数字货币的特征精选(九篇)

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第1篇：数字货币的特征范文

关键词：DCEP；第三方支付；数字货币；数字经济；金融

1引言

在数字化浪潮席卷全球、产业信息化持续深入发展的背景下，采用数字货币是大势所趋。克服监管障碍后，加密货币终将取代现金，并成为推进数字经济发展的核心力量。我国人民银行早在2014年就已启动数字货币的专项研究，于2019年开始5个试点测试地区的内部试点工作……这绝不仅是一场货币形式的变革，更是一次大国间争夺构建数字金融体系主动权的博弈。2020年，我国数字人民币试点范围继续扩大，应用场景主要覆盖零售、餐饮服务、交通出行、工资发放等多个领域。数字人民币落地后毫无疑问将对现有行业造成严重冲击，首当其冲的便是第三方支付行业。由于我国法定数字货币目前的定位是不付息、仅替代M0，而第三方支付工具早已取代了大部分现金支付，这一现象更是加剧了法定数字货币和第三方支付在支付体验上的竞争。到底央行数字货币会不会取代微信、支付宝等第三方支付平台？在政府不干涉的情况下，有多少民众会放弃目前的第三方支付平台而选择采用DCEP进行交易？针对这些问题，本文将从理论基础、支付流程和存款流程三个方面对法定数字货币和第三方支付进行比较。

2文献综述

关于法定数字货币的发展脉络。姚前（2018）提出数字货币思想由来是因早期密码学家思索手里的现金能不能像加密和签名的邮件一样，从一端转移至另一端而产生的[1]。随着区块链技术的应用，数字货币应运而生，以比特币、狗狗币为代表的私人数字货币摆脱了有形货币的形态，但发展至今，它们更像是一种数字化的证券资产。吴金旺（2021）从辩证角度提出非数字货币火热的背后，既是民众对现有纸币和第三方支付的高期待，又含有对中心化形式带来垄断局面的担忧[2]。关于法定数字货币的特征与运行机制，从特征上来看，季晓南、陈珊（2021）指出法定数字货币具有发行管理中心化与技术架构去中心化并存、可控性与匿名性有机结合、币值稳定等特性[3]。此外，刘川等（2021）也提出“以信用作为信用背书使得法定数字货币天然性地兼具便捷高效与币值稳定两个特征”[4]。从运行机制上来看，法定数字货币的发行流通体系是一国金融体系的关键组成部分[5]，理论上有两种架构模式：一是“中央银行—公众”的一元发行模式，公众直接在央行开立账户，央行不通过商业银行而直接面向公众发行数字货币并全权负责法定数字货币的运行；二是采用“中央银行—商业银行—公众”的二元模式，中央银行面向商业银行进行货币发行和回笼，商业银行受央行委托向公众提供法定数字货币存取等服务，并与中央银行一起维护法定数字货币发行、流通体系的正常运行[6]。我国数字人民币采用的发行与流通机制便是二元模式，与传统的现钞发行流程基本一致，仍然保留了商业银行的基础设施，最大限度降低法定数字货币体系对商业银行现有体系的冲击。此外，巴曙松等人（2020）还提出我国法定数字货币具有三个特点：一是采用“一币、两库、三中心”架构，二是采用“前台自愿，后台实名”监管，三是通过智能合约聚焦传统货币政策失灵[7]。法定数字货币可以弥补第三方支付存在的不足及两者存在的差异。张筱晨（2019）提出“法定数字货币有利于提高清算效率”，目前互联网线上交易的完成涉及央行、商业银行及第三方支付平台等多个主体，且各自都拥有独立的系统和数据库，一笔交易的背后涉及多层清算与结算，消耗了大量的社会资源，而基于点对点交易的法定数字货币可以将中间环节省略[8]。穆杰（2020）认为，尽管第三方支付平台使互联网交易渐渐脱离了传统金融，但是第三方支付平台发行银行存款货币并以1∶1的比例与法定货币兑换会增加金融体系的风险以及货币体系的不稳定性，而法定数字货币的发行可以满足人们对支付安全、便捷的需求，还能减少对第三方支付平台的依赖[9]。此外，郭艳等（2020）提出，法定数字货币作为货币履行交易媒介的功能区别于现有第三方支付工具，它具有无限法偿和支付全场景覆盖[10]。吴婷婷、王俊鹏（2020）通过比较央行DCEP与支付宝、财付通在法律效力、安全性、结算模式、隐私保护、离线支付等方面的差异，得出法定数字货币对第三方支付的影响主要体现在支付业务、销售业务、征信业务[11]的结论。

3法定数字货币和第三方支付的比较分析

3.1法定数字货币和第三方支付的理论基础比较

法定数字货币是人民币的数字化，仅替代流通中的现金，具有无限法偿性，属于M0的范畴。而第三方支付则是一种由信誉佳、实力强的独立机构担任中介，为解决交易双方信息不对称的问题、促进交易正常进行的网络支付模式。公众因日常充值、提现、支付的需求而存放在第三方支付平台的资金被称为客户备付金，其本质是第三方支付机构收到的预收代付的货币资金，属于M1的范畴。随着第三方支付用户量和交易量的迅猛攀升，客户备付金存储在第三方支付平台中形成了一笔数额巨大的沉淀资金，为缓解大规模沉淀资金带来的压力与风险，余额宝、零钱通等货币基金应运而生，该资金属于M2的范畴。因此第三方支付的货币属性归属于M1和M2级别。

3.2法定数字货币和第三方支付的支付流程比较

支付是离现金最近的窗口。线下使用第三方支付时，用户间的交易只需通过扫描二维码来完成资金的调拨，平台的清算系统和财务系统会实时处理每一笔支付业务。这正是第三方支付行业发展平台经济的核心竞争力，而平台经济的网络外部性又在不断吸引新用户进入，以微信、支付宝为代表的现象级产品的出现更是掀起了移动支付的浪潮。2020年8月，建设银行针对试点地区的普通用户短暂开放了法定数字货币DCEP账户。开通账户需要从建行App的“数字货币”界面进入，提供姓名、身份证、手机号、银行卡号等基本信息，成功后可以看见付款、收款、转账、扫码等基本功能。从中不难看出，数字人民币的支付业务与第三方支付存在重合，主要集中在零售端、小额度、高并发的应用场景，并且在安全性、便捷性、服务费用等方面较第三方支付存在比较优势。(1)非离线支付。在充当中介角色方面，法定数字货币侧重依赖商业银行数字货币系统，法定数字货币系统只负责二次校验、更改信息的兜底工作，这种有国家信用背书的二元支付体系更加安全、可靠。对于第三方支付平台，整个支付流程更依赖于自身的资金处理平台、财务系统、支付清算系统、核算中心等。一方面，在这种平台模式下资金会沉淀在第三方支付平台，加剧平台本身的信用风险；另一方面，第三方支付平台充当信用中介为交易双方提供担保，却忽视了企业信用本身就存在安全性风险。(2)离线支付。第三方支付平台的离线支付是非离线支付的演变，它要求收款方必须在线，同时还需要借助其他设备，如智能手表、刷脸支付自助贩卖机等，前者在非离线支付流程添加了一个提前绑定设备的步骤，后者则是把流程中的出示付款码换成了识别人脸。不论是哪种形式都对交易场景有所限制，而法定数字货币则很好地规避了此类问题。首先，它支持收付款双方都处在离线状态下完成支付，付款方凭借个人密钥对交易信息进行加密，再通过NFC近场通信将加密信息传送给收款方，由于交易信息已经使用密钥签名，因此无需担心收款方虚报交易，只需等待收款方联网后法定数字货币系统对交易信息进行处理即可。其次，它不需要付款方提前准备并绑定离线支付时的额外设备或要求收款方更新收款方式，只需要交易双方的电子设备相互靠近即可完成交互。可见，法定数字货币丰富了支付场景，符合公众对支付安全、有效、匿名、便捷的期待。(3)双花预防。第三方支付作为唯一的中介机构会实时记录每一笔账款，并对数据进行中心化管理；法定数字货币在已公布的专利技术中并未说明解决方案，但很有可能会参考区块链的成熟技术，如UTXO模式（UnspentTransactionOutput）、时间戳等技术，或者通过健全法律制度、加强金融监管来有效规避恶意操作。(4)余额支付限额。第三方支付是基于用户日常支付金额和支付场景自动计算额度，年累计支付限额最高达20万元；法定数字货币则将数字钱包分为四类，用户开通账户后即可获得30万的年累计支付限额，可根据个人需要去柜台办理一类钱包，提高额度上限能更好地满足用户个性化多元化的支付需求。

3.3法定数字货币和第三方支付的存款流程比较

对于第三方支付而言，存款意味着提现，当支付指令发送给平台的清算系统后，平台会自动扣取提现金额的0.1%作为提现费用。提现费率一直以来都是公众争议的话题，为了缓和争议，支付宝和微信都推出了“支付换取积分，积分兑换免费提现额度”的活动。而数字人民币具有非盈利性，追求的是社会效益和社会福利最大化，央行会建立免费的数字人民币价值转移体系和金融基础设施，不向发行层收取兑换流通服务费用，商业银行也不向个人客户收取数字人民币的兑出、兑回服务费[12]。在节约交易成本上，法定数字货币具有无可比拟的天然优势。从货币的最终去向来看，资金都流入了存款账户对应的商业银行。从资金划拨的性质来看，第三方支付的提现是通过网联、银联等银行接入方式把滞留在平台的资金转移至商业银行的个人账户，是两个商业主体间的转移；法定数字货币的提现是个人数字货币钱包余额存入数字货币存款账户对应的商业银行，更类似于商业银行传统的存取款业务。从整体来看，法定数字货币的存款不需要授信于第三方支付平台，而是直接与商业银行进行业务往来。在交易流程中绕过第三方支付平台，可以降低个人信息和消费偏好等隐私被盗用和窃取的可能。

4比较分析的结果

基于法定数字货币和第三方支付在支付流程、存款流程等方面的比较，不难发现，法定数字货币在以下两个方面优于第三方支付：

4.1安全性

首先，法定数字货币基于国家信用，第三方支付依靠平台的商业信用。其次，虽然由于高并发性是目前区块链技术难以克服的难题，但法定数字货币在密钥保密、防范双花等方面的设计上会采用区块链的非对称加密算法、UTXO、时间戳等技术，确保用户数据信息仅由央行获取并不对外泄露。而第三方支付则依托于银行的账户体系，采取“账户紧耦合”和中央账本的模式，交易的匿名性差。由于第三方支付平台在法律允许和用户授权下可以收集与使用用户数据，平台利用用户历史数据在其应用场景和“支付+行业生态圈”进行大数据杀熟的情形屡见不鲜。

4.2便捷性

从支付的应用场景来看，小额度、零售端、高并发的支付场景是移动支付的主要应用场景，涵盖了零售、餐饮、交通、医疗等社会生活的方方面面，这也是法定数字货币和第三方支付竞争的主要战场。首先，“双离线支付”功能、本位币的法偿性和个人客户无服务费使得法定数字货币在传统的线下交易场景中更具有优势。其次，第三方支付结算主要通过网联、银联等商业银行的接入方式进行，而法定数字货币的支付可以省略其中间环节，“支付即结算”，提高了支付效率。因此，基于上述结论可以预测：法定数字货币对第三方支付会产生替代和挤出效应。

参考文献

[1]姚前.数字货币的前世与今生[J].中国法律评论,2018(6):169-176.

[2]吴金旺,申睿,马利华.中国发行法定数字货币的价值及路径探析[J].浙江学刊,2021(2):111-119.

[3]季晓南,陈珊.法定数字货币影响人民币国际化的机制与对策探讨[J].理论探讨,2021(1):94-98.

[4]刘川,张庆君,桂杨.货币演进视角下的法定数字货币再认识[J].西南金融,2021(4):75-84.

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[6]田慧芳.法定数字货币还有多远[J].中国金融,2019(4):72-73.

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[8]张筱晨.我国发行法定数字货币的可行性研究[J].中国商论,2019(7):55-56.

[9]穆杰.央行推行法定数字货币DCEP的机遇、挑战及展望[J].经济学家,2020(3):95-105.

[10]郭艳,王立荣,张琴.中央银行法定数字货币:结构与功能[J].经济研究参考,2020(1):46-57+69.

[11]吴婷婷,王俊鹏.我国央行发行数字货币:影响、问题及对策[J].西南金融,2020(7):25-37.

第2篇：数字货币的特征范文

关键词：人民币；防伪；调查；报告

中图分类号：F82 文献标识码：A 文章编号：1003-9031（2014）01-0083-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2014.01.17

为进一步了解海南省公众对人民币防伪知识的掌握情况，中国人民银行海口中心支行组织相关人员采取走访和发放调查问卷等方式，对辖内公众防伪知识掌握情况进行了调查分析，并针对调查情况提出了相关政策建议。

一、样本选择分析

（一）假币样本分析

本次调查的假币样本伪造特征如下：

（二）调查样本情况分析

1.调查地点和调查样本数量

本次调查选择在海南省海口市、三亚市、琼海市、儋州市和东方市等五个城市及其周边乡镇、农村开展，调查样本总人数为230人。

2.调查样本基本情况分析

本次调查对象年龄在19～59岁之间，大部分调查样本为具有初、高中以上文化程度的商业、服务业在职人员，半数调查样本为常住农村地区人群，约七成调查样本为日常性接触现金人群。

二、假币仿真度分析

（一）受硬币普及率较低影响，硬币假币仿真度明显高于纸币假币仿真度

调查结果显示，调查样本对假币样本的正确识别率很高，230个调查样本对6张（枚）假币样本的平均误识率仅为5.54%。

纸币假币仿真度较高的是4号假币样本（4.78%）、5号假币样本（3.91%）和3号假币样本（2.61%）。硬币假币（6号假币样本）仿真度为19.13%。由于海南地区硬币普及率不高，调查样本对硬币防伪特征的熟识程度普遍低于对纸币假币防伪特征的熟识程度，调查结果显示硬币假币仿真度明显高于纸币假币仿真度。

（二）“固定人像水印”是知晓率最高的防伪特征，“胶印缩微文字”知晓率最低

调查结果显示，具有明显特点和容易辨识的防伪特征知晓率相对较高，更易于被公众接受，而对于特点不明显的防伪特征，由于需要借助专门的设备才能准确辨别，难于被公众接受。知晓率较高的人民币防伪特征是“固定人像水印”、“光变油墨面额数字”、“其他识别方法”（诸如听纸币声音、揉搓纸张、手感），占比分别达到80%、61.74%和60.43%。而“胶印缩微文字”、“双色异型横号码”、“胶印对印图案”等防伪特征知晓率低，占比仅为1.74%、3.91%和13.48%。

（三）60岁以下人群知晓最多的防伪特征是“固定人像水印”，60岁以上人群知晓最多的是“光变油墨面额数字”

调查结果显示，不同年龄段公众对防伪特征知晓情况虽然有所区别，但都相对集中在“固定人像水印”、“光变油墨面额数字”和“其他识别方法”等防伪特征。“固定人像水印”在12～18岁年龄段和19～59岁年龄段的知晓率分别为70.59%和82.67%，而在60岁以下年龄段仅为45.45%；“光变油墨面额数字”在19～59岁年龄段和60岁以上年龄段的知晓率分别达到了62.38%和81.82%。

调查发现公众对样币真伪进行判别时，最先使用的方法是诸如听纸币声音、揉搓纸张、手感等“其他识别方法”，“其他识别方法”在三个年龄段人群中的知晓率均较高，分别达到了52.94%、61.39%和54.55%；

（四）不同常住地点人群对人民币防伪技术特征的知晓情况基本一致，知晓率最高的均为“固定人像水印”

“固定人像水印”在农村地区、城乡结合部和城区人群的知晓率分别达到了75.86%、83.33%和84.52%，占比均为最高。“其他识别方法”在三个地区人群的知晓率也分别达到了50.86%、66.67%和71.43%。

（五）人民币各防伪特征的正确使用率均在95%以上，60岁以上年龄段人群对人民币防伪技术特征的正确使用率较高

人民币各防伪特征的正确使用率较高，均在95%以上。其中，“胶印缩微文字”、“双色异型横号码”和“胶印对印图案”的使用率虽然仅为1.74%、3.91%和13.48%，但这三个特征的正确使用率均达到了100%。“白水印”、“凹印隐形面额数字”和“光变油墨面额数字”这三项防伪特征由于特点明显，不易伪造，正确使用率分别达到了99.56%、99.69%和98.86%。

分年龄段来看，人民币防伪特征正确使用率随年龄段的增长呈上升趋势。60岁以上年龄段人群对人民币防伪特征的正确使用率普遍高于其他年龄段人群，其中“白水印”、“光变油墨面额数字”、“手工雕刻头像”等几个特征的正确使用率达到了100%。分常住地点来看，城乡结合部人群对人民币防伪技术特征的正确使用率略高于农村地区和城区人群，其中“白水印”、“光变油墨面额数字”、“凹印隐形面额数字”等几个特征的正确使用率达到了100%。

（六）金融机构反假宣传和电视报纸网络媒体是主要的人民币防伪特征了解渠道，前者最易被公众接受

近年来，海南省内各金融机构加大了对人民币防伪知识的现场宣传和媒体宣传力度。公众了解人民币防伪特征的主要渠道是金融机构反假宣传和电视报纸网络媒体，占比分别为28.7%和27.39%。相较于其他反假宣传方式，将近四成的调查样本更易于接受金融机构反假宣传，接受专业培训占比21.3%。

三、相关政策建议

（一）防伪技术以简单易辩为主，扩大防伪特征受众面

调查结果显示，社会公众对于“固定人像水印”、“光变油墨面额数字”等易于辨识的人民币防伪特征的知晓率和使用率较高，而对于“胶印缩微文字”等在较短时间内利用常规手段难以辨识的防伪特征则知晓率和使用率相对较低。同时，听纸币声音、揉搓纸张等简单易辨的方式也是公众常用的识别方法。因此，应持续创新人民币防伪技术，尽量在人民币上应用易于理解、辨识的防伪特征，扩大防伪特征的受众面。

（二）加大硬币推广力度，普及硬币防伪知识

目前，海南省硬币普及程度远比不上纸币，加上硬币没有明显的技术防伪特征，只能通过硬币的制作质量、图案、文字等特征来判断真伪，导致社会公众对硬币真伪的辨识正确率较低。因此，应探索创新硬币技术防伪手段，并持续加大硬币推广力度，在反假货币宣传中普及硬币防伪知识，提高社会公众对硬币的认识度。

（三）区分不同地域和不同人群需求，有针对性地开展反假货币宣传

一是建立以中小学校为基础的社会反假货币宣传培训机制，可通过配合学校诚信教育，积极将反假货币宣传的触角伸向学校，大力培训中小学的教师和学生，提高其个人及家庭的识假能力。二是城市地区反假宣传既要强化金融机构宣传，也要注重电视报纸网络等媒体渠道。可考虑开发诸如微博、微信、手机平台等新型媒体推介渠道。三是农村地区反假宣传以金融机构为主，在传统营业网点宣传的基础上，把反假延伸到乡村、田头，通过真假币对比，图片展示、讲解和咨询，介绍人民币的常识和假币特征，提高农民群众的反假意识和防伪识假能力[1]。

（四）建议创立全国性“爱护人民币行动日”，形成法定性宣传

近年来，人民币受假币的冲击影响较大，部分社会公众受到假币的侵害，其原因之一是社会公众对人民币防伪知识了解有限，而仅靠人民银行进行反假货币宣传，宣传的深度和广度有所欠缺。国务院反假货币工作联席会议制度有效整合政府各部门资源，在机制建设，综合治理、宣传教育等方面取得一定成效。但本次调查显示，社会公众对爱护人民币、反假货币宣传仍存在较大的需求空间，98%的受访者在接受调查的同时，主动接受调查者的宣传，社会公众对人民币反假知识关注度极大，而反假货币宣传与其它社会公益宣传相比存在明显差距。因此，我们建议应从国家法律法规层面确定每年某一天为法定“爱护人民币行动日”，以此促使社会各阶层、各行业自觉接受宣传、关注宣传，全面推动政府主动参与反假货币宣传行为。

参考文献：

[1]尹卫泽，黎云姿.由人民币防伪特征公众认知有效性调查引发的思考[J].时代金融，2013（17）.

收稿日期：2013-11-24

作者简介：陈衍文（1961-），男，海南文昌人；邢诒俊（1983-），男，海南海口人；黎良云（1974-），男，海南琼海人。以上作者均供职于

第3篇：数字货币的特征范文

关键词：主观货币函数；传统货币函数；货币幻觉；显性数字；隐性数字；最优化分析；价格粘性

中图分类号：F015 文献标识码：A 文章编号：1007-2101（2014）01-0023-05

一、文献回顾

传统经济学将其理论建立在一系列严格的假设之上，其中理性人假设处于核心地位。理性人具备高超的计算能力，可以准确、快速地完成数字计算，而不受备选项外在形式的迷惑。然而货币幻觉的存在却对理性人在计算能力方面的假设形成了挑战。费雪（1928）认为货币幻觉源于行为者忽视购买力变化的心理错觉；Haberler（1941）则认为货币幻觉是选择行为违反了里昂惕夫“齐次性假设”的结果；Marschak（1943）利用多元回归方法构造了需求函数，验证了货币幻觉的存在。Richard Dusansky和Peter J. Kalman（1974，1980）则把名义收入和价格同时引入效用函数，证明了需求函数的非齐次性；Ernst Fehr和Jean R Tyran（2001，2005）认为在给定的博弈中，即使行为者能够通过不断学习消除货币幻觉，但只要其他对手行为存在不确定性，那么货币幻觉仍将对均衡结果产生影响。在行为经济学领域中，Shafir，Diamond和Tversky（1997）认为人们脑中的 “决策框架”使其在选择时关注更加明显、简单的备选项。Gamble等（2002）则通过实验发现消费者普遍倾向于认为以大单位小数字货币计价的商品看上去更加便宜，以小单位大数字货币计价的收入看上去更丰厚。Raghubir和Srivastava（2002）发现，人们在对以外国货币标价的商品进行估值时，往往无法充分考虑汇率的影响。Desmet P和Jonas等经济学家（2002）通过实验发现，由于欧元的价值高于马克的价值，当商品价格用欧元来标识的时候，人们认为商品变得更便宜了。Mishra et al（2006）发现，相对于持有少量大面值的购物票，消费者在持有总额相等但数量更多的小面值购物票时的购物意愿更强。

尽管行为经济学家的实证结果表明货币幻觉源于人们固有的认知偏差，但缺乏相关的数理分析使其一直没有被纳入到经典的经济学分析框架中。本文通过构建“主观货币函数”，运用约束条件下求最优解的方法，实现了对这类认知偏差行为的数理化分析，为货币幻觉奠定了微观基础。

二、显性数字与隐性数字

在主观货币函数中，自变量不再是数量本身，而是表达数量的数字符号，它由显性数字和隐性数字两个部分组成，它们的不同组合构成了任意货币备选项。显性数字是指相对容易辨认的数字符号形式。例如：价格标签10.00美元中的“10.00”，购销合同20 000欧元中的“20 000”等。隐性数字则是指相对较难辨认的数字符号。例如：对于10.00美元和69.00元人民币的两种货币形式，隐性数字就是它们的汇率，其需要通过计算才能得到。如果假设美元兑人民币的汇率恰好为6.9∶1，那么隐性数字值分别是6.9和1（或1和1/6.9）。显性数字和隐性数字并不是两个绝对的概念，在某种货币形式中是隐性数字，在另一种形式中则可能变成了显性数字。两者的区分依赖于给定的表达形式是否便于行为者的理解和计算。如图1所示：22L中的“L”，在这里是隐性数字，因为它表达的数字含义不如“22”明显。但是，如果写成“贰拾贰L”时，L就成了相对容易识别的显性数字。

三、主观货币函数

六、行为实验检验

1. 行为实验的目的。第一，人们对于显性数字部分和隐性数字部分的弹性随着消费值的增大而递减；第二，对数量相等的备选项，人们对显性数字形式的敏感度大于对隐性数字形式的敏感度。

2. 行为实验的方法。有90名18～22岁的学生参加了该项实验。实验要求每个被试者都把自己设想成一个日用品零售商。一位知名洗涤液公司的营销人员来到他们的店里，告知被试者正在为公司的新产品进行容量定价调研。在调研的过程中，被试者了解到，该洗涤液公司将产品的容量设定在500毫升～3 750毫升，并且公司已经为500毫升的产品定价为10元人民币。他们需要做的就是为剩下的容量确定建议出售价格。问卷共分为2个类型：第一类问卷的数值用隐性数字来表达，即所有容量的表达形式都是以中国汉字的形式显示出来的，如200ml表示成“二百毫升”，2L表示成“二升”等；第二类问卷的数值则用显性数字来表达，即所有容量的表达形式都是以阿拉伯数字的形式显示出来的，如200ml、2L等。

此外，实验规定了以下4个方面：第一，90人分成两组各45人分别填写这两类问卷。第二，要求每个人在阅读完实验材料后，必须在规定的6分钟内填完。由于每份问卷一共包含12个子项，因此要求每个选项平均在30秒的时间内被填写完毕。第三，问卷里容量的数据是随机设定的，即容量不一定是按照从小到大或者从大到小等有规律的顺序列示的。第四，主观货币的弹性用价格变化的百分比除以容量变化的百分比近似表示。

3. 行为实验的结果。根据实验数据计算显性数字和隐性数字的弹性，图3呈现出明显的弹性下降趋势，并且大部分显性数字弹性高于隐性数字弹性。通过计算，显性数字平均弹性值为1.36，隐性数字平均弹性值为0.82。

分别对容量值和价格进行对数换算，以价格的对数作为因变量，容量的对数作为自变量，利用SPSS进行一元线性回归，得到线性回归后的系数，如表1所示。显性数字问卷的自变量系数为0.743，t=11.46，而隐性数字问卷的自变量系数为0.711，t=28.67。显然，回归得到的结果也表明，人们对显性数字的敏感度高于对隐性数字的敏感度。

运用方差分析，比较显性数字形式和隐性数字形式下被试者对各个容量设定的平均价格结果（如表2所示）。显性数字的洗涤液价格明显大于隐性数字的洗涤液价格（F（2，21）=7.488，p

七、结论与展望

本文通过建立主观货币函数并进行约束条件下最优化分析得出以下结论：第一，货币备选项的不同表现形式会对人们的选择行为产生影响，对于实际值相同的不同收入形式，行为者偏爱显性数字较大的形式；第二，货币幻觉的程度取决于人们对显性数字和隐性数字敏感性的差异，当隐性数字弹性绝对值大于显性数字弹性绝对值时，差异越大，货币幻觉越明显。

未来的研究可以在以下几个方面进行进一步扩展：首先，当选择者面对表现形式更加复杂的备选项时，如复合货币形式？姿n1u1+（1-？姿）n2u2，？姿？塬∈（0，1），他们的行为将会表现出何种特征？其次，经济计量工作可以被用来估计特定环境下的主观货币函数参数，从而有针对性地定量分析人们在该环境下的行为。最后，主观货币函数也可以被纳入到现代宏观经济学的框架中，从而为价格粘性现象进行新的解释。

参考文献：

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第4篇：数字货币的特征范文

关键词：防伪新技术 欧元纸币 应用 研究

中图分类号：TS85 文献标识码：A 文章编号：1007-3973（2013）002-035-02

1 前言

目前，欧元是仅次于美元的世界第二大流通货币，也是欧元区12国3亿居民的唯一法定流通货币。我国自2002年加入世界贸易组织以来，与世界的贸易日益广泛，对其中作为主要流通货币的欧元依赖程度也在与日俱增。然而因为消费者对欧元鉴伪知识的缺乏，加之鉴别仪功能的单一，致使欧元假币猖獗，给消费者带来巨大的损失，所以对于如何加强消费者欧元鉴伪能力、改进鉴别仪鉴伪技术，越来越成为社会关注的焦点。

本文针对欧元的防伪新技术的应用，研究其防伪特征，给人民银行、消费者、鉴别仪生产厂家提供必要的参考，以便能更好的促进金融市场有序发展。

2 欧元纸币防伪新技术

目前市面上流通的欧元假币主要经伪造而来，它是指通过各种手段对真币的外形尺寸、图案特征、颜色等信息进行的仿照。为了防止假币流通，欧洲中央银行不断加强防控和打击力度，改进防伪技术。目前欧元纸币采用的最新防伪技术主要有以下几方面。

2.1 黑白水印防伪技术

水印的原理是在造纸过程中通过改变纸浆纤维密度来呈现各种明暗纹理图案、数字或文字信息。它因具有立体感、层次感强，形态逼真、图案清晰的特点而被各国广泛应用。

观察图1可知，欧元纸币采用黑、白两种水印，图案水印以黑色呈现，图案形状和票面的主景图案相同，数字水印以白色黑体字呈现，数值与纸币面值相同。黑、白水印的产生主要是在制作工艺上纸浆加压方向的不同而引起。

2.2 油墨防伪技术

欧元纸币所使用的油墨是特制的专用油墨，由专门机构的加密配方配制而成，其特点是墨色鲜亮而不浓，线条细而清晰，墨层薄且亲和性好，色调配合协调。这种防伪油墨是在油墨连结料中加入了特殊性能的防伪材料。根据加入的成分不同，可以分为光变油墨、磁性油墨和珠光油墨等：

2.2.1 光变油墨

光变油墨是一种新型的高科技防伪油墨，在欧元纸币上应用的是干涉、衍射型光变防伪油墨，主要由颜料、连结料和助剂配制而成。以此印刷的图案具有流光溢彩的金属光泽，在自然光下随着人眼视角的改变， 会呈现两种或三种不同的颜色，色差变化明显，比如：红-绿、绿-蓝、红-金等。而其颜色的变化类型是由使用的颜料性质决定。

2.2.2 珠光油墨

珠光油墨（pearly-luster ink）中的主要发光成分为珠光颜料，是一种无机颜料，由云母晶片构成。其外层包裹具有高折射指数的金属氧化物，如二氧化钛、氧化铁。

通过控制云母晶片上金属氧化物种类及金属氧化物层的厚度可产生不同颜色的反射光，从而产生银白色、干扰色、金色及古铜色等不同颜色的效果。银白色是通过在云母薄片外包覆锐钛型或金红石型二氧化钛实现，呈现出晶莹闪烁的银白光泽，看起来非常细腻柔和，其特点是墨层薄、基本不变色，由于可视角窄，在一定的角度会造成失色；彩虹干涉色系列也是通过在云母薄片外包覆锐钛型或金红石型二氧化钛实现，和银白色所不同的是二氧化钛层较厚且均一。这样的结构可以使反射光线进行有选择性地干涉。在一定的视角情况下，能使某些特定颜色的光线得以突出，而其补色光消失，产生“变色”的特点。因为包膜几何厚度的改变能使光学厚度变化，从而使其产生黄色、红色、紫色、蓝色和绿色等干涉色的效果；金色系列是通过在云母外复合包裹氧化钛和二氧化钛实现，具有良好的透明性，柔和的色泽，很强的立体感；金属色系列是通过在云母外直接包覆云母实现，具有暖色调的金属光泽。

通过控制云母晶片的粒径可以产生不同的闪烁效果。珠光印刷以其独特的珠光效应以及无毒、不导电、耐热、耐化学腐蚀等特性，广泛应用于金属塑料、皮革纸张等材料表面的装饰着色。

2.3 激光全息图案印刷

5、10、20欧元正面右边贴有全息薄膜条，变换角度观察可以看到明亮的欧元符号和面额数字；50、100、200、500欧元正面的右下角贴有全息薄膜块，变换角度观察可以看到明亮的主景图案和面额数字。图4是50欧元的全息图案效果图。

除以上最新防伪特征以外，欧元纸币还具有“制版印刷防伪特征”、“双面对印图案”、“隐形文字印刷技术”、“缩微文字印刷”、“彩虹印刷”等防伪措施。

3 结束语

通过欧元防伪特征的研究，使我们对欧元的各大防伪特征有了深入了解，它不但可以为消费者、人民银行增进防伪知识了解，提供辩伪指南，也为欧元鉴别仪生产厂家的设备开发提供必要参考，以促进金融市场的有序发展。

参考文献：

第5篇：数字货币的特征范文

关键词：外汇； 汇率；交叉汇率；汇率折算

中图分类号：G642.0 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2012）35-0267-02

国际金融学是金融专业、国际经济与贸易等专业的必修课程。这门课程以开放经济为前提来研究国际间货币资金周转与运动的规律。准确地理解和掌握外汇与汇率是学好国际金融学的基础。然而，打开国际金融的教材，我们发现，对外汇和汇率的解释不尽相同；教师们对外汇和汇率的讲解也存在着很大的差异。这就给国际经济领域的信息的交流与沟通带来很大的不便。因此，我们有必要对外汇和汇率的相关问题加以明确，以便我们在国际经济问题交流和沟通中准确地理解所传递的信息。下面是我在学习和研究外汇与汇率问题的理解与个人的点滴认识，拿出来与大家商榷。

一、关于外汇概念的理解与认识

外汇（Foreign Exchange）概念的理解和使用非常困扰学习者，原因在于外汇是一个多义词，这一概念有动态和静态之分，静态的外汇又分为广义和狭义两种。外汇概念的复杂性，给人们理解和应用外汇概念造成了非常大的困难，下面我们就来区分一下，以利于为学习者进一步学习外汇的相关知识奠定一个坚实的基础。

动态的外汇概念是指人们为了清偿国际间的债权债务关系，将一种货币兑换成另一种货币的行为。它常常出现在译文和口语当中。

静态的外汇概念是指在清偿国际债权债务的国际汇兑活动中所使用的支付手段或结算工具。它又有广义和狭义的区别：

广义的静态外汇泛指一切以外国货币表示的金融资产或债权。各国在外汇管理法令中应用的就是这一概念，如我国《外汇管理条例》中规定，外汇是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。具体包括：

1.外国货币，包括钞票、铸币等；

2.外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；

3.外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；

4.特别提款权；

5.其他外汇资产。

狭义的外汇是指外币和以外币表示的可以进行国际间结算的支付手段，包括以外币表示的银行汇票、支票、银行存款等。人们通常所说的外汇就是指这一概念，它也广泛地应用于我们各门课程和金融研究领域。

目前，有许多教材中给出是静态的狭义的概念，而给出的例子是广义概念的例子，这就使学习者学不明白了。

外币是不是外汇，这也是困扰学习者的问题。一般教材书中都这样写，只有自由货币才是外汇，只有当一种货币的持有人能把该种货币兑换为任何其他国家货币而不受限制时，这种货币才能被称为可自由兑换货币，目前世界上有50余种货币是自由兑换货币，也就是说只有这50余种货币才是外汇。如果其他国家的货币不是外汇，这又与静态的外汇的概念矛盾。笔者认为，不防将所有的外币都认为是外汇，因为如果你问一个没有学习金融知识的普通人，外币是不是外汇，他们通常都会说外币是外汇，那就没有必要把外汇的概念复杂化，也没有必要非要让人犯错误。有人说，这不符合外汇的自由兑换性和普遍可接受性，其实，外汇的特征是依附于外汇概念本身的，不应该拿归纳出来外汇概念的特征来限制外汇概念的发展。

另外，在我国商业银行外汇牌价中外汇与外币是两个完全不同的概念。银行在实际报外汇和外币的价格时，外汇的买价大于外币现钞的买价，显然，在银行看外汇和外币的价格时，外币现钞是不能看做是外汇的。

二、关于汇率概念的理解与认识

现在各国实行的是不兑现的信用货币制度，也就是纸币制度。各国都有自己独立的货币制度和货币，一般说来，一国的货币不能在另一国流通，从而国与国之间在债权和债务清偿时，需要进行本国货币与外币的兑换。这一兑换比率就是汇率。也可以看做是用一货币表示的另一种货币的价格。翻开教材我们看到，汇率的表述很复杂，外汇的标价有直接标价法、间接标价法、美元标价法、交叉标价法等。而学到外汇交易时，复杂的表述对我们学习外汇交易技术并没有多少帮助，这种分市场、分里外的阐述汇率，如果机械地理解，反而会成为我们掌握外汇交易技术的障碍。

笔者认为，甲国货币1=乙国货币X，这种表示较好的阐述是直接用乙国货币表示了甲国货币的价格，这也间接地表示出了乙国货币的价格。如果是与实际相联系的双价制，甲国货币1=乙国货币X1-X2这种表示（X1小于X2），报价银行是用X1单位的乙国货币买入1单位的甲国货币，用X2单位的乙国货币卖出1单位的甲国货币，X1与X2之间的差价就是银行经营货币兑换的收入（X2-X1）。银行一定是要从货币兑换业务中受益的。甲国货币1=乙国货币X1/X2这种表示（X1小于X2），也可以这样来认识，银行用1单位的甲国货币买入X2单位的乙国货币，银行卖出X1单位的乙国货币得到1单位的甲国货币。

三、汇率折算的理解与认识

例如在下面三种情形下来计算交叉汇率。这是汇率折算的难点。

1.目前外汇市场上的汇率是

USD 1 = HKD 7.7450-7.7460

USD 1 = JPY 107.20-107.30

2.目前外汇市场上的汇率是

GBP1=USD1.5770-1.5780

AUD1=USD0.6965-0.6975

3.目前外汇市场上的汇率是

USD1=JPY120.61-120.71

GBP1=USD1.5825-1.5834

掌握这部分内容不仅是要掌握怎样算，还要掌握为什么这样计算。

（一）解决为什么这样算交叉汇率的问题

我们以上面的例1来讲解，客户手持X港币（HKD）换日元（JPY），客户要先将HKD换成美元（USD），然后再将USD换成JPY。这时客户要用X单位HKD先换成X/7.7460单位的USD，然后，用X/7.7460单位USD换107.20 X/7.7460单位JPY，也就是X乘以107.20 /7.7460，表示成汇率的形式 HKD1= JPY107.20/7.7460，这是客户用HKD换JPY的价格，如果客户用JPY换HKD，Y单位的JPY换HKD，先是Y单位的JPY换USD数是Y/107.30单位，Y/107.30单位USD换HKD是7.7450 Y/107.30单位，也就是Y除以107.30/7.7450，将上一过程用一个等价形式表示为HKD1=JPY107.20/7.7460-107.30/

7.7450计算后得到： HKD1=JPY13.839-13.854。另外两种情形与第一种情形类似，我们通过两种汇价当中相同的货币作为媒介，就可以得到交叉汇率。通过以上的讲解，学习者就可以明白交叉汇率为什么要这样计算了。

（二）解决怎样算便计算交叉汇率的问题

目前教材中的讲解比较复杂，不容易记忆。对于例1，教材是这样讲解的：基准货币相同，标价货币不同，求标价货币之间的汇率时，是将两项基本汇率的买入汇率与卖出汇率分别交义相除，规则是小数字除以大数字得买人汇率，大数字除以小数字得卖出汇率。对于例2，教材是这样讲解的：基准货币不同，标价货币相同，求基准货币之间的比价时，是将两项基本汇率的买入汇率与卖出汇率分别交叉相除，规则是小数字除以大数字得出买入汇率，大数字除以小数字得出卖出汇率。对于例3，教材是这样讲解的：非美元标价法与美元标价法下，求某一基准货币与另一标价货币的比价时，具体计算方法是同边相乘。这三种计算方法，记起来非常容易混淆，尤其不利于长期记忆。下面给出一种便于记忆的算便的计算方法：

我们用上面的例2来讲一下，目前外汇市场上的汇率是

GBP1=USD1.5770-1.5780

AUD1=USD0.6965-0.6975

此时，我们可以将GBP，USD，ADU看作是这两个联立方程中的变量，将这两个联立方程相同中相变量USD消去后有1=，整理后得GBP1=AUD，后面子项和母项的双价中怎样相除，可以这样做，要想得到相除后前小后大的数，只有将子项中前面小的数除以母项中后面大的数，才能保证得到的数，小于子项中后面大的数除以母项中前面小的数得到的数。也就是要交叉相除GBP1=AUD-，将小的数放前面，将大的数放后面。

再比如例3，目前外汇市场上的汇率是

USD1=JPY120.61-120.71

GBP1=USD1.5825-1.5834

只要将上面两个报价看作是两个联立方程，消去USD，要保证得到的双价前小后大，只能是同边相乘，GBP1=JPY120.61

×1.5825-120.71×1.5834。

须要说明的是，这三种算法其实是等价的。例如例2中，AUD1=

第6篇：数字货币的特征范文

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在我们跨入21世纪之际，由现代信息技术，特别是网络技术引发的全球信息化浪潮冲击着传统社会生活的每一个角落，网络化、数据化、知识化已成为时代的主旋率，一个新的时代——网络时代开始。网络时代整个社会经济的产生结构和劳动结构发生了改变，整个社会经济成为了与电子商务紧密相连的网络经济。这种全球化的、高速度、低成本、虚拟化的，不断创新的经济模型改变了传统的企业管理模式、经营模式和会计模式，与其紧密相连的审计在网络时代的创新也就成为了必然。

一、审计对象的创新——电子商务审计

以网络为基础的电子商务广义上指通过各类计算机网络进行的一切商业活动。电子商务以及低成本、高效率等特征吸引着大多数企业，企业纷纷通过建立自己的网站或网络服务公司的商业网站，拓展商贸渠道，进行网上交易、网上支付结算，并使信息网络化。企业经营活动和经营活动的信息载体的拓展也就是审计对象的拓展。另外，以电子商务为基础而形成的各种虚拟企业，构成了网络经济中经营主体的一部分，这种新型的经营主体将会被纳为审计对象。因此，网上交易审计，网上支付审计，虚拟企业的审计便构成电子商务审计的具体内容。

(一)网上交易审计。当今为了适应网络、通信和信息技术的快速发展，企事业单位都在改变自己的组织结构和运行方式，相继拓展电子商务业务。电子商务可以扩展市场，增加客户数量，并能记载反映客户对产品的偏好，通过电子商务，企业可以缩短企业运作的周期，降低商务成本。在1999年由Cahers出版公司对400家进行的调查中，52%的拥有千人以上员工的公司把网络世界视作扩大市场份额的最好志气注册会计师在审计客户传统的购产销业务之外，还必须对客户网络进行的交易即网上购销业务进行审计。进行网上交易审计时，要注意到网上交易的无纸质电子凭证、电子单据，不受空间限制，瞬时性等特征。注册会计师人员可以通过客户应用的网络系统中预留的接口，进行终端联机，通过模拟处理，评价网络系统对网上交易处理的安全审查。通过网络传递取得更可靠的审计证据，以对网上交易的完整性、存在性进行认证。从而对企业的网上交易业务的确认、计量、报告的真实性、合法性进行评价。

(二)电子支付审计。电子商务这种新的贸易方式，带动新型的支付方式的形成，电子支付是电子商务的重要组成部分。电子支付方式不同于现金、支票、汇票等纸质票据的支付结算，它是一种适应于网络的，方便、快捷、无纸化的货币结算方式。电子支付方式包括金融交易卡和数字货币。金融交易卡包括以磁卡为媒介的信用卡和IC卡(智能卡)，这种交易卡在传统的商务活动中也可以使用。数字货币则是只在网络上流通的无形货币，它是由一组数字构成的特殊信息，包括数字现金、数字支票、数字信用卡。针对电子支付手段的多样性，注册会计师人员在对电子支付进行审计时，首先要审查客户的网上交易是采用哪一种或几种电子支付手段，然后结合各种电子支付手段的特性，实施具体的审计。例如，对数字现金支付方式进行审计，数据金是一连串的数据位，连串的数据位只使用一次。审计人员可以通过网络系统中的中央清算机制审查每一笔交易(也可以进行抽样审查)，看是否有相同的数据串被多次使用。还可以通过电子钱包管理器，电子交易记录查看客户银行帐号上的收付往来数字货币帐目、清单和数据。也可以通过网上银行进行往来结算对帐，或向网上银行进行函证。安全控制是网上支付的核心问题，注册会计师应予以重视，通过对客户的网上交易的安全性控制了解了解和审查，防止因欺骗、窃听、冒用和未经授权的篡改等非法行为而致使电子货币资产遭受损失。通过电子支付的审计，以确保客户的电子货币资金资产的安全、真实、正确和完整，这实质是网上交易审计的一部分。

(三)虚拟企业的审计。网络技术的兴起，使得一些看不见、摸不着的网络企业、网上企业、国际企业以及以信息资源为主导服务的信息中介服务企业如雨后春笋般地建立和发展起来。这些形式新颖地企业都是虚拟化的，即是虚拟企业，即是虚拟企业。虚拟企业将不同地区的现有资源迅速组合成为一种没有围墙，超越空间的约束，靠电子网络手段联系，统一指标的经营主体，以最快的速度推出高制裁量、低成本的新产品。虚拟企业作为一个以盈利为目的的经营主体，在运作上同普通企业一样，必须进行网上税务注册登记并缴税(虽然目前许多国家暂缓对上网和电子商务征税)，通过网络披露虚拟企业的经营业绩、财务状况、电子货币资金流动情况，随着虚拟企业的迅速成长和发展，将会向公众发行股票成为上市公司。这样对虚拟企业的审计也就成为了必然。进行虚拟企业的审计时，要了解虚拟企业经营的网络环境、网络技术设备；结合虚拟企业的边界模糊性、存续即时性、货币计量电子化等特征；运用网络技术和审计方法相融合的手段，对虚拟公司实施网上适时性审计，以实现审计目标。(对虚拟企业适时性审计的具体审计程序还有待探讨)

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二、审计技术的创新——会计信息化审计

网络经济时代，网络技术在会计领域的应用与发展，使得会计技术手段从电算化会计跨越到了会计信息化阶段。会计信息化的本质是会计与现代信息技术(主要是网络技术)相融合的一个发展过程。会计信息化系统是一个由人、电子计算机系统、网络系统、数据与程序等有机结合的一个人机交互作用的“智能型”系统。这个系统表现出集成性、简捷性、开放性、多元性、实时性等技术特征，使会计工作的重心从核算转向管理。会计的信息化必将导致会计信息化审计。会计信息化审计的本质是审计与现代信息技术(主要是网络技术)相融合的一个发展过程。其目标是通过审计与现代信息技术的有机结合，评价控制会计信息系统，实施审计监督服务，以促进经济发展和社会进步。在网络系统中，注册会计师人员通过审计客户的信息接口转换，根据授权，在网上直接调阅客户的会计信息。这些会计信息包括货币形态的信息和非货币形态的信息(如职工的招聘与下岗)；数字化信息和图形化信息(如财务分析预测的直线图)；现代化信息和未来信息等。通过对这些信息的调阅与审查，注册会计师人员便可以开展多元化的、实时的审计程序。网张世界中，我们所在的校园与纽约的距离并不比相邻的两个寝室更遥远。网络技术的应用，空间已不再是执行审诉的制约因素，这样境外审计、环境审计等就变得更加容易。网络在会计中的应用，会带来诸多安全问题，如篡改数据、信息丢失、黑客入侵、计算机病毒等，在会计信息系统中，安全性是必须考虑的核心问题。会计信息化审计应把网络会计系统的安全审计作为重点。注册会计师人员应在了解企业网络基本情况、安全控制目标、安全控制情况及潜在漏洞等基础上，对企业现存的安全控制措施进行测试。如是否有有效的口令控制，数据是否加密，职能权限的管理是否恰当，是否有持续的供电设备和有关备份设备，对计算机病毒的防范与控制措施是否得当等。在会计信息化审计技术的发展过程中，会计师事务所可以建立自己的网站，将事务所的基本情况、组织结构、业务范围、服务宗旨，客户授权的有关会计信息及对客户实施审计程序后所产生的审计信息全部都纳入会计师事务所的信息网中。会计师事务所可以通过网络获以客户，签定业务约定书，传递和送审计报告等，从而形成开放的信息化审计体系。但为了防止网上泄密和恶意攻击，会计师事务所应将信息网中的信息进行加密，实行签名机制，并设置安全系统如回收设备，防火墙技术等。使得审计职业道德准则中的保密性原则得以遵守。

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第7篇：数字货币的特征范文

传销涉及百余种“虚拟货币”

据介绍，从“原始股、爱心慈善、消费返利、虚拟货币”，到“区块链、众筹”等大热概念，常常被传销组织用来作为噱头。

2017年，在湖南省株洲市公安局侦破的“维卡币”跨境网络传销案中，“维卡币”玩的就是“虚拟货币”概念。

“维卡币”运营模式是老会员推荐新会员加入，缴纳一定费用，注册成为不同级别的会员，就可以获得“代币”并在网站兑换“矿点”。较长的挖掘周期后，才能获得“维卡币”。

网站号称“维卡币”可以升值，进行交易和购买商品，可以获得所谓的“静态收益”，但网站内并没有商品，在网站外也不能流通，还限制每人每天的交易额。要么无法买卖、无法获利，要么只是数字上的增加，无法兑现。

株洲市公安局经侦支队二大队大队长杨青说，会员主要通过“动态模式”发展新会员获得奖金，就是不断发展会员，形成一个金字塔式的传销模式。

据介绍，全球“维卡币”开户总数达到1077万个，内地开户数147万个，涉案金额约150亿元。

公安部经侦局相关负责人说，“虚拟货币”类传销以投资“虚拟货币”升值为噱头，借助网络以电子商务为包装做掩护。比较典型的有“五行币”“克拉币”等传销案。据不完全统计，目前，公安机关查处的以“虚拟货币”传销案件中，涉及的“币种”就达100余种。

2017年9月，中国人民银行等7部委联合公告强调，任何组织和个人不得非法从事代币发行融资活动。各银行机构和非银行支付机构，不得 开展与代币发行融资交易相关的业务。中国人民银行在有关风险提示中指出，尚未发行法定“数字货币”，也未授权任何机构和企业发行法定“数字货币”。市场上 所谓的“数字货币”全是非法定“数字货币”，某些机构和企业推出的所谓“数字货币”或是推广央行发行“数字货币”的行为，均涉嫌诈骗或传销。

网络游戏资金互助暗藏传销

2017年11月，上海公安机关会同全国多地公安机关破获“MBI”国际集团涉嫌组织领导传销案。

记者从警方了解到，2015年，犯罪嫌疑人王某等人通过上线介绍，在网上注册加入“MBI”(集团总部设于马来西亚)，打着“游戏理财计 划”的幌子，在网上设立“MFC游戏理财平台”，将其推出的“易物币”(又称GRC、M币)打造成“虚拟货币”。通过在线商城购物、线下商家交易等方式， 使“易物币”发生流通，再通过举办宣讲会等形式，公开宣传投资“虚拟货币”只涨不跌等谎言。

据介绍，很快，“MFC游戏代币理财”所到之处，众多受害人多年的血汗钱被席卷，许多家庭亲人反目、朋友成仇。真正使参与者呈几何倍数增长 的原因在于“动态收入”，也就是发展下线的奖励。和大多数传销骗局一样，“MBI”也设置了“直推奖”“对碰奖”“代数奖”等，根据发展下线的数量及投资 额以代币形式赠送，加入者形成一个巨大的金字塔网络，其运作本质就是“先吃后”的庞氏骗局。

在警方提供的一段视频中，犯罪嫌疑人徐某说，这是一个“零和游戏”，投资者看中的是回报率，实际上，公司看中的是投资者的本金。

据警方介绍，传销再换马甲，也离不开缴纳入门费、发展下线、通过直接或间接发展下线获得报酬这三个特征，需要警惕微信手游类和金融互助类两种新类型传销。

据了解，“星火草原”“魔幻农庄”这类传销，借助微信、手游等更简单便捷的方式，与“互联网金融”“游戏理财”的说法挂在一起，打造出“传 播最快”的微信手游类传销。传销组织者谎称可以边玩边致富，最大的特点是加入门槛低，玩家之间通过扫二维码加入游戏顺序，形成上下线关系，传染蔓延速度更 快。

“诚信买卖宝”这类金融互助传销，以“资金盘”的俗称扬名网络世界，号称打造互助共赢平台，参与人必须先舍后得，是“最狡猾”的金融互助类 传销。通过在平台上自助匹配，先为他人提供资金帮助，然后才能获得被别人帮助的资格。金融互助类传销将传销方向和设计点集中于资本，大玩资金游戏和金钱刺 激，让更多参与者深陷其中无法破局，是迷惑性较强的一种传销模式。

传统传销搭上网络“便车”

今年3月的一天，山东省滕州市公安局网警大队发现，某生物科技有限公司涉嫌传销活动。公司负责人通过“购买数百元的日用品、护肤品”发展会 员，会员之间按推荐关系在公司网站组建成金字塔状层级拓扑结构，制定层奖、量奖等营销制度，以会员发展下线的数量作为计酬、返利依据，引诱参加者发展下 线。

记者从滕州公安网警大队了解到，这一涉传销组织营销手段搭上互联网“便车”。通过网络联系工厂定制生产某品牌日用品、护肤品，夸大功效，以 进货价的5倍至10倍制定销售价格，通过微信聊天、实地讲课的方式向会员灌输发财梦想，宣传奖金制度。目前，这一案件仍在侦办中。

公安部经侦局有关人士说，传统的产品道具类传销不容忽视。如臭名昭著的“蝶贝蕾”传销案，便以产品为噱头，用销售护肤品、保健品、日用品等名义发展下线。

消费返利类传销与传统产品道具类传销有相似之处，但更为隐蔽。以“心未来”为典型代表的这类传销，打着电商或者微商的旗号，依托网络商城，用少量商品为道具，以“消费返利”“增值消费”为诱饵，引诱会员加入。表面上看似美好的“分享经济”，背地里全是套路。

另两个较为传统的类型——资本运作类传销和慈善互助类传销，同样应加以警惕。

第8篇：数字货币的特征范文

一、电子商务的特征

虽然电子商务有很多不同的定义,但是从本质上来说,电子商务实际上就是指在网上进行商业活动,它借助了网络作为商务交易的载体,也就是说,电子商务中的交易活动都是在网络环境中展开,因此网络是电子商务模式与传统商务模式最本质的区别。从网络角度来看,电子商务与传统商务模式相比主要有以下几种特征:

1.电子商务具有数字化特征;在电子商务模式下,各种信息都是以数字的形式存在、传输。商务信息数字化具有易存储、传输、查询、修改等优越性。正是由于电子商务数字化的特点,使得商务活动中的商业流、资金流和信息流能够在计算机网络中迅速传输,有效地缩短交易时间,加快商品的流通速度。由于电子商务的数字化特征,同时利用电子货币作为支付工具,使得在交易过程中能大大缩减交换信息所需要的时间及费用。因此电子商务已经逐步成为一种为客户提供更快更好服务的手段。

2.电子商务具有全球化特征;在传统商务模式下,商品市场中进行的是实体商品交易,这种模式下交易过程很大程度上受到地域的局限,也限制了市场的规模;而在电子商务模式下,商务信息数字化使得商品的信息能够以极高的速度进行传递,交易双方之间的距离被无限缩短、突破了交易的时间限制和空间限制,因此商务交易的范围从具有地域限制的小市场扩展为没有地域、时间限制的全球化大市场。

3.电子商务具有交互性特征;在计算机网络中各种信息之间可以按照规定的协议进行交互,因此在计算机网络中信息具有双向沟通的功能,而电子商务以网络作为商务交易的载体,因此在交易过程中交易双方可以通过网络轻松地完成商务信息的双向沟通,实现信息的交互,这也是电子商务与传统商务的重要区别。

二、电子商务模式下会计的发展趋势分析

随着电子商务的迅速发展,商务交易模式发生了巨大的变化,会计的发展方向也发生了相应的动态变化:

1.电子商务对会计人员的整体素质提出了更高的要求;为了适应电子商务的全球化发展,需要不断提高会计从业人员的知识水平和知识结构,调整会计教育模式,培养全方位、复合型的电子商务会计人员。电子商务是现代信息与商务活动的有机结合,因此电子商务模式下要求会计人员在掌握传统财务知识的同时必须掌握并熟练运用现代信息技术、计算机网络知识,以满足电子商务在我国发展的需要。同时结合电子商务会计工作特点,要求会计人员掌握相关财会软件的常规使用维护知识。

2.电子商务模式下会计业务的服务范围更加广泛。电子商务中的交易活动基于网络进行,活动领域广泛,形成了从市场到生产,从生产到消费者等多方面的联系,从而形成了全球范围的统一大市场,随着全球市场的形成,会计业务范围也相应地扩大。

第9篇：数字货币的特征范文

电子商务造就了自动化、无纸化、数字化的社会经济环境，改变了企业的生产方式和管理模式，从而也改变了传统会计运作的环境。随着我国商务电子化程度的不断提高，电子商务下的会计问题将会逐步显现出来，以下十个问题仅是笔者的初步探索，以期抛砖引玉。

一、电子商务对传统会计理论的冲击

任何会计理论总是建立在一定的会计环境与实务基础上的。电子商务极大地改变了传统会计的环境，也必然对会计选论带来影响。如电子商社是建立在两上的一个经济组织，但无论从组织上还是地理上都是一个虚拟企业，且在内部成员的组成和整个组织的存续时间上存在不稳定性，这给会计主体的认定、是否持续经营的判别带来困难。传统会计理论中的会计主体假设、持续经营假设将受到冲击。又如被誉为新兴数字经济最大和最明显推动力的数字化产品，不仅表现形式不同于传统的物质资产，也无法用物质资产的方法对其进行会计确认与计量，传统的会计要素理论及相应的计量原则需要发展。

二、电子商务对相关会计法规的冲击

传统商务活动从签约、履行合同到款项结算，伴随业务过程的信息流、资金流等一般均以书面形式出现并由经办人签字确认，会计核算制度、会计结算制度、审计制度等均离不开这些原始资料。电子商务造就了自动化、无纸化、数字化的社会经济环境，数字签名代替了纸面签名，这必然对传统的适应于纸面交易的现行商业法规(包括会计法规)带来冲击。需要解决的问题有：(1)交易双方身份认证办法在会计上的确认，即制定为参与网上交易的各方提供法律认可的认证办法；(2)电子合同的合法性程序在会计上的确认，包括电子合同的规则与范式、构成有效电子书写文件和原始文件的条件;支持数字签名和其他身份认证的手续规则；数字凭证合法性有效性的规定等等；(3)电子支付管理，即规定电子支付命令的签发与接收规范以及有关各方的权利、义务和责任。

三、电子商务对传统货币及其结算体系的冲击

电子商务对企业传统货币及其结算体系的冲击是巨大的。传统支票、现金的主导地位将逐步被数字货币所替代。数字货币是采用电子技术和通信手段在市场上流通的按照法定货币单位来反映商品价值的信用货币。它实际上由一组数字构成，含有用户的身份、密码、金额等内容，并以字节形式储存在个人电脑中的数字价值单位(DVU)。数字货币可以通过Internet从一个作为付款而提供的帐户上下载，也可以用数字信用卡从网上购买。与数字货币相对应的金融机构，则是没有银行大厅没有营业网点只有Internet站点的网上银行(或称虚拟银行)。数字货币的出现也造就了新的金融犯罪和各种形形的舞弊行为的出现。如何保证自己的某些数据不被窃取，怎样保证对方的真实性等安全问题将成为电子商务网上支付的最突出问题。

四、数字产品的会计核算问题

在传统商务活动中，诸如计算机软件、报刊影视产品等是以实物产品形式出现，在会计上作为存货以历史成本原则对其进行确认和计量，进行进、销、存数最金额核算并反映到会计报表上。在电子商务环境中，数字产品已超越了资源限制的约束，数量和内容可无限制地复制，按实物产品方式?quot;映资产价值失去意义。在具体会计核算上，这些产品无法反映具体存货数量和金额，只有销售数量和销售额。数字产品的广泛应用是数字经济的重要特征，并必将成为未来的遁要产业之一，因此，会计界需要从会计理论到实务：包括会计准则)对数字产品的确认、计量和报告进行研究。

五、建立网上实时会计报告模式问题

传统会计报告模式一般指企业对外提供会计报告方式，尤其是上市公司的会计信息揭示方式。在电子商务环境中，企业会计信息系统是建立在Internet、Extranet和Intranet基础上的，不管是提供定期信息还实时信息，是提供综合信息还是明细信息，具向债权人、投资者提供还是面向社会大众提供，技术限制已不复存在，建立网上实时报告模式成为可这给传统会计报告模式的发展带来机遇和挑战:表现在会计报告的目标上，传统会计报告模式投资者和债权人提供反映管理人员经营责任的信未来将更侧重于向使用者提供有助于决策的相关息；(2)表现在会计报告周期上，建立在分期假设成本--效益原则约束之上的定期报告模式，将被受时间、地点限制的实时动态报告模式所替代；表现在会计报告要素上，传统模式把会计报告要素分为资产、负债、权益、收入、费用、利润等几大多已无法满足决策有用性的要求，划细会计报告要素以全方位反映企业生产经营过程和事项的即时信息是发展趋势；(4)采用上述网上实时报告模式，还须研究如何通过会计法规和准则来规范和约束报告司的会计行为，以及如何进行网上审计等问题。

六、会计的国际化问题

建立在Internet基础上的电子商务，本质上是全球性的。近几年来在美国的推动下，WTO、APEC、OECD等国际组织和发达国家相继发表了电子商务文件，国际电子商务框架正在形成，传统的国际贸易方式将面临深刻变革。另外，电子商务也给多国企业合作、国际证券市场等国际资本市场的发展提供了新的运作空间。国际电子商务的发展对会计准则的国际差异提出挑战，不同的会计准则反映不同的会计信息，如果这种差异需要投资者、合作双方甚至多方在网外经过特殊调整后才能解决，将影响电子商务作用的发挥。因此，笔者认为，随着我国加入WTO的日益临近和电子商务应用的日益普及，在我国具体会计准则制定过程中，再过份强调会计准则的本国特色，不符合时展的潮流。

七、网上税收征管问题

电子商务潜在的交易速度和难以驾驭性也给税收征管带来了新的问题。在Internet上安排一个不可追踪的网点易如反掌这使网址写供货路线或消费活动实际发生的位置之间的联系相当模糊。尤其对于可以实现网上运输的数字化产品的交易，税务机关更是无法对交易进行追踪。另外，网上营销公司其营业场所、人员规模非常有限，甚至可以是虚拟的，而实际上公司的业务范围、规模却可无限发展，我国某市就道过一起样的公司利用网土销售偷税案。因此，如何在网上征税、如何监管企业在网上的避税甚至逃税行为是开展电子商务必须研究的一个课题。

八、网上审计问题

自动化、无纸化、数字化的电子商务环境，也完全改变了传统审计的环境，审计人员将面临以下问题：(1)如何对网上公司、虚拟公司进行审计。在这些公司中，传统书面资料形式的审计线索变得残缺不全，用传统的审计方法己很难跟踪电子商务的交易活动。审计人员必须学会利用网上用数字形式提供的审计线索进行审计；(2)面对实时会计信息系统，今后审计的工作重心需要从对综合会计报告的审核转移到对原始会计资料的审核方面；(3)面对网上实时报告模式，需要研究实时审计问题。

九、内部控制职能的扩展问题

传统内部控制制度主要属于企业财产管理制度，控制的重点是内部职能部门和人员，这与传统企业营运场所和环境的相对独立性有关。在电子商务环境中，每个企业都是网上的一个点，其开放程度大大提高，尤其是网上公司和虚拟公司，己没有地域和时空的概念。因此，企业内部控制的内容和重，点将发生重大变化：(1)内部控制更依赖于技术控制;(2)内部控制将从Internet扩展到Exbanet范围内，并面向Internet进行全方位控制；(3)由于网上交易能在瞬间完成，并且网络本身也时刻面临着安全威胁，尤其是数字贸易过程不记名也无法追查(网上隐私保密的需要)，大额资金通过网络在全球范围内流动既方便也难以察觉和无法追查。因此，电子商务环境下，企业的经营风险、资金风险大大提高，将成为内部控制的重点。

十、财务软件的发展问题

电子商务改变了传统会计的运行环境，也改变了建立在此基础上的财务软件的应用环境。电子商务环境中的财务软件必须是建立在Internet、Exbanel和基础上的。从网上查阅到的资料显示，美国的许多商品化财务软件和管理软件已实现了这一目标。因此，我国的现行财务软件面临着提升到网络财笨软件阶段姑任务。具体地说：(1)从基于PC、局域网和中小型数据库平台的桌面财务软件发展到基于Internet的、分布式的、客户终端Web化的网络财务软件；(2)从以记帐凭证为入口的核算型会计软件发展到以网络实对业务数据为人口的企业管理一体化软件，从信息的产生、收集到实现网上一体化；(3)网络财务软件的核心是处理好财务与业务在网上的协同问题，包括在Inbanet内与企业内部各部门的业务协同，在Exbanel内与电子商社各关联方的业务协同，以及在Internet上与社会各部门如网上银行、网上保险、网上税务、网上海关的业务协同，，通过信息流支配企业物流和资金流。

参考文献:

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