企业如何建立信用管理体系精选(九篇)

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第1篇：企业如何建立信用管理体系范文

一、我国企业信用基本概念和管理现状

（一）企业信用及信用管理

从社会学的角度来看，信用主要指人诚实守信、注重信用的优良品质。目前信用问题已经从社会学角度过渡到经济学的角度，面对我国当前的市场经济环境，一个企业的信用好坏会直接影响到企业的经济效益 [2]。由我国当前的市场经济体系能够看出，信用问题影响着经济效益从而影响到社会经济的发展。

企业的信用管理分为广义概念及狭义概念两部分，广义的信用管理概念指企业提供给服务者的信用及为客户提供信用而进行的管理模式。狭义的信用管理概念指企业中的各种活动及决策实行科学的规范管理办法。从一个企业管理者的角度来看，企业的信用管理是企业指定的各项信用规章制度来约束并引导企业各部门的生产活动过程，其中包括对客户信息进行统计和评估、债权问题的保障、信用额度的规定问题等部分，以确保企业应收款项的安全和回收管理[3-4]。企业信用管理的主要目的是为提高其自身竞争力、扩大市场份额。

（二）我国企业信用现状

当前我国企业信用制度的完善程度已经严重制约了我国社会经济的发展，企业的信用水平低下的原因主要有：各大企业之间的信用支付方式功能低下，由于我国社会信用问题的缺失，使我国的信用支付作用减弱；我国各大银行的“惜贷”行为致使较多企业出现资金短缺，为防止金融风险，银行将信贷资金投向效益好的大企业，致使中小企业缺乏资金，阻碍社会经济发展；各大企业之间的“三角债”现象严重，企业的高额贷款拖欠现象，严重制约了企业的发展生产；我国企业的市场秩序较混乱，主要表现在企业的假冒伪劣产品、诸多企业造假卖假、工程质量低等现象泛滥；企业中的不良风气盛行，诸多企业存在投机心理、逃债、废债心理和逃税现象[5-7]。

二、我国企业信用管理制度落后的原因

（一）宏观方面的滞后

当前我国企业严重缺乏相关的信用管理体系，致使我国企业的信用管理水平低下，主要有以下几点：

我国企业的信用制度不健全。在我国现有的关于信用的法律体系中，《民法通则》、《劳动合同法》、《反不正当竞争法》中的相关章节都提到了国民的信用问题，《刑法》中对于社会的诈骗行为也有明确规定，但整体上看，我国对于信用的相关法律法规还不够完善，体现在我国政府对于企业的信用问题监督和管理力度不够且缺乏强制性。

企业的信用基础较薄弱。由于我国当前中小企业数量巨大且投资主体单一、经营管理不够严谨、经济效益欠佳等状况造成企业偿债能力弱、企业信用基础差等现象。部分国有企业及上市公司，都出现“赖账”情况，由于企业信用问题造成的经济纠纷现象屡见不鲜。由此可见，企业的信用缺失严重制约了我国社会经济的健康发展。

政府信用的缺失。诸多政府行政部门主张建设的公益事业前期资金主要由各大企业出资，政府给予企业口头承诺或书面担保，建设完成后，政府对相关企业的资金偿还出现逃避行为，致使我国财政出现资金短缺现象；政府行政工作中的干预经济行为及政府相关执法人员执法过程的诸多不良行为，严重影响了我国政府的良好信用。

信用制度的奖罚体制不明确。建立和发扬优良的信用品质，是我国政府当前应探讨的问题，需由合理的奖罚体制为激励方式，但我国目前缺乏对守信企业的鼓励和奖励、对不良企业严厉惩罚的体系。市场经济发达的国家对信用良好的企业和等级高的企业都有相关的优惠政策和奖励机制，对信用较差的企业也有相关的惩罚机制，我国应借鉴引用该做法。

（二）企业内部管理水平低

我国企业内部管理水平低下的主要原因包括：企业的整体发展目标出现不良变化，较多企业在市场竞争压力下，单纯为提高销售业绩，造成企业财务危机；较多企业缺少信用管理部门，当前我国各大企业均未设立信用管理部门，仅由财务部门人员少量地处理企业内部信用事件性质的事务，但这仍然无法解决我国的企业信用恶化的状况；企业信用管理方法和技术落后，我国较多企业无法运用现代先进的信用管理办法和技术，造成诸多企业项目纠纷；企业信用管理重点偏离，反馈机制较弱，当前我国企业针对事件的反馈工作进行出现障碍和缺陷，诸多具体的业务严重缺少反馈，制约了我国信用管理政策的修订；缺乏专业的信用管理人员。

三、构建我国企业信用管理体系的措施

（一）构建企业信用内部管理体系

建立企业内部信用管理机构。信用管理机构是企业信用管理体制顺利实施的保障。我国的各大企业内部应建立一个相对权威的信用管理部门，由总经理或者董事会直接领导，主要负责企业内部的日常信用工作。信用管理工作需派专人负责和监督，协调完善各部门在信用管理中的工作。企业的信用管理部门在成立的开始阶段，应该把两部分作为其主要工作内容，第一是制定企业内部信用管理手册。第二是企业的信用管理部门担当起信用管理工作中基本内容的培训。

制定有效的企业信用管理政策。一个企业的信用能够直接影响到企业的信用销售，企业在向客户提供信用服务的同时承担着一定的风险。企业为了缩减其所承担的风险，需对企业内部的信用管理制度进行完善，因此企业需制定合理有效的信用管理体制。一个企业的信用管理政策是企业信用管理工作顺利进行的保障和前提，直接影响到企业的信用管理成效，企业信用管理政策的建立应从两方面进行：第一，企业需制定信用管理的总方针，确定企业各个环节运行的总方针；第二，企业要确立信用管理指标中的五大项：年度赊销总额、年度坏账率及企业月度坏账率、赊销期限、账款逾期数及DSO的指标。DSO指企业中的所有赊销业务数据，包括业务的每笔款项平均收款时间，DSO是企业中最重要的信用管理指标。

制定客户资信评价标准。关于企业用户的资信评价，国际上一般会将商业银行对企业的信用风险测度问题转变为衡量企业的财务状况问题，该过程的依据主要为企业的信用风险影响到企业的财务状况。历史上将该过程的评价分类细化为几种相关参考样式，在已有的数据中找寻并将其分类并建立相关判定模型来评价客户的资信。但企业对于客户的资信评价不能仅使用某个单一数据，而应根据影响财务状况的多种指标来评估企业的财务现状。以上方法的关键步骤和运行难度主要集中于信用评价指标评价标准的确定和评价模型的选择，即如何将影响企业的财务因素综合进行分析。

培训企业的信用管理人才。企业中的信用管理是一项较为专业的工作内容，对于信用管理人员的专业素质要求极高，企业中的信用管理人员不仅要掌握财务、管理、法律、统计、营销、公关等多方面综合知识，而且对其实践能力和工作能力的要求也较高。目前我国的教育内容仍缺少信用管理专业，社会上的信用管理人才匮乏。鉴于此，企业需协调各方面力量来培训信用管理人员，从而提高企业内部信用管理水平。企业信用管理部门在客户的信用风险方面对各部门人员的信用培训需要统一认识。

发挥企业信用管理部门的作用。第一，企业要在各部门职务分离的控制中突出信用部门的制约作用，着力点包括：业务部门牵扯到的客户应交由信用管理部门管理，成立统一的信用管理档案，严格规范企业各部门的业务运行。第二，在业务程序的控制过程中强化信用风险的控制，协调各部门工作。以下几方面应作为企业业务处理过程中的关键环节：财务部门核算交易成本环节；信用管理部门审查确认企业与客户的合同；企业高风险的交易事项及风险事项需通过信用管理部门审查批准。第三，实现企业对客户信用管理的职能化和专业化。由专职人员和部门负责客户资信管理工作，使企业对客户的管理更加趋于连续性和流程化，从交易的前中后三方面进行客户信息搜集和评估。第四，企业的信用管理部门能够促进有效销售。

（二）构建企业信用外部管理体系

企业的信用管理体系本质是一种社会机制，其能够结合企业信用的相关社会力量，促进企业信用的完善和发展，阻止无信用行为发生，保障社会秩序及市场经济的顺利发展。虽然西方发达国家与发展中国家的企业信用制度有较大区别，但企业信用制度的职能发挥和作用提现是大同小异的。笔者基于发达国家的企业信用制度经验，认为完善我国企业信用管理的外在环境有以下几点措施。

加快企业的信用立法。健全的企业信用管理法律体系是确保当今企业信用健康发展的前提条件，推进我国企业的立法工作主要从以下两方面进行：一是要充分借鉴国外企业信用管理的相关法律法规；二是要加快速度研究和出台与我国企业相适用的信用管理法律法规。如出台《企业信用法》，严格规范企业的信用制度，促进我国企业的健康良性发展。

企业征信数据的开放及建立信用数据库。征信数据主要指调查数据与数理统计的结果。现代的征信数据形式多为电子数据氏的调查数据累积，征信数据总体上分成两部分，量化数据和非量化数据。如企业财务部门的各种报表就是一种被量化的征信数据，其能够直接进行定量分析。非量化数据主要指一些需要定性分析的数据，同时也需要经过数据量化的过程。实际的实践过程中，专业人员通常会根据被调查对象的性质特征将征信数据分为企业征信数据和个人征信数据。

另一方面，由于我国较多企业的信用中介机构和企业信用数据库规模较小等原因，有关部门应该建立行业或部门的企业信用数据库，通过发展和完善，将政府或者行业数据库中的重要内容分享到信用中介机构，从而促进我国各大企业信用管理制度的发展。

企业信用中介机构的建立与完善。企业信用中介机构自身存在的信用问题是当前企业信用制度建立过程中需要解决的问题。当前我国的信用中介机构较多采用公司制的运作方式，但由于信用中介机构目前的发展处于初始阶段，加之市场需求量较低，业务量较少，因此单靠市场的力量来发展，速度较为缓慢。由此看来，政府应先行对其进行一定程度的经济投入，并在地方政府中成立下属部门，专门用来负责企业信用中介机构的建设工作，发展到一定程度后向完全市场化模式运行。

政府应加强对企业信用行业的监管。基于世界的角度来看，政府对于企业信用制度的建立和管理与其国家的信用管理法律体系建设有着密不可分的关系。我国企业在其信用行业的发展历程仅有十几年，加之企业信用制度相关法律法规的贫乏，因此我国在加快企业信用制度立法的过程中需要政府给予积极的管理和监督。

首先，要发挥我国政府在企业管理中的强势作用。企业的信用信息分布在政府各部门及银行的手中，若我国想在短时间内建立起完善的企业信用管理体系，需要政府的全力配合和支持。由于社会各界对于信用及信用管理的认识差异较大，加上我国长期以来的社会信用环境较差，导致当前我国社会居民的信用观念淡薄，信用信息的权威性面临考验。

第2篇：企业如何建立信用管理体系范文

1 合理利用信用档案信息，不断完善和健全法律规范，在全社会形成开放、透明和公平的信用信息共享机制

我国还未建立信用档案公开、共享的制度和法律规范，征信机构不能合理的从有关部门收集和利用信用档案，因此很难掌握和了解各种市场主体的信用信息，同时也不能提供权威的信用信息，征信机构在采集和利用信用档案信息方面仍处在弱势地位。在这方面，我们应借鉴西方发达国家的经验，通过建立信用信息共享机制，建立健全相关的法律法规，来促进信用档案和信息资源的合理利用。

2 尽快建立和完善相关的法律法规，为信用档案信息共享提供制度保障

信用档案信息及其管理体系的建立，是国家信用管理制度建?O和社会信用管理体系的主要内容，是信用经济的基础，也是市场经济发展逐步趋向成熟的标志之一。因此，建立信用档案信息管理制度与法规，形成信用信息管理体系，是建立社会信用制度及其征信体系的需要，是市场经济发展的必然。第一要对征信机构可以采集和利用信用档案信息的范围作出规定，特别是对不能采集和利用的信用档案信息作出界定，使征信服务获得准确的信用档案信息。第二要制定政府机构信用档案信息的公开办法。特别是对工商、税务、质量技术监督等掌握信用档案信息的政府部门，应尽快制定其信用档案信息公开的内容、范围和利用方式，为征信机构采集和利用政府的信用档案信息资源提供条件。第三要制定对涉及商业秘密、个人隐私和国家安全等特殊信息的保护措施，为征信机构准确的采集和利用信用档案信息提供保证。

3 打破信用档案信息垄断，防止征信服务领域中利用信用档案信息的寻租行为

在我国，信息公开立法还很薄弱，而信用信息来源又比较分散，有些掌握信用档案信息的部门出现了利用本身的信用档案信息的优势条件，采取收费、指定机构或利用自身信用档案信息资源直接开展咨询服务的倾向。这需要引起政府有关主管部门的高度重视，采取措施防止利用信用档案信息进行垄断和寻租现象。一方面，需要政府协调和规范信用档案信息公开和查询的办法，另一方面，规范与信用档案信息有关的监管机构不能参与建立和经营征信机构，从规范征信服务、确定信用档案信息的内容、鼓励综合征信服务等角度来制订对征信主体的管理办法。

4 制订涉及信用档案信息采集和鉴定工作的技术标准，为信用信息共享提供技术支持

从西方发达国家有关信用档案信息管理的记载中了解到，为保障信用信息主体与征信企业之间实现共享，促进征信机构信用档案信息采集和利用的技术标准，这样不仅有利于征信机构的技术进步，更重要的是为信用档案信息的采集、整合、利用提供便利，便于社会各方面为其提供丰富的信用档案信息资源。

5 对我们的启示

（一）保证信用档案的准确和完整。信用主体是否守信用，可以通过对其以往的信用记录来判断。信用信息一般分两类：一类是良好信用信息，如驰名商标、著名商标以及认定的商品或服务种类，重合同守信用企业，消费者满意单位，私营个体户“光彩之星”荣誉称号获得企业，免检和通过年检A级企业信息等；二类是不良行为信息，如制售假冒伪劣商品、合同欺诈，不正当竞争、违法广告，假冒注册商标侵权，严重其害消费者合法权益，严重违反工商登记管理法规案件等信息。对于征信服务而言，不良行为信息的作用显而易见，不良记录的“黑名单”可以直接帮助授信者甄别不守信用的单位或个人，从而采取防范措施。

第3篇：企业如何建立信用管理体系范文

摘 要 随着企业的逐步发展及管理水平的不断提高，运营资金的安全稳定变得日益重要。为进一步降低企业运营风险，加强对赊销客户的信用管理，逐步完善健全客户的信用管理体系，有必要通过信息系统，结合ERP管理流程进行信用控制。无论从理论到制度，ERP系统体现了国际先进的管理理念，更经历了众多国际性大企业管理实践的锤炼。因此，笔者结合近年管理经验，围绕如何充分发挥ERP系统中的信用管理功能，实现对企业客户信用管理的过程控制，并不断完善，实现管理目标，与大家共同进行探讨。

关键词 ERP系统 信用管理 过程控制

民无信不立，国无信不强，现代经济是信用经济，信用管理是企业的灵魂和竞争之本，是企业内部控制的一个重要组成部分。充分利用信息技术平台，建立起科学的信用管理体系与流程、制订符合企业发展的信用政策是当前刻不容缓的任务。

一、企业外部客户信用管理概述

企业的信用管理仅仅停留在应收账款的催收上，信用管理观念淡薄、缺少信用管理制度且随意性大、内部管理部门之间职能交叉、信息不畅通、客户信用资料缺乏管理、信用决策和控制缺乏信息支持、未建立信控部门及缺少内部信用管理人才等。上述各种不完善严重影响了企业的发展。通过借助ERP信息技术平台的支持，建立和完善信用管理体系与流程迫在眉睫。

（一）建立科学信用管理体系的重要作用

建立科学的信用管理体系对于企业在发展战略、风险控制等诸多方面都能够产生积极的作用。可以帮助企业实现管理目标；提高企业整体赊销能力，创造销售最大化目标；规避赊销中的信用风险，降低坏账损失；规范应收账款管理政策措施，缩短账款回收周期；优化客户资源管理，实现客户档案规范、集中控制；实现内部管理制度化，降低信用销售机会成本和管理成本；配合企业总体经营策略和内部管理政策，实现利润最大化目标；实现企业信用管理办公自动化，提高企业信用管理工作效率和整体管理水平。

（二）ERP环境下企业信用管理的特点

ERP系统是建立在信息技术基础上的系统化管理流程，把企业的物流、人流、资金流、信息流进行统一，以求最大限度地利用、共享企业现有资源，实现企业经济效益最大化。通过ERP系统进行企业信用管理，具有严谨性、集成性、统一性、开放性、动态性、时效性、全面性、网络智能化等优势。通过信用管理的前期引导、规范客户管理；建立严密的跟踪、分析、控制制度；加强后期管控、调整，时时、高效地将企业资源进行全面整合，支持企业的经营活动与决策。

二、ERP环境下信用管理过程控制

实行全面的信用管理涉及到的过程控制环节很多，如图1所示为企业客户信用管理流程。

图1 企业客户信用管理流程图

（一）前期信用管理――规范客户管理流程

企业根据信用管理制度，制订信用标准、划分风险等级，做好客户的资信管理工作。在交易之前对客户基本信息等情况进行收集调查，授予信用条件。

1、申请

申请人使用《客户信息表》提交客户等级、类别、信用额度申请，《客户信息表》包括：客户基本信息、经营情况、信用申请信息等（包括申请客户等级、类别、额度）。

2、建档

信用管理人员根据以上信息经审批后，进行系统操作，维护客户信息及信用条件。

3、定期维护、统计与反馈

根据系统内的客户等级、类别、额度，定期导出报表，便于掌握企业整体客户信用情况，并根据交易数据适时调整信用条件。

4、集团类大客户的管理

针对集团类客户，授予集团信用条件，在集团内部成员中统一管理和分配。

（二）中期信用管理―信用风险分析与跟踪

信用分析是企业对客户的资信状况及交易价值进行诊断和预测，是企业选择交易对象、确定交易方式和条件，进行客户管理的重要依据，是信用管理的核心内容，也是在交易过程中进行信用控制的前提依据。

信用风险分析与跟踪是一项动态的管理，ERP系统提供了一个实时更新的平台，根据前期授予客户的信用标准、风险等级进行信用检查和冻结。包括对信用额度、账期、超期的控制。

1、信用额度的控制-系统动态管控

信用额度在报价单、销售订单、发货过账的环节中都会涉及。一旦占用，系统将不再支持后续流程操作，在执行过程中起到风险控制作用。

2、账期、超期的控制―销售预审表风险揭示

目前的信用控制主要针对单一客户进行额度控制，系统无法自动进行区域额度控制、帐期控制和超期控制。结合管理需求利用系统功能，提取相关信用信息，开发出销售预审表，用于揭示销售人员及区域的赊销额度、账期、超期信息，给管理层提供决策依据。

（三）后期信用管理

1、事业部、区域额度、账期、超期的管控―红绿灯

根据企业整体战略指标，测算出最佳赊销量、整体账期、账龄结构等，并进行事业部、区域间的分配。ERP系统不能直接提供事业部、区域的限额控制，根据管理需求开发限额控制表，在系统中进行维护。

2、动态监控与调整

信控人员定期企业整体应收账款情况，包括总体余额、超期情况、账龄分析等，进行动态监控与调整，保持企业收益和风险之间的平衡。

（四）激励与考核

经过几年的摸索，企业围绕资金成本、限度管理、信用规模等因素制订出一系列信用管理的激励与考核制度。

1、资金占用成本扣除

应收账款是企业资金占压的主要原因，因此提出了资金占用的概念，对账期超过30天的客户，收取资金占用费。填制系统销售订单时，在系统中进行毛利扣除，提高了全员的参与意识。为鼓励提前回款，将进行资金占用费补偿。

2、超期应收账款管理

根据ERP系统出具的报表，并结合内部考核政策进行综合管理。划分超期时段，采取发送对账表、催款函、律师函等不同催收方式，并加大超期款项的考核力度。

三、ERP环境下信用管理体系的完善

在信控领域，信用管理是魂，ERP系统是工具。在动态的经济环境中，企业需要根据市场的竞争压力、经济周期、竞争战略和公司信用政策的应用情况适时完善信用管理体系。

企业建立与实施信用管理体系已超过10年，规范严密的信用管理体系并不是一成不变的，需要企业予以长期关注、随时调整、更新和完善。

（一）加强客户甄别评估 提升客户质量，提高营运资金流动性

结合公司战略，深入分析客户需求，采取不同信用政策；针对信誉与贡献优良的客户给予宽松信用政策；针对中小客户采取易捷销售政策，提高营运资金的流动性。可以适时通过信用管理咨询公司，利用全球信息网络，进行客户资信调查。从资金实力、信用程度等多方面了解客户信息，做出全面的评估，帮助企业防患于未然。

（二）提高风险控制能力，降低企业风险

结合信用管理的职能进行风险识别、评估、分析、控制、处理，在风险与收益之间进行权衡，可以采取回避、控制或转移风险的政策。控制风险，减少损失是大多企业选择的方式。结合资金成本，也可以适时通过应收账款保理、信用证背证等金融工具，转移企业风险。

（三）结合业务实际及时修正信用指标

信用管理政策过紧过松都会给企业影响，如果过紧会导致客户流失，影响销售业绩，如果过松易导致坏账发生，应收账款余额增加，周转天数延长，超期账款增多。因此需要结合业务周期对信用期限、额度、等指标进行修正，使其保持在合理范围内。

（四）加强动态反馈、监控、分析和建议

围绕ERP信息系统提供的企业整体信用规模，应收账款账龄、超期等关键指标，信用管理人员要加强数据反馈，时时监控，提出分析报告及管理建议。

（五）不断开发信息系统，优化流程，提高工作效率

通过ERP信用管理系统功能，实现高集成、自动化管理是提高企业信用管理效率的保证。实际工作当中，信用管理工作涉及大量的客户信息、账款信息和历史交易记录等业务往来信息。因此，不断优化流程，持续开发系统自动化管理功能、提升管理水平，是提高信用管理效率的重要手段。

（六）强化信用管理观念与渗透

把信用作为一种资源来看待，培育企业信用文化，使其渗透到企业的每一个组织系统，每一项活动和每一个岗位中，实行全员信用管理，增强信用风险意识，并加强考核与激励措施。

（七）信用专业管理人员的技能培训及提高

企业要注重培养专业信用管理人才，加强培训交流，借鉴先进理念，为企业长期发展服务。

（八）提高系统安全意识，进行灾难演习

定期进行系统数据备份，结合ERP系统安全，不定期进行灾难演习，数据恢复。

只有经过不断的完善、改进，充分利用ERP管理系统的优势，才能保证企业经营业绩稳步增长，核心客户把握度高，经营性现金流量为正数，应收账款规模、周转率等关键指标与经营业绩相配比，DSO指标保持稳定，逾期账款率保持在相对固定的比例，提高全员参与、控制意识。

总之，市场环境是瞬息万变的，信用政策是需要随时调整的，信息系统是需要不断开发的。因此，在信控领域的探索前进永远不会停歇。企业应持续优化信用管理的系统化、流程化、一体化和专业化，综合权衡收益与财务风险，从企业战略的高度，结合信息系统采用科学的方法，寻求最优方案，从而保证实现企业长期稳定发展。

参考文献：

[1]叶.公司信用管理.复旦大学出版社.2011.

[2]赵凤梧，林均跃.高级信用管理师.中国劳动社会保障出版社.2010.

[3]石晓军.信用治理.机械工业出版社.2004.

[4]秦彬.加强应收账款的管理.科教文汇.2007.

[5]刘俊剑.信用管理实务教程.中国金融出版社.2008.

第4篇：企业如何建立信用管理体系范文

2007年《国务院关于解决城市低收入家庭住房困难的若干意见》（国发〔2007〕24号）对经济适用房的供应对象和标准进行了严格限定；2008年民政部等11部委出台《城市低收入家庭认定办法》（民发〔2008〕156号），对保障房申请审核的信用档案管理作了进一步的表述；近几年，国家加快发展公共租赁房的步伐，《关于加快发展公共租赁住房的指导意见》（建保〔2010〕87号）、《公共租赁住房管理办法》（住房和城乡建设部第11号令）等文件，对建立完善公共租赁住房管理档案提出了更高的要求；2012年出台的《住房保障档案管理办法》（建保〔2012〕158号），明确要求住房保障对象按照“一户一档”、住房保障房源按照“一套一档”的原则建档，并对归档范围、归档管理、信息利用、监督管理等作了明确要求。可见，住房保障档案管理是个人信用体系建设的重要内容。

一、未健全个人信用体系的住房保障风险

虽然住房保障内部关于申请、审核、分配、管理等工作档案不断得到完善，但在现有条件下以部门为主的档案信息建设，距离完全的信用体系建设仍有较大差距，并可能对住房保障工作的提升带来影响和风险。

一是准入风险。建立在个人诚信申报和人工要件审核基础上的申请方式，耗费申请人和审核人员的大量时间。为准备申请材料并现场提交，申请人需要从工作单位、户籍地、居住地等不同渠道搜集住房、收入等证明，而审核人员不得不花大量时间审核要件的形式、数量。由于材料不齐备或形式不正确，往往造成审核人员的大量解释和申请人的多次往返。若申请人有伪造相关证明的，通过人工审核受理材料，还不能完全发现。另外，有些行为习惯，如在家养鸽子，可能在入住保障房后继续产生不良影响，由于目前未有效纳入信用管理，无法在准入时就采取预防措施。

二是分配风险。由于没有健全的个人信用体系，申请家庭通过审核后，住房保障部门只能根据家庭结构、收入、住房及是否是老弱病残特困对象等有限的几项要素进行分类，无暇从家庭信用等级、家庭需求强烈程度进行更细化的分类。在分配方式上，除去优先特殊困难家庭，其他符合条件家庭的住房需求被视作均等对待，从而一般采用摇号制为基础的随机分配方式，缺乏精细管理。

三是超标风险。申请家庭在轮候或选房入住后，住房、收入等保障资格发生变化，特别是超出保障标准后，家庭往往没有动力主动向住房保障部门申报变化情况，而申请家庭的住房、存款、纳税、消费、就业等信息分散在社会的很多领域，涉及多个部门，住房保障部门往往不能及时发现变动情况。如果按照申请程序，定期开展复核工作，不仅存在类似准入的风险，家庭配合度不高，而且随着申请量的积累，审核人员工作量将越来越大，管理机构和人员配备也将难以为继。因此，现实中靠人工核实的方法无法及时发现超标风险。

四是监管风险。保障房入住后的不良信用行为，包括拖欠公共租赁房租金、不交水电气暖及物业费、改变房屋结构或用途、违规出租等，涉及发现、调查、取证、查处及向司法机关移送等环节，房屋使用监管存在点多面宽、环节长的特点，管理单位和部门不仅涉及一线的日常管理单位和产权单位，也包括住房保障、房屋管理、城市管理、工商等部门及法院等司法机构，没有统一的信用管理平台和处理流程，监管过程中的失信行为如破墙开店等，不能得到有效制止和处理，极易造成管理被动，提高处理成本。

五是退出风险。目前政策文件对于骗租骗购、违规出租保障房等严重失信行为已经有了明确的处理意见，主要包括取消保障资格、罚款、要求退出保障房或补交租金、5年内不得再次申请保障房等，但在实际操作中，由于保障家庭仅有这一套住房，强制执行退出面临很多困难，而其他措施违规成本较低，不能起到应有的惩处作用。如果仅仅从保障房入手，可采取的措施不多且效果有限，如果不能有效制止或处理违规现象，容易引起“破窗效应”，使其他家庭效仿。而且，违规家庭占用有限的保障资源，对于社会公众特别是其他轮候家庭极为不公。

二、建立住房保障个人信用体系的意义和愿景

一是进一步健全公开透明的住房保障管理体系。应建立全生命周期的管理体系，其准入、分配、管理、退出等规则和管理信息全程公开。对于个人信用信息有异议的，可以申诉并要求及时给予核查、答复。个人信用评价记录作为家庭分配保障房的优先因素之一，在房源供应类型、轮候时间、租金补贴等方面予以统筹考虑。

二是进一步健全多部门联网的社会管理体系。2013年3月起实施的《征信业管理条例》是目前征信领域层级较高、较为全面的信用管理法规，在此基础上，中国人民银行组织商业银行建立了全国统一的信用信息基础数据库，应用于个人信贷等金融领域。2013年7月最高人民法院《关于失信被执行人名单信息的若干规定》，通过“中国执行信息公开网”建立全国失信被执行人名单。随着《不动产登记暂行条例》的和国家不动产登记局的成立，对于全国不动产的统一登记也提上了议事日程。因此，全国对于房产、金融、法院执行等信用信息正不断趋向完善和统一，公安、工商、税务等部门也都有自己的信息数据库，当务之急是在目前的部门信息数据库基础上，打破地域、行业、领域限制，建立共享互动、动态监管、实时更新的统一信用信息管理平台。这样不仅能把住保障房的“入口关”，更能及时预警保障家庭的人口、再购房、大额消费等变化情况，对于拒不配合查处、退出的违规家庭，形成一处违规、处处受限的局面，加强监管力度。

三是进一步健全社会综合信用体系。完整的信用体系由信用制度、信用机构、信用产品、信用标准、信用平台等组成，从信用管理流程上包括信用信息的采集、评价、运用等环节。如美国商业信用评价报告由企业性质的征信机构提供，征信机构通过收集个人分散的信用信息，按信用评价模型整理加工后，出售给银行等信用使用机构，后者将之作为是否向个人发放贷款的依据，从而建立了市场化的信用管理体系。借鉴此思路，住房保障部门可以购买第三方机构提供的信用产品，加强准入审核，同时也可以将保障房的信用信息作为社会信用体系的一部分，按规定向有关单位提供。

三、发展住房保障个人信用体系的具体措施和建议

一是个人信用体系制度建设。个人信用制度应是包括法律法规到一般政策性文件的系列制度，包括个人信用信息的采集、评价、运用等，应明确信用来源如何采集、如何采用第三方信用产品、如何确定信用指标和评价标准、家庭如何参与信息采集和申诉等系列问题。在信用信息采集方面，应建立信用信息溯源和责任追究机制，确保信息源的真实性、完整性和及时性；在信用信息评价方面，应建立信用指标分档评价标准，通过公开公平程序，科学合理遴选评价指标和确定信用评价模型，充分保障家庭的隐私权、申诉权和参与权；在信用信息运用方面，应建立工作机构和人员权限制约和廉政风险防范机制，防止信息的泄露、滥用和工作人员失职、违规。由于住房保障信用管理相对还是一个新生事物，应加强与已有法律法规的衔接，提升立法层级，对于严重失信行为，从法律层级进行严处。

二是个人信用信息平台建设。整合现有的部门信息数据库，建立跨行业、跨地区、跨领域的综合信息平台，相关信用信息实现联网运行，各部门实时共享。统一信用信息产品标准，规范信息源的交互和使用，各部门根据实际需求，提出相应的信用指标遴选体系及信用评价模型，做到记录、采集、评价与运用工作相对独立，确保信用信息的针对性和操作性。信息建设部门加强信息数据的兼容和维护，同步开发信用信息运营监管系统，建立信息使用追踪记录，确保信息安全和使用规范。

三是信用信息管理流程。主要在于四个阶段：

第一，准入阶段。家庭只需通过身份认证信息即可提出住房保障申请，住房保障部门通过统一的信用信息平台，查询家庭住房、收入、户籍等基本情况和信用记录，包括是否有以往使用房屋的违规信息、欠交费用信息、未处理罚单、犯罪记录等，以此评价家庭的申请资格及轮候序列。住房保障部门可以把工作重点放在申请信息的疑点排除上，减轻申请人的举证负担。对于有骗取低保、社保及骗租骗购保障房等严重失信行为的，住房保障部门可以依据规定拒绝受理申请。

第二，分配阶段。住房保障部门通过公开征求意见，建立保障房分配先后次序的具体操作办法，在对特困家庭优先、无房家庭和低收入家庭加快分配速度的基础上，根据家庭结构、年龄及信用评价等级等因素，优化分配措施。在准入、分配的轮候时期，家庭相关信息发生变化或有异议的，通过信用信息平台申报，经后台审核比对后，按程度予以调整，并及时反馈到分配过程。

第三，管理阶段。住房保障部门通过信用信息平台，接收保障房日常管理机构及其他部门的信用信息数据，及时监测家庭住房、收入、信用等变动情况。对于入住保障房后又购买其他住房，或者购买豪车等大额消费，以及违规使用保障房等行为的，启动调查处理程序，可以暂停家庭的公共租赁房租金补贴、房屋交易过户等手续，并要求保障对象在向住房保障部门说明、澄清原因前，相关部门暂缓或限制办理与其保障条件不符的行为。

第5篇：企业如何建立信用管理体系范文

企业信用风险管理是现代企业管理的重要组成部分，商业信用对企业经营产生的影响日益增强。因此，建立一套系统、规范的信用风险管理制度，对提高企业的市场竞争力与环境适应能力，实现企业价值最大化的经营目标具有十分重要的意义。本文分析了企业目前信用管理存在问题及改进措施。

【关键词】

销售、信用、应收账款、风险

信用风险管理：是指通过制定信用政策指导和协调各机构业务活动，对从客户咨询调查、付款方式的选择、信用限额的确定到款项回收等环节实行的全面监督和控制，以保障应收账款的安全及时回收。

一、企业目前信用管理存在问题

1、企业单纯追求没有现金流保证的销售收入

现在市场进入买方市场，市场竞争不断加剧，企业为了保持其在市场中的地位，维持或者提高市场占有率，纷纷采用赊销方式刺激销售的增长，但在其背后却是资产周转率的下降，应收账款急速膨胀，收账费用、销售费用不断增加，呆账坏账数量上升，企业利润质量下降，形成“白条利润”，造成财务状况日益恶化。许多企业的领导者为了应付上级主管部门的业绩考核，不顾企业长远利益，急功近利，有的企业迫于市场竞争的压力，单纯追求销售额的急速增长，偏离最终利润和合理的现金净流量等企业最主要的财务目标。强化企业信用风险管理，就是要在销售业绩增长与风险控制这两个目标之间建立和谐的动态均衡，确保企业获得高质量利润这一根本目标的实现。

2、企业缺乏对市场信用风险的有效控制

目前，在销售业务管理和财务管理上，我们大多数企业没有建立起现代科学的信用风险管理体系。由于缺乏科学的信用风险管理制度，无法对客户的各种信息进行全方位的分析，不能对客户的信用状况进行监控，致使不能采取正确的信用政策，仅凭主观判断做出交易决策，产生信用风险难以避免。

3、企业内部缺少科学管理的信用管理制度和组织体系

主要表现客户信息管理问题，档案不完整；财务部门与销售部门缺少有效的沟通；企业内部业务人员与客户勾结；企业内部资金和项目审批不科学，领导主观盲目决策；

4、企业对客户缺少科学的信用政策和规范的业务管理流程

主要表现：缺少准确判断客户的信用状况的方法；没有正确地选择结算方式和结算条件；对应收帐款监控不严；对拖欠帐款缺少有效的追讨手段；一些企业为了达到推销产品或承揽工程的目的，往往不收款或收取一部分款项，凭印象、情谊或经营经验，擅自发出约定货物或垫资开工，等到有关部门核对库存商品或结算时，应收账款已经发生。对方企业在经营中一旦发生变故，陷入困境或故意拖欠，或当事人发生变更，应收账款的回收难度将增大，企业资金风险随之上升。

5、企业对应收帐款缺少系统化、科学化的管理体系

我国绝大多数企业对应收账款的管理主要是对销售以后形成的应收账款的管理。企业把主要的精力集中在“追账”上面，甚至成立专门的追账部门，但效果并不理想，主要原因在于企业忽视了对交易之前和交易过程之中的客户信用的管理与控制。

二、信用风险及应收账款管理具体对策：

（一）转变观念，提高风险意识

信用管理是现代企业管理核心之一，企业没有健全的信用管理就没有竞争力，建立信用管理体系，增强风险防御能力，是当前我国企业走出信用困境的根本出路。企业要建立“完全销售，全额收款”的观念，深刻认识信用政策制定重要意义。

“水能载舟，亦能覆舟”，应收账款既能令企业销售大增，市场占有率提高，亦能让企业陷入资金周转不灵、运营瘫痪的痛苦中。企业应对应收账款进行事前、事中和事后的全过程控制。

（二）建立严格的信用管理制度

一个完善的信用风险管理制度是一个复杂的管理系统，包含信用管理政策、客户信用管理制度、信用额度审批原则及程序、应收账款监控制度、信用风险控制原则及程序、发货控制、逾期应收账款的处理程序、追账原则及方法和信用部门的建立等诸多具体内容。

1、建立客户网络中心和特殊账务科

信用管理是一项专业性、技术性和综合性较强的工作。完善的信用管理需要企业在整个经营管理过程中对信用进行事前控制、事中控制、事后控制，需要专业人员从事大量的调查、分析的专业化管理。因此，建立客户网络中心独立的信用管理部门是有效信用管理的必经之路。只有设立独立的信用管理部门，才能保证信用管理人员的独立、客观和公正性，增强信用部门的制约力，充分发挥其应有的作用。特殊账务科专门从事应收账款日常管理工作。

2、建立信用审核制度，规范审核程序

企业信用管理部门应建立一套以信用额度为中心的交易审批制度，真正落实企业的风险管理责任，以防止个别部门或人员利用管理上的薄弱环节谋取私利。

3、制定关键业务环节控制制度

三、加强客户筛选和监督

1、加强对客户资信状况的了解。主要做好以下几方面工作：

（1）首先要做好赊销客户的资信调查，评价客户信用：为了确定赊购客户及其信用额度，信用管理人员要了解客户的及时付款能力和可能性，预测客户违约和破产的可能性。目前，广泛使用的客户信用评价6C系统可全面考察一个客户是否为合格的赊销对象。6C分别指客户的品行（character）、能力（capacity）、资本（capital）、抵押（collateral）＼条件（condition）连续性（continuity）。进行深入地实地调查。企业可通过以下几种途径搜集客户信息：销售部门提供和信用管理人员对客户实地访问和信用调查。这是目前企业获得客户信息最主要的途径，但需要信用部门和销售部门之间以诚相待密切配合；利用官方信息、银行信息、公众媒介信息；客户的会计报表等。

（2）核实、整理与更新客户信息：即对客户的信息资料进行加工、整理并不断更新，使之为企业的有用信息。

（3）通过对赊销客户的资信调查，按ABC分类管理，确定不同的赊销规模、信用标准、信用条件。可将赊销客户分为三类，A类为企业规模大，资金宽裕，还款能力强，以往业务往来中信誉较好的企业；B类为资产状况和财务状况一般，财务制度比较规范，有一定的资产作抵押，在以往业务往来中经催交后能结清货款的客户；C类为资产状况和财务状况不佳，财务制度混乱，没有资产抵押，以往没有业务往来或有业务往来但信誉不佳的客户。按照赊销客户的还款能力和信用等级，确定赊销金额的大小、期限长短以及相应的信用标准和信用政策。

（4）建立和利用客户档案：信用部门对企业与客户交往中形成的客户信息以及中小企业自行制作的客户资信调查报告进行分析和加工，形成客户档案。对客户档案实行集中、动态的管理，客户档案是企业制定信用政策的依据。

2、制定合理的信用政策。

资金是企业的血液，资金链断裂对于企业来说，无疑是自我毁灭。因此对于行业内销售赊销水平较高，发生坏账的机率较大的公司实行信用管理政策具有更加重要的意义。

企业制定信用政策是为信用管理部门的日常管理工作提供统一的行动准则和指导方针，以保证企业的信用管理人员有一致的理念和一致的行动。

信用政策的目标包含两个方面的内容：一是科学地将中小企业的应收账款持有水平和产生的坏账的风险降到最低；二是合理地扩大信用销售，在数量上扩大客户群，降低产成品的库存，争取公司的可变现销售收入最大。客户信用政策是企业信用管理部门根据企业的经营环境，通过成本效益分析，权衡利弊，对处理客户的应收账款所制定的一系列政策，主要包括信用标准、信用额度、信用期限、现金折扣等。企业信用风险管理部门应根据企业的风险承受能力和竞争对手的信用政策，结合领导者的风险厌恶程度，对不同信用等级的客户制定不同的信用政策。同时，企业信用管理部门应重视对客户资信档案的建立与维护，对客户资信材料进行分类、归档和保管，并根据实际情况及时进行更新与补充。

3.制定适当的收账政策，加强应收账款的日常管理.

为了减少坏账损失，企业应制定完善的应收账款的管理与回收机制，严格控制应收账款逾期时间，配备一定数量的专职收款人员，并定期对其进行收账技巧方面的培训。定期进行帐龄分析，及时与客户对帐，以确保账款金额无误，动摇客户拖欠账款的信心。根据账款金额的大小与帐龄的长短分别实施不同的追账、监控与处置策略。

首先，将企业全部应收账款按其账龄和欠款额多少分类排队，并计算出累计欠款额的百分比，划分成A、B.C三类；其次，对三类债务人确定不同的收账策略。A类债务人，是关键的少数，欠款所占的比例较大，拖欠的时间较长，企业可以对他们发出措词严厉的信函催收或派人催收，必要时提供有关部门仲裁或诉诸法律；B类债务人，人数较多，欠款所占的比例不大，拖欠时间不太长，企业可以对他们多发几封催收信函，语气逐渐加重，并由赊销部门经理或企业律师出面催收；C类债务人，人数较多，欠款比例又很小，拖欠对间较短，企业对此类债务人不宜过多打扰，以免将来失去这一市场，只需向其发出通知付款信函即可。

企业一般追帐的基本程序：

1、到期未付，追帐人员应通过电话提醒客户付款，并询问是否收到到期付款通知单；

2、过期15天未付款，发出第一封催讨函，并打电话给对方负责人询问情况，了解其态度；

3、过期30天未付款，发出第二封催讨函，再次与对方通电话，停止供货，取消信用额度；

4、过期60天未付款，发出第三封催讨函，可能的话对客户进行巡访；

5、过期90天未付款，发出第四封催讨函，并采取下列行动：

（1）与专业追帐机构接触，咨询相关事宜；

（2）债务人进行资产调查；

（3）作债务分析；

（4）诉前准备。

6、超过三个月，作专案处理委托专业追帐机构追讨；

7、超过半年，考虑法律诉讼；

8、判决执行或破产清理。

信用管理，是一件任重道远的工作，可以说是一个巨大的工程。只要存在着市场经济，信用作为商业交换的一种条件，守信者获益的时代一定会到来，但需要全体信用从业者与社会的各阶层共同来努力。

作者简介：

张慧（1962—）女，汉族，籍贯：江苏省南京市，现供职单位全称：南京化工职业技术学院，讲师、管理学学士，研究方向：市场营销、财务管理。

参考文献：

[1]王爱俭：《信用理论与信用风险防范》 [M].中国金融出版社 ，2003

[2]韩建国： 《完善信用管理机制，强化应收账款管理》[J].中国总会计师，2008

[3]张海：《加强应收账款管理，提高企业经济效益》 [J].中国总会计师，2009.2

第6篇：企业如何建立信用管理体系范文

（一）如何健全建筑市场信用管理体系

一是政府相关部门要建立统一的信用信息监管平台。通过平台建设确保建筑市场各方主体行为信息的搜集整理、评价及时准确，并实现社会共享。同时，信用信息平台要作为建筑市场管理部门的办公平台，日常对建筑市场主体行为管理和检查结果要实现与平台数据同步，充分发挥两场联动作用，即将建筑市场管理和施工现场管理联动，将建筑市场和现场的失信、违法违规行为记录及时纳入信用平台，对建筑企业或从业人员做出全面信用评价；通过平台向社会公布评价结果或等级，形成“一处失信处处受罚”的市场环境，以此推进建筑市场诚信制度。二是要以政府对市场主体守法诚信评价为前提和基础，积极推进综合信用评价。对建筑企业进行综合信用评价是以市场为主导，以守法、守信、守德、综合实力为基础进行的综合评价。具体评价指标由相关协会指导社会中介信用机构研究制定。

（二）横向完善建筑市场信用管理体系

一是加强宣传教育，提高信用意识，为诚信奠定文化基础。加强对公民、企业进行诚实守信教育的力度。对企业、个人及银行的信用进行评级，促进它们在经营活动中始终坚持讲信用、守信用及履行信用契约，保持良好的信用状况。二是加强信用法规建设，建立和完善信用信息传导机制和失信约束惩罚机制。必须依靠扎实的、符合市场规律的原则，依靠全社会的力量共同促进建筑市场信用制度体系的完善和发展，以达到制约和惩治失信行为的目的。同时，还需建立守信奖励制度。三是加强政府引导，行业自律。政府推行信用制度体系是社会信用体系建设的关键，建筑市场信用制度也是转变政府职能改革、转变管理模式、缩减政府部门裁量权、提高政府公信力的重要举措。市场信用体系不仅要发挥政府管理职能，还要加快建立健全、完善信用法规体系建设，加大对违法违规行为的监察力度，构建激励机制，着力创建良好的社会信用环境，充分发挥市场的调解能力。建立有针对性的、科学的具体评价指标。

二、探索建筑市场信用评价体系的科学性

收集整理建筑市场主体行为是信用体系管理的起点。健全企业信用数据征集制度必须建立多种征信渠道，开展征信活动，进行企业信用资料库建设。信用评价阶段是信用管理的核心。这一阶段主要是信用评价的主体，可以是政府行政机构、信用中介机构或行业协会等，通过此前收集的数据，选择合适的评价指标体系，运用恰当的信用评级方法，最终对评价客体即被评企业或个人的信用做出恰当的评价。

（一）信用评价体系常用模型

1.特征分析模型。特征分析作为目前国外信用评级机构在信用管理工作中使用较为普遍的一种分析模型。该模型的主要用途就是对所要评价分析的客户的信用状况做出综合判断和评估，并以量化的方式对所评价客户的信用等级做出评定。特征分析的技术理论涵盖了被评价客户经营实力的重要指标。该模型将定性或定量的特征全部进行定量处理，将一些模糊的或直觉的、感观的印象和信息指标变为确定指标，使信用分析更加精确、直观和易于理解。2.5C模型。5C法主要考察企业的品德、赢利及还款能力、资本实力、抵押品和经营环境。在我国综合类企业信用评估中，采用5C引申出来的五性分析法来评价企业信用状况。所谓五性，即安全性、收益性、成长性、流动性和生产性。具体到实际的信用评级体系中，评级要素一般包括管理能力、偿债能力、营运能力、获利能力和发展能力等。3.骆驼分析模型。骆驼评级体系是目前美国金融监管机构对商业银行及其他金融经营机构的业务经营状况、信用状况等数据进行的一整套规范化、标准化、制度化和指标化的综合评级制度。骆驼分析模型包含5项考核指标，即资本的充足性、资产的总量、资产管理水平、利润水平和资产流动性，采用五级评分制来评定商业银行的经营状况及管理水平（一级最高、五级最低）。骆驼评级方法因其有效性已被世界上大多数国家所采用。

（二）建立适合国情的信用评价体系

近年来，我国已在建筑市场信用信息的归集和使用方面取得了初步成效。目前，部分省市在工程招投标中简单地应用各种信用信息，具有很大的局限性，并没有真正客观地反映企业的综合信用程度。为此，在初步应用信用数据的基础上，通过对施工企业的多方面征信，深入研究建筑业企业信用评价指标体系，建立信用定量考核和评价标准，确定信用评价模型，根据5C模型和3F模型的思路，并结合其特殊性，形成完整的建筑业企业信用评价体系，以此建立起建筑业管理与信用管理的长效机制，使信用管理成为推动建筑业健康发展的内在动力。根据我国建筑市场和建筑业的企业特点，信用评价内容可分为对建筑业企业自身经营能力、资产充足度的评价；对其承担建设项目履行合同能力、履行行为的信用评价两大类。企业基本情况按照目前国内外成熟的企业信用评价体系，按照信用评价工作的可执行性、可实践性和可区分性，对建筑业企业的评价内容可分为企业经营能力、财务状况、技术能力及获奖受罚记录等几个方面。

现场履约行为记录，结合当前我国在工程建设招投标活动及履行项目合同实施过程中，可能出现的主要问题及社会反馈建筑行业的问题，可分为市场交易行为、质量控制行为、安全控制行为、文明施工控制行为、劳务招募和使用行为以及承包合同履行行为6个主要方面。建筑业信用评价体系指标的设立实现了工程建设现场与招标投标活动的有效联动，将建筑业的企业施工现场各种行为表现纳入企业综合信用评价体系，通过对工程质量、安全生产的监督，以及对建筑市场的检查、劳务用工分包情况等，由各建设行政管理部门、建设业主单位和分包单位，将各种行为作为指标进行量化，然后对评价对象进行综合评价计分，最终将通过量化评价的结果运用到招投标活动中的评标定标环节，实现从“两场脱节”到“两场联动”的彻底转变。这样做必将促使企业改变以往注重招标市场经营、轻视工程管理的行为，以利于信誉良好、施工现场管理好的企业中标，以利于引导企业注重标后管理，踏踏实实搞好项目本身，认认真真做好多方主体评价行为，注重长远发展。

三、探索创新建筑市场监管手段，建立“守信激励、失信惩戒”的信用管理机制

党的十八届三中全会强调，必须通过全面深化改革，推行在创新理论、创新制度、创新科技、创新文化以及其他各方面创新的实践基础上，始终把改革创新精神贯彻到各个环节上来。信用体系建设要从长远着想，科学规划，也要立足当前，从现在做起。总理在国务院常务会议上部署加快建设社会信用体系建设、构筑诚实守信的市场经济环境。建筑市场信用体制是社会主义市场经济的“基石”。加快建立建筑市场信用体系，是完善社会主义市场经济体制的基础性工程，既有利于发挥市场在资源配置中的决定性作用、规范市场秩序、降低交易成本、增强经济社会活动的可预期性和效率，又是推动政府职能转变、简政放权、做好“放与管”结合的必要条件。因此，按照“守信激励、失信惩戒”的信用管理机制，在行政许可、市场准入、招标投标、资质资格管理、工程担保与保险、评优表彰等工作中，应当将信用信息作为依据或参考。同时，考虑鼓励社会投资项目在工程发包过程中使用信用评价结果，查验信用主体的信用状况。

四、加快建筑市场信用体制立法工作

第7篇：企业如何建立信用管理体系范文

论文摘要：分析了在社会主义市场经济条件下，建立健全社会信用体系的重要性和必要性。强调了信用体系建设是规范市场经济秩序的治本之策。提出了通过采取加强宣传教育，提高信用意识，加强法制建设，以及依托有形建筑市场，初步建立建设、施工、设计、监理、招标等建筑企业的信用体系的具体构想。

信用是社会主义市场经济的基石，是各项事业可持续发展的重要支撑。随着建筑市场规模的扩大，建筑企业的增加，市场竞争加剧，建筑市场出现了许多交易主体信用缺失的行为。信用的缺失不仅扰乱了建筑市场经济秩序，也造成企业经营成本的浪费，增加企业和行业的发展风险。建立和完善建筑市场信用体系，是培育建筑市场信用的重要内容，是以长效监督机制规范建筑市场秩序的主要举措。

l建立信用体系在经济社会和谐发展中的重要性

信用建设是促进经济社会全面、协调、可持续发展的先决条件。党的十六届三中全会《关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》中指出：建立健全社会信用体系是建设现代市场体系的必要条件，也是规范市场经济秩序的治本之策。要增强全社会的信用意识，政府、企事业单位和个人都要把诚实守信作为基本行为准则，加快建设企业和个人信用服务体系。

从社会角度看，信用是和谐社会的道德基础。早在两千多年前，孔子就说过“人而无信，不知其可也”，唐代的著名宰相魏征把“诚信”看作是“国之大纲”。在新的历史条件下，诚实守信仍然是对公民最基本的道德要求。要构建民主法治、公平正义、诚信友爱、充满活力、安定有序、人与自然和谐相处的社会，必须要以信用道德为基础。只有尊重和遵守信用规则，人类的创造活动才能得到维护，创造力才能得到发挥，社会才能充满活力；没有信用与法治作保障，社会秩序将会出现混乱，公民及企业的权益会受到侵害，公平公正就难以实现。

从经济角度看，信用是现代市场经济的生命，是市场经济正常运行的基本保证。从某种意义上说，市场经济就是信用经济。现代市场经济就是一种以信用交易为主的经济，是建立在千头万绪、错综复杂的信用关系之上的经济。信用是市场经济的基石，信用机制缺损，市场机制不可能有效运行；信用机制扭曲，会降低市场的有序性，从而市场经济就无法健康发展。市场经济的发展必须依靠健全的社会信用关系支持，社会主义市场经济具有一般市场经济的共性，加强企业信用建设也是社会主义市场经济内在运行机制不可或缺的重要组成部分。建立与市场经济相适应的社会信用体系，在当前形势下显得极为重要。

2建筑市场信用现状分析

按照国务院对整顿和规范市场经济秩序的整体部署和要求，建设部全面开展了工程建设信息体系和房地产信用档案系统建设工作。一些起步较早的省市出台了企业信用管理的有关规定，对建立企业信用体系起到了重要的推进作用。但是现实生活中，尤其在工程招投标活动中，信用缺乏问题阻碍了制度创新，使得工程量清单计价和合理低价评标无法向纵深推进，国际上通行的一些好的经验无法在我国推行。目前我国建筑领域里都存在着严重的信用危机现象。

2．1拖欠工程款问题相当严重

工程款的拖欠，加大了施工企业的经营成本，使企业举步维艰，而且形成了一个复杂的“债务”连环套，损害了农民工的合法利益，给社会造成了诸多不安宁因素。

2．2违法转包工程的现象无法消除

招投标过程中，采取各种手法规避招标，违法转包工程的现象依然存在。更为严重的是，一些业主利用工程发包的权利，有的假招标，擅自将中标工程项目非法转包、分包给其他施工队伍、或不具备相应资质的关系单位；有的为了逃避招标，故意隐瞒工程造价或肢解工程；有的利用建筑市场“僧多粥少”的现状，对施工单位压级压价，强加给施工企业许多诸如垫资施工等不合理的条件。

2．3业主和承包商互不守信互相挚肘的局面突出

一方面，招标人在招标时，采用“带资”、“垫资”以及收取各种保证金，防患中标人的失信行为，并通过签订“霸王条款”合同规避风险和责任，在施工过程中又采用延缓支付、加大处罚等手段胁迫承包商履约；另一方面，一些投标人为了谋取中标，采用“围标”、“串标”等不正当竞争手段竟标，侵害了招标人的合法权益，还有一些投标人不计成本低价中标，施工中高价无理索赔，达不到目的就以拖延工期相要挟，最终形成业主恶意拖欠工程款，承包商无法按期交工，并拖欠供应商材料款和农民工工资，如此往复，各方都受伤害。

2．4由于招标人的“大包人工”行为。造成施工企业非经营性亏损

一些招标人在招标结束后，强迫中标人将一些与工程质量密切相关的分部工程如门窗、防水、水暖电卫等划拨出去，由招标人的关系单位施工，这些单位并不具备相应的资质条件。还有一些招标人将大到钢材、水泥、商品砼，小到门窗五金、涂料、电线、开关、卫生洁具等材料从中标人的合同中扣除或强行向指定供应商购买，施工项目变成实际上的“大包人工”项目，造成施工企业非经营性亏损。上述现象不但给工程造成质量、安全隐患，而且也滋生出腐败问题，“工程上马，干部下马”，这样的怪异现象屡见不鲜。

3建筑市场信用体系存在的问题

由于长期受计划经济体制的影响，我国建筑业及其管理体制从一开始就存在着先天发育不良的遗憾。在十几年来改革的推动下，建筑业从总体上说，取得了辉煌的成就，为促进国民经济的健康发展作出了贡献。但同时不可回避的是，建筑市场还存在着许多与市场经济不相适应的地方，尤其是在信用体系建立上缺乏认识。

3．1信用意识不足

当前，我国正处于社会转型期，一些旧的体制仍然存在或产生负面影响，而新的社会规范还没有及时形成，社会的信用意识、信用道德观念淡薄。在这个社会大背景下，个人、企业信用危机严重，甚至演绎出信用市场的“格雷欣法则”(失信者得利、守信者遭殃，失信者驱逐守信者)。因此，失信成本偏低是当前诚信缺失现象较为严重的直接原因。在建筑市场不是特别规范的情况下，特别是在当前“僧多粥少”的建筑市场环境下，建筑企业诚实守信，可能因为“太实在”而没有利润可图。如此是非颠倒，信用环境只能造就、滋生出大量的失信现象，如偷工减料、拖欠工程款等等。

3．2信用奖惩措施不能有效实施

到目前为止，国家还没有相应的法律法规，对工程建设领域的信用体系建设做出明确的规定，而且对市场各方主体的失信行为，行政监督机构缺乏相应的监督手段和措施，在判决执行上软弱无力，结案率低，执行难度大，对于失信、弄虚作假者打击力度不大，这无疑助长、放纵了违约失信行为。对于守信企业，如何给予奖励，各地方做的也还不够，还没有完全形成“有信者荣，失信者耻，无信者忧”的社会氛围。

3．3欠缺完善的信用评价体系

目前，我国没有建立完整的、有针对性的、科学的信用调查和评价体系，没有为个人、企业建立“信用档案”，个人和企业的信用状况得不到科学、合理的评估，难以给社会提供有案可查的信息和数据。由于条块分割、数据保密、技术落后等原因，导致数据来源有限、数据库不完备，难以实现工程建设信息网全面、动态的更新。

4健全完善建筑市场信用体系构想

完善健全的信用管理体系包括国家关于信用方面的立法、执法；政府对征信行业的监督管理；行业自律等方面。目前尚未建立起健全的征信管理体系，缺乏有效的失信、违规行为监督惩罚机制。为加强建筑领域信用体系建设，应从以下几方面人手。

4．1加强宣传教育，提高信用意识

信用是企业的生命，诚信是做人的基本准则，是公民道德的基本要求，是民法的基本原则，也是社会主义市场经济的重要支柱。因此，要按照国务院《关于整顿和规范市场经济秩序的决定》的要求，加强对公民进行持久的诚实守信的道德教育，在全社会形成良好的道德风尚，带动和促进社会风气的进一步好转。同时从对企业、个人、银行的信用进行评级人手，培育信用意识，促进公民和法人在经营活动中始终坚持讲信用、守信用、履行信用契约，保持良好的信用状况的自觉性。

4．2加强法制建设。为诚信提供坚实的法制保障

一套完善的信用相关的法律体系是建立、健全信用管理体系的基础，信用立法工作是一个长期过程。为了规范建筑市场运行，解决信用缺失等突出问题，应依据《建筑法》、《招标投标法》、《合同法》等，对工程建设各方主体的建筑市场行为做出严格规范，包括工程发承包、市场准人与清出、工程款支付及其他合同管理等，并对违法行为做出严厉的处罚规定。

4．3建立和完善企业信用体系和失信约束惩罚机制

在现代市场经济条件下，信用建设应从道德层面上的“软约束”发展为制度上的“硬约束”，即塑造建筑市场中的诚信不能仅仅依靠道德的说教，还必须依靠扎扎实实的、符合市场经济规律的市场信用制度建设，共同促进建筑业企业诚信的完善和发展，以制约和惩罚失信行为。因此，在建筑业逐步建立和完善企业信用体系和失信约束惩罚机制已刻不容缓。首先要完善行政性惩戒机制，在资质管理、项目招标投标、行政审批、执法检查等方面对失信者惩戒，依法加大查处力度，切实扭转失信违规成本小的状况。其次要逐步形成社会性惩戒机制，通过信用信息的广泛使用，把失信者对某一方的失信转化为对全社会的失信，使其一处失信、处处制约。最后要切实形成诚信激励机制。同时借鉴市场经济发达国家的信用管理体系上的经验，着手建立建筑业企业信用体系，将企业的身份、守法经营情况、工程质量安全和服务情况、银行信用情况等一些数据、资料记录在案，建立警示系统、不良记录系统。

4．4强化政府信用。加强行业自律

政府信用是信用体系的关键，各级建管部门要率先垂范，取信于民。建立建筑市场信用体系也是转变政府职能，规范政府行为，提高政府公信力和建立服务型政府的重要举措。各部门要进一步增强信用意识，大力抓好自身信用建设，起到示范作用。要强化法治意识，德治意识，服务意识，效率意识，廉政意识，切实转变职能，做到严格依法行政。照章办事，政务公开，言而有信，切实做到“言必行，行必果”，提高行政公信力，把政府坚守信用放在高于一切的位置，树立“信用政府”形象。在发挥政府信用管理职能的同时，加快建立和完善信用法规体系，强化信用监管，整治危害社会信用的各种行为，构建信用激励机制，着力创建良好的社会信用环境，充分发挥市场的调解能力。

4．5建立有针对性的科学的具体评价指标和评价标准

建筑领域企业信用评价内容复杂，涉及多单位的比较，而且评价指标众多，既有定量分析又有定性分析，因而选择综合评价法进行评价较为科学。首先，要建立信用数据库、信用档案，进行评价数据收集。其次，要选取统一的评价指标，对企业和个人进行全面定量评价和静态、动态互动式管理。最后，加快培育中介组织，将信用评价管理主体由政府逐步过渡到中介机构。信用评价的结果将作为企业和个人在投标、晋级、评优等活动中的重要依据，并定期向社会公布。

4．6借助有形建筑市场．建立各环节相互依托的信用体系

通过整合现有的监管信息数据库，充实建设、施工、设计、监理、招标等企业的资质、项目经理、技术负责人、从业人员认证状况、已有业绩以及投标过程、中标结果、在建工程、竣工工程、建设项目名称、标段号、施工合同、履约评价、违规记录等信息数据，形成企业和从业人员信用档案。有形建筑市场按照信用信息平台统一、信用评价标准统一、信用法规体系统一、信用奖惩机制统一的目标，加强对企业和从业人员市场活动的信用跟踪，及时采集交易主体的行政处罚记录以及失信行为记录，促进市场交易主体自我约束、行业自律、诚实守信激励与约束机制的形成。同时，建立和完善建筑市场不良行为记录和公示制度，通过信息网络向社会公开交易主体诚信状况，实现建筑市场诚信信息的互通、互用和互认，形成“一地受罚，处处受制”的局面，营造“诚实有益、失信必惩”的市场环境氛围，预防和制约交易主体的违规违约行为，整顿和规范建筑市场秩序。

4．6．1树立以信息化为手段的建筑市场信用建设思路

建设工程项目进入有形建筑市场承发包，信息相对集中，是抓住建筑市场信用管理源头的一个强有力的举措。然而，建筑市场传统的管理体制和方式，尤其是各管理部门自成体系，层层把关，相互封闭，给信用体系的进一步完善带来了难度，还必须借助现代信息技术加以推动。用信息化实现工作的流程化、管理的透明化、服务的规范化，用信息化手段实现建筑市场信用建设的进一步完善。

4．6．2建立借助计算机监督管理网络系统的建筑市场流程化管理体系

监管网络系统是以建设工程项目基本建设程序为主线，将基本建设程序管理中的各个环节进行流程化设计，并由计算机进行控制。相关管理人员通过计算机办理各类手续，切实地提高了“一站式”服务窗口的工作水平，从根本上改变了传统的管理体制。建设工程监管网络系统重点突出工程交易中各个环节的管理和控制，实现了建设工程项目承发包交易的流程化管理。

监管网络系统主要发挥了几方面的作用：一是流程化贯穿从建设工程项目进场登记到工程竣工备案管理的始终，做到“前事不办、后事不能”，实现了对建设工程项目的闭合管理，切实减少了人为因素；二是通过监管网络系统能够促进管理部门工作机制的创新，过去管理部门对建设工程项目的管理和服务以表格填报、人工审阅为主，利用监管网络系统各管理部门不仅可在计算机上填报数字、审阅文件，还可以了解其它相关部门的情况，做到了部门间决策、执行的相互协调；三是强化了管理部门对执行政策和依法行政程序的公开透明。建立建筑市场信用体系的过程中，政府管理部门的自身信用显得更加重要，没有程序的公开透明就没有程序的公正性，如果政府管理部门在实施管理过程中没有做到公开透明，而是滥用职权，那么建筑市场的其它主体信用行为也不可能规范。

4．6．3建立以IC卡信息管理系统为主要手段的建筑企业和执业人员信用考核体系

建立有效的建筑市场信用管理体系，必须实现有形建筑市场和施工现场的两场联动，而两场联动的有效手段就是实现“IC信息卡工程”。建筑市场的Ic信息卡工程主要包括了三方面，一是建立了工程项目、建筑类企业、建筑类执业人员三大数据库，在工程项目数据库中，由于项目编号的唯一形成的对应关系，将每个项目都真实记录其法定基本建设程序中主要手续的办理过程。建筑类企业数据库和建筑类执业人员数据库分别按建设部统一标准分类，并各自记录相应的资质类别、等级、业绩、奖惩及年检情况。二是建设工程项目交易及施工阶段的主要管理环节都通过相应的IC信息卡办理。读卡器能准确地识别IC信息卡所对应的企业或执业人员是否符合投标人的要求。在各个管理环节中，IC信息卡能够实时记录相关管理内容，正是由于IC信息卡的这种实时记录和不可更改功能，才凸现出使用、推广IC信息卡对建筑市场信用管理的真实性、可靠性。三是制定能真实反映建筑企业和建筑类执业人员(项目经理)信用状况的单位工程业绩考评办法。

根据这个办法，可以在施工现场将建筑企业和执业人员在工程项目的交易和施工中的经营行为、质量行为、安全行为和文明施工行为同时记录到IC信息卡和数据库中，作为企业或执业人员的信用档案。超过规定界限的不良信用行为将被列入信用行为“黑名单”，在网上公布。进入“黑名单”的企业和个人在承接下一个工程项目时将受到制约，直至被清出建筑市场。

4．6．4建立以工程建设信息网为主要媒体的建筑市场信息、交流、监督平台

第8篇：企业如何建立信用管理体系范文

关键词：网络营销 信用 管理体制

随着科技的发展，人类步入以因特网为基础的网络经济时代。伴随着网络技术的不断成熟和网络的普及，网络营销颠覆了传统的营销方式。所谓网络营销就是通过互联网将生产、销售、消费进行连接，突显网络营销的便捷、快速的优势。网络营销是通过网络传输信息，着眼于信息流，整合供求信息和需求信息的营销方式和手段。21世纪的网络营销彻底颠覆了传统的买卖关系。

1 网络营销中出现的信用问题

21世纪，网络营销发展迅速，网络营销涉及的行业和领域比较多，每天通过网络交易的商品数量与日俱增，在这一交易数量的背后掩藏着无数网络营销的问题，主要表现为：消费者对通过网购的商品缺乏足够的信任感，如：选购商品的品种、商品的付款方式、商品配送的诸多细节上。在网络营销时代，消费者对网络交易的安全性、购买商品的质量、商品的售后服务以及网站信誉等方面产生怀疑。作为一种新的营销方式和消费观念，网上购物要得到消费者的认可和接纳还需要一个过程。

与传统的面对面式的交易相比，通过网络进行购物确实需要具备一定的胆量。因为，邮寄购物在人们的印象中的信用度是最低的。前一段时期电视上经常有这样的购物节目，找些群众演员来扮演托儿，夸大宣传产品的效果，于是就会出现这样那样的问题，由此而引发的经济纠纷更是频繁地出现在报纸或其它媒体报道中。而同样的问题也在网络营销中出现，例如：汇出货款却没收到货物，对邮寄过来的商品不满意，购买的商品是否能够退货，如何退……

在市场机制不完善，法律、法规不健全，监管不到位的前提下，市场中出现的假冒伪劣产品、欺诈拖欠行为等，一直挑战着诚信经营的理念的最低限。严重摧残着市场经济秩序，影响了合法经营者与消费者之间的交易关系。传统的面对面式的交易方式都会出现上当受骗，而且难以预防，更何况在网络营销这样虚拟的交易环境岂能安全？信用逐渐从线下延伸到网上，传统的欺诈方式和违法行为经过变异改良逐渐向网络渗透，网络违法呈上升趋势。信用问严重阻碍网络营销的发展。

2 网络营销中的信用缺失

网络营销的交易双方是不可见的，交易是虚拟的和不确定的。网络交易的虚拟性导致交易双方都不可避免地会遇到一系列的问题，如交易的双方难以确认，难以保证交易双方的资信程度，难以预防交易双方是否存在欺诈行为，以及难以确保交易的商品质量等，进而导致了市场交易的不确定性。交易双方对这种新型的网络营销模式缺乏最基本的信任，对市场信息交易双方都怀疑彼此可信度，导致市场交易行为难以顺利完成，从而降低了市场交易的效率。所以，社会普遍关注互联网的信用问题，随着人们交易范围和交易对象的拓展而延伸，信用问题具有了普遍性。

在现阶段，网络秩序有待进一步建立和完善，网络的信用危机，在一定程度上折射出维持社会秩序，以及建立和完善新的社会秩序的基础是诚信。因此，在市场营销过程中，为了降低交易的风险性和交易的不确定性，建立了一些针对网络营销的特有规则，这些规则可以使交易双方能够预测对方下一步会做什么，你的预期是什么？如果网络交易双方之间没有共同的行为约束规范，没有共同的交易对象，那么，交易双方在彼此之间就会缺乏最基本的信任，进而更加难以形成和确立下一步的交易行为规范，从而导致一种信用缺失的恶性循环。这种恶性循环导致交易双方难以消除彼此信息的不确定性，从而难以确定交易行为是否能够发生，交易双方缺乏这种必要的确定性，交易双方可能存在交易的需求，但缺乏交易实施的动机。综上所述，网络信用危机实质上是网络主体之间缺乏彼此的信任。

人们对互联网的虚拟性产生强烈的好奇心。虚拟的网路不―定是现实的，但网路却是真实存在的。在虚拟的网路中，网络主体是不完整的、不充分的。在现实的生活中，个人的自然属性（容貌、身高、性别等）和社会属性都会完全地展现在对方面前。然而在虚拟的网络中，个人的自然属性和社会属性等都被人为地改变或者剥离，展现在彼此之间的只是一些符号，甚至符号也难以确定、难以统一。人们在现实中表现的丰富多彩的特性，都被互联网中的符号或数字所代替。面对面的社会监管以及道德约束在这种情形下都难以实现，监督成为一种形式，根本不能做到有效的监管。虚拟的网络给处于监管盲区的营销主体营造了不诚信的温床，使得交易双方缺乏对彼此最基本的信任。在各个角落，不管是企业还是个人以极低的成本就可以接入网络，散发复杂多样的信息。所以，在当前的环境下，数量庞大、真假难辨的信息充斥着互联网。借助互联网一个不法商人可以轻而易举地成为实力雄厚的企业家，特别是近年来，网络诈骗案在世界范围内屡见不鲜，网络营销在消费者心目中的形象大打折扣，严重打击了消费者网购的积极性和热情。低劣信息不断充斥网络，最终导致网络营销环境的不断恶化。因此，信用缺失直接影响着网络营销的发展。

3 建立网络营销的信用管理体制

在一定的制度环境下，都会产生新的交易组织，出现新的交易形式，所以应当建立和完善管理体制，强化对网络营销的监管。最近权威机构研究结果显示：世界各国因为制度环境存在差异，造成网上交易诚信度的不同，导致人们对网络营销投资的信心不足，最终出现差异化的网络营销活动。

通过建立和完善信用管理体制，对网络营销进行监督和管理，将会面临许多的艰难和坎坷。从改革开放以来，我国的经济出现快速地增长。在注重经济增长的同时，却忽视了对信用管理体系的建立，给网络营销的安全性带来严重的影响，进而制约着我国网络营销的持续、健康发展。本文认为，解决网络营销的安全问题，要从人们的信用着手，从根本上改变人们的诚实守信的意识，在全社会范围内倡导诚信观念，普及信用知识，加强信用体制建设，建立一套规范而健全的信用管理体制。具体如下：

3.1 加强对信用环境的综合治理

对于诚实守信的市场环境，尽管信息的不对称在日常的经济活动中普遍存在，但由于信用环境的存在和信用体制的监管，将会降低通过利用信息不对称进而牟利的动机，达到肃清社会信用环境的目的，从而降低市场环境下经济活动的不稳定性，对于市场经济的行为主体来说，可以放心地进行消费和投资，从事商品交易活动，在一定程度上提高了经济运行的质量和效率。此外，良好的信用环境大大降低交易双方的交易成本。从精神层面来看，通过对经济主体的寒暄赞美和尊重，使社会信用行为满足经济主体的精神需求；反之，社会信用行为遭到破坏，将会受到社会舆论的谴责，从而使经济主体产生负面的精神效力。所以，社会需要积极向上的信用文化，培养市场经济主体的信用意识，为树立诚实守信营造社会新风尚，使人们真正意识和领会市场经济是一种信用经济的理念，真正体会到诚实、信用在社会发展和经济运行中的重要作用，意识到信用不仅仅是道德标准，也是一种资源，而且这种资源是难以用价格来衡量的，是一种能够连续创造价值的资本，对于我们来说是弥足的珍贵，所以，我们要倍加珍惜，有效开发和运用，让保护信用环境的意识留在心中，并落实到行动中，为建设信用环境奠定基础。

3.2 完善相应的法律法规，营造信用制度所需的法制环境

①国家要尽快出台相应的信用法律及其配套法规，明确信用主体的权利义务，对信用行为做出明确的规定，通过法律手段保证社会信用制度的健康、有序发展。

②加大政策扶持力度，设定专业的信用评估机构。由于我国的企业诚信服务刚起步，需要规范化发展，通过参考国外成功的经验，建立高标准和严要求的社会信用评估机构。

③建立统一的信用评估指标体系。该体系由价值体系和信誉体系组成，根据实际情况，为了确保评估结果的客观性和公正性，运用计算机进行量化和分类运算，得出真实的评估结果。通过建立统一的信用评估指标体系，为信用评估机构提供参考依据，便于各评估机构做出科学、合理的信用评估结果，从而有利于信用管理体系在全国范围内推广和实施。

④建立国家信用管理网络。通过国家信用管理网络，我们可以随时随地查询交易双方的信用记录，从而巩固和加强企业与个人的信用意识。国家信用管理网络必须符合：在全国范围内，信用评估机构对个人、企业法人所作的信用评价结果，通过任何一家金融机构都能够进行查询。只有这样，我们才能摆脱传统的交易弊端，高起点、严要求地构筑值得信赖的网络营销环境，才能通过网络信息技术搭建网络信用管理体系，为网络营销营造良好的社会信用环境。

3.3 建立完善的信用缺失惩罚机制

当前，我国信用缺失问题与信用制度不完善紧密相连，在一定程度上透出我国法律法规的有待完善的地方。任何制度的出台，贯彻执行是否有效，取决于违约的成本和收益。通常情况下，人们在采取失信行为的过程中，都会进行成本上的收益核算，通过对比违约被追究的损失与所带来的收益，进而做出是否要进行违约。如果违约被发现机会小，并且惩罚较轻，就意味着违约成本比较小，此时偏向选择失信；反之，当违约的收益小于潜在的违约成本时，此时偏向选择遵守制度。在西方发达国家，人们比较重视信用，是与国家严厉的法律制裁息息相关的。根据相关的制度，对不讲信用的组织或个人惩罚非常严厉，甚至会罚得他们倾家荡产，无法生存。然而我国的法律制度缺乏强硬的威慑力和惩罚力度，为了让失信行为无处可逃，需要建立完善的失信惩罚机制。

3.4 建立网络营销的自律机制

任何外在的制约机制都存在自己监管的盲区，通过自律机制使企业或个人进行直接、有效的自我约束，是净化网络市场信用的重要途径。从管理学来看，网络营销中的自律机制规范着人们信用行为，是网络环境中非正式约束的总和。

4 结论

信用是网络营销存在和发展的前提和基础。随着网络营销的广泛化，需要将网络营销制度化，在管理模式上确立自己的社会地位和经济秩序。因此解决网络营销信用问题的重要举措就是建立和完善富有成效的信用管理体制，并建立完善的失信惩罚机制作辅助，通过网络营销的自律机制进行强化，这是肃清网络营销信用环境有效的制度保证。

参考文献：

[1]孙菲，杨涛.网络营销[M].中国水利水电出版社，2012.

[2]何保健.网络营销的心理学分析[J].科技经济市场，2006（3）.

[3]张静.网络营销条件下顾客忠诚研究[D].对外经济贸易大学，2006.

第9篇：企业如何建立信用管理体系范文

【关键词】出口风险 出口信用保险 风险管理

自去年美国爆发次贷危机开始,全球金融系统被卷入了一场前所未有的风暴之中。部分国外商业银行出现流动性不足问题,个别国家或地区进口商恶意逃债或违反合同的现象明显增多,我国出口企业所面临的风险也进一步加大。在这种形势下,我国出口企业如何重视运用出口信用保险,降低出口企业风险是值得关注的问题。

一、出口企业风险种类分析

出口信用保险作为保障企业出口收汇安全的重要手段,为帮助企业全面了解国别风险动向和业务风险防范,提升企业风险管理意识与水平提供了很大的帮助。出口企业风险主要分为外部风险和内部风险,本文主要分析外部风险。目前,出口企业在其出口行为中所面临的外部风险主要来自于以下二个方面。

1、国家风险。国家风险是在国际经济活动中发生的、在一定程度上由政府控制的事件或社会事件引起的给国外债权人(出口商、银行或投资者)造成损失的可能性,是受国际间政治环境、经济环境、法律环境的影响而导致的出口贸易信用风险。

相对于商业风险,国家风险的显著特点是其产生于跨国金融贸易活动中,与国家有密切关系,是由不可抗拒的因素造成的,并且具有强制性,非合同或契约条款所能改变或免除,因此带有巨大危害性。

2、国外客户风险。国外客户风险又称商业风险,主要有以下几种。

(1)有意欺诈。有的企业一开始就没有还款意愿,以种种借口恶意拖欠出口方货款,逃避债务。这种人为欺诈所导致的出口贸易信用风险行为危害最大,欺诈的目标可能是定金、预付货款、货款、货物、保险金等等。

(2)技术贸易壁垒。近年来,许多国家为了限制进口、保护本国产业结构,纷纷制定严格苛刻的质量标准、环保标准、安全防护标准、卫生标准、包装认识标准等,限制、阻挡他国产品的进入。

(3)合同纰漏。由于我方合同履行不严谨,外方找借口不付或少付款;或由于质量不符、单证不符,遭对方拒付货款。

(4)客户企业的经营不善,无力偿还货款。此类客户往往处于破产的边缘,负债多,产品积压滞销,缺乏足够的资金和技术投入,没有能力还款。

二、出口信用保险对出口贸易的促进作用

1、风险保障功能。出口信用保险主要承保上述国家风险和商业风险,最大限度地为企业提供对外贸易过程中的外部风险保障,为出口企业的稳定经营创造良好的外部条件,也为国家对外贸易的平稳发展提供有力保障。

2、出口促进功能。出口信用保险为出口企业提供有效的风险防范和转移渠道,因此可以帮助企业更有效率地选择贸易伙伴,更加大胆地开拓新兴市场,以更加灵活的结算方式、交易手段提升竞争力,从而扩大交易机会,创造出口增量。

3、融资支持功能。出口信用保险可以提升企业的信用条件,构建多种方式的融资渠道,使企业在国际、国内资金市场上获得融资便利和资金支持,满足其出口和对外投资的资金需求。

4、政策导向功能。出口信用保险通过倾向性的保险政策和灵活的费率调节手段,有针对性地体现国家的政策导向,配合国家外经贸和产业政策的实施。出口信用保险的发展历程,鲜明地体现了国家政策导向的特征。

5、损失补偿功能。出口信用保险对企业的风险保障作用,最终体现在对企业的赔款上。无论是政策性风险还是商业性风险,一旦发生都将给国内企业带来巨大损失。出口信用保险机构的赔偿可以帮助企业避免损失,保障企业的正常经营。

由于以上的功能特性,出口信用保险对促进各国的出口和对外投资发挥了重要作用,成为国际贸易中不可缺少的工具。目前,世界贸易额的12%~15%是在出口信用保险的支持下实现的。

三、我国出口企业运用出口信用保险的必要性

1、世界经济的不确定性和风险性大。二十世纪九十年代以来,世界经济几乎每年都会发生地区性或全球性经济动荡。另外反恐战争、局部地区金融、政治危机、印巴局势、中东形势也存在很大的不确定性,使我国国际贸易风险显著上升,使用出口信用保险可有效帮助企业防范和控制出口贸易风险。

2、政策性出口信用保险是实施市场多元化的重要手段。开拓新兴市场、接洽新客户,国家能够通过政策性出口信用保险帮助企业解决收汇风险问题,实现开拓国际市场的目标。

3、在世界经济不景气的情况下,国际贸易保护主义势头加剧。一些国家滥用反倾销措施,制定相应的技术和卫生标准,使我国出口企业面临的国际贸易风险加大。出口信用保险依据国家外交、外贸、财政、金融等政策,通过政策性出口信用保险手段支持货物、技术和服务等出口,弥补了商业保险业务的不足和缺陷,有益于企业参与经济全球化。

四、我国出口企业的对策

目前,我国的出口信用保险仍然处于较低的水平,与外贸的大幅增长不相符合。在我国出口总额中,大概只有1.1%投保了出口信用险,还有相当于我国出口总额98%左右的出口贸易并没有办理出口信用保险。我国投保出口信用保险的企业仅占我国出口企业的3%左右,有的企业甚至不知道出口信用保险的存在。2009年5月,浙江省杭州市萧山区对金融危机下出口企业现状进行了专项审计调查,发现全区近2000家出口企业只有20多家出口企业采用投保出口信用保险来降低出口风险。因此,我国出口企业还应进一步主动了解和运用出口信用保险,保证企业降低贸易风险。

1、建立信用管理体系。西方企业几十年的经验说明,外贸企业必须建立独立的信用管理体系,全面管理外贸企业出口信用的各环节。很多外贸企业负责人认为,信用管理就是追收账款,这是认识上的误区。实际上,追账只占信用管理很小一部分。当货物出口时,应对出口的货物和国外买家时时监控,保证货物的安全和国外买家得到满意的服务,争取早日收回货款。信用管理部门还应将有关信息反馈给市场销售部门,了解国外买家的资信优劣,为做好以后的出口提供决策依据,从业务流程上控制风险的发生。结合采用出口信用保险来逐步建立外贸企业信用管理体系,达到控制外贸风险的目的。

2、熟悉出口信用保险条款,积极配合保险公司。采用出口信用保险,必须熟悉出口信用保险条款,不能认为购买出口信用保险就万事大吉,外贸企业就没有了风险,有的外贸企业有深刻的教训。如某外贸企业与信保公司签订综合保险保单,国外买家提货后即申请破产保护。该外贸企业于获悉国外买家申请破产保护后第3日向信保公司报损,同时提出索赔。但是在审理贸易合同时发现:该外贸企业与国外买家签订贸易合同中承诺于1月后支付某外贸企业20%的预付款,但是截至破产之日,国外买家也没有将预付款支付给该外贸企业。企业明知国外买家此次交易中未支付预付款,也未在申请限额时说明,存在故意隐瞒不良交易记录和知险后出运的情况,严重影响了信保公司对其未来收汇风险的评估和判断,极大地损害了信保公司的权益。信保公司以该外贸企业在履行如实告知义务方面存在重大瑕疵为由,最终决定对A公司的出运损失拒绝承担赔偿责任,并不退还保费。由此可见,购买信用保险,不等于就没有风险。因此,只有了解出口信用保险条款,积极配合保险公司,才能最有效控制风险。

3、积极利用出口信用保险,充分发挥其作用。中小企业在从事外贸业务时,主要存在两个方面的问题:一是缺乏资金,二是在目前汇率风险。目前,出口信用保险项下支持外贸企业融资和规避汇率风险的方式主要有两种:赔款权益转让方式和出口票据保险方式,外贸企业应积极利用这两种方式。

赔款权益转让方式是应用比较广泛的支持融资的方式,是指在外贸企业投保短期出口信用保险的基础上,通过外贸企业、中国信保与银行三方签署“赔款权益转让”协议,将保单项下外贸企业从中国信保获得赔款的权益转让给银行。比如,一个外贸企业在中国信保投保了短期出口信用保险,同时希望得到银行的融资,但由于该外贸企业在银行的授信额度已经用完,这样中国信保可以在外贸企业投保的基础上,与外贸企业、银行三方签订一个“赔款权益转让”协议,银行则在此转让协议的基础上,结合外贸企业自身情况,在中国信保批复的信用限额以内,考虑在具体的每一笔业务出运后给予出口押汇、出口贴现或者其他贸易融资支持,部分自身信用比较好的外贸企业,甚至可以在出口信用保险的支持下获得出运前的融资,或者银行放弃追索权的票据买断业务。如果到期国外买家未支付货款或者发生保单规定的其他收汇风险,中国信保将在外贸企业提出索赔后,根据保单规定将原赔付给外贸企业的赔款支付给银行,从而使外贸企业实现了规避汇率风险和融资的目的。

出口票据保险方式是以银行为投保人,重点解决出口企业获得出口票据项下资金支持的保险业务。由银行将其为外贸企业提供的出口票据融资业务,包括以L/C、D/P、D/A方式交易的跟单汇票融资业务的收汇风险,直接向中国信保投保出口票据保险。中国信保将在对银行票据融资项下的国外买家进行调查给予授信的基础上,承担因国外买家商业风险和国外买家所在国政治风险而导致的银行票据融资业务项下的收汇损失,从而实现出口信用保险对融资和规避汇率风险的作用。

总之,外贸企业应该增强风险意识,建立科学的信用管理体系,大力采用出口信用保险等风险规避工具,促使外贸企业的稳定发展。

【参考文献】

[1] 徐向红、陈强:出口信用保险的国家风险初探[J].中国保险管理干部学院学报,2004(5).

[2] 杨永刚、罗凡:出口信用保险在推动我国重点行业出口中的政策性作用[J].金融理论与实践,2007(1).

[3] 杨光:浙江企业出口贸易信用风险成因的调查分析[J].集团经济研究,2007(5).

[4] 王艳:论金融支持企业走出去的模式选择[J].南方金融,2007(3).