基础资产主要为银行间市场国债、政策性银行金融债券、央行票据、企业债、资产证券化产品，理财产品的发展实际上减少了利率未市场化业务的占比，增加了利率市场化业务的占比。

第二，银行理财产品的发展替代了部分储蓄存款，将所筹集的资金移到表外，直接增加了中间业务收入，减少了银行传统信贷业务收入比重，商业银行的收支结构得到改善，经营能力得到增强，直接推动了商业银行盈利模式的转型。

第三，银行理财产品发展导致的“脱媒”提供给商业银行直接融资渠道，提高了资产流动性和资本充足率，有效缓解经营中的资本压力，优化了商业银行的资产负债结构，实质上优化了整个金融系统融资结构，提高了融资效率。

第四，银行理财产品的发展提高商业银行风险定价能力和盈亏分析水平。从西方商业银行理财发展过程来看，国内商业银行首先要实现理财业务的“产品化”和“业务组合式”，努力摆脱理财产品单一“吸储”功能的理念，在种类上横向拓展，在结构上纵向深入，理财产品将逐步深化为横跨货币市场、资本市场的产品，利率挂钩型产品发展为利率、信用关联型产品，这一发展趋势客观上将驱使商业银行风险定价能力和盈亏分析水平的不断提高。

因此，银行理财业务不仅是商业银行突破自身传统业务的一种创新业务，而且开辟了商业银行利率竞争的空间，在保持银行传统业务相对稳定的基础上，对现有法定人民币存款利率体系形成一定突破，这种源于市场内生力量的理财业务最终将突破存款利率管制，成为推动我国利率市场化的现实通道。

五、建议

鉴于以上分析，在利率市场化过程中，金融监管机构及商业银行应该充分认识到银行理财产品替代存款的作用，充分利用自发于市场的创新力量加快我国利率市场化改革步伐，促进理财产品市场健康发展。为此，现提出如下建议：

1加强个人理财教育和培养理财观念

由前面的分析可知，经济欠发达地区居民的理财知识薄弱、理财观念落后是影响理财产品发展的原因之一。因此，要化解这种地区差异首先要加强欠发达地区居民的理财教育。各相关政府部门应加强对居民理财观念的宣传，灌输新的理财知识，打破传统保守的理财观念;同时，金融机构也应当将更多的理财产品向欠发达地区延伸，对居民大力宣传新的理财产品，让居民有更多的机会了解和接触新的理财产品，促使居民的理财观念得到更新，理财意识逐渐得到提高。金融机构和政府可以通过互联网、电视、报纸等各种媒介宣传理财的重要性，普及基本理财知识。通过金融知识下乡活动组织金融机构工作人员下乡为农村居民宣传教授金融知识。

2完善监管体系促进理财业务有序发展

近年来，针对银行理财产品发展过程中出现的问题，监管部门陆续出台了一系列政策文件，但我国理财产品市场缺乏统一的监管标准，仍暴露出一系列风险事件。因此，监管部门应通过政策引导、完善监管手段等促进其规范发展。

一是加强金融统一监管，提高理财产品的透明度和规范性。监管部门应按照功能监管与机构监管相结合的方式规范理财市场，不断完善监管框架，逐步健全理财产品的风险监测系统，综合运用业务准入、非现场监管、现场检查、监管处罚等手段，重点监管理财产品的设计、销售和资金投向等环节。二是健全银行理财产品统计信息制度。提高对理财产品、理财业务的统计、监测的时效性，数据共享，建立和完善理财市场的统计信息体系，加强信息共享，将会有效推动理财产品市场的健康、规范、有序开展。

3加快相关法律法规体系的构建

相关法律部门应从立法层面进行规制，填补现有的法律空白，构建个人理财业务完整的法制框架。一是从国家政府的角度出发，应建立相关的法律法规，保持微观主体的产权，如《消费者财产保护法》、《消费者信用保护法》、《信用平等机会法令》等，政府和国家为社会信用的建立制定总纲和总则，从宏观上为信用体系建设提供指引。二是从行业的角度出发，以个人信用市场进行培育和规范，有关行业都要进行自律，并加强同业之间的沟通和协调，防范和规避金融风险。对于个人理财业务，应从《商业银行法》、《信托法》、《证券法》中对相关内容做出明确的界定和解释。三是从金融企业的角度出发，加强个人信用的管理工作，如商业银行建立《个人信用操守规程》、《个人信用状况的披露制度》、《个人信用的风险控制》等，完善金融企业对个人信用具体的管理和操作进行。

4加大理财产品的创新力度，丰富理财内容

当前我国商业银行理财产品数量较前几年有所增加，总体而言不够丰富，逐步实现产品结构合理化是当务之急。我国商业银行应重视产品创新的研究，设计切实可行的产品营销方案，做好差别服务的发展规划。在产品开发过程中，应强化以客户需求为主的产品营销理念，对客户市场进一步细分，对客户需求进行深入挖掘，从而设计出针对性强、客户群体明显的产品类型。在产品结构方面，要针对不同层次、不同类型客户的需求，分别设计具有保障和投资收益功能的产品。

虽然人民币理财产品还不成熟，相关法律法规体系不完善，但随着人民币理财产品的丰富，监管体系和管理手段的完善，以及人们对于理财产品的认识提高，储蓄存款会逐步流向人民币理财产品，形成较高程度的替代，降低居民储蓄率，减低商业银行对于储蓄存款的依赖，降低相应风险，从而改善人民币存款利率市场化环境。

参考文献：

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[2] 何德旭，高伟凯，王轶强股票市场对居民储蓄的影响：一个实证分析[J]数量经济技术经济研究2002（11）

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[12] 谢伟，罗志华理财业务：推进利率市场化和银行转型的利器[N]金融时报2011-08-08

第3篇：存款理财方法范文

关键词：理财产品 会计处理 影响 风险

一、个人理财业务的发展现状

《商业银行个人理财业务管理暂行办法》（以下简称《办法》）按照业务资金管理主体、管理方式不同，将商业银行个人理财业务分为个人理财顾问服务和个人理财综合委托投资服务，其中个人理财综合委托投资服务又分为私人银行服务和理财计划服务。本文所指的个人理财产品即为上述定义中的个人理财计划，是指商业银行通过理财计划向客户提供的投资和资产管理操作的综合委托投资服务。

（一）理财产品的主要购买力量为个人客户

《商业银行理财产品销售管理办法》第二条所称商业银行理财产品（以下简称理财产品）销售是指商业银行将本行开发设计的理财产品向个人客户和机构客户（以下统称客户）宣传推介、销售、办理申购、赎回等行为。根据《中国银行业理财市场半年度报告（2014上半年）》，2014年上半年发行的各类理财产品中，一般个人客户产品募集金额最多，共募集资金34.33万亿元，占整个市场募集资金总量的69.48%;其次为机构客户专属产品，募集资金11.44万亿元，占比为23.16%;私人银行客户专属产品和银行同业专属产品募集资金量相对较小，分别为2.63万亿元、1.01万亿元，占比分别为5.32%和2.04%。

（二）个人理财产品的投资类型和风险等级

2008年金融危机之后信贷类理财产品成为市场主流，债券类、票据类理财产品开始展现其潜力，三者合计占比达73%以上。2011年，监管部门先后出台了一系列规范信贷类理财产品的措施，旨在加强监管、防范风险。在这一环境下，各家银行将发行重点集中在票据债券类产品上。2010年，这类产品累计发行超过6 000支，市场占比为67.4%。与此同时，组合投资类理财产品的市场份额也逐渐扩大，占比由2010年的17.14%扩大至2012年的39.12%。

根据产品风险特性，一般银行将理财产品风险由低到高分为R1（谨慎型）、R2（稳健型）、R3（平衡型）、R4（进取型）、R5（激进型）五个级别。2014年上半年，发行的一般个人客户产品中，风险等级为三级（中）（含）以下的产品募集金额为34.26万亿元，占所有一般个人客户产品募集金额的99.79%。其中风险等级为二级（中低）的理财产品募集金额为22.26万亿元，占全部一般个人客户产品募集金额的64.83%。

二、个人理财产品的会计处理

从产品管理和风险报酬分担角度来看，个人理财产品可以分为保本理财产品、非保本理财产品和结构性理财产品三种。根据理财产品的经济实质和风险报酬是否完全转移给客户，银行将保本理财产品和结构性理财产品纳入表内核算，非保本理财产品则在表外核算。

对保本理财产品，由于银行对客户本金承诺保证，因此产品经营的主要风险没有转移，应纳入表内核算，例如短期理财产品。银行将所募集资金计入“以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债”或“其他负债”，投资资产计入“以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产”或“其他资产”，相关损益按约定收益率计入“利息支出”或“应付利息”。不管银行采用哪种核算方式，本质区别在于是以公允价值计量还是以摊余成本计量。

对发行的非保本理财产品，银行作为受托方，按照合同约定为委托人进行投资，所有委托业务的风险、损益和责任由委托人承担，银行只是担任中介角色，收取一定的手续费和佣金，并不向客户保证本金的安全性，例如信贷类理财产品和资产池类理财产品。因此非保本理财产品所募集资金、投资资产全部在表外核算。

结构性理财产品本身属于由主合同及嵌入的衍生金融工具组成的混合金融工具，大致可以分为外汇挂钩类、指数挂钩类、股票挂钩类和商品挂钩类等。在会计实务中主要有三种处理方式，一是根据会计准则要求，在初始确认时将该工具作为一项合同处理，指定为“以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债”。二是根据《办法》第十七条规定，将混合工具分拆，主合同按照储蓄存款业务管理，以摊余成本计量，嵌入衍生工具按照金融衍生产品业务管理，以公允价值计量。三是考虑在监管统计指标中将结构性理财产品归类为存款，应缴纳存款准备金，并纳入“贷存比”计算口径，银行将混合工具整体指定为“以公允价值计量的吸收存款”。

三、个人理财产品会计处理的影响分析

商业银行个人理财业务在提高银行盈利能力、优化金融资源配置、推动利率市场化等方面发挥了重要作用，但也存在部分业务发展不规范、信息披露不充分、规避金融监管和宏观调控等问题。个人理财产品表内表外核算对监管指标以及盈余管理的影响主要体现在以下四个方面：

（一）发售短期理财产品，缓解存贷比压力

短期理财产品具有期限短、流动性强、风险低等特点，大部分属于保本理财产品，因此银行将其纳入表内核算。

季末年末银行大规模发行短期理财产品，为下年争夺更多的存贷款规模指标和客户资源“抢得先机”。短期理财产品到期后直接转化为客户存款，并且由于理财产品终止确认与实际兑付日期不一致，在此期间，资金还是为银行所占用，成为银行的现金资产;到期日终账务处理时理财本息自动返回到客户储蓄账户，自然沉淀为银行存款，同时也就可以计入季末或年末存款数据。

（二）信贷类理财产品表外核算，提高核心资本充足率

资本充足率监管标准日趋严格，约束了银行资产规模的扩张。在利润驱动和市场竞争的压力下，银行运用信托原理大规模发行理财产品是实现资产扩张的有效途径，同时通过一些制度安排将表内资产转移到表外，从而间接提高核心资本充足率。

2011年，我国银行监管机构下发《进一步加强商业银行理财业务风险管理有关问题的通知》，第七条规定银行应对本行资金所投资的理财产品中包含的信贷资产（包括贷款和票据融资）纳入表内核算，信托受益权的快速发展实质上就成为信贷类理财产品的替代品，其操作原理是在信托公司和银行之间引入一个“过桥”企业或“过桥”银行，从而将信托收益权移出表外或转化为同业资产，大幅降低信托收益权的风险资产权重。

（三）集合运作资产池理财产品，给盈余管理留下空间

资产池理财产品是指多个理财计划的募集资金投向由多个类型资产（如债券、票据、货币市场工具、信贷资产项目、存款等）所组成的集合性资产包，具有“滚动发售、集合运作、期限错配、分离定价”的特点。在会计实务中，经常会出现理财产品的期限与投资资产期限不匹配的现象，银行不仅降低了资金运作成本，赚取期限溢价，而且可以规避银信理财合作业务表外资产转入表内的规定。

（四）推出结构性理财产品，规避存款利率上限，吸收存款

《中国银监会关于进一步加强商业银行理财业务风险管理有关问题的通知》第二条规定商业银行不得通过发行短期和超短期、高收益的理财产品变相高息揽储。结构性存款的推出不仅可以吸收存款，还可以根据监管指标调节当期存款规模。以光大银行为例，季末年末，将结构性存款从“交易性金融负债”重分类至“吸收存款”，同时为合理反映存款成本，调整存款利率结构，将公允价值变动部分转回存款成本，有利于商业银行规避存款利率上限的管制，拓宽和稳定资金来源渠道。

四、个人理财产品会计处理的风险分析

商业银行发售理财产品的资金投向领域众多，资产标的复杂，而并没有向客户明确披露资金管理方式以及影响投资者收益的重大事件，资产池类理财产品暗含金融风险漏洞，主要表现为流动性风险、信息披露风险和违规操作风险。

（一）流动性风险

流动性风险是指商业银行虽有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。

资产池类理财产品所募集资金统一运用于同一个集合性资产包，由于风险和期限错配客观存在，银行需要不断通过发售新产品来兑现收益，一旦宏观经济形势逆转，银行就会面临流动性风险。

银行为了降低资金成本，赚取期限溢价，用滚动的短期理财资金去对接长期投资项目，但是当短期利率大幅上行或流动性紧张时，就可能导致资金链断裂，出现产品无法兑付、投资项目难以为继的情况。

（二）信息披露风险

《办法》第三十六条规定商业银行应当根据个人理财业务的性质，按照国家有关法律法规的规定，采用适宜的会计核算和税务管理方法。现行法律法规没有明确规定的，商业银行应当积极与相关部门进行沟通，并就所采用的会计核算和税务管理方法，制定专门的说明性文件，以备有关部门检查。然而，目前我国大多数商业银行在个人理财产品存续期内和理财计划终止时，并没有及时、全面地向投资者提供有关理财产品的财务报表，说明投资收益的详细情况;年度财务报告中也没有充分披露所采用的有关个人理财产品的会计核算方法及其对商业银行净损益的影响程度。信息披露的缺失不仅阻碍监管部门工作的顺利开展，还会损害投资者权益，让投资者做出偏离其风险承受力的错误决策，一旦信用链条断裂，银行的信誉、形象就会受损。

（三）违规操作风险

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件所造成损失的风险。《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》第二条规定商业银行应实现每个理财产品与所投资资产（标的物）的对应，做到每个产品单独管理、建账和核算。理财产品会计处理的违规操作风险主要体现在：（1）银行缺乏个人理财业务方面的专业人才，对客户资格以及理财产品风险评估的操作流程和业务规范并不完善，缺乏相应的风险应急预案;（2）银行未按照《企业会计准则第23号――金融资产转移》及其他相关规定，将不符合转移标准的理财资金所投资的资产纳入表外核算，以规避审慎监管政策;（3）银行未对每一个理财计划建立专门账户，实现对投资资产组合的单独管理。

五、对策建议

相对保本理财产品和结构性理财产品，非保本理财产品资金投向多元化，多采用“资金池-资产池”运作模式，难以实现单一理财产品单独核算，信息披露不规范，存在较高风险。因此，笔者从会计管理的角度针对非保本资产池类理财产品提出相关对策建议。

（一）表外理财产品参照《企业会计准则第13号――或有事项》要求进行核算

银行发售非保本理财产品，风险和报酬完全转移给投资者，所募集资金和投资资产不符合资产负债的确认条件，因而可以参照或有事项准则的要求进行列报。银行发行理财产品所募集的资金形成或有负债应注意与其他种类的或有负债相区别，并充分披露理财资金的投资方向、具体投资品种以及投资比例等有关投资管理信息，并及时向客户披露对投资者权益或者投资收益等产生重大影响的突发事件。理财产品所投资的资产组合作为一种潜在资产，不符合资产确认的条件，因而不予确认。但或有事项准则当或有资产很可能会给企业带来经济利益时，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响等。由于银行可以利用资金与资产的期限错配赚取无风险的流动性溢价，因此银行应该在附注中披露资产组合中各项资产情况，包括融资客户和项目名称、剩余融资期限、到期收益分配、交易结构等。理财产品存续期内所投资的非标准化债权资产发生变更或风险状况发生实质性变化的，应在5日内向投资人披露。

（二）探索发行资产证券化类理财产品，盘活资产存量

《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》第五条对理财产品投资非银行市场和交易所市场上市的标准化资产进行了规模上的限制。探索发行资产证券化类理财产品，正是非标准化债权寻求标准化的途径。银行在理财产品中引入证券化，是将其信贷资产转移给特定目的信托，之后由信托以受让的信贷资产为基础发行证券，出售给相关投资者，投资者的回报将通过信贷资产形成的现金流入支付。资产证券化类理财产品按照《企业会计准则第23号――金融资产转移》及其他相关规定进行会计处理。实质上我国已经存在一些类信贷资产证券化的产品，例如前文所述信贷资产类理财产品。通过信贷资产证券化，银行不仅可以将收益率低、资本占用高的信贷资产移出资产负债表，腾挪出新的贷款额度，还可以调节资产久期与负债相匹配，实现单一理财产品单独核算，降低期限错配风险。此外，信贷资产证券不同于非标转化债权资产，其在银行间市场交易和发行，接受相关监管部门的监管，有效降低市场风险。

（三）建立健全个人理财业务风险管理和内部控制制度

商业银行应建立健全个人理财业务风险管理和内部控制制度，明确个人理财业务的管理部门，针对个人理财服务的风险，制定个人理财服务的管理规章制度，覆盖资金募集、投资过程、各类标的资产的明细、到期清算的全过程。个人理财产品募集期和起始期的主要风险是过高估计客户的风险认知和承受能力，当产品无法按合同约定兑付时，发生信用风险。商业银行向客户推介理财产品时，应充分了解客户的财务状况、投资经验、投资目的，以及对相关风险的认知和承受能力，评估客户是否适合购买所推介的产品;宣传材料中应进行充分的风险揭示，提供必要的举例说明，并根据有关管理规定将需要报告的材料及时向中国银行业监督管理委员会报告。

个人理财产品存续期的主要风险是期限错配导致的流动性风险以及会计核算不规范导致的操作风险。商业银行除对理财计划进行正常会计核算外，还应当为每一个理财计划建立一个专门账户，进行独立的明细核算。此外，商业银行各相关部门都应当在规定的流动性限额内进行交易，任何突破限额的交易都应当按照有关内部管理规定事先审批。

个人理财产品清算期的主要风险是未能按期偿还客户本金和收益。商业银行应当在理财计划终止时，或理财机会投资收益分配时，向客户提供理财计划投资、收益的详细情况报告，并且保存完备的个人理财业务服务记录。

（四）借鉴国外个人理财产品会计核算方法，推进理财业务向资产管理业务转型

资产管理业务，是指商业银行接受客户委托，按照合同约定的投资计划、投资范围和投资方式，客户进行有关投资和资产管理操作的综合委托投资服务，常用的衡量指标为资产管理规模（Assets Under Management）。个人理财业务的核心就是资产管理。发达国家的个人理财业务发展较为成熟，产品类型更为丰富，会计核算方法也比较健全。借鉴国外个人理财业务会计处理的成功经验，结合我国资产管理业务的实际，银行发行个人理财产品，可以进行如下会计处理：将募集资金计入“业务负债”，投资资产计入“业务资产”;存续期按照投资资产的类别采用公允价值或摊余成本对管理的资产及负债进行后续计量;期末编制资产负债表时，经营受托管理资产形成的资产和负债在附表“受托业务表”中单独反映，可以不纳入资产负债表;理财产品到期结算时按照合同约定的比例计算客户收益或损失，同时对冲资产和负债，差额计入“手续费及佣金收入（支出）”。Z

参考文献：

1.陈恪.商业银行个人理财产品市场竞争行为研究[D].成都：西南财经大学，2011.

第4篇：存款理财方法范文

商业银行理财产品业务的发展现状

理财产品发售火热，数量和规模快速增长。商业银行理财产品不管是从发行量上还是从发行规模上看，理财产品业务都以惊人的速度不断扩张。2014年，阜新市银行理财产品发售数量达3471期，发行规模高达329.43亿元，无论是在发行数量上还是在发行规模上都实现了较快增长，在发行量较2013年增长了17.90个百分点，发行规模同比增长64.5%。

期限结构短期化趋势明显，预期收益呈下降趋势。近三年来，阜新市三个月以下的理财产品占发行总量之比都在60%左右，六个月以内期限的理财产品占发行总量之比都超过80%，理财产品期限结构短期化趋势明显。从近三年来6个月期限理财产品平均预期收益率变动情况来看，预期收益率有明显的下降趋势，从2012年四季度的5.9%下降到2014年四季度的5.3%，相差0.6个百分点。

表外理财渐成主导，个人理财产品供需两旺。表外理财产品不在银行资产负债表内核算，是商业银行主要理财业务。2014年阜新市银行业金融机构共发售表外理财产品2580期，占新发理财产品的75.6%;累计募集资金228.32亿元，占理财产品募集资金总额的69.31%，较2012年增长31.62个百分点。在居民投资渠道受限，其它金融市场预期收益不确定的情况下，个人理财产品一直占据理财产品市场的大部分份额。2014年阜新市金融机构累计对个人新发理财产品2901期，占新发理财产品总量的85.1%;新发个人产品募集资金317.31亿元，占新发理财产品募集资金总额的96.32%，较2012年增长5.17个百分点。

资金投向日趋多元，经营模式呈现基金化趋势。随着理财产品资产规模的增长，理财产品业务的品种和投资范围也日益丰富。商业银行正在改变目前单一理财的经营模式，实现向资产管理业务的转型，理财产品朝着开放式、基金化的方向发展。资金运用主要以股票及其他股权、非股票证券等标准化资产为主，投向票据、资金信托等非标准化资产减少较多。2014年阜新市理财产品资金投向中，投向股票及其他股权、非股票证券的比例最大，分别为38.53%和39.12%。其中，投向资金信托的比例为10.81%，比年初增减额的占比下降5.5个百分点。

存在的问题及潜在金融风险

理财产品调剂存款作用明显，加大金融调控难度。一是理财产品拉动存款规模不断波动，对货币供给定义与计量的难度加大。为缓解存款压力，很多银行利用短期理财产品实现月底资金回流表内，月初存款外流，导致金融机构存款月增量波动明显。以2014年阜新市储蓄存款和理财产品运行情况为例，除个别月份，表外理财月增量与存款月增量此消彼长。存款规模大幅波动加大了货币供应量M2、M1的监测难度。二是理财产品降低了货币需求的利率弹性。据调查阜新市辖内商业银行理财业务的收入占银行总收入比重从2012年的4.5%上升到2014年的10.19%，使得传统的息差收入占比下降，银行对利率变动的敏感性减弱。三是放大货币乘数。银行理财产品使现金比率下降，使得储户持有现金的机会成本加大，从而使得现金的持有量减少，由于它与货币乘数之间是反函数，从而不断放大货币乘数。

同业理财规模高企，部分资金流向受限行业。同业理财产品主要为信贷类理财产品，银行间互相持有对方信贷类理财产品，即可以隐藏信贷规模又可以享有贷款收益，近年来同业理财产品规模不断扩张。阜新市发售的理财产品业务运作模式同业占比一直较高，近三年以来，始终保持在四成以上，2014年占比达到59.29%，较2012年提高16.05个百分点。此外同业理财产品迅速扩张的同时成为国企、地方政府融资的重要渠道，使两高一剩行业、地方政府融资平台等本应该受到限制的资金需求继续获得大量资金，2014年辖内金融机构发售的信贷类理财产品已达到全年新增贷款的三成，其中71.43%的信贷类理财产品资金流向两高一剩行业、地方政府融资平台。短期融资投入长期项目，金融风险不断积聚。

“资产池”运行模式存隐忧，风险管理亟待完善。当前，大量银行理财产品采用“资产池”运作模式进行管理。“资产池”类型产品通过组合投资，分散风险，达到优化资产配置的效用。然而期限错配、信息不透明的运作方式，在后续资金不足时，有可能引发流动性风险。然而目前银行理财产品的风险等级评定没有统一的规范标准，各家商业银行的理财产品等级都是内部评定的，且没有银行对外公开披露其理财产品风险等级的评定方法，投资者难以获得有效的产品风险提示。根据400份有效问卷调查显示，客户对理财人员的依赖程度在最终做出银行理财产品购买决定时，绝大部分客户离不开专业理财人员的参考意见，仅有5.14%的少数客户完全依靠自己收集的信息决定购买理财产品。52.8%的客户在事先搜索一些信息的基础上再参考理财人员的意见，17.76%的客户则完全听从银行专业理财人员的意见。理财产品销售人员常常利用其信息优势故意夸大收益而轻视对风险的说明，使客户消费在尚未弄清产品所面临的风险的前提下，本着对商业银行的储蓄烙印，购买“高收益”理财产品时往往忽视其背后的高风险。

表外核算标准不统一，理财监管“空地”凸显。近年来，商业银行表外业务种类和规模不断扩大，已成为商业银行业务和利润的增长点，2014年阜新市辖内金融机构表外理财产品募集金额为228.32亿元，比2012年增加159.24亿元 ，表外理财资产相当于表内总资产的12.08%，比2012年提高7.42个百分点。目前中国人民银行、财政部和银监会下发的制度规定，主要针对表内会计核算，监管部门对银行表外资产管理相对薄弱，一直采取紧密观察和跟随市场、针对具体情况“点对点”及时纠正不规范行为的被动的、堵漏洞的监管方式。在我国分业监管的机制约束下，给商业银行通过交叉性金融创新进行监管套利留下了制度空间，采取不断“金融创新”的手段绕过金融监管，实现利用表外理财监管套利及监管逃避。

对策建议

健全理财产品金融统计制度，加强表外理财统计监测。建议结合金融统计标准化的相关要求，针对理财产品统计数据来源、统计口径、数据标准、会计核算方法和信息反馈与渠道进行详细规定，提高理财产品统计数据的相关性和可用性。同时尽快建立起对理财产品业务活动进行统计监管的法规制度，并进一步明确我国中央银行对整个金融业的法定统计监管职责;加强开展对表外理财产品的流量和利率统计，强化对资金流向的统计监测，全面反映理财产品对货币供应量的规模、结构的影响，逐步构建起中国的流量和价格统计监测体系。密切关注各类理财产品对货币总量的影响，根据理财产品影响进一步完善货币供应量指标检测，改进货币政策中介目标。

全面规范同业理财业务，引导理财资金服务实体经济。尽快出台监管规定，从严规范同业理财会计核算，实行进表管理。同时加强理财资金投向监测。对房地产、融资平台等重点风险领域制定涵盖同业理财类信贷融资的风险监测报表，实现对重点行业理财融资监测，督导商业银行充分披露信息，“打包还原”基础资产，严格控制理财资金投向。改善货币政策信贷渠道传导机制，从数量调控逐步变为结构和方向调控。鼓励银行探索服务实体经济新产品和新模式，引导银行通过理财业务深度参与直接融资市场，推动信贷资金投向符合国家产业政策导向的实体经济。

强化资产池模式风险防控，完善理财风险管理体系。强化“资产池”运行模式风险防控，将银行的表外信货项目显性化，增强资金来源与投向之间的匹配关系。规范划分理财产品风险等级，制定统一权威的划分标准，特别要注意规范销售行为，要将风险提示放在首位，及时、准确、完整地披露信息。逐步建立理财产品违约的市场出清机制。针对未来一段时间“资产池”运行模式可能暴露出来的风险，相关部门应该厘清理财产品参与方的权责关系，明确金融机构应承担的法律责任边界，并建立合理的市场出清机制。

第5篇：存款理财方法范文

把握定期存款提前支取

“盈亏平衡点”

面对每一次利率调整，客户往往有两种心态，一是任其自然，懒得打理；二是坚决持定期存折到银行办理提前支取再转存。利率调整是国家宏观调控的重要手段，中国人民银行仅2007年就6次上调了存款利率，而2008年则5次下调存款利率。如果对金融相关信息不闻不问，或者对利率微调满不在乎，那么，在不经意间就可能造成不小的损失。如果对利率调整过于敏感，盲目地将已存入的定期存款提前支取，则有可能导致实际收益得不偿失。因此，以上两种心态均不可取。正确的方法应该是关注每一次利率调整，自己计算或通过银行咨询得出提前支取的“盈亏平衡点”，作出正确的选择。

合理利用信用卡“免息期”

信用卡正逐渐成为许多客户工作生活的好帮手，因此，如何充分发挥其作用值得关注。笔者认为，最重要的一点就是要合理利用信用卡的透支消费“免息期”。信用卡的透支消费“免息期”通常为20～50天。如果想尽可能长地享受免息期，则应尽量在靠近信用卡账单日之后而远离账单日之前消费。例如：某客户建行信用卡账单日为每月的27日，还款日为每个月的16日。如果每月选择在月底之前27日之后，通过刷卡购买当月的生活必需品等，则账单日为第2个月的27日，还款日为第3个月的16日（账单日之后20天）。也就是说从第3个月才开始还款，而头两个月的工资则可以作为流动资金灵活掌握，或进行短线投资，或用于提高生活质量等。

巧打理财产品“时间差”

与储蓄存款何时存入何时便开始计息不同，银行理财产品发行时一般要公布发行日和起息日，理财产品的发行日短的7天左右，长的则为30天左右，也就是说产品月初开始发行，有可能要到次月初才开始按理财产品的收益率计息。期间即使签订了理财协议，但因为资金一直存在自己的银行卡上，也只能按照活期计息。购买理财产品的金额一般起点是5万元，如果签订理财协议时距离起息日大于7天，可以先到银行转成七天通知存款，这样，这几天就可获得比活期高出不少的利息收益。

“善待”年终奖，

第6篇：存款理财方法范文

2008年的上半年已经过去，对于那些沉浸在前两年丰厚回报记忆中而没有及时调整投资思路的投资者而言是难言满意的。震荡的行情让许多投资者信心受到打击，对市场都失去了投资热情，纷纷寻求更稳健保本的投资方式。另外，对于普通投资者来说，要应对高通胀和银行存款利息倒挂的事实，人们纷纷寻求财富保值的方法，因此票据类、信托型理财产品就在此波震荡行情中迅速走俏，成为投资者理想的避风港。

短期票据类产品显现魅力

如今，票据类理财产品和信贷资产类产品共同撑起了银行理财产品市场大部分天空。投资者青睐短期浮动收益类产品，主要是因为：一是流动性强，大部分产品的投资期限为3个月或6个月一般不超过一年；二是风险较低，收益可预计，如目前一些3个月期票据型理财产品的预期年化收益率达3.8％至4.2％左右，高于同档期储蓄存款收益，甚至超过一年期定期存款。

所谓的票据型理财产品主要是投向银行票据、企业债、短期融资券等货币市场，由于票据风险相对较低，因此该类产品收益保障度较高。目前，银行设计的票据类理财产品一般有两类：一类主要投资于已承兑或保贴的商业汇票等票据资产；还有一类是直接投资市场上票据类中信用等级最高的央行票据。

前一类是商业银行将自己已经贴现的银行承兑汇票所对应的权利，以约定的利率转让给特定的信托计划，而对应的理财计划的投资者，作为特定理财计划的委托人和受益人，获得相对应的理财收益率。而后一类票据产品投资标的则是目前市场上信用等级最高的央行票据，它的本金安全度高，收益也相对稳定。作为普通投资者一般是无法具备直接参与到货币市场上的投资机会，而购买该类产品其实就是间接投资了央行票据，加之有些银行推出的此类产品是滚动发售，具备了良好的流动性和延续性。

信托贷款类产品大打稳健牌

同期深受投资者青睐的还有信托型理财产品，该产品的投资领域主要有三种：信托贷款、票据资产、证券市场。一直到今年2月份，证券市场是信托类理财产品的主要投资领域，其中尤以新股申购类产品为甚。进入3月份以后，信托贷款类理财产品开始占据信托型理财产品的主流。

信托贷款类理财产品，是指商业银行将存量或新增贷款替换成发行“信托＋理财”产品。发行该类产品，将募集到的资金通过信托的方式，专项用于替换商业银行的存量贷款或向企业新发放贷款。

从理财角度来看，信托类理财产品因其稳健的收益情况而颇受好评。首先，该类产品的发行意味着客户可投资品种的拓宽，同时在承担相应风险的前提下，可享受高于同期限存款利率、略低于同期贷款利率的收益水平。其次，因为目前该类产品的期限一般比较短，最多为一年以内。这在目前全球股票市场整体欠佳的背景下，不失为一个期限较短的资金避风港。

第7篇：存款理财方法范文

关键词:中小企业 理财 质押融资 货币市场基金 预收货款

中图分类号：F276.3 文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2011）11-167-02

中小企业在我国经济中占有举足轻重的地位，在企业理财与企业经营并举并重的今天，如何通过多种手段理财，提高资金的使用效率对中小企业有很大的现实意义。“企业理财”，简单地讲就是资金安全性、流动性与收益性的有机结合。下面笔者介绍几种中小企业常用的理财手法，以便为中小企业的日常理财提供借鉴。

一、巧借金融工具拨千斤

企业理财首先是保证资金安全、规避资金风险。中小企业可以利用金融工具达到理财和规避风险的目的，比如可以选择银行的掉期业务及远期结售汇业务。

选择人民币与外币掉期业务。所谓掉期，包含两次交易，第一次交易，境内机构用外汇按照约定汇率从银行买入人民币；第二次交易，该机构再用人民币按照约定汇率从银行买回外汇。例如，某出口企业收到国外进口商支付的出口货款50万美元，该企业需将货款结汇成人民币用于国内支出，但同时该企业需进口原材料并将于3个月后支付50万美元的货款。此时，该企业就可以与银行办理一笔即期对3个月远期的人民币与外币掉期业务：即期卖出50万美元，买入相应人民币，3个月远期以人民币买入50万美元。通过上述交易，既能满足企业的资金需求，又能达到规避风险的目的。掉期业务尤其受到有进出口业务的企业欢迎。

利用远期结售汇业务。远期结售汇业务指外汇指定银行与境内机构协商签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，到期外汇收入或支出发生时，即按照该远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理结汇或售汇。作为企业锁定当期成本、保值避险的首选金融工具，它较好地满足了企业的各类需求。

二、善用闲钱生财

企业理财在保证资金安全、规避资金风险的同时要促使资金最大限度地升值，即“钱生钱”。理论上讲，企业的资金只要闲置一天（含一天）以上就可以理财了，如何让闲置的资金充分利用起来，又不影响正常的周转使用，手法有很多。比如可以投资于有“准储蓄”之称的“货币市场基金”，即投资于货币市场上短期有价证券的一种基金。货币市场基金有以下优势：可以用基金账户签发支票、支付消费账单。货币市场基金通常被作为进行新的投资之前暂时存放现金的场所，这些现金可以获得高于活期存款的收益，并随时撤回用于投资，还能保持资金极高的流动性，该类基金近期的年利率远高于0.50%的银行活期储蓄存款利率。以1000万闲置资金为例，投资货币基金每天收益大约在500元左右，而在银行每天的存款收益仅为140元左右。

让闲置资金充分利用起来还可以选择通知存款业务，企业通知存款是单位客户在办理存款时不约定存款期限，自由选择存款品种，支取时提前一天或七天通知银行，约定支取日期和支取金额的一种大额存款方式。这种存款业务利率水平高于活期存款，在不妨碍单位客户使用资金的情况下，可获得稳定而较高的利息收益，一般情况下的收益额是当前活期存款收益额的3倍还要多。而且，在已开通对公通存通兑业务的城市，单位客户可通过银行同城各分理处以上联机网点，办理存取款业务，极大地方便了单位客户资金调拨和周转。这种方式下，可以让资金时刻处在增值的过程中，并且不会耽误企业的资金运转。通知存款既可以获得高于活期存款的利息，又可以在短期内取回资金，比较适合于短期内有较大金额的闲置资金，但又有不定期资金需求的企业。

三、巧用政府扶持资金

在融资成本日益高涨的今天，企业不妨从政府方面获得融资支持，充分利用产业扶持政策获得企业急需的资金。如科技型中小企业技术创新基金等，还有众多的地方性优惠政策。科技型中小企业技术创新基金通过无偿资助、贷款贴息和资本金注入等方式，对创业初期、商业性资金进入尚不具备条件、最需要由政府支持的各种所有制类型的科技型中小企业的技术创新项目或为中小企业技术创新活动服务的公共服务平台给予资金支持，主要有贷款贴息和无偿资助两种方式。

贷款贴息主要用于支持产品具有一定水平、规模和效益，银行已经贷款或有贷款意向的项目；项目新增投资在3000万元以下，资金来源基本确定，投资结构合理，项目实施周期不超过三年；创新基金贴息总额一般按贷款额年利息的50%~100%给予补贴，贴息总额一般不超过100万元，个别重大项目不超过200万元。

无偿资助主要用于科技型中小企业技术创新活动中新技术、新产品研究开发及中试放大等阶段的必要补助。新增投资一般在1000万元以下，资金来源基金确定，投资结构合理，项目实施周期不超过两年等。

从实际应用的效果来看，由于该基金具体由各企业向各省市科技主管部门申报，所以企业在申请到创新基金的同时，往往还能获得各省市相应的配套政策和资金支持，对于符合条件的企业来说如果成功申请往往意味着企业即将进入发展的快车道。

四、利用应收账款抵押融资

应收账款一般占中小企业50%～60%的资产规模，对于中小企业来说，土地和房产资源有限，以应收账款出质，可以扩大企业担保财产的范围，并可借应收账款付款人较高的信用弥补自身信用的不足，获得银行贷款。应收账款若能盘活，将为中小企业融资难的解决提供很好的途径。

应收账款抵押是企业以应收账款为担保品，预先从银行融得资金，等收到客户支付欠款时再如数转交给金融机构作为部分借款的归还。如果客户拒绝付款，金融机构有权向企业追索，企业必须清偿全部借款。银行还有无追索权保理业务，就是相当于应收账款的让售，企业等于是将应收账款出售给了金融机构以取得资金，售出的应收账款无追索权。客户还款时直接支付给金融机构，一旦发生坏账，企业不须承担任何责任。这项业务可以完全地将全部风险转移。只要企业财务状况良好，产品质量稳定，应收账款具备真实、合法的赊销贸易背景，已履行对应合同项下的交货义务，并能够提供相应证明且债权凭证完整、无权利瑕疵，付款人并非销售方关联企业，均可申请办理保理业务。

中小企业可通过银行为自己的应收账款理财，取得现金，解决由赊销形成的应收账款越积越高问题，加速自身的发展。不少中小企业在其年销售额中，约一半为应收账款，数额较大，严重影响了公司的正常生产经营。企业可以申请银行对其应收账款进行无追索权“购买”，为其注入现金。这样加速了资金周转，优化了财务结构，促进了企业经营规模的扩张。

应收账款保理业务资金成本高于贷款，但是没有银行规模的限制，对于资金紧缺的企业来说是一种很好的筹资方式。

五、善用预收货款理财

预收货款是销货方按照合同或协议规定，在发出商品之前向购货方预先收取部分或全部货款的信用行为。即卖方向买方先借一笔款项，然后用商品归还，对卖方来说，也是一种短期融资方式。通过市场，每个企业都可以公平地赚取利益，利益不会平分给每个企业，而是靠企业的理财人运用科学合理的方法去取得。比如不同的收款政策决定着合同双方在市场中盈利的分成比例。利用预收货款结算方式便是一种很好的理财方法。

预收货款通常是买方在购买紧缺商品时乐意采用的一种方式，以便取得对货物的要求权。此时买方对商品没有选择的主动权，卖方市场的存在使卖方企业可从中赚取尽可能多地利润。例如，某企业年收款量为1亿元，如果采用预收款结算方式，款到签订合同，合同生效后半个月后发货，同时收取的承兑汇票要求期限在三个月之内。如此处理，一方面可以占用对方资金半个月，并且可以缓解资金的缺口；另一方面收取的三个月到期的承兑汇票可以办理票据置换，票据到期托收转现后办理定期存款，可以获得定期存款利息。预收货款融资，信用形式应用非常有限，仅限于市场紧缺商品、买方急需或必需商品、生产周期较长且投入较大的建筑业、重型制造等。

从某种意义上讲，企业理财比生产经营更为重要。中小企业在实际生产经营活动中要把理财摆在首位，将企业资金安全性、流动性与收益性有机结合，不断提高企业的效益，实现企业的目标。

参考文献：

1.陈庆宝.中小企业如何运用商业信用融资.财会月刊，2006，05

2.靳如全.对完善中小企业融资担保体系的建议.财务与会计，2010，03

3.傅晓春.中小企业融资问题研究[D].江苏大学学校，2007（5）

第8篇：存款理财方法范文

【关键词】理财策略 理财工具 理财目标

改革开放以来我国经济发展迅猛，国民生活水平也随之提升，个人可支配资产也越来越多，投资理财已成为人们日益重要且必须重视的问题。本文对个人的投资理财进行了客观分析，对如何投资、怎么选择投资方法进行阐述，让我们携手打开财富的大门。

一、个人生命周期与理财规划

人生的不同阶段时期应采取不同的理财规划。一、刚步入社会、事业刚刚起步者，处于这一时期的人群，对风险的承受能力较高，资产和负债都较少，主要是以房屋租赁，应对日常的花销、还清助学贷款为主，理财规划应以现金规划和较多的投资规划为主要的理财规划，积极储蓄，为了达到理想既定的理财目标亦可采用多种理财策略。二、新婚人士，这一时期的人群，刚组建起家庭，承受风险的能力中等，资产值相对低，负债值相对较高，其以买房购车为首要的理财目标，同时努力存钱用于家庭的生活费与子女的教育经费，创建一个应急的资金备用账户以备不时之需，努力提高工作收入，购买保险，投资股票基金等。三、为人父母。这一时期的人群，风险的承受能力中等，资产值中等，负债偏高。这一阶段的理财目标主要为满足家庭的一切支出，投资策略主要以风险较小的投资项目为主，保证投资的安全。四、事业有成。这一时期的人群，承受风险的能力较低，资产值是人生各个阶段的顶峰，负债较低。他们拥有自己的事业，资产值高，可以深入各个领域进行投资，努力实现财富的增值。五、准备退休。这一时期的人群，风险承受能力最低，资产累积较多。他们主要以养老为主，可以适当的收藏品投资，亦可投资股票基金。

二、个人投资理财的品种

确立了自身所处的阶段，就要选择是和自己的投资理财方式，现在个人投资理品种主要有：

（一）银行存款

对于我们每个人来讲，最基本的投资理财方式就是银行存款。存款的好处在于：简单方便，品种多样且具有灵活性，财富增值稳定且安全性最好。

（二）股票投资

在所有的投资工具中，股票是投资收益率最高的工具之一，从长期投资的角度来看，普通股是公开上市的投资工具中提供的报酬最高的。没有比其的收益更高的。

（三）投资基金

基金的理财产品的特点是风险小的收益很低，风险大的收益高，但是风险大收益高又并不代表着肯定有收益。所以我们应对一些基金产品的规则有更深入的了解，选择最适合自己的产品进行投资。

（四）债券投资

债券的投资收益介于存款和股票之间，比存款的利息收益高，收益虽不如股票但风险比股票小很多，有较多闲散资金、中等收人个人投资比较合适。

（五）房地产投资

房地产买卖投资通过投入一定的资金，以低价购入房地产，待价钱合适时再卖出，通过赚取差价获取利润，带有一定的投机性。房地产买卖投资有获取高额利润的机会，也有很大风险，适合闲置资金较多的个人进行投资。

（六）保险投资

个人投资保险的险种主要有个人财产保险和人身保险。我们应根据自己的实际情况来进行投资，以实现财富的保值增值。

（七）期货投资

现今的期货交易以实现电子化，进行网上交易要注意安全保密，保护好自己的交易密码等重要信息，防止被人知晓，造成损失。

（八）艺术品投资

相对于那些手头闲置资金较多的个人投资者就可以选择投资艺术品，艺术品投资具有以下优点：一是投资风险小。二是收益率高。但同时，艺术品投资的缺点也相对突出：一是缺乏流动性。二是需要具备较强的专业知识才能有效的鉴别艺术品的真伪。

三、笔者对个人投资理财的一些看法与见解

笔者就如何取得预期收益这里进行了探讨：

（一）投资理财计划的制定要坚持“三性原则”

所谓三性原则即――安全性、收益性和流动性;安全性要求根据个人的实际情况来制定适合自己的理财计划，第一要义就是保证自己的资金安全，这是投资理财的基本原则。所谓收益性，将个人资产投资之后要有所增值，在合法的范围内收益越多当然就越好，这一点是个人投资理财的根本原则。所谓流动性，即变现性，个人资金财产的投资运作一定要考虑其变现能力，在自己急需用这笔钱时保证能及时收回来，这是个人投资理财的条件。

（二）充分了解投资理财各个领域的知识

在进行个人投资理财过程中，要实现收益的最大化就需要按计划进行组合投资，所以我们首先要正确且深入的认识投资工具的功能和特点，有针对性地选择风险大小不同的投资工具，制定最适合自己的投资方案，最大限度的规避风险、减少损失，努力实现投资收益最大化。

（三）要理性地进行个人投资理财，头脑要时刻保持冷静

科学的进行投资理财，积累人生各个阶段的财富，使个人财富有效的实现增值，并且将财富系统化的管理，是现代个人应该具备的理财观。在我们投资失利的时候我们最重要的就是首先找出失利的原因，总结失败的经验，不能盲目的继续跟进，时刻保持冷静的通脑是至关重要的！

四、如何有效的规避个人投资理财过程中的风险

（一）建立起自己的金融档案

现今社会的个人从事金融活动的次数与种类繁多，仅凭人的大脑是很难记住众多的金融信息的。只要建立个人金融挡案，就可以有效的避免这些问题。个人金融档案的建立可从以下三个方面入手：首先，明确记录内容。其次，掌握记录方法。再次，把握重点问题。

（二）累计打造自己的个人信用

这里指的个人信用主要是个人向金融机构借贷投资或消费时，金融机构记录下来的信用度和还贷纪录。它是保障我们在经济活动中畅通无阻的“通行证”。

（三）我们在投资理财过程中要及时查明实际遇到风险的种类、原因，并立即采取措施进行补救

比如由于金融诈骗所导致自己面临风险，应立即诉诸法律，尽量把自己的损失减少到最小。再比如由于国家宏观经济政策的变化造成的风险，应及时调整修改投资计划和投资方案。

参考文献

[1]柯静.个人投资理财ABC[J].时代金融，2004年第11期.

[2]董雪梅.个人投资理财之我见[J]金融理论与教学，2003年第2期.

第9篇：存款理财方法范文

投资自己的开支之外，相对而言有更多的优势进行投资，因此今年走入社会的这批大学毕业生如果能狠下心来，提高投资理财占收入的比例，其实有更多的机会提早达到“理财目标”。

男生理财标本

基本情况：小周，男，24岁，月薪2000元，踏上工作岗位3个月，大部分的收入用于房租、在外吃饭、泡吧上。工作3个月至今没有任何积蓄，每到月底，看到空空的钱包就开始为自己不久后买房、买车、成家担起养家重任而烦恼。

理财专家认为：小周所处的阶段是家庭成长期，指工作至结婚的一段时期，一般为2至5年。该时期是未来家庭的积累期，每个人的经济收入都比较低且花销较大。小周虽然目前收入不高，但收入预期很好，建议处于此阶段的他按照先聚财、后增值、再购置住房的顺序，调整自己的理财计划。建议第一个目标最好不要定得太难实现，所需达到的时间在2～3年之内左右最好。当达到第一个目标后，就可定下难度高一点、花费时间约3～5年的第二个目标。

建议一：“滚雪球”存钱法

有了钱才能理财，小周当务之急要做的事情就是聚财，可以采用“滚雪球”这种巧妙的方法。如每月将余钱存一年定期存款，一年下来，手中正好有12张存单。这样，不管哪个月急用钱都可取出当月到期的存款。如果不需用钱，可将到期的存款连同利息及手头的余钱接着转存一年定期。这种“滚雪球”的存钱方法保证不会失去理财的机会。而且现在银行都推出了自动转存服务。不过，在储蓄时，应与银行约定进行自动转存。这样做，一方面是避免了存款到期后不及时转存，逾期部分按活期计息的损失；另一方面是存款到期后不久，如遇利率下调，未约定自动转存的，再存时就要按下调后利率计息，而自动转存的，就能按下调前较高的利率计息。如到期后遇利率上调，也可取出后再存。

建议二：潜力挖掘法

目前所从事的职业未必能用到在大学时所学的全部技能，像小周经常在外面泡吧那就说明他能轻松完成本职工作，尚余有大量精力，此时便要克服惰性，充分发挥潜力，趁着年轻单身时大干快上。如文笔好的可从事业余创作，学有财务知识的不妨做第二职业等等，这不仅对你的本职工作大有裨益，同时也会积累可观的资本。

建议三：合理投资法

经过综合运用上述的“开源、节流”，经过一段时间的积累，你已是个拥有一定资产的单身青年，此时理财的重点便要转向投资。如强迫储蓄投资，有条件可将资产的一部分作为首付款购买房产，不足部分向银行贷款，强迫不善定期存钱的你按期还款付息，其余资产可投资于国债、基金或申购新股等风险性较低而回报颇高的项目，将收益用于加快还贷。如果你具备相关的知识，又有较强的风险意识，就可尝试将资产的70％投入风险较高的积极型投资(如股票)，余下的30％用于保守型的投资(如国债、定存)。还可将资产分为五份，分别投资国债、保险、股票、定期储蓄或活期储蓄，风险投资、保险投资、应急用钱皆可照顾得到。

建议四：适当承受些风险

个人理财可依据自身风险承担能力，适当主动承受风险，以取得较高收益。例如医疗等项费用的涨价速度远高于存款的增值速度。要想将来获得完备的医疗服务，现在就必须追求更高的投资收益，因而也必须承担更大的投资风险。

作为学有专长的年轻人，小周虽然目前收入不高，但收入预期很好，因此客观的风险承受能力并不低。过于回避风险，错失合理的致富机会，只会影响财富积累和生活质量的提高。多种投资都可尝试。