单位内部的管理制度精选(九篇)

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第1篇：单位内部的管理制度范文

关键词：水管单位内控制度财务管理

1.加强水管单位内控制度建设和实施的重要意义

1.1加强内控制度是水管单位实现经济良性运行和提升经营效率的客观需要

内控制度是一种强调以预防为主的制度，目的在于通过建立完善的制度和程序防止错误和舞弊的发生，以此来提高管理的效率。伴随经济一体化的进程逐步加快，水管单位面临的任务很重，既要花好国家拨入的钱，又要收好用好自己的钱，达到开源节流，增收节支，发挥资金最大效益目的，就必须加强财务内控工作。

1.2加强内控制度是水管单位各项规章制度和经营决策顺利执行的需要

内控制度就是以单位上下的总体配合为基础与前提来发挥作用的。各单位都要把内部会计控制作为单位管理的一种重要手段，以此有效监督单位内部各部门的经营活动，促进单位各项决策的顺利实施。

1.3加强内控制度是水管单位提供真实、有效、可靠的会计信息的需要

会计信息的真实性、有效性、可靠性一直是单位所重点关注的问题，它是单位进行一切管理经营决策的前提与基础。一套行之有效的内控制度能够及时发现问题，纠正错误，保障会计信息能够有效、真实地反映出单位生产经营的实际状况。

2.当前水管单位内控制度建设和实施的现状

2.1内部控制意识相对薄弱

2.1.1领导认识不足，法制观念淡薄。良好的内控意识是内控制度得以合理有效实施的重要保证。有少数领导对内部控制的重要性认识不够到位，只注重部门事业发展，轻内部管理，甚至缺乏对内部控制知识的基本了解，认为财务管理内控制度是财务部门的事，从而没有把内部控制当作一项加强单位管理的重要工作。

2.1.2财务人员内控意识差。一个单位内部控制制度的执行情况，往往是由单位财务部门控制，单位的大部分业务最后都要归结于财务。在水管单位，领导“一支笔”审批情况比较严重，只要通过相应审批人员、主管领导签字同意，会计人员就予以报销。会计人员在实际工作中仅仅充当收款和付款的角色，而无权参与单位的重要决策的制定。

2.2财务制度不健全

2.2.1预算刚性不够，执行力低下。预算管理是单位管理的核心，贯穿整个单位的业务活动。加强预算管理主要体现在编制与执行环节。如果部门预算从编制阶段就不合理，则会使部门失去存在的意义，也就不可能达到应有的控制目的。

2.2.2内控制度体系不完善，执行不同步。有的单位制定的内控制度看似科学，但没有实用价值，和具体需要差距很大，只是为了应付有关部门的检查、审计，实际执行的很少，在执行过程中也没有与之配套的方法和措施,缺乏严格的控制标准，较多采用实报实销制。

2.3内部审计控制薄弱

2.3.1内审机构设置不健全。按照国家规定，内部审计机构应在本单位主要负责人的领导下开展工作，而实际上有的水管单位没有设置内部审计机构，或者将审计与财会部门合并成一个部门，而没有独立的审计部门。

2.3.2审计人员整体素质有待提高。随着市场经济的逐步完善，内部审计已从单纯的查错防弊向促进和提高单位经营管理水平转变。这就要求内部审计人员不仅要精通财会、审计知识，而且要具备如法律、金融、造价等知识。

3.加强水管单位内控制度建设和实施的建议

3.1提高领导认识，强化其责任感

要加强水管单位的内部控制，就要加强对单位领导干部的监督，建立重大决策集体讨论、决定审批制度，这样可以避免单位的主要领导干部对内部控制不重视的现象，从而有利于加强单位的内部控制。

3.2注重宣传教育，提高全员素质

内控制度制定得再完善、再合理，如果没有称职的人来执行，其作用将大打折扣，因此要注重对内控制度执行人员的选用和培养。强化水管单位的内部控制制度不能单单仅借助于外部的强制力量，更主要还是从内部抓起，要充分发挥个人的主观能动性，使每个人都能遵守职业道德，主动去实施内部控制制度。

3.3创新内部环境建设，进行会计轮岗

人是观念创新的根本和灵魂。在实际工作环境中应当每隔一定时间就要进行会计人员的岗位轮换，防止，从而能够确保单位的内部控制制度能够得到严格执行。

3.4成立内部审计机构，发挥内审监管作用

审计是对会计的控制和再监督，水管单位要结合单位实际，成立独立的内部审计机构或配备专职审计人员，发挥审计人员的作用，定期对单位实行内部审计，以发现问题及时纠正，从而加强单位的内部控制，以使内部审计或内部审计人员对会计资料的审计工作制度化和程序化。

3.5强化预算管理，落实制度建设

实行预算管理，可以从源头上保证会计内部控制的落实。在预算编制时应做到细化预算，核定具体收支标准，明确各项支出的方向和用途，项目资金力求细化到具体项目。

3.6完善内控制度，扫除内控盲点

随着社会和经济的发展，部门财务管理中的某些内控制度也会随之失去控制力。针对部门的内控制度并不是一劳永逸，一尘不变的，这就需要不断完善和更新内控制度。部门应根据实际情况，及时发现并完善内控制度中的盲点，以高效实用的内控制度来适应环境的变化，发挥内控制度最大的作用。

第2篇：单位内部的管理制度范文

关键词:事业单位 风险管理 内部控制

内部控制制度是因加强经济管理的需要而产生的，随着经济的发展而完善。最早的内部控制主要集中在保护财产的安全完整上。内部控制对企业的生产经营活动起着至关重要的作用。会计相关法规要求事业单位建立和健全本单位内部控制制度。事业单位的内部控制是事业单位为了控制各种风险、保证各项经济业务活动的有效进行、保护资产的有效运用、提高事业单位管理水平和效益和安全、实现事业单位管理目标而实施的一系列措施。财务风险管理是风险管理的一部分，事业单位的财务风险管理是对其预算执行过程中发现的各种风险进行识别、度量和分析，并采取及时有效的措施进行控制和防范，在控制风险管理成本的情况下保证获得预期绩效的管理过程。

一、 财务风险管理和内部控制的关系

内部控制系统是企业运营活动的重要组成部分。企业的生产经营、财产安全、以及经营效率的提高都需要完善的内部控制体系，这也正是企业财务风险管理应该实现的基本目标。因此可以看出，内部控制是企业财务风险管理的重要环节。企业对财务风险的认识是构建与管理内部控制的主要动力。如果没有良好的内部控制，则企业在生产经营与管理中隐藏的风险会导致各种舞弊，情况严重则会造成企业的破产。企业内部控制的实践证明，内部控制是防范企业财务风险有效机制。

内部控制与风险管理是有区别的：一是风险管理的范围比内部控制宽泛。风险管理细化和延伸了内部控制，内部控制仍能在风险管理框架下发挥它的作用。二是两者对待风险的态度不同。风险的组合概念是风险管理不同于内部控制的重要方面，即除了分别考虑主体目标过程中关注个别风险外，还必须从组合的角度考虑组合风险。三是构成要素存在显著差别。风险管理框架拓展深化了内部控制框架下的风险评估要素，在控制活动、控制环境、信息与沟通和风险评估、监控等内控要素的基础上增加了事项识别、目标设定和风险应对三个构成要素。四是风险管理的目标比内部控制目标更多。与内部控制目标的相比，风险管理同时关注财务和非财务信息，并且引入战略目标的概念，其他目标都以战略目标为核心并为之服务。

因此，不能将风险管理与内部控制割裂开来，内部控制应与风险管理相互融合，以内部控制为主要着力点展开风险管理工作，内部控制的初衷与最终目的是控制风险。所以，应充分考虑财务风险管理的要求，建设行之有效的事业单位内部控制制度，把风险管理要求建设成内部控制的核心架构。

二、 事业单位内部控制现状

(一)财务人员内部控制意识薄弱，综合素质不高

内部控制意识是内部控制环境的重要内容，但是很多事业单位对内部控制重要性的认识不足。良好的内部控制意识是内部控制体系有效运行的重要保证。财务人员的综合素质主要表现在职业道德素质和业务素质两方面。由于事业单位往往会受到编制等事项的限制，使得事业单位中存在一些从事会计工作的人员没有取得从业资格的情形。另外，从事财务管理工作的人员年龄较大，而会计知识更新频繁，也是导致财务管理出现诸多问题的原因。

(二)内部控制制度执行力不到位，部门协调性差

在一些单位或一些岗位上，“官本位”的管理意识很严重，使内部控制制度的失去了意义。组织机构没有针对各单位对风险控制的实际需求来设置，岗位职责模糊不清，导致了各部门之间不能起到相互牵制的作用。

(三)缺乏有效的考核、监督与评价机制

事业单位内部控制控制体系的构建合理性一直是学者们讨论的问题，具体表现在考核、监督与评价等方面，具体来讲：第一，监督不到位，事业单位各部门之间不能有效交换信息，导致内部控制执行的混乱；第二，事业单位的内部控制体系过于形式化，监督工作的规划和执行没有起到应有的作用，检查与稽核经常一叶障目不见泰山、以局部代表整体，没能将监督管理工作细致深入的做下去；第三，事业单位缺乏有效的奖惩制度和评价体系，有的事业单位虽然建立了考核和评价制度，但没有科学依据，缺乏实用性，不能发挥出应有的作用，这在很大程度上减弱了内部控制对财务体系控制风险暴露方面所起的作用。

(四)内部控制制度构建相对片面

目前我国的大多事业单位已经建立了内部控制控制制度，但这一制度没有一个完整的体系，影响了内部控制职能的发挥。内部控制制度构建的片面性主要表现在以下两个方面：第一，内部控制制度构建时所考查的项目不够完整和具体，导致其识别与计量财务体系中隐含风险的能力下降，有些事业单位不够重视风险管理，在投资的决策和执行环节没有考虑所有影响因素，如果事业单位在此种情形下盲目投资，很可能带来新的风险，不利于事业单位的稳健经营；第二，财务体系内部控制制度的对象没有涵盖所有部门，而是主要是集中在与财务处理相关的人员上，使得内部控制的对象相对片面。

三、 以财务风险管理为核心加强事业单位内部控制制度的对策

(一)建立严格的财务预算控制管理体系

预算是当前事业单位财务工作的重点和核心，由预算造成的财务风险占事业单位财务风险中的很大一部分。建立事业单位自我控制，自我约束良好机制的有效办法是建立严格的财务预算管理体系。严格的财务预算对强化单位内部控制，优化资源配置，提高单位办事效益具有很大的促进作用。应该实施以下两个具体步骤：一是要制定预算风险管理的内部控制约束机制；二是要改进预算编制方法，使之能够科学合理的指导预算。不少单位预算编制没有细化到具体项目，比较粗糙，预算支出达不到逐笔进行核定的要求；三是加强预算刚性控制。资金使用应具有预见性，避免频繁调整预算，增强预算的计划性以及对预算的约束控制力。

(二)完善法人治理结构，强化部门间的协调配合

完善的事业单位的法人治理结构是维护内部控制环境的重要内容之一。完善的法人治理结构使管理层通过实施内部控制，使之成为单位内每个成员都必须无条件遵循的制度。首先，应对事业单位的机构进行科学设置，使部门之间能够相互制衡。将内部审计监督部门、财务管理部门、业务部门设立为相互隔离、相互平行的部门。再者，明确单位领导的个人职责和责任，形成领导权力之间的制衡机制。最后，建立奖惩分明且合理的考核制度。对部门内部控制制度的考核应加入对其主要领导的考核。

部门间的协调配合是有效实施内部控制的先决条件，要求职能部门的设置遵循公开、透明的原则；不同岗位的相互制衡原则，加大制度执行的监督检查力度，确保各项与内部控制机制执行有关的管理制度的落实，这样既能有利于工作效率的提高，又能起到人员之间、部门之间相互检查与制约、防止和纠正弊端的效果，保证内部控制工作的顺利进行。

(三)强化会计审计，建立资金管理制度

构建事业单位内部控制的根本是从企业内部出发，从内控意识到日常工作都必须协调配合。内部会计审计既是强化内部监督的制度安排，也是内部控制的重要组成部分。事业单位应合理进行专职人员配备与部门机构设置，确保被审计部门的独立性，客观地监督各项工作。外部监督力量的合理运用对事业单位进行内部控制制度的建设大有帮助。

由专职人员负责现金保管,做到钱账相符。事业单位的会计工作人员尽管有所分工,但工作业务经常相互交叉,不仅使职务实际上处于混乱状态而且不利于内部控制的管理。建立职责分工明确的资金管理制度不仅能加强内部控制管理而且能有效杜绝会计人员贪污、挪用公款等财务问题的出现。

(四)建立评价与监督制度

建立和各业务部门相互独立的评价与监督制度是内部控制制度执行的强有力保障。通过对执行结果的评价，可以观察反馈内部控制的成效，对以后的改进起到关键性的作用。监督应以内部控制制度、财经纪律等为依据，对财务账簿和留存证明材料进行核对和审查。要着重注意原始凭证的真实、准确、完整以及手续是否合规。对会计账簿的审查要与日常审查相结合，注意检查预算执行情况、资产负债情况、资金的流向。在财务部门内部稽核的基础上，事业单位应定期接受国家审计机关和相关机构的审计和监督，如加强与专业审计机构的交流，借用财政、税务等政府监督部门的权威，适度引导内部控制外部化，使内部控制的质量得以提高。

参考文献：

[1]刘娟.关于事业单位内部控制相关问题的探析.中国集体经济,2010

第3篇：单位内部的管理制度范文

关键词：事业单位；管理制度；经济管理行为

随着我国市场经济的不断发展，经济管理成为当前事业单位或企业单位主要的管理方式。经济管理在我国事业单位中的应用体现了我国政府经济发展的要求，通过经济管理的应用使事业单位的工作质量和工作效率有所提高。但是在发展过程中存在一些弊端，许多事业单位的管理人员对于经济管理的重视程度不够，因此在进行经济管理中对自身单位内部的管理风险和财富风险不能很好地进行认识，导致我国事业单位的发展脚步缓慢。面对当前信息化的经济管理模式，我国事业单位应如何进行经济管理，从而使事业单位的服务效率和服务质量进一步提高，是当前我国大部分事业单位中所面临的首要问题。在我国事业单位经济管理应用过程中由于领导层缺乏管理经验，员工缺乏管理意识等造成我国事业单位发展缓慢。因此，对于事业单位的经济管理行为应该进一步改进。通过对经济管理制度和行为的建立来实现我国事业单位的经营管理，增强事业单位在经营和管理过程中的管理风险和财务风险意识，促进事业单位的可持续发展。

一、加强人才的使用，提高经济管理质量

人才的建设是事业单位发展的主要动力，因此在未来我国事业单位建设和发展过程中应该加强人才的建设。首先，在事业单位构建社会效益的过程中应该在保证社会利益最大化的前提下，对事业单位内部的人员进行部分调整或扩招，通过人才的积累实现事业单位经济管理中的利益建设，为社会进行服务，发挥良好的服务效益，为社会的良好发展做出保障；其次，对于事业单位内部的经济管理人才的道德素质和社会技能进行培养，通过人才素质的培养实现事业单位内部素质的提升。对内部经济管理人才进行管理培训，创建良好的经济管理氛围；最后，在事业单位进行经济管理过程中需要做到“好钢用到刀刃上”。将高素质经济管理人才安排在单位需要的和关键的位置上，从而发挥最大的人才使用价值，为事业单位创造更多的利益价值。通过对事业单位人才进行合理的使用，使事业单位在经济管理中实现事业单位社会利益最大化，提高事业单位的服务质量和服务效率。

二、完善管理制度，促进事业单位经济管理建设

管理制度的建立是实现经济管理的必然依据，因此在我国事业单位经济管理中应该进一步完善管理制度，为我国事业单位的发展打下坚实的基础。在管理制度的建立和完善过程中，要遵循一定的原则。首先，应该遵循事业单位内部规章制度和社会法律法规，通过以社会法律法规为基础对事业单位内部的制度进行完善，进而维护事业单位经济利益；其次，在事业单位内部管理制度的建立过程中可以通过建立各项管理部门来实现事业单位的管理。例如可以建立主导经济管理的部门，通过专业部门的设立，使事业单位经济管理更加具有专业化。或设立经济风险评估部门对事业单位经济管理中存在的风险进行专门的评估，从而保证事业单位内部的发展，降低在服务过程中的风险性；最后，对事业单位内部经济管理制度进行完善，根据员工的主观意识和客观需求制定合理、公平、透明的事业单位奖惩制度。通过制度的建立激发事业单位内部人员的工作积极性，提高事业单位员工工作的效益，促进事业单位的良好发展用。

三、提高风险意识，增强经济管理的落实

在经济管理过程中风险意识的建立是事业单位长远发展的依据，因此事业单位内部员工的风险意识至关重要。风险意识主要包括财务风险意识、管理风险意识等。可以通过以下方式提高事业单位员工的风险意识：

①对我国事业单位的财政部门的人员进行风险意识培训，使员工在工作中认识到风险意识的重要性；

②建立事业单位风险评估系统，加强风险评估机制的建立；

③设立专门的风险部门，通过部门的设立使员工了解到单位对风险意识的重视，从而加强员工的风险意识；

④对事业单位的管理层进行经济管理意识和风险意识的培养，贯彻落实党和国家对我国事业单位在经济发展中的要求，充分发挥经济管理的重要性，使事业单位能够适应当前社会发展的需求，为社会和人民服务，创造更好更多的社会价值。

总结

通过对我国事业单位中经济管理的分析，了解我国事业单位在经济管理过程中缺乏主管人才的培养和客观意识的建立，因此在事业单位未来发展过程中应该建立良好的经济管理环境，贯彻落实党和国家对我国经济发展的主要策略，对事业单位中管理意识和风险意识进行提高，完善经济管理体制，构建财务部门和风险评估部门，促进事业单位的可持续发展。

参考文献：

[1]赵玄枝.浅谈事业单位人力资源管理信息化过程中的问题及策略[J].中国集体经济，2014，27（01）：104-105.

第4篇：单位内部的管理制度范文

关键词：科研事业单位；内部控制；现状；改革对策

科研事业单位在我国社会主义市场经济不断发展的进程当中，逐步向着自主经营的企业化方向发展与转变。在这样的背景之下，科研事业单位的内部控制和经营管理与之前相比，更是存在更高的要求。浙江省淡水水产研究所是我国科研事业单位，其主要针对水产养殖、淡水资源进行研究，，所以其在发展的过程当中，资金的使用情况、经营的利润情况都必须进行相应的控制和管理。这样才能真正形成完善的管理制度，使得科研事业单位的科研效果、经济效益有所提升，进而确保我国科研事业单位内部控制水平能够上升到新的台阶。

一、当前科研事业单位内部控制普遍存在的问题

(一)缺乏严格的管理制度对于科研事业单位而言，内部控制主要体现在财务管理、内部管理方面，且在财务管理方面占据的比重相对较高。所以，科研事业单位内部控制过程中，往往缺乏严格且科学的管理制度，这就直接导致科研事业单位内部控制工作没有相应的标准和要求得以约束。其内部所实行的管理制度没有将一些指标量化，同时在执行的过程中，因为没有细节条款，所以其所起到的作用也出现了弱化的现象，并不能够发挥出科研单位内部控制本应该体现的作用。(二)管理人员管理水平有待提升科研事业单位内部控制管理过程中，大多数的管理人员素质都存在一定的滞后性，同时其专业能力也相对欠缺。还有一些工作人员，在对科研事业单位内部财务情况进行分析的时候，并不能够结合国家所出台的相关政策、法规、财务制度等等，这就直接造成了管理水平的相对落后，难以发挥出内部控制所起到的控制作用。(三)各部门之间的沟通不畅科研事业单位的规模相对较大，并且其所涉及到的部门也相对较多，当前大多数科研事业单位在各部门的沟通方面，普遍存在信息沟通不畅的现象。财务部门在开展管理的时候，往往只能制作一些报表和数据，但是对于其他部门的相关工作开展情况缺乏了解，直接造成了单位内部的控制管理工作缺乏协调性，从而造成信息不对称的现象，不利于事业单位内部控制。

二、科研事业单位内部控制的改革对策

(一)形成科学有效的内部控制管理制度科研事业单位内部控制改革，首先需要科学有效的内部控制管理制度作为保障。以浙江省淡水水产研究所为例，该单位的领导要尽可能注重自身内部控制意识的提升，从而使得自身可以掌握更多企业内部控制的相关知识。与此同时，还需要在单位内部全面贯彻和落实内部控制的思想，对员工进行定期培训，进而使得事业单位内部形成对内部控制的统一认知，有效提升内部控制水平，规避企业运行风险的出现。在进行管理制度制定的时候，需要相关的负责人意识到内部控制制度与单位实际发展情况的相互结合。只有建立在相关内部控制规范要求的基础之上，结合单位特点，才能形成切实有效的内部控制制度，科学规划事业单位资产管理方式，最终提升事业单位的整体控制水准。(二)提升相关管理人员的专业素质在事业单位内部控制工作的开展过程中，需要员工以及相关的工作人员不断提升自身的素质，这样才能在内部控制的各个环节实现有效的监督与把控。良好的专业素质，较高的职业道德以及对相关的政策法规有所了解，都可以切实提升事业单位内部控制的水准。另外，还需要事业单位加强对专业人才的培养力度，秉承理论与专业实践相结合的原则，使得企业内部控制管理人员的各项能力都可以有所提升，最终起到事业单位内部控制的作用。(三)注重各部门之间的沟通与交流在科研事业单位的内部，需要财务管理部门注重与其他部门之间的沟通和交流，这样才能真正提升内部控制水准。浙江省淡水水产研究所的财务管理部门，应该注重和业务部门、经营销售部门和研究部门之间的沟通，这样才能使得水产研究淡水研究工作顺利进行。比如财务部门管理人员应该注重和病害防止部门、淡水渔业养殖部门之间的交流，这样可以对淡水养殖情况有更好的了解，同时对市场有更为明确的分析和洞察，最终切实提升内部控制管理水平，实现内部控制手段的优化。(四)建立良好的内部控制环境良好的内部控制环境，是科研事业单位提升内部控制水平的关键与保障。所以，这就需要单位内部的管理人员树立起现代企业管理理念，严格按照企业所指定的内部控制制度进行工作。另外，还可以在企业内部形成相应的组织管理机构，对于组织的相关机构职责进行划分。采用科学有效的控制对策，严格按照目标、预算、金额、规章制度等方面的控制的方向，制定控制对策，以期真正营造良好规范的内部控制环境，确保事业单位内部控制工作的顺利开展。(五)提升相关人员的执行力度良好的制度以及环境作为保障，可以切实为科研事业单位内部控制工作的开展奠定基础。但也正因如此，往往需要各个部门加大对相关制度的执行和落实。以当前情况来看，事业单位内部控制的主要措施包括了财务管理制度、预算控制制度、财产统计制度、内部数据报告制度等等。这类制度的出现，普遍体现为单位内部控制的事前与事中两个方面，但是一旦出现问题之后如何进行控制和管理就显得相对比较薄弱。所以，在未来的发展过程当中，需要尽可能提升科研事业单位内部控制的相关执行力度，注重对结果形成原因的分析，及时作出考核与评价。因此，从长远角度来看，需要相关不断提升相关政策的落实力度，以加强事后控制，优化事前、事中控制的方式，真正使得事业单位可以及时调整现阶段内部控制存在的问题，及时改进与克服困难，最终实现更高层次的发展目标，对于提升科研事业单位的安全性带来帮助和意义。

三、结束语

第5篇：单位内部的管理制度范文

一、医院进行财务管理制度控制的重要性

（一）有助于提高资金的使用率

在医院内部，实行财务管理制度是医院在运营中重要组成部分，其主要作用是将医院内部的资金进行整合，将其汇总之后再进行科学合理的分配，促进资金运用的规范性与合理性，提高资金的使用率[1]。与此同时，医院为了提高自身的经济效益，在医院内部实行财务管理制度也能更好的节约医院的成本支出，也是医院生存发展的重要动力，由此可见，在医院内部实行财务管理不仅能有效的控制成本，还能促进服务质量的提高。

（二）对医院内部财务纪律进行合理的规范

医院实行财务管理制度，不仅能够对自身的财务管理进行有效的管理，确保医院的稳定发展，还在实施过程中找到相关的问题，将一些不合法的行为进行制止，并进行改正。医院财务管理制度的实行，还能对医院内部财务纪律进行合理的规范，有效的完成医院各个阶段的任务和目标[2]。

二、医院财务管理制度中存在的问题

（一）医院内部财务管理人员专业素养不够

在目前环境下，医院内部财务管理人员的专业素养较低，对财务信息的处理不过关，缺乏职业道德的现象时常发生。大多数财务管理人员对医院财务的实际情况不够熟悉，缺乏责任意识，这是导致医院财务管理制度执行的主要原因，财务管理人员只注重上级领导的意见，没有对实际工作中的资金进行合理的管理，财务管理工作只是流于形式，没有具体性的行动执行[3]。长此以往下去，就会导致医院财务管理中出现问题，财务管理人员无法应对危机与风险，除此之外，一部分财务管理人员缺乏财务管理方面的培训与学习，导致财务管理意识淡薄。

（二）医院财务管理制度不健全

在大多数的医院中，管理者往往是具有学科水平和医疗经验丰富的人员，但其在财务管理制度控制方面缺乏一定的专业知识，大多数管理者没有重视财务管理制度的重要性，因此导致医院内部财务管理无论是在制度的完善方面还是执行的力度方面都没有进行落实。由于在医院内部，管理者对财务管理制度的认识不完善直接导致制度的不健全，机构设置的不合理，在实际的操作过程中，财务管理工作人员的流动性大，工作效率低下，容易出现财务管理风险，造成资金的流失和浪费[4]。

（三）实际收入与医院预算的不平衡性

在医院内部，由于在财务管理控制工作中，财务管理体制的不完善，很多应当收回的资金因为多数不当的人为因素而导致资金的流失。主要的方面体现在对门诊挂号费用的漏收，大多数患者不挂号及直接就诊，或者靠人情关系，对检查费用的管理不够到位，在出院的退费工作中缺少相应的内部审核环节，造成资金的流失，除此之外，虽然医院对每个科室的都有相应的物价标准，但在执行过程中，大多数工作人员的执行力较为低下，费用随意性和变动性强的情况时有发生。还有的工作人员经费的定额不符合标准，挪用公款的情况时常发生，医院内部的预算不真实，出现谎报的现象增多，在医院内部还有小金库的设置，这种违法行为严重阻碍了医院财务管理制度的执行[5]。

三、新时期医院财务管理的管理策略

（一）加强财务管理，强化财务内控意识

首先，对于医院的财务管理人员来说，在实际的工作中，要不断的加强自身的理论修养，加强医院财务管理控制意识，根据国家的政策和时代的发展及时的把握相关政策，在医院日常的运行中要具有一定的财务管理危机意识和风险意识，再者医院要不断引进高水平的财务管理人才，建立专门的财务管理控制机构，并参照严格的财务管理制度来进行财务管理工作的执行[6]。

（二）提高财务管理工作人员的专业素质

在新时期的大背景下，医院与医院之间的竞争就是人才的竞争，提高员工素质是保证医院内控质量的前提条件，这也是医院要长期坚持的一项工作。加强医院内部财务管理专业人才的培养在一定程度上可以提高财务管理工作效率，为医院带来一定的经济效益。在对财务管理工作人才的培养方面，首先要加强医院财务管理人员的专业能力，培养员工的实际财务管理工作能力，同时要求对最新的国家财务政策要进行及时的了解和掌握，进而不断提高工作水平，与此同时财务管理人员要形成良好的工作态度，在实际的工作中，不可以采取马虎的态度，在实际财务管理工作中能够及时的发现问题，并采取相关的措施将其解决[7]。

（三）运用高新技术促进财务管理水平的提高

针对于当前环境，医院财务管理水平的低下与管理技术的落后也有着极为关键的联系，在信息技术化的今天，医院应结合自身发展的实际情况，建立健全与医院自身相符合的网络财务管理监控机制，让财务管理工作的执行更为的简单与便捷。与此同时，财务管理人员也应加强计算机技术的学习，强化自身的专业技能，熟练操作财务管理制度的各项事宜。医院还应建立财务信息透明性平台，在财务管理制度的执行中自觉接受各级部门的监督，例如可以构建信息反馈凭条等。

第6篇：单位内部的管理制度范文

1.管理理念落后目前我国很多农业科研单位都存在管理观念落后的毛病，大多数农业科研单位没有认识到经济管理的重要意义，不能准确用他来指导农业科研单位的日常经营与管理活动。很多农业科研单位的管理者以及领导者都以传统的经济管理理念为主，没有先进的管理理念，管理思想落后。就算有少部分的农业科研单位有一定先进的经济管理理念，其也没有从本农业科研单位的具体实践出发进行综合利用，更没有发挥出农业科研单位经济管理应有的水平和功能。2.管理制度欠缺缺乏有效的管理制度是我国目前很多农业科研单位面临的另一个经济管理问题。很多农业科研单位管理制度在单位管理过程中只是一个摆设，没有引起农业科研单位的足够重视以及得到具体落实。很多农业科研单位只重视眼前的经济效益，并不重视建设自身的经济管理制度。此外，还有很多的农业科研单位重在落实管理制度程序化的执行，但是其管理制度并不完善，并不会随着经济发展的变化及周边大的经济环境变化而更新新的经济管理制度，存在着各种缺陷，无法适应目前竞争激烈的市场，甚至还造成资源浪费。3.内部的控制管理缺乏农业科研单位的经济管理还有一个问题就是缺乏内部的控制管理，由于没有很好的危机管理意识，很多的农业科研单位根本无法面对千变万化的市场环境，推出的全面的经济管理更是纸上谈兵。多数农业科研单位为了有效控制成本，都是采用财务审计的手段。而通过总结经济管理的实际经验发现，单纯的财务管理并不能完全有效控制成本。

二、农业科研单位经济管理的创新路径

1.理念创新理念创新是指要具备新的经济管理理念，要用与时俱进的思维与视角来看待农业科研单位的经济管理活动，要革除掉传统的经济管理理念，用满足现代农业科研单位经济管理需要的理念来指导农业科研单位的日常运作与发展。农业科研单位的所有科研工作者都必须要具备理念创新的意识，不管是管理者，还是普通的员工，都必须要用先进的经济管理理念来推动农业科研单位的发展。2.制度创新农业科研单位要发展就必然要选择制度创新，这不仅有利于农业科研单位的经济管理，更能够保证农业科研单位的日常经营管理和运作。为了能够让农业科研单位经济高效运转，使其内部体制框架能够更好地适应市场的规律以及未来的农业发展趋势，就必须要进行制度创新。很多发达国家的经济学家经过研究发现，发达国家经济之所以农业发展很快规模很大，最主要的原因之一就是其具备有效的经济组织。3.坚强内部监督控制农业科研单位内部控制的加强也能促进经济管理的有效进行，农业科研单位要实现自己的科研成果转化运营目标，就必须将内部监督控制落实到实处，来推动农业科研单位的发展。面临变化万千的市场环境中，农业科研单位在进行经济管理的过程中必须要重视内部监督控制，让农业科研单位在严谨的内部组织结构中进行日常经营，得以不断的发展。内部监督控制的加强要以财务管理为主，要有计划地监督控制农业科研单位的各项生产经营管理活动，进行有效的计划、组织、激励和控制，使农业科研单位更能够适应市场经济体制。

三、结论与建议

第7篇：单位内部的管理制度范文

关键词:企业管理；会计核算；规范化；管理措施

会计核算是企业财务部门的一项基本工作，也是企业现代会计工作的核心内容。近几年来，我国随着时代的发展和社会主义市场经济的完善，会计核算已经不仅仅只是企业经济数字的合算了。它还包含了社会主义经济市场下的经济活动的预算和市场的反应。会计核算在财会部门的工作已经愈加重要和突出，它是财务部门的重要角色。国家经济在发展和加速的同时，企业也将面临着更大的挑战。企业要想在大市场经济竞争中得到生存和发展，就需要对会计核算工作进行规范和管理。不同于传统的会计核算，现代企业会计核算包含了多个重要的环节。它们经过计算机时代的发展，突显的更加系统化和全面化。尽管如此，目前市场上依然有不少的企业在进行会计核算的工作时，仍然会出现不少的违规违法现象。企业要想使会计核算工作上规范，应采取一系列的措施。完善企业财务内部工作制度，加强企业外部机构的监督管理和人才培养的教育。这样，不仅有利于会计核算工作的准确，还能为企业的发展奠定坚定的基础。

一、企业会计核算的现状

(一)企业会计核算的概念

会计核算是指在符合国家会计行业的相关规定下，财会核算人员采用合理的会计处理方式对经营企业产生的业务资金流向数据进行准确的录入和计算，对各项环节的资金进行效果评估与分析判断的整个过程。会计工作的覆盖范围比较广，主要的工作有会计数据的分析和总结，包含对企业的经营状况进行合理的预算及成本控制。会计核算的工作对于企业来说至关重要，企业需要根据会计核算的数据和结果对公司的发展做一个很好的规划。对企业前期工作的经营状况进行总结并制定出公司未来的发展战略。因此，为了更好的发展公司，需要保证财务会计的核算准确率和效果。建立规范的会计核算制度，首先要加强企业会计的培训和教育。然后完善企业内部会计内部的规范制度，与此同时还应该加强外部监督作用。这样会大大提升财务会计规范的核算效果，为公司的发展带来良好的发展。

(二)企业会计核算存在的问题

虽然会计部门是企业重要的部门之一，但是大部分企业在会计核算方面还存在着许多的问题:会计从业人员与企业机构配置不合理；部分企业尤其是中小型企业为了降低人员薪资成本，在会计核算人员方面并不统一。因此，很多的企业会计在会计核算人员的配置没有遵循财务部门的会计制度。导致会计核算准确度大大的降低，影响到部门以及企业的核算效率和质量;企业内部会计核算制度不健全；部分企业由于人员配置不齐而导致工作职责不明确，缺乏统一的部门制度，给公司带来了不良的影响;外部监督制度不健全；会计的核算工作至关重要，在企业的经营过程中管理者若对会计核算工作采用不恰当的干预对财会人员进行物质方面的贿赂，将降低会计人员的核算准确度。

二、加强企业核算规范化管理的措施

(一)建立合理的会计人员配置

针对会计核算人员的配置问题，企业在运营的过程中必须根据相关规定法规加强人员配置制度。企业应该保障财务部门的人员配置具有财会的专业性和科学性。在配置财务部门的人员时，不仅需要人员数量达到该部门的要求，会计人员的素质也是不容忽视的。相关财务部门人员可以根据其专业性进行一定的岗位培训和教育，确保会计核算人员的职业素质和专业能力。在对会计核算人员进行招聘时，要避免一些特殊关系人员的不合理要求。要求企业对人才的选拔做到公平、公正，为企业选拔优秀的人才。同时，为了留住企业人才，可以提高会计核算人员的薪资待遇水平。避免相关人员出现兼职等情况，这样企业才能确保会计核算人员信息的真实性和准确性。在建立合理的会计人员之后，企业的制度才能更加完善，这样能提高会计核算工作的质量和效率。

(二)完善企业会计内部的规范管理制度

在建议合理的会计人员制度之后，还应完善企业内部会计的规范制度，有助于提高会计核算的效率。所以，企业应当完善会计内部的规范制度，使成本预算、财会内部管理、财务资金收支审核与复查等方面的工作会更加顺利。同时，企业还应该在财务会计内部制度上下功夫，建立财务内部规范制度后还应完善会计的管理制度。明确财务部门各个人员的岗位职责，为提高会计核算的效率提供保障。通过完善企业会计内部的规范管理制度，可以使得财务会计核算工作进行循序有序的运转。在实际工作当中，企业财务内部制度的完善，也将会使得企业各部门之间流通运转更加有效的执行。

(三)加强外部监督作用

企业财务内部管理制度的不完善，将影响到财务部门的会计核算只能的有效运行。因此，企业在完善财务内部管理制度规范的同时，还应该加强企业外部机构的监督管理作用。对于企业来说，会计工作在管理方面可能会常常出现一些违规现象。所以，企业应该加强外部机构的管理职能。为了实现会计核算的规范化，企业对财务工作的管理应及时到位，不可懈怠。目前，由于企业财务内部制度的不规范、不完善，极大地影响到了企业外部机构监督管理职能的发挥。充分的利用企业外部机构的监督管理技能，适时的对财务内部工作进行审核与规范。及时的对财务部门的税务事项、会计核算工作进行监督管理，将避免企业财务在核算过程城中出现违规违法的现象。

三、结束语

企业会计核算是企业有效管理的重要环节之一，它能客观的反应企业的经营状况，并且为企业提供有效的决策依据。为了使会计核算工作得到有效的进行，企业应该加强会计核算工作的规范管理制度，采取相关政策措施。建立合理的会计人员配置，完善企业会计内部的规范管理制度，加强企业外部机构的监督管理作用。这是提高会计核算工作有效的根本途径，也是企业发展的根本保障。

参考文献：

[1]黄奕军.议新事业单位会计制度下事业单位固定资产管理的影响和完善[J].财经界，2013，4（20）：153-154

[2]张云飞.企业会计核算规范化管理措施的探索[J].科技创新与应用，2014,5（26）：274

第8篇：单位内部的管理制度范文

关键词:工业企业；内控管理；制度方案设计；分析

内控制度是指在工业企业中的各级管理层，为了确保企业内部经济资源的安全、可靠，会计信息的准确、企业经济效益最大化所实行的经济控制活动。在对企业内控制度进行设计的过程中，要利用企业内部分工所产生的相互制约、相关联系的特点形成一系列具有强大职能控制的方法、措施、程序，并使工业企业内部成为规范化、系统化的严密结构体系。

一、构建工业企业内控管理制度的价值

确保企业活动的效率性、资金安全性、经营信息准确性以及财务报告可靠性是在工业企业构建内部管理制度的核心目标。其次良好的内控制度还可以对企业各项资产提供安全保障，有效防止资产流失，例如企业的银行存款、货币资金、股票、债券等重要实物资产。

二、构建工业企业内控管理制度的核心理念

工业企业内部控制主要是构建企业内部的主要管理体系，其中主要包含工业企业日常运转过程中所利用的管理方式以及企业在进行经济活动过程中的内部财务审核监督职能。因此内部控制管理制度是实现企业内部将资源合理分配并加强企业内部管理制度以及保证会计资料规范性、合法性的重要举措。同时科学有效的内部控制管理制度还可对工业企业内部的全部经济活动进行科学有效的绩效评估，从而充分实现企业可持续发展战略目标。内部控制管理制度还可以有效根除工业企业内部的各种弊病，可以及时纠正企业在运营过程中所出现的错误。另一方面，在工业企业中实行内部控制管理制度还可以为企业构建完善、健全的科学管理机制，在对企业内部经济活动进行监管的同时还可形成有效的书面报告，为领导层提供较为全面的有利信息，是企业领导层在进行企业决策过程中的重要依据。尤其针对大型工业企业来说，要想切实有效实现可持续发展战略目标，便要构建一套完整、科学的内部控制管理制度，可有效落实企业内部的企业政策以及运作程序，从而影响企业整体的发展进程，并有效提升企业的市场综合竞争力，为企业今后发展、运营提供良好助力。

三、工业企业财务方面内控制度设计策略分析

(一)构建合理的牵制结构体系工业企业要想进行科学有效的内控制度设计首先要构建企业内部的牵制结构体系，而牵制机制可用于企业进行审批决策与执行决策过程当中。在面对企业内部重要事件决策过程中，要集体对其进行讨论、分析，对于不相容的岗位要予以分离，形成工业企业内部的牵制局面。而在进行会计核算的过程中，要尽量提升会计人员的独立性，从而有效减少因职位变动等原因为会计人员造成影响。较大规模的工业企业在企业内部可实行轮岗制度，从而有效减少基层员工与企业领导之间的利益关系，加强对财务人员的监督。

(二)提升企业风险评估能力工业企业的风险评估能力是建设内控制度的重要核心，是企业实行现代化管理制度的重要途径，提升企业的风险评估能力可以灵活应对工业市场内复杂的规律现象从而保证资金利用、筹集科学合理化。而在对企业财务部门进行提升风险评估能力的过程中，可以从风险防范、风险评估以及风险转移三个方面来进行，要提升财务人员对于风险的分析、解决能力，使其可以利用企业内部的财务信息以及管理信息对风险做出正确的评估以及防范措施，从而最大程度确保企业的资金安全，并做到对风险方面的良好内控能力。

(三)加强企业内审能力

工业企业的内审能力是决定内控制度成败的重要原因，工业企业应具备可及时发挥内审作用的能力，同时内部审计也是对企业内部财务方面内控管理的重要措施。工业企业内的财务主管以及相关会计人员要对企业的财务信息、会计记录进行定期或不定期的检查，并要轮流对其进行反复核查，从而有效提升财务信息的精准度。企业还要对审计人员进行相关经济法律知识的培训，以确保审计能力的合法性、规范性，从而加强内控制度对企业内部财务方面控制的力度。

(四)完善内部控制衡量机制

对企业内部各个部门的经济活动进行监管是企业内控制度的重要作用，因此构建科学、完善的内控衡量机制可以使公司管理层及时掌握企业内部各个部门的日常运营情况，并对企业的合法性、资产安全、相关财务报表信息提供有效的管理保障。另一方面，工业企业构建完善的内部控制衡量机制还可有效控制内部控制管理质量，并对企业内部、的情况进行有效监管，避免企业的合法性、资金安全性以及财务报表的完整性受到威胁。因此构建良好的内部控制衡量机制可以增强对企业内部各个部门的运营情况监管力度，同时还可以为企业正常、稳健运转提供保障，并捍卫了投资者的经济权益。

四、工业企业人员方面内控制度设计策略分析

在对工业企业进行内控制度设计的过程中要坚持以人为本的原则，企业内的员工对内控制度起着至关重要的作用，因此要加强企业内员工对内控制度的重视程度才能有效确保内控制度可以科学、规范化的执行。工业企业的领导首先要强化自身的内控制度意识，从而起到带头作用并带领企业内员工共同完善内控制度。要树立员工自觉遵守内控制度的思想，将内控制度当做工作重点来严格执行。要让全体员工对自身的岗位形成极强的责任感、认同感，可以让员工知晓企业对其自身的绩效评估流程，从而充分了解企业的绩效考核标准，激发员工的工作热情，并更好地投身于工业企业的内控制度建设中。只有员工对内控制度严格遵守，才能够有效提升员工的工作创新思维能力，以便为工业企业创造更为巨大的经济效益，并全面提升企业的综合市场竞争力。另一方面，工业企业还要对员工进行定期的内控管理制度培训，对于相关管理人员要对其进行定期管理职能考核，对严格遵守企业内部控制管理制度的员工予以物质奖励，从而有效提升员工遵守内控管理制度的自觉性。

五、结束语

工业企业设计科学完善的内控制度可以有效提升企业的市场核心竞争力，同时提升企业在社会上的形象。虽然在实行过程中，部分工业企业还会遇到各种各样的问题，内控制度体系还不够健全，因此工业企业要加强对内控制度的重视程度。另一发面，内控制度要从企业内部的财务方面以及人员方面来共同结合进行建设，才能有效确保内控制度的顺利实施，从而提升企业的综合管理能力以及现代化企业建设。相信在广大工业企业的共同努力建设下，内控制度可以更加规范、合理、科学，从而有效提升工业企业的内部管理水平，并推动我国工业事业的发展进程。

参考文献:

[1]王欣.企业内控管理制度中的问题分析及对策[J].企业改革与管理,2017,(24):41

[2]赵森.论工业企业财务内控制度建设的完善[J].中国总会计师,2015,(10):84-85

第9篇：单位内部的管理制度范文

(一)财务会计的核算问题

第一，在勘测设计单位中，会计的记账凭证存在着不规范不准确的弊端，经常出现由于财务人员处理不及时以及会计科目使用不够准确规范等问题。第二，在实际工作中，由于勘测设计单位对财务会计工作的监督不及时、不到位，资金货币的管理存在一定的漏洞，常常会出现公款私用的现象。第三，由于勘测设计单位的固定资产管理不及时、规范，常出现只顾采购不注重实际使用率的事情，致使使用效率低下，在某种程度上造成了勘测设计单位固定资产的流失。

(二)财务的监督不到位问题

由于经济体制不断的改革与发展，勘测设计单位的财务监督陷入了越来越难的境地，财务监督所导致的问题日益暴露。由于监督机制不健全以及监督制度不够完善等原因，财务监督制度只是走形式，不能从根本上发挥财务监督机制的功效，导致勘测设计单位被动的出现一系列的经济问题，勘测设计单位整体中的会计工作与监督体系概念的混淆，致使违法乱纪现象屡禁不止，从而对勘测设计单位的经济造成了不可挽回的损失。

(三)勘测设计单位内的财务报表信息极度缺乏准确度

勘测设计单位属于事业单位范畴，其财务报表的构成内容也不同于企业的财务报表内容，企业的财务报表内容包括资产的负债表、现今资金流量表和损益表。而勘测设计单位的财务报表内容只包括收入与支出表和负债表两个部分，这类的财务报表使勘测设计单位不能准确的掌握该单位现今的资金状况与支出的风险额度，这就使得勘测设计单位的收支状况无法及时准确的反映，使得单位无法及时正确的做出科学、有效的决策以及无法对货币资金管理做出正确的看待与评价。

(四)勘测设计单位的财务内部控制意识不强，管理观念落后

大多数的勘测设计单位经费是由国家拨款，因此就出现了很多勘测设计单位对财务管理工作方面的疏忽，造成了财务的流失和不必要的经费浪费。勘测设计单位内的领导对内部控制的意识薄弱，导致财务监督和某些经济业务方面缺乏有力、有效地控制，这就使得监管不力、控制薄弱的现象一直存在。

二、对勘测设计单位财务会计工作的建议

(一)提高财务的管理意识并尽可能的完善财务制度

勘测设计单位应及时制订切实可行的财务内部控制制度和有利实施的具体细则，以保证会计工作的正规有效实施。首先，勘测设计单位应建立预期的经济目标，并建立健全勘测设计单位内部的控制制度。在建立健全内部制度的同时，更应明确每位会计工作人员的责任和义务，设立岗位职责牵制等机制。其次，勘测设计单位要加大内部控制科学的执行力度，以确保勘测设计单位内部会计管理制度能达到预期的效果。应建立起科学系统的财务明细预算制度，做到对财务工作实行系统化、规范化、科学化的综合管理制度，充分提高会计信息的可靠性与真实性，从根本上改善勘测设计单位的会计管理工作。

(二)加强勘测设计单位会计队伍的建设，坚持对员工的素质培训严格到个人

改善勘测设计单位会计管理工作最关键的部分是加强财务会计人员的素质培训。首先，勘测设计单位拥有一支综合素质高、业务水平先进的专业化财务会计人员队伍是实施会计内部有效控制的关键。勘测设计单位的会计管理人员应迅速加强对会计工作人员的道德素质培养和专业知识培训，努力开展各种形式的继续教育活动，为勘测设计单位提供高素质的财务会计人才；其次，勘测设计单位负责人应对财务会计管理工作予以高度的重视，加强对财务会计工作人员的内部控制机制；最后，勘测设计单位的财务人员应加强单位内部控制意识，加强职业道德学习意识，不断提高自身的综合素质和专业水平，增强财务会计工作的责任感与使命感，促进勘测设计单位财务会计管理工作的有力、有效实施。

(三)建立健全勘测设计单位财务会计工作监督机制

勘测设计单位应加强对财务会计工作的管理与监督力度，充分完善财务会计内部的监管与控制体系，以确保财务会计的日常工作能有效、顺利地展开。首先，勘测设计单位应充分加强内部的审计环节，努力加大内部审计部分的工作力度，能够做到定期定时对单位内部的各个部门进行内部审计工作，及时发现财务会计管理在工作中的漏洞与缺陷，并能及时根据这些漏洞与缺陷提出有针对性的对策和解决办法，对勘测设计单位的财务会计工作能进行及时、有效地控制；其次，应根据勘测设计单位自身的实际需求进行合理合法的预算与结算制度，并加强监测与监察力度，以确保财务会计管理监察工作能有效地进行与实施；再次，勘测设计单位的内部和外部审计工作人员用做到合理分工，配合密切，做到审计工作保质保量的进行。最后，勘测设计单位应充分完善会计工作人员的内部控制标准，使得监督、审计工作能有效的展开与有力的进行。

(四)加强日常财务会计工作人员管理制度

加强日常财务会计工作人员管理制度和强化财务会计基础工作，是对财务会计工作顺利开展的基本保障，也是规范财务会计工作的基础和前提。因此，勘测设计单位应加强财务会计日常工作的基础管理，使财务会计的工作达到规范化、系统化、科学化是开展财务会计工作的前提和基础。现如今，勘测设计单位应根据财务会计人员工作的特点，科学合理的设置相应岗位，明确财务会计工作各个岗位人员的职责，做到按工作岗位分配相关财务会计人员，责任到人。在相应的岗位设定相应的工作人员之后，勘测设计单位应加强财务会计岗位的管理监察制度，做到分工明确、责任到人、权责分明，以保障财务会计岗位设置的科学性、合理性与有效性，为财务会计管理制度充分、有效地实施打下良好、坚实的基础。

三、结语