风险管理认识精选(九篇)

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第1篇：风险管理认识范文

关键词:内部审计 现代企业 风险管理

中图分类号:F239.45 文献标识码:A

文章编号:1004-4914(2010)08-256-02

随着经济全球化及国际化程度的加深,企业经营环境日趋复杂,经营风险大为增加。企业、行业之间的竞争日益加剧,如何防范风险,加强风险管理,已成为企业经营者面临的重要课题,建立和完善风险管理体系已成为企业生存发展的重要而紧迫的任务。作为内部审计,由于其在企业董事会及其审计委员会和加强企业内部控制的特殊性,在风险管理、内部控制以及公司治理、组织运营中的地位与作用日趋突出,成为关系企业成败兴衰的重要因素。内部审计具有相对独立性,更能从企业全局角度,清醒识别与评估风险,比外部审计更能切实地提出防范风险的有效建议。本文从内部审计参与企业全面风险管理的几个方面进行探讨。

一、内部审计参与企业风险管理定位概述

1.内部审计是组织内部的一种独立客观的监督和评价活动,通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性,来促进组织目标的实现。

2.风险管理是对影响到策略或目标达成的风险进行辨识、分析,并作出应对和决定愿意接受的风险程度。企业风险管理是一个过程,决定一个企业的风险管理是否有效,是基于对风险管理要素设计和执行是否正确地评估基础上的主观判断。企业的风险管理要有效,其设计必须包括所有的要素并得到执行。

3.企业对于风险的管理应该从总体上来考虑。风险管理部门是企业的专职部门,隶属于管理部门,独立性不够强,而现代企业中的内部审计部门独立于管理部门,可以更独立地对风险进行评估,并将建议直接报送董事会,所以提出的建议会更有权威性。因此内部审计随着我国企业风险管理规范的逐步完善,参与企业风险管理已经成为趋势,二者的有效融合使企业能够有效地应对不确定性以及由此带来的风险和机会,增强企业创造价值能力。

二、内部审计参与企业风险管理的现状

当前,内审部门的作用还仅仅停留在查错防弊,集中在财务领域中,未有效深入到管理和经营领域,只强调确认和测试控制完整性,而不重视强调确认和测试风险是否得到有效管理。审计建议侧重于强化控制、提高控制效率和效果,很少涉及规避风险、转移风险和控制风险,内部审计无法做到通过有效的风险管理,提高企业整体管理效率和效果。

企业对企业风险管理的认识,不全面,不深入,没有形成较系统的风险管理体系和科学的风险管理策略。管理层对风险管理工作的滞后和不正确的认识严重影响了企业的长远发展和战略目标的实现。

风险管理机制需要内部审计参与到管理及经营中,进行全面、及时的接触、交流和沟通,有效开展风险管理审计。

三、内部审计参与企业风险管理的发展趋势

1.内部审计部门自身发展的需要。由股东投资形成的企业资产的受托责任,向来就是重要的审计问题。对出资人负责必然导致企业风险的大小成为所要关注的重要信息,对风险管理进行审计成了必不可少的内容。

内部审计通过参与风险管理,可以全面评估企业的机会和风险,甚至可以在董事会允许的情况下制定风险管理战略,这样就会使内部审计部门从传统的被动服务方式向主动服务方式转变,进而使内部审计部门成为企业中的一个重要的角色。

由于内部审计部门更熟悉本企业的企业文化、发展战略、内控情况、经营管理手段、各部门的职责与权限等,对于参与风险管理、实现企业目标会有更强烈的责任感,这些差异会弥补其在经验上的不足。因此,内部审计部门更适合参与本企业的风险管理。内部审计对风险管理的介入,将会使内部审计在企业中成为一个重要的角色,并将其在企业中的作用推向一个新水平。

2.现代企业内部控制建设的需要。随着经济全球化及国际化程度的加深,企业面临的经营风险大大增加。减少企业面临的风险是组织实现目标的关键。没有良好的激励、约束机制,没有健全的公司治理结构,不仅使企业生存危机加重,也会使审计风险增大。内部审计作为企业内置的一个职能部门,必然应当成为企业风险管理的有效组成部分,风险管理审计会从影响企业目标实现的各种系统风险和非系统风险出发,就内部控制是否健全,关键的控制点、执行是否有效,控制薄弱环节的治理和改进措施的可行性等提出认定,评价风险管理与控制对企业目标实现的影响程度。

四、内部审计参与企业风险管理的作用分析

1.检查与评价。内部审计可以通过运用风险管理方法,对风险管理过程的充分性和有效性进行检查、评价和报告,提出改进意见,为管理层或审计委员会提供帮助。其中包括确定风险领域,评价风险控制程序的有效性,检查风险管理过程的效果。

2.管理与协调。内部审计能够客观地从全局的角度管理风险,能从组织的利益和实际出发,清醒地识别和评价风险,提出防范风险的有效建议。内部审计可以凭着其对组织全面而深入的了解,对风险管理过程进行管理和协调,促进被审计部门经营和管理的改善,赢得他们的信任和尊重。

3.顾问与咨询。由于内部审计人员对本组织的情况最为熟悉,对其提供咨询有独特的优势。内部审计可以通过发现评估并运用风险管理的方法,帮助组织解决风险问题,通过咨询积极协助企业风险管理过程的建立或使风险管理过程的建立成为可能。内部审计可以在改善管理层的风险管理流程的效果和效率方面,协助管理层和审计委员会进行检查、评价、报告和提出建议。管理层和董事会对于本组织的风险管理和控制流程负责。

4.报告与防范。审计发现如何传递,审计成果如何利用,舞弊风险如何防范,所有这一切将直接关系到内部审计在风险管理监督体系中的价值和作用。内部审计在风险控制和改进组织机构的效果方面要发挥其领导作用。一方面,内部审计要与相关部门进行沟通,对风险管理过程的充分性和有效性进行检查、评价并报告,对重大的审计发现要按清晰传递的线路进行报告,对监督检查结果的落实情况要进行跟踪并报告,使风险及时得到控制和防范;另一方面,内部审计可以通过评估相关控制的充分性和有效性来协助防止舞弊,可以利用其自身的优势在倡导良好的道德文明建设方面发挥更大的作用。

五、内部审计参与企业风险管理的流程

风险环境分析。通过评价企业的发展战略、经营计划以及宏观经济政策的变化和行业政策的变化等到影响企业的经营风险、财务风险,内部审计人员作出风险分析,并进一步考虑企业的风险管理措施能否适应形势,同时将分析的结果报送相关部门。

风险确认。风险确认就是在各种风险发生之前对这些风险的类型及发生的原因作出判断,以便实现对风险的估价和处理。内部审计部门不仅要明确企业内外部环境中存在什么样的风险,还要找出这些风险的原因。要区别不同情形,不仅关注企业内部风险,还要充分考虑企业外部风险。比如:财务和经营信息的不真实、不完整;各种规章制度及标准执行不到位;资产流失、浪费;影响企业的战略重组等,这些都要经过仔细甄别,按照风险水平得到有序确认。

风险评估。风险评估就是对已识别的风险事件进行定性分析或定量分析,来评价某一事件发生的可能性以及产生的影响。很多情形下的风险是不容易计量的,它可以采用概率和统计的方法进行风险估价,也需要主观判断不同结果发生的可能性,这就要求审计人员需要利用自己的经验,从客观的角度分析评价风险,进而提出专业的意见。

风险控制。风险控制就是使风险降低到企业可以接受的程度,当风险发生时,不至于影响企业正常的生产经营。企业可以根据不同的风险来选择要采取的策略和方法,决定应该避免风险、接受风险还是降低风险。内部审计人员可以通过评价风险回报的合理性以及减少风险的有效性,来测试企业风险控制程序的有效性,并提出建议和改进措施,将风险降低至可以接受的水平。

风险监控。环境的变化会导致风险的变动,企业通过对内部控制系统运行的监控以及风险处理结果的评价,对风险管理进行持续的监控,保证风险管理的持续有效。内部审计人员通过对新的环境和风险的分析,来评价企业内部控制制度是否适应新的风险。

信息沟通。内部审计部门还需要将风险管理的相关信息及时告知管理层和相关部门及组织,通过信息的传递,可以使董事会和审计委员会等监督者了解风险管理的情况,使内部相关部门意识到存在的问题以及改进的方法,使外部相关利益主体对企业的风险管理产生信任。

六、内部审计参与企业风险管理的具体思路

1.明确内部审计的定位。实践中,企业应当将内部审计部门参与风险管理写入内部审计的章程,以正式的书面文件来进行规定,并得到企业高层的批准,就会使内部审计部门有了一个崭新的定位,新的定位有利于内部审计部门参与企业风险管理,进而提供独立的建议和评价。

2.营造良好的风险管理审计环境。要想有一个良好的风险管理审计环境,首先要求建立健全风险管理审计制度体系。制度体系的健全和完善,是降低审计风险的关键。企业应树立全面风险管理的新理念,根据自身情况制定符合自身特点的风险管理评价标准体系,规范管理部门、经营部门业务流程责任人的监督行为,在实际运用中还应进一步改进、深化风险管理审计的内容,并随着企业内外环境的变化而作出相应调整,持续不断地保证营造良好的风险管理审计环境。

3.内部审计应向风险导向内部审计方向发展。根据国际内部审计协会对内部审计的最新定义,内部审计是通过评估和改善组织的风险管理和控制的效果,为组织增加价值、促进其实现目标的。传统的控制导向的内部审计已经远远不能满足需要,现代内部审计除了关注传统的内部控制之外,更关注有效的风险管理机制和健全的公司治理结构。在风险导向为基础的内部审计观念下,年度审计计划与管理最高层的风险战略连接在一起,内部审计人员通过对当前的风险分析确保其审计计划与经营计划相一致,分析、确认、揭示关键性的经营风险,成为内部审计的焦点。通过实现从“控制导向型”向“风险导向型”的转变,特别关注企业重大风险并且控制薄弱的领域,以此来加强风险管理与内部控制。进一步通过对风险的把握来评价企业风险管理和内部控制,提高整体管理效率和效果。

4.增强审计风险意识,建立健全审计内控管理制度。加强审计风险理论体系的研究,强化审计风险教育,增强审计风险意识。首先,审计机构和审计人员主观上必须高度树立风险意识,审计计划的安排要以风险导向为基础,要以满足审计质量要求为前提。其次,要建立健全审计内控管理制度。良好的审计内控管理制度是降低审计风险的有效保证。审计内控应贯穿企业风险管理审计的全过程,即从风险管理审计立项到审计终结,形成一个比较全面的审计质量保障体系,从制度上规范审计主体的行为。出台具体的风险管理审计操作规定,指导审计人员规范操作。实行审计资料承诺制、审计复核稽查制和审计责任追究制等到内控管理制度,尽力规避审计风险。此外,内部审计还应借鉴当前国际上先进的内部控制研究的经验,对机构的内部控制进行有效监督,不断改善企业的内部控制制度,为企业开展风险管理奠定良好的基础。

5.创新风险审计技术和方法。先进的审计技术和方法的运用,有利于提高审计效率,保证审计质量。针对企业风险管理审计有别于常规的财务收支审计,因此要加大审计技术方法的创新力度,建立与风险管理审计相适应的现代审计技术和方法体系,强化以电子计算机技术为核心的现代技术与方法在风险管理审计中的应用,以审计方法的高技术含量达到提高审计质量、防范与降低审计风险的目的。

6.培养、造就一批胜任审计工作的审计人员。审计人员的审计工作扩展到风险管理审计,审计范围拓宽了,风险管理工作的复杂性决定了内部审计人员知识的全面性。所以,企业开展风险管理审计在很大程度上取决于审计人员职业道德素质的高低,具有良好素质和技能的审计人员能够较好地完成审计任务,降低审计风险。审计人员应当强化风险意识,保持较高的职业道德水准,树立严谨踏实的工作作风,以确保审计质量;审计人员还要定期接受培训,只有不断更新知识,提高分析、判断、解决问题的能力,才能保证审计工作质量和审计工作效率。

参考文献:

1.王晓霞.企业风险审计.中国时代经济出版社,2005

2.罗秀然.企业内部审计职能探究.审计文汇,2006(9)

3.孟英姿.内部审计在企业风险管理中的角色定位.集团经济研究,2006(9Z)

4.刘秀梅.浅议单位内部审计与风险管理.商业会计.2006(5)

5.王亚琴.内部审计参与企业风险管理研究.当代经理人,2006(11)

6.松岩.强化内部审计,完善公司治理.财会通讯,2004(10)

第2篇：风险管理认识范文

安全是铁路工作的生命线，是铁路的“饭碗”工程。安全与否，事关稳定发展的大局，更直接关系到每位职工家庭和旅客的切身利益。坚持以人为本、安全发展，必须牢固树立安全发展理念，深刻认识安全生产的极端重要性，切实把安全风险管理贯穿到各项工作中，确保安全稳定。

一、抓源头，以人为本做好超前防范保安全

安全生产的关键在人，安全生产的管理首先是对人的管理，人的思想状态、精神状态和日常习惯直接关系到安全生产的成效。为此，要从三个方面入手，强化党员干部安全风险意识教育，让“在安全管理上、作业标准的落实上严格管理，就是对职工的爱护，安全不好是最大的失职，没有安全就没有一切”等安全理念在广大职工干部心中生根，并使之成为工作中的自觉行动。

1.加强安全形势教育，使“安全是饭碗工程，安全大于天”的思想牢固根植于干部职工心中。要深入开展机务系统“转作风、减会议、上一线、保安全”活动，讲清当前安全面临的严峻的形势，讲清应该吸取的事故教训，讲清发生事故不仅给职工个人带来切肤之痛，同时给单位及其他职工造成巨大经济损失的道理。通过学习宣传教育，深刻反思查摆违反作业纪律、劳动纪律、技术纪律的行为及可能带来的后果，使职工深刻认识到“安全是铁路的“饭碗”工程’”，认识到“安全就是生命”、认识到遵章守纪、按标作业的重要性，真正地把安全风险的意识，把“三点共识”、“三个重中之重”植根在心中。

2.采用“情景再现式”教学，以“血”的教训强化“三个代替不了”的安全教育。在职工教育培训中，安全科、运用科的有关人员将事故发生情况分别找职工现场模拟全过程，让参与的职工分别查找“演员”违章、违纪情况，以互动交流、座谈讨论等方式，分析“两违”发生的原因及产生的严重后果，并制定有针对性的措施。有的职工在培训后的座谈中深有感触地说，“以往讲人身安全，都是听别人的事故，总感觉离自己很远，这次是我们身边熟悉的同事带给我们血淋淋的教训，警醒了我们大家，对安全绝不能掉以轻心！”情景再现式教育，使干部职工充分认识到在安全管理中“人情关系”代替不了“规章制度”， “经验习惯”代替不了“工作标准”， “日常作业素质”代替不了“应急能力”，从而使严格规章制度、严格作业标准、严格作业程序的要求转化为职工的自觉行动。

3.强化技术业务培训，努力把党员干部培养成为思想、业务素质双过硬的复合型人才。以党支部为活动主体，开展党员练功比武活动，强化业务培训，抽出业务骨干加强全段特别是乘务员的业务培训，强化对行车系统非正常情况下过程控制的培训，做到培训与现场运用不脱节，激发党员职工学习热情；采取“走出去，请进来”等多种形式，举办业务培训班、技术党课、现场跟班和练功比武等活动，强化对专兼职党支部书记的业务培训，要求党支部书记在抓好党建、思想政治工作的同时，要对运输安全、生产经营、队伍稳定负责，争使其成为专业知识精、行业知识懂、新知识会的复合型人才，有效提高政工干部的业务及应急处理能力。

4.加强安全文化环境建设，营造浓厚的安全文化氛围。安全风险无处不在，稍有疏忽、稍有大意、稍有松懈，就会带来严重的安全隐患甚至事故。为此，我们要加大经费投入，在各个作业场所推行安全寄语、安全承诺和安全格言的标语、揭挂，规范设置安全标志、标志，浓厚现场安全文化氛围，巩固安全文化阵地，时刻提醒、不断激发职工干部保安全的工作干劲和热情。同时，加大正面宣传，对主题实践活动中涌现的安全标兵大力宣传，示范引导，鼓励职工自觉坚持标准化作业、遵章守纪。

二、抓基础，严格落实做到闭环管理保安全

推行安全风险管理需要全体干部职工统一的思想共识和务实的工作作风，以掌握安全风险点、强化安全风险过程控制为重点，逐项细化安全风险控制内容，制定了在精力投入、资金投入、制度完善、业绩考核、干部任用等五个方面体现安全第一的具体措施，形成安全风险管理的闭环机制，扎实推进安全风险管理。

1.细致排查，全方位掌控生产工作过程中存在安全风险。加强基础建设，加强基本标准作业的落实，是推行安全风险管理很重要的基础性工作。我们通过现场发生的问题，结合我段实际、人员配备及现场作业过程，对每个工种、生产岗位的关键进行倒推式分析排查，认真查找管理上的短板和不足，确立安全的“风险点”，并将排查出的安全风险点分别组织现场职工座谈讨论，使排查出的“风险源”真正符合现场实际情况，真正查找出安全管理中的薄弱点，隐患源，分别制定正常情况及非正常情况下的安全风险卡控措施，有效加强了现场作业管理。

2.狠抓落实，实施“全员、全方位、全过程、全时段”的安全风险管理。全方位的推行安全风险管理，涉及安全管理的各个方面、现场工作的各个环节，只有将安全工作具体落实到每一个作业环节、每一台设备、每一个岗、每一位人，才能够实现对安全生产管理全过程的控制。为此，我们要求干部带着责任心下现场，做到发现问题在一线，解决问题不过夜，将安全工作从事后查处转化为事前预防和过程控制，大力提高安全管理水平。

3.有效处置和消化安全风险，确保安全运输万无一失。在日常管理中，不仅要对“风险点”进行有效的卡控，还要超前预想，有效地消化和处置安全风险。在排查的安全“风险点”实行分类管理卡控的同时，注重加强对安全风险的应急处置能力的培训，规范和完善安全问题库，修订完善问题快速响应制度，建立问题的快速阻断、快速报告制度，加大班组长、干部的业务技能的培训、实作演练、突发事件的处理能力，提高处置和消化安全风险的能力。

三、抓反复，转变作风做到上下同欲保安全

安全生产是一项持久性的工作，推行安全风险管理、防范安全生产事故的发生，贵在经常，难在持久，真正起作用在日常。因此，必须反复抓、抓反复。

1.对初见成效的工作反复抓。安全周期的延长往往容易造成人的麻痹思想。因此，要克服上忧下不忧、上急下不急的现象，彻底摒弃“上级不强调不抓，领导不检查不抓，不发生事故不抓”的错误思想，持之以恒抓好安全风险管理，对安全管理切实做到有预想、有措施、有计划、有部署、有落实、有检查、有考核，不断发现新情况，解决新问题，摸索新经验，巩固和发展已有的成果。

第3篇：风险管理认识范文

随着社会与经济的发展,我国各大城市修建地铁成为城市建设的风向标,地铁施工项目剧增,施工企业发展潜力巨大。然而当前地铁施工企业在市场经济的大潮中自负盈亏压力较大,竞争激烈,为了在行业中站住脚,要加强企业现代化管理是大势所趋。地铁施工企业总体来说还是技术密集型企业,技术人员专业技能的掌握程度、施工人员的专业素质与企业发展密切相关,为确保地铁施工企业稳定快速发展,要加强人力资源风险管理,认清当前形势与问题,探寻地铁施工企业人力资源风险管理的新路径。

2.当前施工企业人力资源风险管理中的问题

2.1人力资源布局风险

总体来说,地铁施工企业的人力资源部门管理不当,没考虑企业的长远发展,与国外同行业相比,国内地铁施工企业的技术人员待遇很低,不能长期留住技术人员,人力资源的配置需要进一步优化。详细说来,有关数据表明,整个维修队伍人员分布不均衡,三线员工很多,二线员工懈怠,一线员工紧缺,这种局面显然是不科学的,况且企业员工(技术工人)整体年龄较大,文化素质较低,再学习能力相当落后,而一线员工很少甚至没有主动再学习的动力。企业没有技术性人才,技术密集型企业没有技术人才是很难发展的,所以要优化资源配置。

2.2人员招聘及培训风险

地铁施工企业的人力资源部门在招纳贤才时未考察好人才的能力及才能,没能招到对口的人员,为合理分配人员埋下隐患,况且现有企业在招聘及培训人才方面没有统一的标准。招聘人才时,要综合考虑学生的实践能力及基础知识,很多学生都是专业知识扎实而实践能力较差,我们要重视人员的实际动手能力,这样才利于维修水平的提高,进而增加企业的效益。在人员培训时,要使员工充分认识企业的宗旨、文化、前景,要有实际性的内容,使员工对企业有信心,调动员工为企业献身的积极性。

地铁施工行业由计划经济体系转变为市场经济体系,同样其绩效管理体系也要随之改变,以改以往的考核方式,要明确考核目的,统一考核标准,优化考核方法,要建立科学系统的考核体系。原有考核方法一般是主观分析,没有统一的标准,显然这是不公平的,不能反映人员真正的表现情况,导致努力工作的员工还没懒散员工得到的报酬多,员工的工作积极性会减小甚至会仇视企业,整个企业会不团结,技术性人才可能会考虑换工作,企业剩下的都是工作懒散的员工,造成懒散的工作氛围,企业效益显然会下降,影响企业发展。

2.3风险管理文化尚未建立

要加强员工对企业文化的理解,要全面理解,不能片面。虽然企业文化取得了一定的成绩,但并不代表所有企业都有成绩,仍有少许企业在文化建设方面没有成效,其员工没能正确认识企业文化。会导致参差不齐的现象,每个员工有不同的理解,片面的抽象的甚至是扭曲的,所以要加强员工对企业文化的理解,要达到全面统一的认识,并且要大力开展文化活动,让员工参与,使员工受益,这样会加深对企业文化的认识,每年都要开展几种文化活动,在工作的同时享受文化活动带给的快乐,提高了工作的积极性,所以要建立完善的文化体系。

3.施工企业中人力资源风险管理效力提升的途径

3.1建立合理的岗位设置和薪酬体系

要依据生产需要,将岗位的设置合理化,也要参考人员的技术水平、能力,综合起来安排职位。要提高技术水平高、能力出众的的待遇和一定程度上的升迁,让其掌握一定的权利,充分发挥自己的才能,尝试对部分工艺流程进行改造,充分发挥流程上工作人员的积极性,提高公司人员的团结性,为公司创造更多的效益,确保公司快速稳定发展。

另外现代人力资源包括人力资源的获取、整合、保持与激励、控制与调整、开发等方面。但就目前地铁施工企业的机构设置,人力、物力、财力的投入来看,都不可能建立如此全面、规范的人力资源管理方案。为了适合目前企业现实特点,降低管理成本,要抓住人力资源管理的关键,在岗位(POSITION )职责、工作绩效(PERFORMANCE)考核、工资(PAYMENT)分配等方面(简称“3P模式”)。充分体现现代人力资源管理“认识人性、尊重人性、以人为本”的核心和本质,就可以避免地铁施工企业人力资源风险管理困境,迈上较为规范化的轨道。

3P模式的内涵及操作步骤为:

(1)根据企业的生产经营特点,职务分析,明确所有员工各自的岗位职责。开展职务分析,应收集以下信息:①工作内容是什么;②责任者是谁;③工作岗位及其工作环境条件等;④工作时间规定;⑤怎样及操作工具是什么;⑥为什么要这样做;⑦对操作人员岗位职责与任职资格,如生理、心理、技能要求是什么; ⑧与相关岗位工作人员的关系要求是什么。

(2)根据企业的岗位职责,设计人力资源的工作绩效考核方案和工具。考核工具一般以表格的形式体现;其考核结果以数字的量化形式表达;考核形式最好采用员工个人、部门、直接领导、间接领导共同参与的立体考核形式;考核方法主要有360度考评、目标考评(MBO)以及关键指标考评(KPI)等;绩效考核方案的设计可以涉及整个企业、部门及员工个人的工作绩效考核。考核结果及时反馈给员工个人,同时,面谈是十分必要的。

(3)使用绩效考核方案和工具,对企业所有员工进行定期考核,并根据绩效考核结果,设计工资福利,乃至奖金发放方案和工具。此方案的设计涉及三部分:①考虑保障员工个人的基本生活,这是员工所得的固定工资,同时也体现了国家的有关政策;②根据各自的岗位职责及员工的相关情况,使用面谈或宣传的方法,为相关的岗位设定可变的工资待遇;③综合考虑整个企业、员工个人和部门的经营业绩,根据这三者的业绩情况,设计相应的员工薪酬中可变部分的发放方案。其中关键

的是如何确定三者各自所占的权重系数。在这里可以有效地体现奖勤罚懒、充分调动员工积极性的思想。 中国劳动保障科学研究院林泽炎博士给某电子公司制定薪酬发放方案为: ①根据对各工作岗位的职责分析,和每位员工面谈,确定每个人的基本工资和岗位工资额;②根据公司、部门、个人的考核结果,确定公司、部门及个人业绩系数;③按“基本工资十岗位工资×公司系数×部门系数×个人绩效系数”的方案确定各位员工的工资额,并按时发放。 3.2建立科学的人员管理制度

为了更好地管理培训工作人员,优化管理机制,第一步就是招聘新成员方面,分析并优化原有的人才引进体系,建立科学的人才培训制度,只有将基础打好才能引导正确的人力资源管理。定期引进新人才,为企业注入新思想,用年轻人的热情来感染老一辈的工作积极性,新老合作可以提高企业创新意识。校园招聘时既要考虑学生的专业技能也要考虑其实际操作能力,以综合能力为标准;社会招聘时要综合考虑人员的工作经验,所做项目。要做到公平、公正、公开,为企业引进所需人才,这样才利于企业的快速发展。地铁施工企业涉及多方面内容,如勘查、规划、具体施工等,其技术性较强,企业的核心就是技术,因此,对人员的专业技能要求较高,所需的是高技术人员,人力资源的管理至关重要,关系到企业的生存,要建立科学的管理制度。

为解决管理不善的问题,要结合企业自身发展情况,重新布局人力资源的分布,可以向其他在人员管理方面优秀的国外地铁施工企业学习,取长补短,也可以聘请有经验的专家为企业制定出适合自身发展的人员管理方案,帮助管理部门设置人力资源,使员工更好地为公司服务。通过以上两种方法,可以使管理的具体环节有序化,管理措施具体化,更好地管理人力资源。也要使员工得到实际的利益,建立奖励制度,让员工尝到甜头才会更加努力地工作,从经济上奖励工作能力强、表现突出的员工,或者给予职位的升迁,让其当组长、项目经理等,让其掌握一定的权利,给予一定的施展才能的空间,可以进行某些工艺的创新,调动同事工作的积极性,使整个团队更加团结。在企业文化方面,可以定期举办一些健康有益的文化活动,使员工感觉到企业就是家,找到存在感、归属感,做到以人为本,使每一位员工得到尊重。确保员工安心地工作,激发员工的使命感,不断充实自己,提高工作效率,更好地为公司创造价值。

3.3加强培训

根据以上措施引进新的人才,然后要加强员工的入职培训工作。虽然招进来的都是高素质人才,但其实践操作技能要重新培训,况且地铁施工技术不断更新,掘进方法和盾构技术也逐渐优化,为掌握最新的维修技术,需要保证员工能及时掌握最新技术,只有掌握核心技术,才能增强公司在同行业中的竞争力,所以,人员入职前的培训工作至关重要。要建立完善的入职培训体系,让每一位员工规划自己的职业生涯,并每月或每个季度对员工进行专业培训,使员工的技术不断更新,紧跟时代潮流。与此同时,也要定期开展全体员工大会,将最新思想及技术传授给员工,并采取相应的方式考核并检验员工的培训效果,例如专业考核、实践操作,提高员工对培训的认识,为以后培训打好基础。只有采取科学有效的培训方式才能保证员工学到真本领,提高专业水平,总体素质,有利于公司提高生产效率和竞争力,只有员工掌握了核心技术才能在同行业中站住脚。

3.4建立企业文化

在重视员工技术的同时,也要关注工作人员的心理归属感,确保员工视公司为自己的家,同事为自己的家人,增强自己工作的责任感,让员工发挥自己在公司中的价值,懂得与同事的合作,做到互利共赢。只有这样,员工才会甘愿奉献自己的所有,一心一意为公司服务,公司才能发展。工作人员在一个企业中的地位还是很重要的,而单枪匹马是不行的,需要团结起来,增强企业的凝聚力,让企业更好地发展,只有员工团结合作,才能更好地开发技术,集思广益,提高创新意识。企业的发展离不开员工的努力,实力强大的企业反映其背后是团结合作的员工,团结合作的员工是企业良好的文化培育熏陶出来的,因此,要建立完善的企业文化体系。

第4篇：风险管理认识范文

风险管理是护理管理中的一项重要内容，也是护理服务质量的根本保证。随着公众健康知识水平的提高，法制观念和自我保护意识的增强，医疗护理承担的风险越来越大。如何保证安全护理，发现风险隐患和降低护理风险系数是护理管理者的首要任务。

许多国家已经或正在把住院病人跌倒、自杀作为临床护理质控的显性指标。评估住院病人跌倒、自杀危险性已被公认为是有效和必要的防范对策。

根据卫计委《医疗服务质量检查活动方案》的内容， “为加强医疗机构安全管理，关于有防范非医疗因素引起的意外伤害事件的措施”；结合医院开展“以病人为中心”医疗安全百日专项检查活动，提高医疗安全意、，改进医疗安全管理。我院护理部按照我国患者安全十大目标的要求，为防范与减少住院病人意外事件的发生，制定了护理质量监控工作流程。

1 住院病人意外事件危险性评估的内容

1.1病人信息 ：科室 、床号 、姓名、性别等。

1.2 项目：年龄、意识、感觉、精神、行动、药物等。

2 评估方法 对所有住院患者在入院时即进行危险性因素的评估

2.1年龄 老年患者机体各器官功能逐渐减退，感觉迟钝，行动迟缓，反应慢，住院期间由于环境的改变和生活习惯的改变、疾病的影响，容易发生意外跌倒。超过70岁（包括70岁）患者属高危人群。

2.2 意识与认知 老年痴呆是常见的老年病，几乎所有的老年痴呆病人都会出现心理行为异常，如情感异常、幻觉妄想、行为活动异常、饮食睡眠障碍[1]时给予计分。

2.3 视觉 老年性白内障、老年性黄斑病变[2]、糖尿病或高血压引起的视网膜病变、屈光不正、眼外伤、外伤引起的视网膜震荡及玻璃体积血等均属于视觉障碍，是易引起意外的危险因素。

2.4 精神因素 住院病人自杀的主要原因：有缺陷的个性特征；对疾病缺乏正确的认识和了解；难以承受沉重的经济负担；难以忍受的躯体痛苦（如癌痛）；家属的冷漠和抛弃等是住院病人自杀的主要原因[ 3 ]。

2.5药物因素 因患者坠床与使用散瞳剂、镇挛抗癫剂、利尿剂、镇痛剂、降压药、降糖药等具有相关性，护理人员在此类患者入院时即应评估患者潜在坠床因素[4]。

3 评估结果 以上五种评估内容合计达到一定分值后即提示为高危人群。

4 评估流程

4.1 首先，在病人入院后当日护理人员应评估病人的危险因素，确立高危人群的类型。

4.2 填写《住院病人意外事件危险性评估表》相关部分。

4.3 达到高危分值后采取相应措施。

4.4 上报护理部进行质量控制。

5 预防措施的落实

5.1 确定具有跌倒、坠床的危险因素时，做好跌倒、坠床的前瞻性护理是预防病人受到意外伤害的有效护理措施。如给躁动患者加床档及保护性约束；在易发生跌倒的危险场所张贴温馨提示，床边挂防跌倒、坠床警示牌。

5.2 对有自杀倾向病人加强病房安全，密切观察病情，勤巡视，告知家属有关注意事项，给病人以心理支持，减缓心理冲突，矫正情绪的失衡状态，提高病人的应对能力[5]。

5.3 对于以上护理预防措施书写在护理记录中。

5.4 提供安全的环境：各项检查均由专人护送，对特殊的老年患者做好重点交接班。病区清洁工作后摆放醒目的防止滑倒警示牌，床头挂防跌倒，防坠床警示牌，并给予护栏床。据报道，老年患者33%的跌倒发生在夜间，夜间多次上卫生间发生跌倒最多。因此，夜间开启夜光灯能有效减少跌倒的发生。卫生间和浴室均设有防滑垫，旁边设有扶手和呼叫铃，以便紧急情况下需要帮助时使用。

5.5 准确识别患者身份：做好智力状态评估，同时佩戴手腕带。填写科室、姓名、床号、住院号、药物阳性等信息，以便识别。进行治疗护理时要被动叫名，并查看手腕带。

6 小结

护理风险是一种职业风险，它既有客观决定因素，又有可控制的一面。只有强化护理人员的风险管理意识，提高护理人员对风险的识别、评估及防范能力，落实护理风险的管理制度，对风险事件高危人群、风险事件易发环节加强管理，才能保证患者安全及医务人员的安全。

在落实患者安全目标的过程中，医疗、护理过程的管理者应该以风险管理理念为指导，完善相应的工作制度，改进工作流程，制定护理风险的防范措施及应急预案，加大风险监控，以降低护理缺陷事件的发生率。

第5篇：风险管理认识范文

关键词：农村信用社 合规管理 合规风险

自从中国加入世界贸易组织以来，全球一体化的的步伐在加快，国内经济的快速发展，使得农村信用社面临的竞争压力也越来越大，如何提高自身的盈利能力成了优先考虑的问题，但是，合规风险的存在越来越成为制约农信信用社进一步发展的阻力。如果没有良好的合规管理，无法控制合规风险，谈何盈利，更不用说更大的发展了。因此，对合规风险和合规管理的认识和学习也就成了农村信用社一项重要活动。

一、合规风险和合规管理的定义

合规风险和合规管理对于信用社的工作人员来说，并不是陌生的或者虚无飘渺的东西，而是在日常工作中时刻存在的。

根据《巴塞尔协议》，我们可以这样定义合规风险，合规风险是指银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则（以下统称“合规法律、规则和准则”）而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。合规管理实际上就是指对合规风险进行的管理，从而使得金融机构避免风险以及由此所造成的损失，即合规管理是指设置一个独立的机制，负责识别、评估、提供咨询、监控和报告银行的合规风险。

二、合规风险的范围

合规风险的范围很广泛，它既包括因信用社因本身制度违反规定或其行为违反规定、声誉降低等而被监管部门处罚和遭受经济损失的风险，也包括信用社内部其他经营机构或员工不遵守合规法规等而给信用社带来经济损失的风险。

合规风险主要包括操作风险、政策风险、经营风险、法律风险、诚信风险、道德风险等。由于合规风险在范围上如此的广泛，因此，我们可以认为合规风险是一种综合性的风险。它不仅仅涉及信用社制度或者日常工作的某一方面，它更是包含了几乎所有的方面。因此，对合规风险要更加重视，是为信用社生存和发展的关键因素。

三、合规管理的重要性

纵观中外金融机构层出不穷的案件，可以用一句话来概括：十案九违规。世界上由于违规所造成的损失，更是以百亿计。合规管理的重要性不言自明。

举一些著名的案例，美国的安然公司倒闭案例。由于安然公司一系列的会计造假行为，最后倒闭，在全球范围内影响巨大。究其最后失败的根本原因，是由于公司的管理层的各种违规操作，通过会计造假，让会计报表更加好看。这是典型的违反法律和公司规章制度的案件。

再举一个例子，河北省邯郸农业银行金库被盗案。众所周知，这个案件的发生，主要的原因是邯郸农业银行的金库的管理工作出现了重大的纰漏，使得工作人员有机可乘，而且没有立即被发现。

以上两个例子足以证明合规管理出现了问题，所造成的巨大影响和巨大损失。农村信用社一定要未雨绸缪，充分认识到合规风险的绝大危害，以及合规风险具有很强的隐蔽性，然后做好充分的准备，来预防合规问题的发生。

四、合规风险管理的一些思路

谈到合规风险的管理，有些人认为，对于合规风险，只要把工作中的可能存在风险进行充分的辨别、进行评估和进行监控即可。

说起来容易，做起来难。举个例子，信用社贷款的资格审核流程，就可能存在巨大的合规风险，接受申请、负责审批的工作人员就有可能因为疏忽或者故意而为，让一些不具备贷款资格的企业或者个人享有贷款的资格，这就使得贷款有很大的可能变为坏账。按照一般的思路，只要加强这个方面的监管就可以了，可是，这个程序怎么设计，是个很关键的问题。我个人认为，首先，信用社的合规部门应该要有一定的独立性，它应垂直被最高管理层管理里，合规部门的负责人应该直接向最高管理层报告工作；其次，对违反规定的工作人员要采取一定的处罚措施，并且对工作负责的工作人员进行必要的奖励和激励。其中最关键的是，让所有的工作人员明白合规工作的重要性，从思想意识上真正地重视起来，让所有的工作人员从内心深处认识到合规工作的必要性和重要性，让信用社的利益和工作人员的利益绑定，这样，就能够使得合规工作做得更好。

五、总结

上文通过对合规风险和合规管理的论述，阐明了合规工作的重要性。同时，本文也说明了加强合规工作的一个全新的思路，即对违规的处罚和把信用社的利益和员工的利益绑定，这可以通过奖金、股份或者期权等方式实现，让所有的工作人员认识到，违规的高代价和合规的高收益。

参考文献：

[1] 方玲凤，浅谈我国银行业合规风险管理，财经界，2010年第08期

[2] 李汀，商业银行的合规风险管理与商业银行的规范化经营，经济问题探索，2010年第4期

[3] 王晶晶 彭铮，浅谈合规管理，经济师，2010年第2期

第6篇：风险管理认识范文

关键词 ：中国人民人寿保险公司 经营风险管理

前言

人寿保险是以人的生命和身体作为保险标的物的具有一定经营风险的商业经营活动。人寿保险公司要保证投保人的合法权益，还要保障公司的合法利益。客户权益的保障，就是保险公司要履行承诺，谨慎的控制经营的风险，保证充足的赔偿能力；公司利益的维护，其实就是提高人寿保险公司的盈利水平，提高公司的收益。风险和收益是成正比的，要想获得高额的回报就一定要承担高风险。

近年来，随着国内外金融市场的发展，金融产品的品种日益繁多。国内的人寿保险公司的投资领域也在不断的拓宽，从长期以来的银行存款和国债拓宽到不动产投资、基础设施债权投资计划、未上市股权投资等，2013年 8 月 27 日，保监会出台《关于保险业支持经济结构调整和转型升级的指导意见》，进一步明确支持保险公司以股权、基金、债权、资产支持计划等多种形式，为重大基础设施、城市基础设施、保障型安居工程等民生建设和重点工程提供长期资金支持；支持保险资金参与信贷资产证券化、探索投资优先股等新型金融工具，以及进行养老实体、医疗机构等相关领域的股权和不动产投资。另外，国务院正在研究的住房反向抵押养老制度，对保险资产配置也是值得期待的利好。《中国保监会关于保险资金投资创业板上市公司股票等有关问题的通知》，规定保险公司可以投资创业板上市公司的股票，另外，已经有多家保险公司的保险资金投资创业板上市公司股票获得了审批。人寿保险在经营过程中的风险主要分产品经营风险和资产经营风险两种。那么如何防控这些风险就成为寿险公司经营者的重点工作之一。人寿保险经营过程中的风险防控方法有以下几种：

一、从监管机构的角度

人寿保险公司资金运用的可投资范围正在逐步放宽，每个资产细类的比例约束不论从保险公司的实际运作还是监管机构的监察稽核，任务都略显繁重。“市场越发达，比例监管越简化。”保监会需要加强保险资金的监管，包括各类资金运用的上限比例和集中度监管比例。另外，还有很多监管细节需要进一步完善，比如非标资产的具体风险监控措施等。同时对于已经在实施的资金运用风险监测方面，资产的细分、指标的准确性保证、指标的精简等需要进一步完善。

二、加强风险防范意识，树立风险观念

人寿保险公司作为风险经营企业，其集中了所有的投保者的风险，随着投保规模的扩大，风险也就会随之扩大。这时就需要我们加强风险管理，合理的防范风险，保证公司经营的安全性和稳健性。经营者要从企业的性质、特点和经营中存在的一些问题等方面，然后结合实际情况，找出经营的风险隐患，并分析和研究其防控措施，分析在风险发生以后会对个人和寿险公司造成何种危害等等，还要进行定期的业务分析，处理好风险管理和业务拓展的关系，以效益为中心促进业务发展，提高风险的管理意识。

三、增强条款管理，保证业务的条款质量

人寿保险在经营过程中，对于投保的条款要求精准度非常高，条款的精准与否，直接影响着保险的经营成果，所以，公司的条款制定，要统一执行，保证条款的周密性、科学性、准确性、预测性，保护投保人以及保险公司的权利和义务的平等性以及费率的统一和合理性。

1. 科学的设计保单。必须要科学的设计保单的各项条款，要考虑险种的面向人群，以及影响条款设计的各种风险因素等等，还要对各种产品的盈利能力进行模拟和推论，保证所设计产品的质量。

2.规范的销售保单。在人寿保险的经营过程中要严格执行国家法律和相关规定，遵守公司管理制度，不能随意的更改或者销售保险，或者改变保险的责任以及收费等等，要保证条款的规范性和严肃性。

3.持续的完善保单。要对目前现存的条款按照有关的规定进行全面的检查和纠正，还要对正在经营的条款进行分析，，根据社会和经济的不同状况，精算各项险种的经营状况，防控风险的发生。

四、提高理赔和承保质量，加强核赔、核保的管理

要严格的执行保单的条款规定，严禁擅自更改或者指定条款内容；要建立逐级负责的责任制度，规定各级承保权限，管理好承保工作；对于高风险或者一次性承保金额较大的，要进行逐级上报审批，并集中力量做好风险评估工作。对于团体的业务要仔细的分析其特点和风险程度，以及承保的可行性等，单体业务也要了解投保人的家庭和经济情况、健康状况以及动机等等，无论业务的大小，都要做好风险的防范；在进行理赔工作时，也要建立逐级的负责制度，规定理赔的权限，防止道德风险；单证要设有专人保管，建立严格的管理制度，并定期进行检查，发现问题要及时纠正，做好风险的防控工作。

五、实现寿险业务的统一管理，健全内部控制制度

在人寿保险行业，要对法人制度进行强化统一，实行统一的管理制度，这样才能有效的防范和控制经营中的风险。要坚持各险种的开发统一，根据不同的险种，科学的进行分析和测算，确定产品的正确价格，与此同时还要对一些质量低劣、不规范、不符合时展的险种进行清理和整顿；还要统一精算系统和公司软件的开发与使用，还要坚持统一的财务管理模式；同时还要做好内部控制制度的形成，保证风险识别和控制，形成一套科学、严格、规范的制度，促进寿险业的发展，控制经营中的风险。

六、加强资产管理，建立快速的决策和预测系统

在资金管理方面，寿险公司要从源头开始控制，减小管理的跨度。集中资金，强化统一管理的力度，同时调整资产的结构，做好资金的结构优化，提高资产的回报率，并且要保证具有足够的偿付能力；要通过对市场信息的收集以及政策的研究和内部管理情况，了解寿险经营的特点和规律，并且以此为基础，做好准确快速的经营决策和市场的预测。

七、人寿保险公司业务人员的角度

风险管理人员的专业知识、工作经验、工作态度对于实际的风险控制工作非常重要，目前经验丰富的投资风险管理专业人才已经有不少了，但是在保险公司迅速增加的大背景下显得比较稀缺，因此专业背景显得尤为重要，保险公司需要在短时间内培养起一支风险管理的精兵来。风险管理人员不能只顾风控，要掌握投资业务、收益评估、资产配置、组合管理、资产负债管理，这样才能在做好投资风险管理的同时做好全面风险管理。

八、人寿保险公司信息化建设角度

信息化时代，风险管理的信息系统建设至关重要，每天要处理大量的持仓和交易数据，并且要及时、准确、完整的监测到每一个投资风险点，保险公司必须投入人力和物力建设好稳定高效的信息系统，这也是监管机构明确要求的。

总结

总之，随着人们保险意识的加强，人寿保险业的发展逐渐快速，现阶段已经成为了金融体系中的一个重要组成部分，随着寿险业的发展，其经营过程中的风险也越来越大，所以，发展寿险业务、防范经营过程中的风险，就成为了经营者最为关注的问题。只有做好风险的防控工作，才能使寿险公司真正的做到高收益、高回报。

参考资料：

[1]邓丽英.论新形势下人寿保险的发展问题[J].山西财经大学学报，2011（01）.

[2]李晗.人寿保险公司资金运用的信息披露制度完善[J].金融理论与实践，2011（05）.

第7篇：风险管理认识范文

关键词：受害人补偿；强制责任保险；道德风险；社会安全

文章编号：1003－4625（2007）02－0072－03中图分类号：F840．69文献标识码：A

Abstract:Liabilities insurance appears able to solve compensation problem for security incident victims, but only market force can hardly make large scale liabilities insurance dealings. In order to ensure compensation for victims, it’s the governments’ duty to enact compulsory liabilities insurance in some fields concerning existence right of the mass. Unfortunately, this insurance will bring about moral hazard problem for the insured (harmer), hence lowering the security level of the whole society. Considering the consistency of the goal for the insurer to control moral hazard of the insured (harmer) with the social security goal, it’s obligatory for the governments and the society to permit the insurer to exploit the existing social risk monitoring system, to lend support to establishing an effective information-sharing system, to grant the insurer the power to refuse insure, and permit the insurer to make obligatory risk monitoring for special indictors.

Key words: compensation for victims; obligatory liabilities insurance; moral hazard; social security

引言

据国务院最近的《安全生产“十一五”规划》（[2006]53号）公布的数据，我国近10年平均每年发生各类事故70多万起，死亡12万多人，伤残70多万人，并且具有特大事故多（尤其是道路交通事故和煤矿事故）、职业危害严重（实际接触粉尘、毒物和噪声等职业危害的职工高达2500万人以上）、生产安全事故引发的生态环境问题突出等特点。近年来，交通事故、企业产品缺陷损害事故、企业环境污染事故（如吉林石化爆炸案、甘肃铅中毒案）、企业工伤事故（煤矿瓦斯爆炸、透水事故）、医疗事故、建造单位造成的工程质量事故等频频被媒体曝光，而社会对这些损害事故的关注焦点，除事故发生原因外，几乎都集中于对事故受害方的赔偿处理问题。按照法律，事故发生后受害方应该得到致害方的赔偿。

但是，由于致害方无财务能力或财务能力不足；致害方有财务能力，但受害方因各种原因不予；致害方有财务能力，但在判决其承担赔偿责任后，采取转移资产或公开蔑视法律判决而拒不承担责任；致害方逃逸等原因。受害方往往根本得不到致害方的赔偿或得不到足额赔偿，人为事故仿佛是天灾一样无法向致害者追偿。此时，政府往往成为部分事故成本的承担者，广大受害者成为事故成本的最大承担者，严重危及社会的安全、稳定以及百姓对于公正、公平制度的信心。

从社会角度，尤其是从政府角度看，解决上诉问题应该在保证对受害者补偿的基础上不降低甚至提高社会的安全水平。

如大家所知，致害方购买足额责任保险（也称第三方保险，即由潜在致害人购买责任保险来保障潜在受害人的利益）就能够解决对受害者的赔偿问题，这里的足额是指该责任险的赔偿限额应该不小于对潜在受害者的最大可能赔偿额。但是，这里存在的问题是：1．潜在的致害方愿意购买责任保险吗？保险人愿意销售责任保险吗？2．事实上，我国并没有形成有效的、有规模的责任保险市场，那么，哪些因素会阻碍致害方购买责任保险和保险人销售责任保险呢？3．如果市场力量难以形成有规模的责任保险交易，是否需要强制责任保险？4．强制责任保险制度显然会带来被保险人的道德风险问题，可能会进一步增加事故的发生频率和损害程度，降低社会的安全水平。那么，如何降低这种负面影响？以下几个部分将对上述问题进行深入分析。

一、责任保险市场失灵分析

（一）潜在的致害方愿意购买责任保险吗？保险人愿意销售责任保险吗？

保险理论中的一个重要结论是：假设社会福利等于各主体的期望效用之和，将风险从风险厌恶者转移至风险中性者就能够提高社会福利（实现帕累托改善），一般来说，将风险从风险厌恶程度较高的主体转移至风险厌恶程度相对较低的主体就会提高社会福利。风险厌恶程度较高的主体愿意支付等于期望损失或略高于期望损失的价格来将风险转移给风险中性的主体或风险厌恶程度相对较低的主体，这种交易能够使前者和后者的期望效用都得到提高，而风险转移的价格和数量与两者的风险厌恶程度、初始资产等因素有关。

可以证明，如果不存在与保险运营相关的任何行政管理成本，保费等于期望损失或纯保费，则风险厌恶者通常愿意投保，而且是足额投保。事实上，在事故发生后所造成的损失规模相比自己的资产规模较大时，绝大多数人都是风险厌恶者；而保险公司可以看成是风险中性的，因为大量风险相互独立的投保人投保同质风险时，依据大数定律，在保险人看来，未来赔付的不确定性非常小，也就是说，保险人面临的风险非常小，而且，保险人承保的同质风险越多，自己的承保风险就越小（在承保能力范围内）。

所以，在保险价格合适的情况下，绝大多数面临较大风险（损失规模可能超出自己的资产规模）的潜在致害方都愿意购买责任保险，通过保险手段转移责任风险，降低自己因为责任事故而破产或遭遇困境的可能性，而保险人也愿意销售责任保险以提高自己的效用水平。

（二）阻碍致害方购买责任保险和保险人销售责任保险的因素分析

要想在事故发生后给予受害者足额赔偿，致害方购买保险的足额程度是非常重要的，如果其购买的责任保险的赔偿限额是足额的，即保险人可以赔偿的最大金额大于等于致害方可能造成的最大损失，就意味着对受害方的赔偿有了可靠的保障。

1．阻碍致害方购买责任保险的因素分析。从致害人角度来看，阻碍致害方购买责任保险的因素至少包括三点：

（1）保费中附加保费和附加利润的大小。真正的保险制度并非没有交易成本，保险人除收取纯保费外，还要收取附加保费和附加利润。附加保费主要包括保险公司的营销成本、一般费用和理赔费用，随着不同的险种有所不同，通常在40％左右。从我国2005年全年财产保险业的保费收入（1229．8．6亿元）和理赔支出（671．7亿元）粗略来看，附加保费和附加利润占到保费收入的55％左右。附加保费和附加利润越高，则致害人购买责任保险的足额程度就越低。

（2）判决无法执行的问题（judgment－proof problem）。即致害方无财务能力或财务能力不足引起的，即便法院判决赔偿但受害者仍然得不到赔偿的问题。假定致害人拥有的资产小于其可能带来的损害规模。则判决无法赔偿问题会降低致害人购买责任保险的动机。

（3）致害人逃避责任的问题。致害人逃避责任的可能原因包括：①致害方有财务能力，但采取转移资产手段或公开蔑视法律判决而拒不承担责任，而且法院存在执法不力的问题；②致害人逃跑或消失，如“业主发财、政府发丧”问题（煤矿事故中经常出现）；③未发现真正的致害人。在环境污染问题中经常存在损害已经发生，但责任方却难以确定的问题；④受害人缺乏法律知识或因对诉诸法律解决问题的信心不足或负担不讼成本而未。

当存在逃避的可能性时，致害人预期的逃避责任的可能性越大，即预期受到制裁或赔偿受害人的概率就越低，尽管损害规模或赔偿规模可能不变，但致害人预期赔偿概率的降低仍然会降低致害人购买保险的动力。

2．阻碍保险人销售责任保险的因素分析。从保险人角度来看，至少有两种原因阻碍保险人销售责任保险：

（1）被保险人的道德风险对保险人销售责任保险的影响。足额责任保险的购买必然伴随着被保险人的道德风险，即被保险人在足额投保后将变得比原来更加不谨慎小心，可能会由此增加事故的发生频率和损失程度。为了控制被保险人的道德风险，保险人通常会：①在保单中设置免赔条款和赔偿限额（赔偿限额低于致害人造成的最大可能损失），使致害人自担部分风险；②采用“经验费率”的方法在续保时调整费率，以便对致害人风险控制的好坏进行奖惩。这两种方法的目的都是对致害人形成一定的风险控制激励，降低其道德风险。但是，如果为了保证对受害者的足额赔偿而要求保险公司不设免赔额和赔偿限额，再遇到“长尾巴”责任险业务而使“经验费率”难以发挥作用，保险公司就面临风险失控的可能性，会显著降低其销售责任保险的动力。

（2）责任风险度量的困难程度对保险人销售责任保险的影响。由于责任保险标的的不确定性（一个驾驶员驾车发生碰撞事故，被撞的可能是只身一人，也可能是一个手持价值连城的易碎古董的人）以及民事侵权法律和法院判决的不稳定性，责任风险基本是无法精确定价的。如果责任风险具有长尾特性，定价就更加困难。在无法度量承保风险大小的情况下，谨慎的保险人将不会出售保险。

二、立法管制：实施强制责任保险制度

可以看出，附加保费、判决无法执行的问题和致害人逃避责任的问题会使致害人购买责任保险的动机减弱甚至不购买任何责任保险，而被保险人的道德风险问题和责任风险难以度量的问题降低了保险人销售责任保险的动机甚至导致谨慎的保险人不愿意销售责任保险。

在缺乏责任保险，而且存在判决无法执行或致害人逃避责任的情况下，就会造成将来对受害者的不足额赔偿或者根本无法赔偿。在市场力量无法解决受害者赔偿问题的情况下，政府往往需要充当救济者的角色，但绝大多数损失还是需要由受害者自己承担，这样一方面增加了政府的经济压力，更严重的是，重大事故不予赔偿严重危害着百姓的基本权利，危及社会稳定。那么，政府应该如何干预呢？1．可以在一些关乎百姓生存权的领域实行强制责任保险。2．为了保证对受害者的足额赔偿，强制责任保险一般要求足额投保，并且不设免赔额。因为免赔额的存在和不足额的存在仍然会造成对受害者的补偿不足问题。

三、管理道德风险：强制责任保险对致害者安全激励的负面影响及其纠正

正如商业责任保险会带来被保险人的道德风险或者安全激励不足一样，强制责任保险也会带来同样的问题。而且，由于强制保险经常是不设免赔的足额保险，所以，被保险人（致害人）的安全激励问题会更加严重。所以，必须建立相应的配套措施来减弱或消除这种负面影响。

从保险人角度来看，保险人控制被保险人道德风险的手段通常包括三个方面：一是限制保险责任范围（设置免赔、赔偿限额）。在实施强制责任保险制度的情况下，为了保证实现足额赔偿的目标，限制保险责任范围的方法通常是政府所不允许的。二是采用“经验费率”。经验费率的基础是被保险人在保险期限内的事故索赔情况，并且费率调整只能等到续保时才能进行。对于一些“长尾巴”责任险业务（如建造者责任保险的保险期限通常为10年），很难像短期保险业务那样通过在续保时根据理赔情况对保费进行调整以达到激励致害人进行有效风险控制的目的。也就是说，经验费率方法的安全激励作用可能非常有限。三是时刻有效地监控被保险人的风险控制情况，并据此调整保险费率。可以证明：如果责任保险人不能够观察被保险人的风险控制水平，则强制足额保险将导致被保险人的风险控制水平为零；如果责任保险人能够观察到被保险人的风险控制水平并将其与保费挂钩，则强制足额保险将导致社会最优风险控制水平，条件是不存在逃避责任的问题。那么，保险人能否观察到被保险人的风险控制状况呢？或者说，保险人能否对被保险人时刻进行监督呢？答案是基本不可能，因为这样做的成本巨大（监控成本最终都会转移给被保险人承担），可能远远超出被保险人的承受水平。

在这三种手段都失效的情况下，保险人会显得非常绝望，可能想要退出强制保险市场。而事实上，强制责任保险制度对保险人或保险业有非常大的依赖性。所以，这就需要政府和社会为保险人控制道德风险创造条件或提供已有的条件：一是允许保险人使用社会已有的风险监控系统。如保险人在实施交强险中就借用了公安交通管理部门的道路监控系统来发现和记录被保险人的违规情况，并据此调整费率来增加对驾驶者的安全激励。二是逐渐建立有效的信息共享系统。在所有保险公司间建立关于强制责任保险理赔的共享数据库，最好由技术中介进行运作，一方面可以针对事故发生的原因进行分析、整理，编制相关技术报告提供社会共享，以提高致害人所处行业（如建筑业、医疗业）的安全管理水平。另一方面可以扩大数据来源，增加保险定价的可靠性，便于实施经验费率。还可将事故理赔数据向所有保险人和社会公众公布，提高社会信用水平。三是要给予保险人拒绝承保的权力。这样就使保险人间接地成为事实上的行业许可证颁发机构，一方面可以直接降低保险人的承保风险，另一方面可以通过保险市场淘汰风险高的致害人。四是由保险人对特殊行业进行强制监督。在其他手段都无法奏效的情况下，可以授予保险人对被保险人的行为进行强制监督的权力（当然需要付出一定的成本）。如法国的强制工程质量保险制度中，就同时确立了“强制工程质量技术监督制度”，由保险人委托工程质量监控机构对建造过程进行检查监控，并根据最终检查结果确定是否承保和保险费率。应该看到，在控制被保险人道德风险的问题上，保险人的目标与社会目标是一致的，都是为了降低事故发生频率和损害程度，提高社会安全水平。所以，应该赋予保险人相应的权力或手段。

四、结论

1．我国存在严重的事故受害者无法获得赔偿的问题，对我国构建和谐社会的目标造成很大的负面影响，责任保险显然能够解决这个问题。

2．附加保费、判决无法执行的问题和致害人逃避责任的问题会使致害人购买责任保险的动机减弱甚至不购买任何责任保险，而被保险人的道德风险问题和责任风险难以度量的问题降低了保险人销售责任保险的动机甚至导致谨慎的保险人不愿意销售责任保险。

3．在市场力量无法解决受害者赔偿问题的情况下，政府可以在一些关乎百姓生存权的领域实行强制责任保险，以保证对受害人的赔偿。

4．强制足额责任保险会带来被保险人（致害人）的道德风险问题，可能降低整个社会的安全水平，为此，政府和社会应该为保险人控制道德风险创造条件或提供已有的条件：如允许保险人使用社会已有的风险监控系统、建立有效的信息共享系统、给予保险人拒绝承保的权力以及由保险人对特殊行业进行强制监督。

参考文献：

[1]（美）斯蒂文・萨维尔著，翟继光译．事故法的经济分析[M]．北京：北京大学出版社，2004．

第8篇：风险管理认识范文

人事档案是单位在人力资源、组织人事和社会保障管理活动过程中以及个人形成并经组织审查或认可、记述和反映个人经历及德才表现等情况、以个人为单位组卷、按照有关规定整理、由组织集中保存以备查考的文字等形式的历史记录。它是考察和了解员工的重要依据，是影响个人就业工作和参加社会活动的主要凭证和重要资料。因此人事档案安全风险管理是一个十分重要的事情，综合现今的社会发展状况，提出一套符合要求的人事档案风险管理体系。

一、现今人事档案管理之中存在的问题

（一）个人信息资料的质量普遍较低

在现在的人事档案资料收集中，由于工作量巨大，工作内容繁琐枯燥，个别的工作人员在工作过程之中易产生消极心理，很容易造成工作疏漏，例如个人信息资料的收集不全面、缺乏有力的证据、信息模糊等不利因素。而受到信息资料收集情况的影响，在人事档案资料的形成过程之中很容易出现偏离实际的情况，影响档案材料质量。这些人事档案资料在以后的利用之中，其资料缺乏实际价值；有些人事档案在个人经历、学历等不重要的内容所占的份额太多，不能够突出重点；或者有些人事档案资料编辑的内容缺乏客观性，只是叙述个人的内容。

（二）人事档案管理工作不具备完善的管理体系，档案的损坏率高

所有的人事档案资料在编写完以后，都需要进行各层次严格的审查。由于企业在职人员众多，其人事档案资料的审查工作亦是十分繁重，资料的审查工作往往需要花费数个小时，甚至要花费数天时间去完成；人事档案资料在完成之后不能够及?r的做好保存和备份工作，如果出现一些严重的突发事件，很容易完成人事档案资料的缺失，并且在损坏之后难以恢复；档案资料多采用传统的纸质记录方式，如果是长时间的保存，字迹难以保持清晰程度，而且纸张质量要求亦是很高。档案资料在保存之后，在经常性的查阅过程之中很容易完成资料的缺失现象，从而给管理工作造成较大的管理压力。

二、人事档案管理风险的预防和处理措施

（一）注重人事档案管理人员的培养

1.加强领导责任态度的培养。所有的工作的核心都在于领导层次，如果在管理层次不能够重视，做到尽职尽责，做好工作的带头作用，那么在基层档案工作人员将很难达到理想的工作效果，最终造成整个工作的不利发展。因此，人事档案管理工作做的好不好的根本原因在领导者，必须加强领导层次的责任态度的培养。

2.注重档案管理工作人员的工作态度培养。社会总是在不断地发展，人们的信息方案越来越复杂重要，对档案管理工作者的要求亦是日益提高，逐步地趋向专一化、标准化。档案管理工作人员的培养应该加强工作态度的培养，加大相关培训工作的力度，开拓工作人员的视野，及时的做好企业工作体系的改革工作。不仅如此，档案管理工作还包括业务管理，在工作人员进行档案管理的同时，还需要进行业务综合素质的培养和检测，从而实现工作模式的全方面发展和延伸。积极地做好时事的关注力度，了解最新的社会需求，做出最恰当的档案管理措施。

3.注重人事档案的独特性。由于企业中人事档案材料的独特性，工作人员在档案的形成过程中很容易出现粗心、不认真完成任务等不良现象，而且所填写的人事资料亦是存在内容不新颖和模仿的状况，对于这些普遍性的问题，有关负责人和部门应该多加关注人事档案内容的特点从而提高个人的工作特长描写。具体而言，一方面人事档案资料应该具有客观性，从客观的角度评价个人的各方面工作能力，例如领导能力、健康状况、个人素质；另一方面要严格按照规定对人事资料进行分类、编排、整理，使人事材料形成规范的人事档案，有利于人事档案材料的保管和保护，也方便人事档案的利用。

第9篇：风险管理认识范文

关键词：海外施工项目 人力资源管理 风险

一、柬埔寨甘再水电站当地员工构成

柬埔寨甘再项目公司电站运行部现有当地员工40人，其中华裔22人，高棉族18人。其中相当于我国高中以上文化程度的16人，初小文化程度的24人，少部分人员仅从事过甘再电站的建设工作，但对电站运行维护没有任何工作经验。随着公司属地化管理的不断推进，柬埔寨甘再项目公司电站运行部当地员工的数量也将不断增加。

柬埔寨员工的组成从来源上分大概有以下几种性质，第一是自主招工或者当地员工推荐，这类人员一般是根据项目别是运行需要对口招工进来的，也是电站运行中当地员工的主体力量，主要是华裔，会柬埔寨语以及中文，目的是为了和调度以及我方运行人员之间的联系，动手能力较差，待遇要求较高。第二是原施工单位推荐，这类人员主要是高棉族，大多数人经过电站建设工作训练，特别是机电安装，对电站设备有一定的认识，但没有维护经验，只会柬埔寨语，这类人工资待遇要求低，但肯动手，主要安排的维护班组工作。

二、柬埔寨当地员工思想状况分析及基本对策

针对上述不同岗位员工具有的不同心态，我们采取不同的管理对策。第一类自主招工的运行翻译人员，他们有工作就业的欲望，现在我们基本上建立了从招工到考核的一套管理制度。我们的招工原则也及时进行了调整，原来为了和柬埔寨电力系统之间的联系，或者建设期间的普遍性，定性为项目翻译，只是从事中方人员和柬埔寨当地人日常交流的翻译工作，我部直接定性为电站运行人员，翻译只是其中一部分工作内容，除了翻译还得从事电站运行工作，如巡检、数据抄录等工作，适当吸收一些经过考察发现有培养前途的运行人员，进行岗位培养。由于柬埔寨电力系统薄弱，电力基本从越南购买，专业的或者从事过水电站运行的人员在柬埔寨非常紧缺，因为是华裔，他们的劳资观念很强，受利益的驱动，这类人员的流动性很大。我们现在给他们的工资待遇和岗位都没有太大的吸引力，在目前工程开工不足，就业机会相对较少的情况下，他们没有多少选择的余地，一旦柬埔寨开放程度加大，经济大幅回暖，外资企业特别是华人企业家大量到柬埔寨投资，他们就会有机会发现更好的工作岗位和更有诱惑力的工资待遇，选择离开的可能性很大。为此，我们制定了柬埔寨员工工资待遇管理办法，把在甘再水电站连续工作的工龄与工资水平挂钩，鼓励他们留在甘再水电站工作。另外，影响柬埔寨员工去留的一个重要因素是尊重，我们在加强利用和调整经济手段的同时，积极落实对柬埔寨员工的人文关怀，培养柬埔寨员工的归属感，这一点不仅在柬埔寨甘再电站运行部员工管理规定里以文件形式重点提示，也给运行各值、维护班组、办公室等着重强调，在管理上切实重视起来。

三、柬埔寨员工思想工作的几点体会

1.给予柬埔寨当地员工适当的人文关怀

首先在生活中，要给予柬埔寨当地员工一定的人文关怀，尊重他们当地的生活习惯，关心贫苦员工的家庭，对于一些确实困难的当地员工，要经常给予经济、物质上的帮助，不要形成阶级层次、种族歧视，大家团结一心，共同为企业创造最佳的利润。其次在工作方面，任何企业都有其特定的规章制度，海外企业更是要灵活对待，制定适合本地风土民情的制度，用当地的文字翻译成文，加强企业亲切力。在企业工作中表现优秀的当地员工，将会获得进一步培训机会；对表现优秀的柬埔寨员工则给予提拔重用；我们通过对表现极为出色的柬埔寨员工，可以给予更优厚的物质、经济奖励，对企业做出突出贡献的员工要给予一定金额的奖金进行奖励，或者是出国培训、延长假期等其他形式的奖励，让柬埔寨当地员工明白柬埔寨甘再水电站领导对员工的关怀、关心，能够增强团队凝聚力。再次，在用人制度上实行本土化，对有能力的柬埔寨员工委以重任；在文化激励上，提倡“我们都是柬埔寨甘再水电站运行部人”的团队意识，使柬埔寨员工的价值观与柬埔寨甘再水电站运行部的管理理念较好地融合在一起。通过开展每年评选“洋劳模”活动，让他们在物质和精神上得到全体的肯定，进一步培养了柬埔寨员工对柬埔寨甘再水电站运行部的认同感。

2.善待我们的柬埔寨员工

（1）尊重帮助，加强沟通。对于海外企业而言，我们的举手投足都代表着国家的形象，职工中可能存在一定优势心理，针对种族歧视等问题，要经常宣传，一言一行都要维护中国人的形象。柬埔寨员工在我们柬埔寨甘再水电站运行部工作，好歹也是“外企职工”，他们不仅将成为我们电站运行的主力，我们也需要他们的帮助，一定要尊重他们，不允许出现歧视性的语言和举动。我们的职工大多英语不好，更不会柬埔寨语，为解决语言障碍问题，我们项目组织英语培训班，鼓励大家能用英语交流，同时我们鼓励中方人员向柬埔寨员工学习柬埔寨语，也鼓励柬埔寨员工学习说中国话。尽管大家学到的语言既不规范也不标准，采取蹦单词加手势的办法，但是能够满足现场施工的需要，也增加了沟通的乐趣。通过学习与沟通，边教边干，在指导他们进行工作的同时，加深了中外员工彼此之间的感情基础和友谊。另外，我们还有意识地培养了一些对我们友好的、有一定语言和组织能力的柬埔寨员工可以提职为小组长，由他们来领导当地员工，更有利于员工之间的沟通合作，能够更方便地了解员工的困难、问题，及时解决问题，化解矛盾。

（2）提高奖励，加强凝聚力。对于海外企业而言，给当地员工的工资待遇并不是很高，但是我们从不拖欠，定时足额发放，使他们在柬埔寨甘再水电站运行部工作有安全感。我们根据当地的风俗习惯，在当地的节日中，适当地举行活动，给予员工一定的福利，让柬埔寨员工看到水电站对大家的关心以及对当地居民的尊重、热爱，提升员工在“外企工作”的幸福感，因此更有利于提高企业的凝聚力。从小事做起体现人文关怀。当地员工的手脚被划破了，我们免费提供医疗帮助，同时给予温暖贴心的关怀；当地员工家里有喜事，我们管理人员亲临现场，送上一份礼物；有空到当地员工家里看看，在他的家人面前说上几句赞扬的话等等。管理人员必须经常到现场进行巡查，给予员工一些细小的关心，看似简单的一句问候、一个动作，可能会在员工心中形成较大的影响。员工有困难、有问题时要及时给予耐心的解答，不能因为语言之间的障碍，就减少与他们的沟通。通过这些看似微小关怀措施，有效地化解了劳资矛盾，激发起柬埔寨员工的劳动热情。

3.体现大公司风范，积极参与公益活动