税务知识的重要性精选(九篇)

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第1篇：税务知识的重要性范文

建立生态补偿机制，有利于从制度上遏制污染事件发生。即便污染事件不幸发生了，利益受损方寻求补偿也有法可依。

生态补偿机制就是对承担着生态保护任务的地区给予利益补偿的制度，建立生态补偿机制，是为了用规划、立法、市场等手段来解决下游地区对上游地区、开发地区对保护地区、受益地区对受损地区的利益补偿。生态补偿机制，既可以促进上游减少污染，积极采取措施保护环境，也能够保证下游的经济发展和生活需要；既有补偿，也有追偿，即上游污染企业有义务为下游受害市民买单，而上游提供了清洁水源，下游也应该付费买单。比如，跨行政区河流交界断面水质管理制度，导致水质达不到规定标准的责任方政府应采取切实有效措施，限期实现交界断面水质达标。因上游地区排污导致水质不达标，对下游地区造成重大污染的，上游地区应给予下游地区相应的经济赔偿。

目前生态补偿机制在我国已受到有关方面的重视。据报道，生态补偿机制在浙江已逐步推开，长江、嘉陵江流域也将试行。松花江流域如果建立了这一生态补偿机制，也会减少污染事件发生。不过，毕竟生态补偿涉及到公共管理的各个层面和各个领域，关系复杂，头绪繁多，难点很多，诸如，法规不完善，政绩考核问题；省内流域的补偿机制建立相对容易，跨省区流域的补偿机制的建立难，等等。

第2篇：税务知识的重要性范文

1、准备工作。此次税务档案归集整理范围涉及1994年至20__年10个年度，标准高、要求严、时间紧、任务重。为了便于领导、统筹和协调这项工作，我局成立了“税务档案归集整理工作领导小组”，抽调了4名有一定档案管理工作经验的人员负责档案归集整理的日常工作，同时购置了大量的档案整理所需用品，从人力、物力和财力上给予了有力的支持和保障。

2、开展过程。一是积极组织档案管理人员进行培训。20__年8月下旬，局统一对各科所推荐的46名档案管理骨干进行了为期2天的培训，并组织有关人员参观了区档案馆。二是召开工作交流会。20__年9月下旬，针对大家在档案归集整理过程中的体会和经验、遇到的困难和问题，组织召开了现场观摩会，推广有关单位的做法，探讨解决问题的办法。三是及时邀请相关领导指导工作。先后4次邀请市局档案处的领导和有关人员，来我局指导工作、解答疑难问题。主管档案工作的副局长多次到税务所了解档案工作的进展情况，对税务档案工作进行了深入细致的调查研究。同时其他局领导也多次到档案整理现场，同大家交流对档案工作的认识和看法，鼓励大家积极克服档案整理工作中遇到的困难。同时，在科所长会议和全局干部大会上对档案整理质量好、进度快的单位提出了表扬，对标准不高、进度较慢的少数单位提出了明确要求，有效地调动了广大干部对档案工作的积极性。四是做好档案整理阶段性工作总结，树立先进典型。根据市局档案整理工作的部署，我局始终严格按照各阶段要求按时、保质、保量的完成工作，并及时将上一阶段的工作进行总结，为下一阶段的工作奠定基础。从去年8月份开展税务档案归集整理工作以来，涌现出了大批好人好事，全局先后利用双休日及节假日加班加点整理档案的有1328人次，带病坚持工作的16人次，停止休假提前上班的5人次。

3、工作成效。这次历时长、规摸大、标准高的税务档案归集整理工作，全局有90的人员参与，他们对档案整理工作熟悉了程序，摸索出了规律，掌握了技巧，为今后档案工作的开展，积累了经验，奠定了基础。税务档案归集整理工作的繁杂、艰苦，锻炼了广大干部的毅力和意志，培养了吃苦耐劳的精神和一丝不苟的工作作风。截止到6月20日，全局共归集整理出申报类、检查类等税务档案26651卷，并已顺利通过市局第一阶段和第二阶段的验收。目前，整理出的登记类档案12870卷，正在进行审核。从进度和标准上衡量，我局税务档案的归集整理工作，走在了全系统的前列。

二、税务档案归集整理及管理工作存在的问题

1、对税务档案工作的重要性认识不足

档案和档案工作是社会进步的产物。社会的每一进步，对档案工作社会地位的提高和自身的发展都产生着巨大的推动作用。但就具体的档案工作在一些领域和行业尚没有得到应有的重视，我局也存在类似的现象。一段时期以来，档案工作制度落实不到位、管理不规范、工作缺乏连续性，其根本原因就是对档案工作的重要性认识不够。有的认为“档案工作是一项附属性工作”，有的认为“档案资料是过去的事情，它只代表过去”，还有的认为“自从建局以来还没听说过有人查找申报表，类似刘晓庆的案例百年不遇一次，税务档案归集整理是浪费人力物力，得不偿失”，还有一些干部认为“档案工作岗位是个无职无权、枯燥乏味的地方，提起档案工作就想退避三舍”等等，这些思想的存在恰恰说明了我们的干部对档案和档案工作的重视不够。

2、缺乏相对稳定的档案工作专（兼）职人员

档案业务具有很强的专业性、技术性、连续性，它的性质要求各级要有比较固定的档案工作人员。目前，我局尚缺乏稳定的档案工作人员。档案人员不稳定，对档案人员本身容易造成以下不良影响：一是档案管理人员对档案工作的责任心不强，缺乏长远计划和打算，安不下心来；二是不钻研不学习档案业务知识，认为下工夫学好了业务，也该换岗位了；三是对所保管管理的资料不熟悉，缺乏全面的、系统的掌握，缺乏档案管理的连续性、衔接性。如今年5月份，在整理登记类档案时有一个单位缺少6份主要资料，究其原因是负责档案的人员调整频繁、交接不认真造成的。

3、档案资料存放零乱、丢失破损现象普遍存在

自去年7月份集中人力、时间开展税务档案归集整理以来，在全局广大干部的共同努力和相互配合下，经过多方查找、收集，档案资料得到了有效的“抢救”。尽管如此，税务档案资料丢失破损已成为难以弥补的损失。例如：20__年以前的申报类资料约丢失20，登记类资料约丢失9，注销、吊销户留存的资料能维护不断档已是不易的事情。造成档案资料丢失的原因主要有以下几种：一是过去的税务档案管理办法一直没有得到有效的执行，几乎没有检查、评比和考核过这项工作；二是办公自动化、信息化的建立和发展，使一些单位对税务档案纸制资料的保存观念产生了淡化；三是办公场所的搬迁中遗失和损毁了一些资料。

4、部分税务档案的归集整理工作没有一次到位

按照市局的计划安排开展税务档案归集整理工作以来，效果明显。但存在不少重复劳动、事倍功半的现象。有的因为一份资料排错顺序而重新整理；有的因 为封面少写一位数字要重填一遍；更值得注意的是有的问题在一个单位反复出现。这些现象的发生，造成了时间、人力和物力的浪费。出现上述现象的原因有以下几点：一是少数人员责任心不强，工作作风不够扎实；二是部分单位没有理清思路就匆匆忙忙开始操作；三是直接参与档案整理的人员变化频繁；四是管理协调部门调整和改变了部分要求和标准。

三、加强档案管理工作的几点思考

1、加大对税务档案工作的宣传力度

市场经济、知识经济提升了档案工作的社会地位，法制建设强调了档案工作的重要性，各领域、系统的档案工作必然趋于规范化和科学化，对税务档案工作的要求也同样如此。而要使税务档案工作有一个长足的发展，首要的任务就是大力宣传税务档案工作的重要性，使地税干部充分认识到税务档案工作是税务机关、税务人员的本职工作，推动税务档案工作的发展是地税干部义不容辞的责任。同时，也要向纳税人做好宣传，取得纳税人对税务档案工作的大力支持和配合。

2、建立健全税务档案管理机构和机制

健全的机构和机制是落实税务档案工作的组织保证。在成立相应业务科室的基础上，各科、所、室相对固定专职或兼职档案管理人员，有人员调整时要认真做好档案工作的交接。在专职或兼职档案管理人员的选定上，按照相应的标准和要求，如熟悉征管和档案业务等。从而达到档案工作有机构主管，具体工作有人员牵头。制定适合我局具体情况的税务档案管理办法，明确档案管理人员的职责，完善档案保管制度。使大家学习有依据，操作有规程。

3、注重增强和提高税务档案管理人员的能力素质

随着地税系统的不断发展，档案管理人员必须加强学习，不断更新知识结构。要清醒地看到，科学技术的飞速发展使知识老化周期缩短，一个人无论学习的知识多么丰富，几年后就会碰到相应领域而言的专业知识过时问题。身为档案管理人员，尤其要注重两个方面：一是职业道德的修养。重视和加强职业道德的培养，树立正确的职业道德观念，树立“立足兰台做贡献”的思想；二是信息技术的掌握。档案事业的发展使得档案人员从“理论型”、“实干型”向“技术型”转变，档案人员运用信息技术是一个十分重要的内容和本领。未来的档案工作者，不仅是档案管理员，也将是计算机网络的专业人员。

第3篇：税务知识的重要性范文

关键词：企业税务风险；重要性；防范措施

一、企业税务风险的相关概述

1.企业税务风险的概念

企业税务风险主要从两方面进行分析，其一，企业在经营过程中所应用的税法条例与实际不符，导致出现多缴税的现象，增加了企业的税收负担；其二，企业在缴税过程中未按规定进行合法缴税，出现偷税或漏税的现象，被审查后，缴齐未缴纳的税款后，还需要缴纳更多的滞纳金和惩罚金，因此带来一定的财务风险和信誉风险。此外，企业税务风险存在必然性、主观性和预先性。

2.加强企业税务风险管理的重要性

其一，有利于降低企业的税务负担，一般情况下，企业在经营过程中会根据经营效益进行税务的缴纳，而缴纳税款的数额会根据相关税务政策进行合理缴纳，由于种种原因，会使企业出现多纳税的现象，进而增加企业的税务负担，因此加强企业税务风险管理，能够降低企业的税务负担，避免缴纳不必要的税款。其二，有利于加强企业财务管理。加强企业税务风险管理，使企业在正常经营过程中缴纳应缴纳的税款，此外，还能通过税务风险管理措施及时了解到企业财务部门中存在的问题，进而对可能出现的财务风险进行有效的控制，提高了企业财务管理水平，为企业的长远发展提供了强大的经济基础。

二、企业税务风险存在的原因

1.财务人员的综合素质有待提高

财务人员综合素质的高低直接影响税务工作完成情况，同时可能会对企业带来不同程度的税务风险。财务人员对税务制度的相关政策了解不透彻，导致出现常识性的错误，进而给企业带来一定的税务风险；还有部分原因是因为财务人员的职业道德欠缺，出现偷税、漏税的行为，为企业未来的发展留下税务风险的隐患。

2.企业内部管理部门沟通不到位

企业出现税务风险与企业内部管理部门沟通不到位有着一定的关系，因内部管理部门之间的沟通不能达到统一，导致在企业在做筹资决策时出现异议，从而使企业出现财务资金分配不合理的现象，增加企业负债资金的比重，因此埋下了税务风险的隐患。此外，由于各部门之间存在不同的利益，因此在财务管理中拥有不同的看法，以提高各部门的利益为主，增加了企业的财务负担。

3.企业税务风险预警管理不到位

企业税务风险预警管理不到位主要表现纳税申报和税务核算两方面，财务人员在进行以上两方面的工作时，并没有严格按照税法中的具体内容对企业应该缴纳的税款进行准确的计算和准时申报，进而使企业在缴纳税款时经常出现少缴、多缴或者延迟缴纳税款的情况，在一定程度上影响了企业的整体征信，进而引起税务风险。

4.企业财务管理的宏观环境多变

良好的宏观环境是促进企业发展的外在原因，而财务管理宏观环境的好坏对企业出现税务风险有一定的影响。宏观环境是不可控因素，随着社会市环境的变化而发生变化。比如，2008年出现的全球经济危机，对我国出口企业造成了严重的影响，带来了不同程度的税务风险。

5.税收法律不断变化的风险

近年来，随着经济的发展，我国税收制度不断完善，制度中的内容不断发生变化，因此导致企业财务人员在进行税务核算和申报时，会与现行制度中的内容存在差异，进而为企业带来税务风险。

三、防范企业税务风险的有效措施

1.加强财务人员综合素质的培养

首先，针对在职的财务人员定期进行现行税法制度的理论知识培训，丰富财务人员的知识，使其能够紧跟税法政策不断变化的步伐；其次，加强应聘者的审核力度，对应聘者的理论知识和操作技能进行严格审核，两者均通过后，方能上岗，在新人就职后，同样需要定期参加企业组织的相关培训，提高自身的知识技能；最后，财务部门作为企业发展中的重要部门，对该部门工作人员的职业道德提出了更高的要求，因此帮助财务人员建立正确的职业道德观非常重要，在工作过程中应以企业利益为主，做好自己的分内工作。

2.加强企业内部管理部门之间的沟通

加强内部管理部门之间的沟通，在一定程度上能够实现意见统一，帮助企业做出正确的经济决策，有效的防范企业税务风险的发生。虽然各部门具有各自的工作内容和管辖范围，但是其服务的总目标均是为了企业的整体利益，因此需要各管理部门在完成各自工作的基础上，积极收集关于税法政策的变化信息，并与其他部门进行积极的沟通交流，为财务部门的财务决策提供有利的信息，为防范税务风险提供各自的价值。

3.加强税务风险预警的建设

企业在防范税务风险的措施中，应该建立税务风险预警系统，同时在工作过程中进行自我反思。其中税务风险预警系统建立的意义在于对企业发展中存在的税务风险进行提前预测，并对此制定相应的解决措施，积极做好事前、事中和事后三方面的财务工作，将企业税务风险带来的危害降到最低。与此同时，还需要财务人员在进行企业税务核算和申报的工作中，进行自我反思，对每个工作环节的工作内容和财务信息进行反复的审查，尽量避免因粗心而为企业带来税务风险的行为，对税务风险进行有效的控制。

4.合理应对财务管理宏观环境的变化

财务管理宏观环境的变化是不可控的，因此想要降低因宏观环境对企业税务带来的风险程度，需要提高企业适应外部环境变化的能力。基于此，对企业内部相关人员的工作能力提出了更高的要求，需要工作人员在企业发展的日常对外部宏观环境进行实时的分析，了解外部宏观环境的变化，从而根据宏观环境变化的规律，制定相应的应对方法，从而降低了因宏观环境变化对企业税务带来的风险程度。针对于以出口为主的企业，在其应对国际宏观环境的变化时，需要相关工作过人员实时掌握国内外货币的汇率变化，并制定有效的应对措施，进而有效的防范了企业税务风险。

5.实时关注税收法律的变化

税收政策随着经济的发展不断完善，从不同的角度推动了企业的进步，但是为了适应多变的税收政策，企业财务人员需要实施关注税收政策的变动，了解税收政策中的变动的内容和新增的内容，及时进行知识的更新换代，不断丰富自身的理论知识，使其掌握的税收政策和核算方法与现行税收制度内容实现同步发展，进而使财务人员做出正确的防范税务风险的策略，降低企业税务风险带来的影响。

第4篇：税务知识的重要性范文

【范文一：税务会计学习心得体会】今年选修了税务会计这门课，除了课堂上老师的讲解外，我在网上还粗略的看过其他的关于税务会计的一些知识。以下是我对税务会计的一些心得体会，基本认识和感想。

税务的种类五花八门，计税方式也是多种多样。而我学习了税务会计的一个最大感受就是我们每天的各项生活都与税务相联系。每个人都在不停的缴纳各种税，尤其要指出的是这是在不知不觉中的。因为我国的消费品的价格中已经包含了税费，没有单独列出来。我认为大多数税务都可以转嫁到最后一环节由消费者承受。最后最大的得益人绝对不是普通老百姓。以前曾听说过这么一个理论，说一件衣服的价格到最后卖到消费者手里时，其中一半都是税费，随着生产加工中税务层层累计，只是累坏了消费者。物价这么高，也没见到有什么减税的政策，不知道税务方面有什么想法啊，估计是避免谈论吧。

税务会计是进行税务筹划、税金核算和纳税申报。主要包括经营收入的确认、成本费用的计算、经营成果的确定、税额的计算、税款解缴、罚金缴纳和税收减免等业务的会计处理，主要是帮助企业核定应缴税款的。会计工作要求从业人员具有丰富的税务知识和很强的实践能力，税务会计从字面上理解就是关于缴纳税务的会计工作。

“唯有死亡和纳税是不可避免的”，这是美国人用来强调税收重要性的一句常用语。美国经济发达，各方面的经济制度都比较完善，仍然强调税收的重要性就表民了税收的不可避免。学习研究税收不仅仅是经济学家关心的问题，也和普通人的生活息息相关。

税务会计的基本职能是对纳税人应纳税款的形成、申报、缴纳进行反映和监督。税务会计要对纳税人的纳税义务及其缴纳情况进行记录、计算、汇总，并编制出纳税申报表；税务会计要对纳税人纳税义务及其缴纳情况，进行控制、检查，并对违法委为加以纠正和制裁。这种反映和监督，只能在作为纳税人的企业单位里进行，并由纳税人的会计人员去实施。

我国经过几十年的税收实践，逐步建立起一套税收法律体系。计划经济时代税收被严重削弱，随着市场经济体制的建立，国家逐渐认识到依法治税的重要性，增强了税收的强制性，以权代法、权大于法的现象在税收领域逐渐消失。只有在严格依法治税的前提下，国民研究税收才有意义，高校会计类专业的学生开设税收方面的课程也才有必要。

与财务会计相对，以税法法律制度为准绳，以货币为计量单位，运用会计学的原理和方法，对纳税人应纳税款的形成、申报、缴纳进行反映和监督的一种管理活动。税务与会计结合而形成的一门交叉学科。

税务会计的特点包括法律性、广泛性、统一性、独立性。法律性表现为税务会计要严格按照税收法规和会计法规的规定核算和监督税款的形成、缴纳等行为；广泛性表现为税务会计适用于国民经济各个行业；统一性表现为不同的纳税人所执行的税务会计是相同的；独立性表现为其会计处理方法与财务会计有着不同，例如应纳税所得额的调整、视同销售收入的认定等等。

税务会计的目标，即纳税人通过税务会计所要达到的目的。不同的使用者有不同的要求：企业经营者，要求得到准确、及时的纳税信息以保证企业的正常运转，并为经营决策提供依据；企业资产所有者和债权人要求得到税务资金运转的信息，以最大限度利用货币的时间价值；税务管理部门要求了解纳税人的税收计缴情况，以进行监督调控，保证国家财政收入的实现。

税务会计的任务。税务会计的任务是双方面的，既要以税法为标准，促使纳税人认真履行纳税义务，又要在税法允许的范围内，保护纳税人的合法利益。具体包括：按照国家税法规定核算纳税人各税种的税款；正确编制、报送会计报表和纳税申报表；进行纳税人税务活动的分析，保证正确执行税法，维护企业的利益。

税务会计的作用。有利于纳税人贯彻税法，保证财政收入，发挥税法作用；督促纳税人认真履行义务；促进企业正确处理分配关系；维护纳税人的合法权益等等。税务会计的核算对象包括营业收入、经营成本费用、营业利润、应税所得、税款申报与缴纳等等。税务会计的原则。依法原则，即依照税法进行会计处理；确保税收收入原则，即以保证国家税款收入为第一要务；税法中的程序规定优于实体问题的原则，纳税人的纳税义务是实体问题，履行纳税义务的手段为程序规定，税务会计中应遵循程序规定优于实体问题原则，例如缴纳税款时有疑问，应先完税，再进行申诉；接受税务机关的审计监督原则，税务机关有权监督检查纳税人的税务会计核算，纳税人有义务接受监督。税务会计操作程序。通过财务会计现有的会计科目，对企业所涉及到的各个税种进行反映和监督，正确计算企业应交的各种税金，其核算的数额通过财务会计的科目，最终反映到财务报表和各税种的申报表中；设置“税务调整”账目调整应税所得，将税务会计与财务会计不同的核算内容计入该账目，该账目只是作为备查账目，不必登录在财务会计账簿中，在纳税时统一调整。

目的。税务会计以税收法律制度为准绳，为国家征税服务。财务会计在于满足国家宏观经济管理的要求，满足企业内部管理的需要，满足有关方面了解企业财务状况及经营成本的需要。依据。税务会计以税收法规为依据，对财务会计的数据需作必要的调整，而财务会计以会计准则为处理依据。范围。税务会计按税法规定的要求，有选择地对相关经济业务进行核算，反映的是纳税人履行纳税义务的概况。财务会计则要对每一笔经济业务进行记录，反映整个企业财务状况、经营成果和资金流转情况。

构成一个税种的主要因素有征税对象、纳税人、税目、税率、纳税环节、纳税期限、缴纳方法、减税、免税及违章处理等。不同的征税对象和纳税人是一个税种区别于另一个税种的主要标志，也往往是税种名称的由来。同时，每个税种都有其特定的功能和作用，其存在依赖于一定的客观经济条件。目前我国税收分为流转税、所得税、资源税、财产税、行为税五大类，共二十多种。

在我国，税收是取之于民，用之于民的。为了支付庞大的国家机器运转所需要的费用，就由他所统治的人民来缴纳。有点类似片里缴纳保护费，不过很显然这类保护费是最昂贵也是最保险的。交了费用，承认你是我的人，你的生命，财产等等都受我保护。国家保证你的权利同时还赋予你义务。好比在我的地盘就要听我的游戏规则，别闹事，这样才便于我领导其他缴纳税金的人，维护各项经济生活的有序进行。

从另一方面来说，税收也可以起到宏观调控，引导经济发展方向的作用。比如有的地方为了招商引资发展经济，对海外投资就有诸多的税收优惠。税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等，从而减轻其税收负担。税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段，国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。对个人来说那点税收可能还不在意，但是对企业等来说，一个百分比下来就决定他们是多交几个零还是少交几个零的事。事关重要不得不谨慎对之。

近几年来，社会对会计人才的需求迅速增加，同时对会计人才的税务知识的要求也逐渐提高，许多单位在招聘会计时首先提的问题就是是否懂税收，很显然企业需求的是精通税收实践的会计人才。

作为一个金融学院的学生，我认为会计是一门专业化高，对实践要求高的一个专业。而对于金融来说，会计知识的学习必不可少。尤其是税务这么一个很敏感的领域，就算是作为普通人也应该学习。首先要做到缴纳税款，不能和国家对着干。其次，当熟练的时候，或许可以利用税务会计所学的内容进行合理避税。

将来的将来或许我也会从事会计这个行业，工作中的一个内容恐怕就是去当地的税务局去缴纳税款然后做账。或许我会从事金融类的事务，税永远是个不能忽视的话题，而今天的一切就是为了明日而准备的。

希望祖国的未来会制定更加合理的税收制度，降低税率，让我有个不焦急的年代。

【范文二：会计学习心得体会】会计是一门实践性很强的学科，经过三年半的专业学习后，在掌握了一定的会计基础知识的前提下，为了进一步巩固理论知识，将理论与实践有机地结合起来，本人于XX年3月5日至4月15日在天津丝印器材供销公司财务部进行了为期六周的专业实习，以下是此次实习中的一些心得和体会。通过实习，熟悉并掌握会计流程的各个步骤及其具体操作——包括了解账户的内容和基本结构，了解借贷账户法的记账规则，掌握开设和登记账户以及编制会计分录的操作、原始凭证填制和审核的操作以及根据原始凭证判填制记账凭证的方法。使我对会计有更深的理性认识并掌握会计基本操作技能。

我将来步入工作打下坚实的基础，这是本次实习的目的！以前，我总以为自己的会计理论知识扎实较强，正如所有工作一样，掌握了规律，照葫芦画瓢准没错，经过这次实习，才发现，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。书本上似乎只是纸上谈兵。倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那真的是无从下手。这次实习，我是做会计，刚开始还真不习惯，才做了两天，就感觉人都快散架了，心情自然就变得烦躁了，而会计最大的忌讳就是心烦气燥，所以刚开始做的几天，那真是错误百出啊！幸好有老会计杨姐的指导和教诲才是我逐步进入状态。

第5篇：税务知识的重要性范文

关键词：企业 税务风险管理 问题 成因 对策

近些年来，随着国内外诸多知名公司陷入“税务门事件”，税务风险越来越多地引起了企业及社会的普遍关注。税收的强制性、固定性和无偿性，决定了税务风险的不可避免，成为了企业“甩不掉的影子”。因此，为减少、避免企业因发生税务风险而造成的经济损失和信誉损失，研究目前企业税务风险管理中存在的问题与根本原因，寻求解决问题的切实有效对策，已成为当今企业尤其是大中型企业的当务之急。

一、目前企业税务风险管理中存在的问题

（一）税务风险评估的专业化程度低，缺乏系统性、科学性

税务风险是影响企业战略实现的关键性因素，进行税务风险评估的目的是建立税务风险识别和评价的机制，以识别来自企业内、外部的风险，并对其加以评估，采取应对机制和策略的过程。因此，税务风险评估对单位战略的制定和执行具有非常重要的指导意义。然而，目前我国的大部分企业基本上没有设置专门的税务管理部门，也没有配备专业资质的税务管理人员去从事税务管理工作，税务管理通常由财务部门的财务人员兼任。但财务部门管理层次较低，不可能也没有能力从企业的战略高度对税务活动进行规划和协调，由于没有建立完善的风险信息收集、交换和沟通机制，所以，税务风险评估的专业化程度低，且缺乏系统性、科学性。

（二）税务风险管理绩效的评价缺乏确切的量化指标

企业税务风险管理绩效的考评是税务风险管理的重要环节和重要内容，是促进企业税务风险管理目标实现和管理水平提高的重要管理手段。目前我国的企业税务信息主要是通过财务报告中的资产负债表、利润表中的“应交税费”“营业税金及附加”“所得税费用”等栏目列出，没有单独反映企业税务信息的报表。虽然企业每年都会提交税务审计报告，但与提供的财务报告相比，却缺乏一套可量化的指标来衡量税务风险管理的绩效，因而无法将企业税务风险管理的价值直观地展现出来。这样，一来影响到企业高层对税务风险管理的重视程度，二来使得企业管理者无法建立相应的激励约束机制来提高相关人员工作的积极性，也无法为企业改进税务风险管理提供参考和指导性意见。

（三）专门的税务管理信息系统没有建立，信息传递与沟通机制尚不健全

企业集团公司往往跨行业跨地区从事经营活动，母子公司之间以及子公司与子公司之间存着大量的关联交易，各公司之间横向与纵向的信息传递与沟通体系对企业集团非常重要。目前我国大多数大型企业集团基本上都建立了内部信息处理系统，但还没有建立专门的税务信息系统，因而不能及时完成税务信息数据的记录、汇总、统计和处理，影响着纳税申报和税款缴纳的准确性与及时性。一旦子公司出现涉税事项处理不当的问题，集团公司的财务或税务主管就只能成为一名“消防员”，而不能通过有效的信息传递渠道进行远程指挥来解决。另外，企业与税务机关之间，由于税企双方没有约定哪些具体税务信息、在什么期限内需要进行传递与沟通，因而当企业漏报或迟报一些重要税务信息时，税务机关如不能及时发现，就会形成税务风险源。同时，一些税务机关也缺乏积极性，通常是坐等纳税人上门咨询，才根据其需要提供相应服务。税企对话途径较少，不能及时对重大涉税事项进行探讨与决策，最终就会较大地影响税务风险管理的效果。

（四）税务风险管理的高级专门人才稀缺

我们都知道，税务风险管理人才是综合性人才，他们不仅需要具备税务、会计、风险管理等专门知识，而且还应具备应对多变的税收政策、复杂的经济环境、动态的企业经济活动事项等作出相应税务风险管理决策的能力，以及较强的人际沟通能力。目前我国有相当部分的企业已经开始意识到税务风险管理的重要性，正积极建设适合本企业的税务风险管理制度，设置相关的税务风险管理岗位，投入了一定的人力、物力和财力，但是企业现有的这些税务风险管理人员素质都普遍不高，不能为企业有效地管理税务风险，有时还有可能会增加企业的税务风险，影响税务风险管理的整体水平。也就是说，目前企业税务风险管理的高级专门人才尚稀缺，因而在税务风险控制谋划方面没有显著的成效。近些年来，国内的一些知名财经院校已经启动了专业税务风险管理师等培训项目，但由于培训对象主要是针对企业的管理层和部分财务人员，每年虽有一定数量的税务风险管理人才输出，但培养的数量实在有限，完全不能满足广大企业发展的人才需求。因此，税务风险管理专业人才尤其是高级专门人才的匮乏，大大增加了企业税务风险的程度。

二、企业税务风险管理中问题的成因分析

（一）对税务风险管理的重要性认识不足

一是企业高层对税务风险不够重视。很多大企业的董事会等决策层因税收法律意识淡薄、财税知识匮乏，而忽略了对税务风险的管理与控制。他们简单地认为，税务是企业财务核算与申报层面的事，只要不做假账，不虚假申报，就不存在税务风险，没有必要纳入企业战略层面去考虑，因而在企业内部控制和风险管理体系中，较少地考虑税务风险因素并建立系统的税控制度。二是部分企业对税务风险的认识不够充分。他们认为减少税务风险的唯一途径就是多缴税，这虽然在一定程度上减少了企业的税务风险，但是多缴税款增加了企业的负担，造成了企业的财务损失，我国的一些高新技术企业就时常发生类似损失。

（二）企业内部监督难以到位

要保证企业税务风险管理得到切实、良好的执行，并能取得预期效果，就必须对企业税务风险管理过程施以恰当的内部监督。而企业内部监督不到位，是企业税务风险管理无法顺利开展的主要原因。一些大中型企业业务范围比较广，业务量也较多，财务会计核算分工又细，但企业的税务会计人员却不熟悉本企业核算的全面情况，对生产经营和业务流程也缺乏充分了解，加之企业管理层信息系统和财务系统又缺乏税务管理功能，相关信息在税务层面不能进行整合和分析，因而不能客观地评价、预警生产经营和业务流程中存在的税务风险。在处理税务方面的问题时，企业有些过分依赖于外部税务顾问和中介机构，导致自主处理税务问题的能力弱。

（三）国家监督的范围有限、效力难以保证

我国的国有大企业数量较多、分布较广泛，而财政、审计部门的人员数量无法做到每年对所有的国有大企业进行监督，目前，大都采取抽查的方式，且波及面窄、滞后性强，导致一部分国有大企业的税务遵从度不能提高，在税务风险管理方面存在隐患。另外，税务部门工作人员真正全面掌握税收、会计与审计专业知识的复合型人才还是较少，他们对税收法规制度的变革很熟悉，但对会计与审计方面的专业知识尚欠缺，而一些企业在处理税收方面总是利用不正当的会计手段进行税务操纵，做假账的情况时有发生，但税务检查又难以发现，导致税务监督效力难以保证。

（四）企业管理者的素质较低

企业高层管理者的素质对保证企业税务风险管理的质量起着举足轻重的作用。然而，许多企业的高层管理者却缺乏税务风险管理的知识，在经营管理决策上缺乏长远的税务风险管理观念，偏向于近期的涉税利益;有些企业高层管理者甚至认为只要搞好与所辖税务局人员的关系，就可以解决企业的税务问题，或者认为企业的财务部门可以处理好涉税问题，企业聘请的税务顾问可以解决税务风险问题等等。企业高层管理者的这种素质与观念状况，必然导致企业税务风险管理水平得不到提高。另外，作为普通管理者的财会人员的素质对企业税务风险管理的有效性也发挥着关键作用。但是，目前我国大部分企业均未设立专门的税务管理机构，财会人员的管理范围有限，而且大多数财会人员的知识结构仅限于会计方面，对税收法规政策的精神把握不准，理解不深，造成了事实的偷税、逃税，给企业带来税务风险。

三、解决企业税务风险管理中问题的对策

（一）树立全员的税务风险防范意识，变被动管理为主动管理

企业高层管理者必须高度重视企业的税务管理，提高高层管理者的税务风险防范意识，是实施有效税务风险管理的前提。企业高层管理者应充分认识到税务风险已成为影响企业核心竞争力的重要影响因素，关系到企业的可持续发展，应将其纳入到企业发展的战略中去考虑。在企业的日常经营过程中，出现税务风险后，作为企业高层管理者必须正确分析风险产生的原因，并及时采取有效的措施，尽量将风险消灭在源头上，使企业从被动处理税务危机中走出来。同时，在企业的日常经营过程中，凡是与税务有关的岗位与人员都必须树立起税务风险防范意识，不能将税务风险防范工作的开展仅局限于财务部门，企业的员工都是税务风险防范的主人，要把税务风险看成是企业生存的大问题，必须采取各种措施，把税务风险控制在可防控的范围内。

（二）在企业内部设置税务管理机构，规范企业的纳税行为

企业应根据自身的经营特点和内部税务风险管理的要求，设置税务管理部门和相应岗位，配备专业素质和业务水平高的税务管理人员，全权负责本企业的涉税事项，对本企业的整个业务流程进行税务监控，对财务部门的涉税核算与纳税申报进行审核。同时，企业的税务管理部门在税务风险的管理工作中，还应建立税务信息管理系统，收集、整理和更新与企业相关的税收法规制度，取得、分析企业的业务信息，定期对企业的税务风险进行客观的评估，并对企业的纳税行为进行统一筹划、统一管理，减少企业不必要的损失。

（三）采用科学的量化评价指标，客观地评价企业税务风险管理绩效

企业在一定时期内可以用金额、百分比、损失或罚款的次数等来对税务风险管理的绩效进行定量评价，评价的指标主要有税务风险事故发生率、税务风险事故损失程度、税务风险管理成本―收益等。在评价时，我们不能孤立地使用这些指标数据，需要同以往年度的税务风险管理数据进行对比，发现差异。揭示具体的税务风险管理问题。如甲企业通过计算2014年税务风险事故发生率由上年的3‰下降为1.5‰。在定量评价的基础上，企业还可以采取专家评议的方式，对一定时期内企业的税务风险管理方案、管理决策的执行情况、管理制度的创新以及税务损失控制等项目进行定性分析与综合评判，得出企业税务风险管理水平的等级（优、良、中、低、差）。

（四）营造良好的信息传递与沟通机制

企业的涉税事项几乎贯穿于生产经营的全过程，税务风险也潜在于企业的各个业务部门及各交易环节。因此，作为企业的税务风险管理部门，必须加强与其他各业务部门的沟通联系，及时为其他业务部门的工作人员提供税务咨询服务，对各业务部门的涉税业务予以指导，将有助于强化各业务部门对税务风险管理的责任感，有助于他们识别税务风险。另外，企业与税务机关信息传递与沟通的效率直接影响着税务风险管理的水平。如果企业能在依法纳税的前提下，加强同主管税务机关的联系，必然会降低企业的税务风险，增加涉税利益。税企双方还应建立“高层对话”机制，定期探讨一些企业相关的重大涉税事项，约定企业涉税处理的具体流程，以最大限度地控制企业税务风险。

参考文献：

1.魏相存.对企业税务风险管理框架的构想[J].商业会计，2011，（27）：27-28.

2.段新怡.大企业如何加强税务风险管理[J].会计之友，2012，（2中）：113-114.

3.王玉兰.构建大企业税务风险管理体系的探讨[J].税务研究，2013，（4）.

4.杨晓.中小企业税务风险管理问题分析[J].经营管理者，2013，（21）.

5.温小丽.中国税务风险管理存在的问题及对策[D].北京：财政部财政科学研究所，2011.

6.甘莉.我国税务风险管理研究[D].南宁：广西大学，2011.

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第6篇：税务知识的重要性范文

四维度建设

一方面，国家税务总局出台的诸如《大企业税务风险管理指引》等一系列政策法规对中央企业规范化的税务管理提出了很高要求，包括对于税法的遵从度、社会公众上市公司要接受的监督和检查、公司治理结构以及内控制度等。

另一方面，中央企业的组织结构非常多元化，分子公司、三级四级的组织架构非常普遍，甚至中央企业规模更大的企业到了五六级，跨级次的结构对税务管理提出了非常高的要求。同时，在面对市场经济和全球发展竞争中，中央企业出于自身跨领域经营发展的需求，也需要更加规范、更加合理地做好税务管理工作。

和税务打了二三十年交道的中国航空器材集团公司（以下简称“中航材”）总会计师王丽静在由北京国家会计学院和中国光大银行总行联合主办的“财智大讲堂：创新性税务管理”会议上分享其税务体会时表示，未来中央企业应该从四个方面考虑税务管理建设：第一，提高中央企业的形象和社会责任；第二，提高中央企业的国际竞争力；第三，提高企业内部控制和风险管理水平；第四，降低企业经营成本和提高企业经济效益。

基于以上考虑，中航材从四个维度来实施税务管理实践：纳税遵从、税务安排、税务风险和税企关系。其中在税务安排这个层面，王丽静强调，中央企业在面对整合经济竞争时，首先必须考虑国际税收环境和税制改革。在她看来，如果不考虑各个国家的税收环境，那么在一开始的公司税务管控中，可能就会输在起跑线上。“中央企业的税收管理有其复杂性，国内和国际几乎所有的税种都会涉及。”王丽静强调。

在企业内部税务管理体制建设方面，中航材从以下四个方面来考虑：第一是加强企业领导层面对整个税务管理体制的建设，让公司董事长和总经理充分认识到税务管理的重要性，同时负责集团公司税务管理的战略决策；第二，加强总会计师和税务总监的设置，负责集团公司税务管理的战术决策；第三，加强税务部门和税务经理的建设，使其在实际执行层面能够很好地开展工作；第四，在分子公司层面，加强项目公司税务专员设置，实施集团公司和项目公司双重矩阵管理，使各个层级、分子公司层级，集团本部层级，以及公司高管层级，都关注和考虑税务事项。

目前中航材设置总会计师，下面则设财务部总经理、税务经理。“未来我们会考虑设置税务总监模式。”王丽静称。

双维度治理

值得强调的是，税务风险和税务安排是中航材考虑税务管理的两个维度。据王丽静介绍，中航材从五个方面控制税务风险。

第一，重大交易和决策税务风险控制。税务经理参与重大决策制定，决策前税务规划及风险评估分析。

第二，经营过程及供应链税务风险控制。在这个方面，中航材一般会要求税务人员事前参与合同的洽谈或者合同的商议阶段。而在签订合同之前，一定要由税务经理提出审核合同，建立合同税务风险提示制度，同时出具专项的税务审核意见。“建立让税务人员审核合同这一制度非常重要，这个过程同样也非常漫长。”王丽静表示，业务人员在制度建立初始时不太接受，经过多次在税务事件中的交流和碰撞才使其认识到税务管理的重要性。

第三，税务会计、税务风险的评估和财务报告反映，包括税负测算、纳税调整、递延税款和月度税务报告。事实上，在税收反映过程中加强月度税务报告的编制亦是税务管理一个重要的方面。“如果企业各级税务人员能够给出一个月度的税务报告，那么就可以在很大范围内让所有税务事项得到及时的反映，同时也让各级税务管理者及时地发现和解决问题，更让企业的总会计师能够看到、听到和了解到税收管理的方方面面。”王丽静介绍道。

第四，税务申报和缴纳的程序管理和风险控制，包括税务知识体系、文档编制及保管和申报缴纳信息化。

第五，税务争议和协商。外部咨询、技术分析和沟通与处置。在解决税务争议方面，王丽静认为中央企业应该及时做好理论研究，把会计事务和税务差距找好。“如果确实存在问题，应该及时改正，如果在认识上有差异要及时说明。”她称。

在税务工作安排上，中航材会从集团本部和分子公司两个层面着重考虑税收筹划事项。在集团本部层面，中航材重点考虑投资税务安排、筹资税务安排、转移定价、并购重组税务安排和重大税收优惠筹划、利润分配税收安排以及其他重大税务安排。而在分子公司层面则会重点考虑采购的税务安排、生产中的税务安排、销售中的税务安排和其他重大事项安排。

王丽静通过介绍跨境投资税务安排案例来比较两种税收安排的优劣。爱尔兰因其低税率，吸引了众多的跨国企业。某央企拟在爱尔兰投资，其利润在爱尔兰当地缴纳12.5%的企业所得税，此外利润分回时还需要扣缴5%的预提所得税。但无论如何，最终分回中国的利润要补税到25%，那么这时应该如何安排以节税？

“通过境外具有经济实质的实体公司投资，全部税负12.5%。”王丽静进一步解释道，“在大陆企业投资香港，香港跟爱尔兰有税收协定，这个税收协定没有异地所得税的，所以带异地所得税就可以省掉5%和10%。另外在爱尔兰分回投资的时候，香港和爱尔兰税收决定方面都不征收各方相关的税，所以回到香港的时候，也不交使用税。如果这样，作为中资企业如果能够控股香港的企业，税负上是12.5%。”

信息化待加强

第7篇：税务知识的重要性范文

关键词：税务会计 定义 现状 问题 对策

一、税务会计含义

税务会计是一种用于税务筹划、税金核算及纳税申报的会计体系。目前我国的多数企业因为种种原因而未完全脱离财务会计和管理会计，形成一个相对独立的会计体系。

二、我国税务会计发展现状

我国的税务会计现在处于刚刚发展的阶段，从目前我国现有的税收与会计法律中可以看出，现阶段我国实行的《会计制度》和《企业会计准则》与欧美法系国家已有现状相同，同时，现阶段我国实行的税收法律政策与大陆法系国家的已有现状近似。1993年之前，税法是作为决定会计的形式存在的。1994年我国颁布的《企业所得税会计处理的暂行规定》表现了我国财务会计与税务会计的适度分离制度。虽然在2001年，《企业会计制度》表明了会计制度与税收法规应该保持一致，可是二者之间的“航道”早已发生了偏离，所以我国的税务会计问题也显得尤为突出。

三、我国税务会计存在的问题

（一）税务会计理论体系不完善

缺少更为系统的理论体系的核算制度，而且现在所实行的会计制度是先于税务制度革新制定的，对于税收会计的核算及要求只在“应交税金”科目下进行了简单的描述。而后相继出台的新税种，又只是描述了相对于独立的核算方法。企业税务会计人员很难在内容单一的文本中系统全面地掌握和熟悉个税中准确的核算处理方式。同时，在税款记录以及缴纳的过程中，不可避免地会出现核算错误、遗漏等问题。

（二）税务会计核算过程不够合理

税务部门对增值税一般纳税人的确认尤为谨慎对于一般纳税人的确认信息进行了变更缩小其范围，迫使企业不断改变税收会计核算方式。自从新的《企业会计准则》和《企业会计制度》颁布后，原税法很难很好地规范现行的经济状况。

（三）企业缺乏专职税务会计人员

现阶段，我国多数企业的税务会计人员，同时是该企业的财务会计人员，因其身兼数职，常不重视办理涉税事项，缺少足够的时间与精力来研究和学习税务会计的相关知识，加上企业税务会计人员缺乏主观能动性，常被动地接受上层下发的指令，常因不很熟悉税收的相关知识，在处理涉税事项时多出现工作失误。

（四）税务会计受电子商务影响

因传统贸易与电商贸易没有本质上的差别，但现行的税收体制缺乏有效的监督管理，也没有对其征税做出相关的规定作为理论基础，从而造成了企业应缴税额和税务部门营收税额不平的情况。同时，由于在电子商务交易中，卖家直接将产品提供给消费者，致使更多缺乏经验的纳税人融入到电子商务潮流中，呈现出纳税人主体的模糊化、多样化及边缘化，进而导致了税务会计核算信息的不准确，并一定程度上加重了税务机关工作人员的工作量。

四、税务会计在企业存在问题的解决对策

（一）完善税务会计理论体系

我国需要完善税务会计理论体系构建出一套能更准确公平地对企业会计信息进行管理的准则系统，而不只对企业该如何会计核算作出规范，而是要加大对企业会计核算的多样性做出约束。随着企业会计准则和企业会计制度的颁布及实行，使得企业财务会计的目的更为准确，但是就折旧而言财务会计目地与税法目地相差过大，因此只有将税务会计独立出来，才能让税务会计发挥其主要的职能。随着我国特色的社会主义经济的不断发展，税务会计的重要性也在日益的提高，同时对于税务会计信息的准确程度也在逐步的提高。所以对于税务会计信息的准确程度的规范也需要做出明确的规定。

（二）建立合理的税务会计核算体系

构建税务会计和财务会计的“适度分离”体系。“适度分离”是指以独立的主导思想分别对会计收益和税法收益的核算方法做出规范，将税务会计独立出来形成一个相对独立的系统，建立一套更加合理且更加符合税务会计的核算体系；同时，新建立的体系也不能完全的脱离财务会计体系而使其自由发展，应该在一定的法规之下进行发展，以便更好地适应我国特有的经济环境。在这里所指的“分离”，并不是单一的账簿分离而是在原有的基础上对两个会计体系进行分离使其更为完善、独立，而且在我国现有的经济环境体制下，对国外的税务会计分离模式进行分析和了解，从中不难发现两个会计体系既有内在的相关性，又因为其目标职能的不同，形成了分离的态势，然而又不会使两个会计体系缺失协调性。

（三）企业加强对专门税务人员的培养

税务会计人员的道德水平是提高生产经营规模和企业经济权益的根本保障，而税务会计人员的道德素养是税务会计日常生产经营工作的根本和保障，同时也是企业扩大经营规模，进而走可持续发展道路的重要组成内容。工作人员应该具备税务知识、会计知识、电算化知识，并能将职业道德、财务知识、法律法规相结合以便日常的税务会计工作的正确处理。因此税务会计需要设置专职部门并且聘用专门的税务会计人员进行日常的工作，并且建立一套专门的税务会计准则进行税务会计工作的规范。

（四）税务会计网络化

税务会计网络化是税务会计发展的必然趋势，故需要从下列几个方面入手：一是提高企业税务会计信息准确度的提高。二是税务会计在电子商务这一道路上应该注意更为协调的发展策略。三是加强对税款征收管理制度的革新，实现征税和缴税电子化。这样不仅降低了企业在缴税时繁琐的步骤，而且减轻了国家税收的压力，而且更便于管理。

参考文献：

第8篇：税务知识的重要性范文

【关键词】企业税务管理；现状；重要性；优化措施

对企业进行税务管理就要求企业在遵守国家税务法的前提下，在法律允许的范围内，实现企业利益最大化，并且提高提前预算企业的生产，经营状况、理财活动和投资活动能力等，分析和研究出可以实现节约协调安排税源的方法，争取税后利益的最大化。因此，企业的税务管理必须存在于整个企业进行财务决策的各个领域，并且必须认识到对企业进行税务管理是非常必要的。

一、现阶段国家税务管理的情况

1.企业税务管理的水平不高并且管理意识缺乏。在计划经济时代，企业的税务管理并没有实现理论与实践的结合，这主要是因为国家直接操控了企业的经营活动。而在财政部进行“利改税”后，税务就成了企业经营中的一部分。然而，因为传统思想的束缚，学术界的研究重点仍然放在在税收征管方面，没有站在企业的角度对税收进行考虑，导致企业的税务管理缺乏理论指导，并且企业也不把税收的管理问题放在心上。产生这种局面的原因主要是由于很多企业并没有把税务管理当回事，只是让财务会计人员对税务进行监督和管理，更没有考虑到需要去建立专业税务机构。这就导致了职责感的缺乏，造成工作的不到位；还有一点就是，企业对税务事务的管理是按照税法的要求去做。企业管理者也不注重增加公司人员的税务知识，税务信息很少有人了解，相关工作人员的业务素质普遍较低。甚至还有些企业忽视税法的存在，有着心存侥幸，漏税偷税的违法行为。当然，我们并不否认有一些企业还是已经初步具有了管理税务意识的，但总体上看来管理水平仍然很低，无法达到企业发展的要求。

2.没有全面系统的认识企业的税务管理。一方面，许多企业混淆了企业税务管理和业务筹划的概念，并没有对这两项工作进行合理的区分，反而把它们当作一种情况来看，觉得做好了税务筹划，税务管理工作自然就不存在问题。这种认识是完全错误的，企业税务筹划只是企业税务管理的一个分枝，并不能作为企业税务管理的整体看待，虽然它的重要性不容忽视，但它所看重的仍然是技巧和方法的层面，不能对企业税务管理进行全面的概括；另外，很多企业的税务管理人员没有认识到税务管理必须是一项全过程全方位的工作，而普遍存在一种错误的认识，就是认为企业的税务管理是纳税义务完成后进行的再管理，这就导致企业中形成了事前管理没什么，事后管理是重点的错误观念，从而使企业生产经营的整个过程中都缺乏对税务进行管理，容易造成一些遗漏。

二、对企业进行税务管理的原因

1.企业进行财务管理有利于其税收成本的降低，实现企业财务管理的要求。税务开支对企业来说是相对较重要的成本支出，由于其本身风险性很高，因此必须对其加以控制和管理。税收费用在企业利润中所占的比例很高，因此企业的在税收方面的成本支出也相当高，这就要求企业根据自身情况找出一个良好的税务管理办法，能够有效降低企业的税务管理成本，提高企业的经济效益，实现企业利润的最大化。这是实现企业税务管理最本质、最核心的方法。

2.对企业进行税务管理有有助于企业财务管理水平的提高。由于税务管理在财务管理中占有十分重要的地位，起着举足轻重的作用，因此企业必须对税务管理人员开展培训教育，提高其综合能力和业务素质，以实现加强企业税务管理的目标。只有税务管理人员的素质提高了，企业的税务管理和财务管理水平才有可能同样得到提高。

3.对企业税务管理有利于企业资源的优化配置和竞争力的增加。企业税务管理的进行，有利于企业及时的掌握国家的税收政策动态，并且制定相关的对策，这样企业就可以以法规政策为依据，对合理的投资和技术改造进行一定的调整，实现优化资源的配置。资源配置的优化可以直接使得企业的竞争力得到极大的增强。

4.良好的企业税务管理能够避免企业涉税风险。企业中的涉税分险分为以下几个方面：税收违法的风险、负担税款的风险还包括企业的信誉和生存发展风险。如果一旦出现以上这些情况，企业的税收成本就会增加，更严重的是企业的声誉会受到影响，从而影响企业的长远发展。因此对企业进行税务管理不仅有利于降低税收成本，更能够实现降低企业涉税风险的目的，这是对企业的眼前效益和长远发展的同时的保障。

三、优化企业税务管理的措施

1.设立专门管理税务的部门，增强企业税务管理人员的管理意识，加强监管力度。现阶段，随着我国税法的日益完善，使税法的体系日趋复杂化，监管的力度也不断加强，企业如果仍纯依靠会计和财务管理人员的工作，就很难实现企业税务工作的目标。这就要求企业必须建立专门的税务管理部门和管理体系，并且需要聘请具有一定专业技能的管理人员进行税收管理，并且密切注意国家税收政策动态，及时了解税收政策的变化，根据自身条件规划制订企业的纳税方案，控制企业的税务管理，尽量规避税务方面可能出现的风险。另外，企业管理部门也必须定期总结研究企业的税务状况，建立税负标杆率，确保企业的税务管理能够逐渐的规范化、合法化，以行业平均税负为标杆，对本企业税负进行正确认识。

2.对工作人员进行培训和考核。人是一切工作的主体，因此税务管理工作人员的素质对税务管理工作有着十分重要的意义。因此，企业要想在税务管理工作上取得进步，必须要从工作人员素质上着手，只有他们的素质提高了，企业税务管理工作才能得到根本的提高。首先，必须建立员工上岗岗前培训机制，对于员工的业务专业、以及技能水平都要有严格的要求。其次，对于新老员工，都必须进行定期的考核，对于考核不合格者应该不予使用。还可以定期举办员工技能比赛，制定详细的奖惩措施，以调动税务管理员工的积极性，鼓励他们用心钻研，促进他们自觉的提高自己的专业素质，才能保证企业税务管理工作的顺利进行。

3.积极避免和防止财务风险。企业在防范和规范税务管理工作时，应积极的面对，最大限度的降低涉税风险，或者从根本上进行预防。首先，企业税务管理部门要了解国家现阶段的税收政策，尽量避免因国家税收政策的变化给企业税务带来的麻烦；其次，要对企业的纳税进行合理的筹划研究，要根据自身情况进行详细的分析，选择最优惠的政策；再次，要建立税企沟通的桥梁，一旦出现意外情况，应积极的向税务机关咨询，迅速出台解决方案，做好整改工作；最后，企业税务管理应该在完善税务管理控制措施后，要对企业的税务进行评估预算，了解行业内的数据信息，要掌握企业内部和外部的税务动态，使企业的合法权益得到保障。

4.企业要恰当高效的进行纳税筹划。因为对企业进行纳税筹划，可以提前估计企业的涉税业务并找到解决措施，这样才能确保企业的利益不会受到损害。今天，企业在进行纳税筹划时就必须要考虑到风险防范，结合实际情况制订出合理有效的筹划方案，实现最大限度降低企业税收，提高经济企业经济效益的最终目的。

5.聘请税务方面的专业人才如：税务顾问或者税务管理机构。聘请他们作为企业的或者咨询机构，利用他们在税务工作上的能力和经验，从而使得企业税务管理的水平得到提高。同时，企业也应该根据目前自身的管理现状，制订出规范一套有效的内部控制制度，使企业在依赖于咨询机构的同时，也可以控制企业自身的风险。

四、结束语

税务管理是企业经营管理中十分重要的一项工作，因此企业应该加强税法知识学习，提高缴税纳税的意识，建立健全税务管理体系，并且积极主动的分析自身税务管理的现状，结合现阶段的相关法律法规政策，找出优化税务管理的有效措施，达到降低税务成本，提高企业经济效益的目的，以促进企业自身经济的发展，使企业能够更好的适应市场经济的潮流，能够在激烈的竞争中获得长足的发展，立于不败之地。

参考文献：

[1]蔡昌.税务风险防范.化解与控制[M].北京：机械工业出版社. 2007

第9篇：税务知识的重要性范文

【关键词】税务会计师；路桥建设企业；税务管理；税务风险

1.前言

近几年来，国内宏观经济调控以及现金流的收紧，基建市场开始出现萎缩，导致传统路桥建设企业遭遇了前所未有的挑战。面对不断上升的竞争压力以及税务风险，路桥建设企业应当及时调整自身经营管理战略，提高税务会计工作水平。因此，路桥建设企业应当加强对税务会计师工作的重视，通过构建科学合理的税务筹划、税务管理及税务稽查机制，努力降低税务风险，确保路桥建设企业健康长远发展。

2.税务会计师与路桥建设企业相关背景概述

2.1税务会计师内涵分析

税务会计师指的是通过专业会计学知识以及核算方法，对路桥建设企业的纳税活动进行全面系统第地监督和管理，从而确保国家以及路桥建设企业合理利益的税务会计师专职岗位。税务会计师最主要的职责是帮助路桥建设企业实行税务筹划、税务管理以及税务稽查等环节的工作。即税务会计师应当在严格遵守国家税务相关法规前提下，帮助路桥建设企业缴纳税款并且提供一个最佳的节税方案，从而减轻路桥建设企业税务成本，并降低路桥建设企业所面临的税务风险，确保路桥建设企业可以享受纳税人的合法权益的同时，在税务法律允许的前提下通过合理税务筹划及税务管理工作，减轻路桥建设企业税负，最终增加路桥建设企业的经营管理效益水平[1]。

税务会计师和其他会计师业务区别较大，税务会计师自身具备了会计核算相关业务能力，同时又具有税务权限。税务指的是通过了法律授权机构及组织的认定资格税务人，他接受纳税人或扣缴义务人委托，以从事相关纳税活动的中介服务。一个企业内部若是没有设置税务会计师岗位，则需要将这类税务的社会中介服务外包给其他企事业单位。

2.2路桥建设企业及税务会计师工作现状分析

路桥建企业是国民经济重要的基础组成部分，作为大型的国有建设施工企业，路桥建设企业自身有着显著的经营管理特点以及税务工作管理要求。

从路桥建设企业所处的环境来看：国家先后出台了一系列的宏观经济调控政策，路桥建设行业受到的冲击较大，表现为路桥建设行业的普遍低迷、增速放缓。同时，国家多次提高利率与存款准备金率，导致路桥建设企业的融资困难与资金压力不断加大。水泥、钢材及油料等施工材料与劳动力的价格普遍上涨幅度很大，这些因素都给路桥建设企业的经营管理活动带来极大的挑战。因此，如何降低路桥建设企业的施工成本以及财务风险，提高企业税务管理水平与经济效益，成为当前路桥建设企业亟待解决的问题。

从税务会计师工作性质来看，税务会计工作，是通过税务筹划、税务管理以及税务稽查这三部分内容来进行。税务会计工作有助于帮助企业制定合理的纳税计划，帮助企业在遵守税法规定的前提下，充分享受国家税收优惠政策[2]。因此，路桥建设企业需要树立正确的税务会计工作意识，通过税务筹划，合理安排企业税务缴纳、税务核算工作，并做好相关税务管理与税务稽查工作。从而确保路桥建设企业在激烈的竞争形势下正常有序发展。

但是当前路桥建设企业的税务会计工作中，普遍存在税务会计与其他会计工作不对应、不相符等问题，税务会计体系以及税务内部控制机制不够完善，并且缺乏高素质的税务会计工作人员，从而严重制约了路桥建设企业的税务会计工作开展。因此，路桥建设企业应当完善税务会计工作与内控体制建设，并且吸引培养熟悉相关税法知识以及税务理论的高素质税务会计人才到企业中去，以提高路桥建设企业的税务会计工作水平。

3.税务会计师在路桥建设企业中的作用分析

3.1税务筹划工作对于路桥建设企业的作用分析

纳税务筹划指的是税务缴纳人在相关税收法规所允许的范围内，通过合法税务手段，安排企业的经营及财务管理活动，以尽可能少的纳税税款数额，从而获取最大税收收益。

路桥建设企业的税务筹划工作具有如下特征：合法性，税务筹划应当在行为以及结果上都遵守当前国家相关税务法规；前瞻性，这也是税务筹划最基本的特性，路桥建设企业的税务筹划工作应当做到未雨绸缪；综合性，路桥建设企业在进行税务筹划工作时，应当全面进行衡量并进行综合筹划。

在路桥建设企业税务会计工作中，税务会计师将会计知识、税收知识、法学知识及财务管理等综合知识运用于路桥建设企业的日常经营管理活动中，在确保路桥企业合理合法基础上实行税务筹划工作[3]。通过税务筹划，在路桥建设企业各项业务活动在发生前，将税收作为一项内在成本进行考虑，在客观上为路桥建设企业事先安排税务缴纳义务提供可能性，从而有助于最小化路桥建设企业的税收成本，减轻路桥建设企业的税务负担，最终实现路桥税收利益最大化的目标。

3.2税务管理工作对路桥建设企业的作用分析

路桥建设企业实行税务管理工作，就是在遵守国家相关税法规定，且不损害国家利益前提下，通过充分运用税务法规关于减免税等税务优惠政策，为路桥建设企业实现少缴税和税款缴纳递延等目标，从而进一步降低路桥建设企业的税收成本，实现路桥建设企业的税收成本的最小化。

路桥建设企业税务缴纳活动涉及到企业内部所有部门以及每个员工。税务管理工作不到位，容易导致路桥建设企业税款缴纳额过多或过少，给路桥建设企业及国家都带来不必要损失。因此，作为路桥建设企业高层领导者，拥有企业所有经济活动决策权，这最终将决定路桥建设企业的税负水平高低。

同时，税务管理工作是财务管理工作的重要内容，路桥建设企业进行税务管理时，应当服从企业管理整体目标以及不同发展阶段的实际需要，完善路桥建设企业的纳税义务履行、涉税风险规避以及纳税成本的控制这三个环节的工作。

此外，，企业税务管理工作开展取决于税务管理政策的执行情况以及每个员工的纳税意识建立与遵从行为执行。在路桥建设企业的税务管理活动中，要实行全员参与与全过程管理原则，为路桥建设企业确立正确纳税意识。

3.3税务稽查工作对于路桥建设企业的作用分析

税务稽查是指税务机关对税款缴纳人、扣缴人及其他相关税务当事人纳税、扣缴及税法规定相关业务的缴纳情况，实行监督检查与处理等执法行为。路桥建设企业的税务稽查工作按照税务稽查的对象性质不同，可分成日常稽查与专项稽查、专案稽查这三类。路桥建设企业的税务会计师通常对于税收相关法律法规等专业知识非常熟悉，在路桥建设企业的日常经营管理活动中，已经列出了税务相关的所有注意事项；应缴纳税款额度，也按照相关规章制度的要求处理完毕。因此，可以有效地应对税务当局日常稽查、专项稽查活动。

为完善路桥建设企业的税务稽查工作，应当做到：首先，未雨绸缪，路桥建设企业要提高对企业日常账务的处理及税务管理工作重要性；在签订合同时，必须要有熟悉税务相关法规的会计师在场。同时，路桥建设企业部门内部要加强业务配合能力，避免在流程中，出现不必要涉税风险[4]。其次，还需要加强对路桥建设企业发票管理工作。最后，在接到税务稽查部门的稽查通知书时，应当仔细检查与确认稽查时所涉及到的内容，对于稽查人员提出的问题应当精简概括，切忌模棱两可。稽查工作结束后，要和稽查人员充分沟通，尽量达成共识。如果共识达不成，则应当及时准备好相关听证材料，尽量减少路桥建设企业的涉税损失。

4.结语

综上所述，本文介绍了税务会计师的工作性质以及工作内容，并详细分析了路桥建设企业当前所处的经济社会环境，以及在税务会计工作中，所面临的制约因素，同时初步探讨了税务会计师对于路桥建设企业的重要作用。随着当前经济发展进程和税收改革推进，路桥建设企业税务会计工作所面临的挑战也将不断上升。因此，路桥建设企业需要重视税务会计工作的必要性，不断采取措施，提高税务会计工作水平。

【参考文献】