风险管理发展精选(九篇)
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第1篇：风险管理发展范文
1、BIM在建筑企业风险管理的应用
在施工阶段，利用BIM专业软件为建设工程建立三维模型得到项目建成后的虛拟建筑，达到设计可视化的效果，在施工前就可以对各系统间的冲突解决，这样既加快了施工进度，有利于施工安排，向时减少了返工，可以有效控制成本。例如：利用BIM的可视化功能，设计人员可以提前对管线进行碰撞检测,则在第一时间减少了现场管线碰撞和返工现象。如果是在传统CAD时代，这些碰撞冲突往往是不能避免的。而利用BIM技术则可以有效避免这种风险的发生.施工单位可以将BIM棋型和计划进度进行数据集成，以实现BIM基于时间维度的4D应用。然后结合施工现场情况来实时地调整施工进度计划，以便选择最佳施工方案。运用BIM棋型来棋拟整个施工过程，对施工现场进行远程监控，及时发现潜在的风跄。这样不仅了提高工作效率，而且对降低成本起到了关键作用，
2、BIM在国内建筑企业应用的可能性
在我国推广应用BIM技术需要着重解决以下三个方面的问题。首先是应用软件问题，欧美建筑业已经普遍使用AutodeskRevit系列、BenetlyBuilding系列、ArchiCAD等专业软件，这些都属于BIM技术的核心建模软件。虽然我国已经引入大多数软件，但仅仅依靠它们是不够的。一方面，由于国与国之间设计规范的差别，这些软件目前还不能很好地应用到我国建筑工程。另一方面，也是最重要的方面，我国应该拥有自己设计的应用软件，这样既可以加快经济增长速度，也可以避免受制于人。鉴于BIM技术的重要性，目前在国家“十一五”支撑计划和‘‘十二五”建筑信息化发展纲要中已经包含了对BIM的应用软件的研宄课题，还有目前国内多数大型设计院都在使用或正尝试使用BIM技术在不同项目上并利用BIM技术进行协同设计。其次是标准问题。BIM的全面应用对推动中国建筑业的发展具有重要意义，但是无规矩不成方圆，没有标准，何谈BIM在国际上，IFC(IndustrialFoundationClasses)信息模型标准在被提出后经过十余年的努力逐渐被ISO标准化组织接受并日趋成熟。美国基于IFC提出了NBIMS(NationalBuildingInformationModelStandard)标准。2010年，清华大学软件学院BIM课题组结合中国BIM研宄现状,在已有工作的基础上，参考NBIMS,提出一个中国建筑信息模型标准框架（ChineseBuildingInformationModelingStandard,简称CBIMS),并对其组成及各部分相关内容进行详细的介绍。CBIMS技术规范中目前制订了一些建筑标准构件，如梁、柱、墙、板、楼梯等，而且这些构件基本满足了建筑设计阶段的需求。虽然CBIMS目前还没有对建筑生命周期中的其它阶段所需要的构件进行定义，但CBIMS是一个可扩展的体系，在未来的研宄过程中，可以对标准构件进行扩充直至覆盖建筑的全部领域。第三是应用棋式问题。可以在划分为两个方面：一方面是技术模式，现实中容易走向两个极端，一个是，只是在建设项目的局部环节应用BIM技术。另外一个是，想用一个软件或少数几个软件来解决建筑工程施工阶段、甚至全寿命期的所有问题。另一方面是应用模式。国外IPD(IntegratedProjectDelivery,集成项目交付〉模式把业主、设计方、总承包商和分包商集合在一起，通过利用BIM技术，可以在建筑工程中收到很好的效果。但是由于我国建筑工程的发包棋式、相关法规和政策与国外均不尽相同，故在我国使用这种模式却不一定能达到预期的效果。但是，只要我们勇于在实践中不断探索，就会有可能找出适合我国建筑企业的更加有效的应用模式，
3、全面风险管理体系（ERM)构建
（1）ERM提出背景及其意义
现代工程项目规模大、投资高、.工期长，在项目的整个寿命期内会出现各种各样的风险，由此产生的风险损失也是巨大的。为此，人们也越来越重视风险的管理，但是由于各种风险影响因素随着时间变化而变化，难以在项目生命周期的初期就所有的影响因素完全识别。但是，只进行局部的风险管理已经满足不了现代工程项目管理的要求。因此，实施全局的、综合的全面风险管理（ERM)思想也就随之产生了。运用ERM能正确识别与评估企业面临的所有风险，为企业的战略决策提供基本依据；能够对工程项目各个环节进行监控，保证工程项目资金流、信息流与物流的顺利畅通：能够使项目整体风险最小化，实现项目参与方风险分配均等化，保陣项目的顺利实施；能够提高项目管理者风险管理的效率，从而大大降低重大风险发生的可能性，降低风险管理的成本等。ERM思想的提出，对建筑企业进行有效的风险管理有着重要意义。
（2）ERM体系在企业风险管理中应用的策略和方法
①风险分析
风险分析是对工程项目进行风险识别，分析哪些方面，哪些地方，什么时候可能出现风险以及出现风险所导致的后果。然后将风险量化，确定各风险的大小和风险等级，在此基础上为以后选择最佳方案同时采取最为恰当的措施提供基础，达到有效地减少风险的目的。
②风险评价
在风睑分析的基础上，对影响项目风睑因素及其影响程度和范围进行综合分析，并估算出各种风险发生的概率、风险后果和风脸值，判断这些风险是否在可接受的范围内，从而得出是放弃该项目还是继续进行。
③风险决策
在科学风险分析和评价的基础上，采用合理风险管理的理论、方法和工具，结合现代科学先进技术，针对风险的特定情况拟定风险处理方案，同时通过分析比较论证釆取何种解决措施（减轻风险、风险转移、风险自留、风险回避等），由此选择最佳处理方案和达到解决措施的最佳组合，来达到降低风险的目的。
二、结语
第2篇：风险管理发展范文
关键词：商业银行风险管理新《巴塞尔协议》
一、商业银行风险管理的历史
商业银行风险管理是银行业务发展和人们对金融风险认识不断加深的产物。最初，商业银行的风险管理主要偏重于资产风险管理，强调保持银行资产的流动性和盈利性，这主要与当时商业银行业务以贷款等资产业务为主有关。20世纪6O年代以后，随着银行业的迅速发展和扩张，商业银行风险管理的重点转向负债风险管理，强调通过使用借入资金来增加资产规模和收益，既为银行扩大业务创造了条件，但也加大了银行经营的不确定性。
20世纪7O年代末，国际市场利率剧烈波动，单一的资产风险管理或负债风险管理已不再适用，资产负债风险管理理论应运而生，突出强调对资产业务、负债业务的协调管理，通过偿还期对称、经营目标互相替代和资产分散实现总量平衡和风险控制。
8O年代之后，银行风险管理理念和技术有了新的提升，人们对风险的认识更加深入。特别是银行业竞争的加剧、存贷利差变窄、衍生金融工具被广泛使用，市场环境的这些变化都显现出原有资产负债风险管理理论存在的局限性。在这种情况下，表外风险管理理论、资产组合管理理论、金融工程学等一系列思想、技术逐渐应用于商业银行风险管理，深化了商业银行风险管理的内涵。1988年，《巴塞尔资本协议》正式出台并不断完善，标志着西方商业银行风险管理和金融监管理论的进一步完善和统一，也意味着国际银行界相对完整的风险管理原则体系基本形成。
二、商业银行风险管理与新《巴塞尔协议》
8O年代至今的2O多年，是国际银行业风险管理模式和内容获得巨大发展的时期，回顾2O多年来银行风险管理理论和实践的发展历程，商业银行风险管理的理论与实践成果几乎都凝结在《巴塞尔资本协议》当中。因此，对于商业银行风险管理来讲，《巴塞尔协议》的诞生和完善，是国际银行界风险管理革命性的成果。
巴塞尔银行监管委员会诞生于1975年，设立的初衷是为了加强银行监管的国际合作。委员会制定的《巴塞尔协议》，标志着国际银行业协调管理的正式开始。之后，《巴塞尔协议》经多次修改，并推出了多项文件和准则，其中最为重要的是1988年7月通过的《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》(简称《巴塞尔报告》)，该报告对银行满足总资本和核心资本的要求做了规定，核心思想有两项：一是将银行的资本划分为核心资本和附属资本两类，二是根据资产类别、性质以及债务主体的不同，确定了风险权重的计算标准，并确定资本对风险资产的标准比率为8％。报告的产生标志着资产负债管理时代向风险管理时代的过渡。
此后，随着金融领域竞争的加剧，金融创新使银行业务趋于多样化和复杂化，对于银行风险管理和金融监管提出了新的要求。亚洲金融危机、巴林银行倒闭等一系列银行危机都进一步使人们认识到，损失不再是由单一风险造成，而是由信用风险和市场风险等多种风险因素交织作用而造成的。因此，巴塞尔委员会先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞尔资本协议》征求意见稿。新巴塞尔协议全面继承以1988年巴塞尔协议为代表的一系列监管原则，继续延续以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调银行风险监管从最低资本金的要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束等三个方面的共同约束。新巴塞尔协议的基本原则体现以下几个方面：
第一，风险范畴进一步拓展。尽管信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险，但新协议开始重视市场风险和操作风险的影响及其产生的破坏力，并在资本充足率的计算公式中，分母由原来单纯反映信用风险的加权资产加上了反映市场风险和操作风险的内容。
第二，坚持以资本充足率为核心的监管思路，但风险衡量方式更为灵活。银行资本是银行抵御风险的基础，1988年的巴塞尔协议提出了银行业最低资本金的要求，协议对银行资本的构成进行了界定，其基本精神要求银行管理者根据银行承受损失的能力确定资本构成，并依其承担风险的程度规定最低资本充足率。在新协议中，保留了对资本的定义以及相对风险加权资产资本充足率为8％的最低要求。与此同时，新协议放弃了1988年协议单一化的监管框架，银行和监管当局可以根据业务的复杂程度、自身的风险管理水平灵活选择使用，允许银行选择外部评级和内部评级，促使银行不断改进自身的风险管理水平。
第三，强化信息披露和市场约束。在新资本协议中，委员会对银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等关键信息的披露提出了更为具体的要求。新框架充分肯定了市场具有迫使银行有效而合理分配资金和控制风险的作用。
新巴塞尔协议充分体现了国际银行业风险管理理念的发展方向，在巴塞尔资本协议规范下的银行竞争将是以风险识别、度量、评价、控制和风险文化为内容的银行风险管理能力的竞争。
三、我国商业银行风险管理的发展方向
按照国际银行风险管理的理念和经验，结合我国商业银行的特点和要求，我国商业银行风险管理发展方向将体现为五个方面的转变：
第一，风险管理内容由信用风险向信用、市场、操作性风险转变。随着银行业务的不断复杂化，银行的风险南原来的信用风险为主发展到多种类型风险共同作用，从发现风险到形成损失的时间大大缩短。与此同时，国际银行业对各种类型风险的认识程度和管理能力也在逐渐提高，风险的管理由管理单一风险到管理多种风险、由分散在不同的管理部门走向集中管理，体现了现代银行风险管理的发展方向。未来我国商业银行风险管理不仅要对信用风险进行管理，而且应更加重视市场、操作性、法律等各类风险的管理；不仅强调对市场风险因素的控制，而且应更加重视对人为风险因素的控制；不仅将可能的资金损失视为风险，而且还将银行自身的声誉损失也视为风险。
第二，风险管理方式由直接管理向直接、间接管理相结合转变。目前，我国商业银行的风险管理方法和手段还比较简单，一些银行风险管理还主要以直接管理为主，如审批授信项目、清收不良资产等。但从未来风险管理的发展趋势看，要进一步发挥间接风险管理的作用，特别是针对一些时效要求短、批量化处理的银行业务，如资金业务、零售业务，要进行间接管理，运用模型用定量分析工具、进行国别风险、地区风险、行业风险、企业风险等分析，结合信贷审查等直接管理形式，有效控制业务风险。
第三，风险管理对象由单笔贷款向企业整体风险转变，由单一行业向资产组合管理转变。目前，随着经济活动的变化，企业经营特征、资本运作的形态发生了深刻的变化，以审核企业的资产负债表为主要内容的信用风险管理方法已经不能适应防范风险的要求，子公司、关联公司、跨国公司等复杂的资本运营模式使风险的表现形式更为复杂和隐蔽，这就要求风险管理要由对单笔贷款的管理向对企业的整体风险转变，不仅要对财务情况进行审查。还要关注企业的经营管理、股权结构、对外投资以及全部现金流。同时，要把风险管理的视角从一个企业扩大到整个行业、市场的变化，在微观分析的基础卜强调系统性风险的研究。在这些工作的基础上，最终过渡到资产组合的风险管理和资本制约下的组合模型的管理。
第四，风险管理重点由强调审贷分离向构建风险管理体系转变。以往，商业银行风险管理往往单纯强调“审贷分离”而忽视了商业银行内整个风险管理体系的建设。但英国巴林银行、日本大和银行、法国兴业银行等一系列事件说明，目前银行业的风险管理已经不单单是授信审批的控制，而且更强调银行整介风险管理体系的健全。从先进银行风险管理的经验看，健全风险管理体系应是风险管理战略、偏好、构架、过程和文化的统一，通过建立清晰的风险管理战略和偏好、完善的管理架构、全面的风险管理过程和良好的信贷文化，最终实现风险管理效率和价值的最大化。:
第3篇：风险管理发展范文
[关键词]风险投资高新技术创业板中小企业板
风险投资自诞生以来，对世界高科技产业的发展起到了巨大的推动作用，尤其是对高新技术创业企业的成长与发展起到了极好的作用。近年来，随着国家经济的快速发展，我国的风险投资行业取得了巨大的发展。
一、风险投资内涵
风险投资是指把资金投向蕴藏着失败危险的高科技项目及其产品开发领域，以期在促进新技术成果尽快商品化过程中获得资本收益的一种投资行为。风险投资不仅能够拓展融资渠道，克服高新技术产业化的资金障碍，而且能够加快高新技术成果的转化，促进高新技术产业发展，加速建立高新技术产业群，推动科学园区的发展。
二、我国与美国、日本、新加坡风险投资的比较
不同的国家，由于技术创新的力度不同，政府参与风险投资业的程度不同，资本市场的融资方式不同等原因，使得风险投资业在不同的国家有着不同的发展状况。将我国的风险投资与风险投资发达的美国、日本和风险投资发展的新兴国家新加坡进行比较，对发展我国的风险投资事业，建立符合我国国情的风险投资运行机制有很好的借鉴意义。
1.我国与美国风险投资的比较
美国是世界风险投资活动的领头羊。美国全美证券交易商协会自动报价系统NASDAQ证券市场的建立为不能在主板市场上市融资的中小企业开辟了新的、可行的融资渠道，为风险资本的退出提供了最佳通道，对风险投资的发展具有重大意义。
2.我国与日本风险投资的比较
日本是除美国以外风险资本投资成就最显著的发达国家。日本成立了一个称为风险企业中心的非赢利基金,建立了担保体系,为研究开发贷款中无抵押债务提供担保，还通过研讨会、信息会等形式进行信息交流，促进风险企业的发展。
3.我国与新加坡风险投资的比较
新加坡政府相当积极介入风险投资事业，在政府的积极推动下新加坡的风险投资业获得了长足的发展。目前，新加坡已经成为对东盟国家进行风险投资的地区性中心。
4.我国风险投资的差距
比较发达国家风险投资特点，根据看出我国风险投资事业存在以下问题：第一，从风险投资的资金来源上看，我国风险投资资金的渠道来源还比较狭窄，政府和外资所占比重大，民间资本发展不足。第二，从风险投资的组织模式上看，大金融机构所起作用很少。第三，从风险投资的资金投向上看，我国风险投资资金多投向企业成长期和成熟期，对处于风险企业初创期的支持较少。第四，从风险投资的退出渠道上看，作为风险投资退出主要渠道的创业板尚未推出，多层次的资本市场尚不健全。第五，从风险投资的支援体系上看，政府在扶植中小企业发展方面提供的优惠政策较少，税收方面对风险投资者没有优惠政策。
三、我国风险投资发展战略
1.加强对民间资本加以引导
可以从四个方面对民间资本加以引导，使其从经济的体外循环进入体内循环:一是加快农村信用社和城市商业银行的改革，鼓励其大量吸收民间资本。二是将私募基金合法化。三是成立民营银行的试点，允许一些地方建立私人投资的商业银行，并通过严格的制度约束，控制民营银行的风险。四是将农村地区互质的金融组织引入正常的发展渠道，而不是一味地去禁止。2.发挥金融机构在风险投资中的作用
我国的现行法律规定银行、证券公司等金融机构以及各类基金不能用于直接投资。应当说，这一限制在我国社会主义市场经济发展初期，确实起到了规避风险、稳定经济秩序、保证资金供应的作用，但同时也堵死了金融机构投资于风险企业之路，造成了风险投资主体单一、资金来源不足的问题。考虑到中国的实际，我们要考虑到一般金融机构投资经验不足与风险承受能力有限的实际，分步进行，特别要确定好投入资金所占基金的比例，注意初期比例不易过高。
3.引导我国风险投资向风险企业成长早期转移
引导社会资金参与风险投资，继续创新财政科技投入的方式，扩大对风险投资引导基金的规模，采取政府投资与社会资金相结合方式，共同设立专业化的风险投资评估机制。我国政府还可以通过加大对向处于种子期和导入期的风险企业投资的支持力度，引导风险投资资金向风险企业的种子期和导入期转移。风险投资公司也可以通过特别股权安排，分阶段投资，参与决策和全方位全过程项目监控等制度安排来有效防范和控制风险。
4.建立多层次、有效的风险资本退出机制
借鉴纳斯达克模式，建设我国的中小板和创业板市场。
(1)扩容中小企业板
目前，中小企业板与风险投资之间互动所存在的阻力仍然来自于国内资本市场的上市门槛。由于上市时间的限制，导致不少风险投资公司将手上的优良资源送出海外。而现有的深圳中小企业板发展状况良好，如果对其进行扩容，中小板将成为风险投资退出的一个较好渠道。同时，由于中小板容量与主板市场相比小得多，扩容对整个股市的冲击不会太大，不会引起股市大幅度震荡；且若中小板管理比较规范，将更有利于中小企业的创新发展与退出。
(2)建立创业板
在我国，中小板是创业板的过渡。目前我国的风险投资面临着很好的机遇：一是中国经济快速发展为风险投资发展提供了强大动力；二是建设创新型国家目标的提出使风险投资更加受到重视；三是境外投资者的踊跃进入；四是有关的法律法规日益健全；五是我国金融改革的不断深化有利于风险投资的进入和退出；六是世界风险投资处在不断的复苏之中。创业板的适时推出关系到国家的经济安全，关系到建设创新型国家能否成功。再不推出，更多的企业都去国外上市了。但中国要推出的创业板，不同于国外市场的创业板，一定要是具有中国特色的改良式创业板。
5.政府加快建设风险投资支援体系
(1)进一步完善法律法规体系
《公司法》和《证券法》的修订,为规范和完善我国风险投资退出机制迈出了最基础也是最关键的第一步，但仍需要尽快修订出台《合伙企业法》、《风险投资法》等法律法规，使风险投资退出各渠道有法可依。逐步形成以《证券法》、《公司法》、《证券投资基金法》、《刑法》等为主轴，配套细致，可操作的创业板法律法规和政策规章，构建完备而富有层次的资本市场法律保障体系，既适应资本市场防范风险，保护投资者权益的需要，又为资本市场多层次化发展提供法律保障体系。
(2)完善税收优惠政策
应进一步做好《合伙企业法》、《企业所得税法》、《企业所得税实施条例》等法律法规间的协调工作，提高政策的可操作性，精细的考虑风险投资的税收政策和优惠政策，改变税收的优惠重成果轻过程的导向，使之更有利于风险投资的发展。
(3)建立风险投资的国家信贷担保机制
在国外，政府担保被称作是风险投资的“放大器”。许多国家都通过设立担保机构、建立信贷担保体制，对进行风险投资的银行提供一定比例债务担保，从而引导了数倍的社会闲散资金通过银行投向风险企业。我们可以借鉴国外的做法，建立国家信用担保基金，为银行向高科技产业风险贷款提供一定比例担保，解除银行的后顾之忧。
参考文献：
[1]现阶段中国创业资本的退出路径研究.中国风险投资网,2008-3-12
[2]陈工孟:2007年中国风险投资行业调研报告.中国风险投资研究院,2008-1-15
[3]现阶段中国创业资本的退出路径研究.中国风险投资网.2008-3-16
第4篇：风险管理发展范文
2009年，*县司法局以“三个代表”重要思想为总揽，把行风评议工作贯穿到司法行政工作的每一个环节，充分发挥法制宣传、法律服务、法律保障作用，以良好的作风，塑造了司法行政机关的新形象。一、党组重视加强领导为了将今年的行风评议工作抓好抓实，*县司法局专门召开党组会，研究部署此项工作。谋划出了本年度《行风评议实施细则》。司法局成立了以局党组书记、局长许志勇同志为组长的行风评议领导小组。该小组负责对司法行政系统行风评议活动开展情况进行组织协调，并谋划下一阶段工作。司法局还成立了由纪检、政工、办公室负责人为成员的行风评议活动督察小组，该小组负责对基层各股室处所行评工作开展情况进行监督检查。行评工作领导小组明确规定：各基层单位年度行评工作排位后三位的，取消该单位及负责人年度评优资格。同时，局长许志勇代表全县司法干警在电视台向社会作出了公开承诺。二、注重整改建章立制今年以来，*县司法局按照“内强素质、外树形象”的要求，狠抓软硬两个方面的环境建设。为了给干警创造一个稳定舒适的工作环境，司法局党组跑部进厅，先后争取司法所建设资金9万元、争取警用车辆1部、房屋维修资金16万元，使机关达到了绿化亮化美化净化。同时局党组狠抓了软环境建设。为了创建“学习型”政法机关，我局先后投资15000余元购置了法律和司法行政工作书籍，并制定了每周三下午业务学习，周五下午政治学习的学习制度，先后学完了宪法、刑法等相关八部大法和相关政治理论，由政治处全面负责学习活动的督导落实和考试考核。为加强考勤管理，每天实行签到制，每月公布一次考勤，半年初评，年终总评，以考勤定奖惩。为了使各项工作和机关股室工作规范，司法局分别制定了政务公开、相关股室工作流程和岗位责任制等制度。为每名干警制作了桌牌和胸卡，实行挂牌上岗。对于前来咨询和办理业务的当事人实行首问责任制，对于来人来电遵循文明用语二十条和文明接待五步曲。司法行政系统的执法标准，各基层所处已全部张贴上墙，并严格遵照执行，经市局明查暗访，对*县司法局
贯彻落实执法标准给予了高度评价，此项工作走在全市司法行政系统的前列。三、学用结合取得成效*县司法局在向兄弟单位学习行评工作先进经验的同时，注重将所学与司法行政相结合，取得了良好的成效。一是执法为民意识显著增强。通过学习政治理论和业务知识，司法局干警在执法为民方面按照四求四忌、四树四加强的要求和文明用语二十条、文明接待五步曲的行为规范认真加以落实，使群众满意度明显提高。例如：益昌律师事务所主任、法律援助中心援助弱势群体的事迹在社会上引起了强烈反响，被省、市维护妇女、儿童合法权益领导小组分别授予“维护妇女儿童合法权益先进个人”。一年多来，法律援助中心克服人员少、办案资金少等困难，充分发挥职能作用共为弱势群体办理法律援助案件216件（办理民事案件208件，办理刑事案件8件），写作法律文书45份，农民工维权法律援助117人次（含咨询、来访、办案）。为了更好的发挥职能作用，在全县构建了以法律援助中心为龙头，以各司法所为骨干的法律援助网络。主要为外出务工人员、弱势群体提供法律援助。收到当事人锦旗6面。二是办事效率明显提高。为了深入开展机关效能建设，创建人民满意机关和群众满意基层站所活动，切实加强司法行政系统的行风建设，提升司法行政的整体形象。*县司法局年初出台了全县法律服务民营经济十项措施，全力支持和引导民营经济快速健康发展。一、发挥律师、公证员、基层法律服务工作者的特长，推荐他们担任民营企业法律顾问，为民营企业提供法律服务。二、主动深入民营企业，及时了解和掌握民营经济在发展过程中遇到的新的法律问题。三、将为民营经济发展提供法律服务业绩纳入法律服务人员考核的重要内容，严肃查处违反职业道德和执业纪律的行为。四、根据民营经济发展的需要，将业务拓展的重心向非诉讼领域倾斜，努力探索为民营企业提供非诉讼法律服务的新路子。五、协助民营企业建立和完善销售、采购管理监控体系，防范企业生产经营各环节可能出现的法律风险。六、帮助、督促民营企业与职工签订劳动合同或劳务协议，尤其是规范高中级人才、技术骨干的聘用和商业秘密的保护。依法保护外来务工人员的合法权益，积极实施对困难职工的法律援助。七、通过举办讲座、培训等形式，对民营企业主和经营管理人员进行专业的法律知识培训，提高他们依法经营、依法管理的意识和能力。八、组织律师、公证员、基层法律服务工作者深入民营企业开展各类法律咨询活
动。九、法律服务人员从法律、政策的角度，帮助民营企业分析自身优势和发展方向，“诊断”企业经营中存在的症结，为改善民营企业的经营环境向市政府及有关部门献计献策。十、加强对民营经济涉法问题的研讨和交流，及时组织法律服务人员对民营经济发展进行调研，提高法律服务能力和水平。至目前，*县司法局各法律服务部门已为80家民营企业担任法律顾问，帮助企业制定依法治企规范998条次，举办培训班39期，参训人数达2850人，为企业规范经济合同57项，避免经济损失497万元。三是全局上下一盘棋基本形成。一是下大力狠抓乡村两级调委会的上档升级，现在全县14个乡镇386个村街调委会人民调解员证、徽章、胸卡等实现了统一，在全市率先完成了市局下达的三年工作任务，达到了乡村调委会的规范化。二是县乡两级司法行政机关围绕春节、全国“两会”、五一节、5.18经贸洽谈会等重点时期，广泛开展“拉网式”矛盾纠纷排查调处活动7次，通过深入细致排查，妥善化解矛盾纠纷，共排查出各类矛盾纠纷279件，其中婚姻纠纷41件、继承纠纷25件、赡养抚养纠纷39件、邻里纠纷33件、房屋宅基地纠纷54件、债务纠纷26件、生产经营纠纷13件、损害赔偿22件、其他纠纷26件。成功化解279件。另外防止民转刑案件1件，劝阻群众上访2件12人次。所有案件和纠纷的成功化解有效维护了我县社会的稳定。今年刘街司法所在市局的检查验收中，被命名为“全市示范司法所”。三是在去年利用国债资金新建韩村、别古庄两个司法所的基础上，今年又申报6个司法所争取国债资金33万元，5月份在省厅和市局的检查验收中，受到了两级领导的一致好评。四是狠抓了“包教育、包管理、包转化”为主要内容的刑释解教人员安置帮教工作，对全县2009年以来的刑释解教人员进行摸底排查，排查出的50名刑释人员逐人落实了帮教措施，并将其个人信息全部登记造册，录入微机，做到情况清，底数明。经过一年多的努力，使司法局软硬环境变化很大，受到了各级领导的重视和人民群众的好评，据不完全统计，2009年初至今司法局有25个部门位和39名个人受到国家、省、市县级表彰。司法局2009年司法局获得政绩突出领导班子称号，今年荣获省司法厅“先进司法局”称号，并记“集体三等功”一次。被市文明委授予“文明单位”称号，律师、公证行业至今未出现一例错案、错证，受到了市局好评，法律援助收到当事人锦旗9面，开创了*县司
法局执法为民的新篇章。荣誉的背后，是司法局上下同心努力的结果，更是司法局注重用行评工作指导司法行政工作的结果，今后我们将更加努力，争取将行评工作不断引向深入
第5篇：风险管理发展范文
追求发展、效益、安全的有机统一，是金融单位实践科学发展观的根本内涵和行为导向。近几年来，我行内部经营体制改革与外部业务拓展同步推进，业务经营出现持续高速发展的势头，但在快速运行中显现的和潜在的风险也不容忽视。如何立足科学发展观，进一步加强和改进__*风险控制水平，实现__*持续、快速、低风险、高效益发展，已是一项亟需认真研究和解决的重要课题。
一、金融风险的定义及其表现形式
所谓金融风险，是指金融资产预期价值或收益发生损失的可能性。一方面，我们不能从根本上消除这种可能性，因为金融本身就是成本与收益在一定时间内的流动，往往先涉及到成本，后涉及收益，由于风险的不可避免，收益往往难以确定。另一方面，这种风险在一定条件下可以预期，从而能够通过某种方式予以减轻或规避。
金融风险按其表现形式可以划分为：信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险和法律风险等。近几年，随着科技的进步，金融创新层出不穷，银行业务日益多元化、复杂化和国际化，随之而来的金融风险日益突出。去年以来，美国、欧州乃至整个世界，都处于金融风浪之中。据报道，具有百年历史的美国前五大投资银行目前已有三家不复存在，另有多家名列世界五百强的银行、保险公司破产或被兼并；在风波冲击下，香港一家银行机构日前还出现了挤兑现象。这次金融危机影响深远，教训深刻，究其原因，危机的产生正是由于对金融风险的认识不够、制度缺陷、风险管理失控所造成的。这对正处于改革发展期的我国银行业风险管理工作来说具有非常重要的借鉴意义。
二、当前__*面临的主要金融风险
作为一家金融机构，__*与其他商业银行面临的金融风险具有一致性，同时，__*独有的职能作用决定了其所面临的金融风险还存在一定的特殊性，具体来说，__*面临的金融风险主要体现在以下四个方面：
1、政策风险。国家在“三农”领域赋予了__*特殊的政策性职能，这个职能的履行情况关系到__*的前途命运，对__*构成了潜在的政策风险。
2、操作风险。操作风险包括业务风险和业务系统风险两种。是指在办理日常业务过程中因工作失误、违规操作、业务操作系统不完善等因素所形成的风险。操作风险是任何一家银行都必须面对的风险，只有采取健全制度、完善业务处理流程、强化监督考核等多种手段，才能有效降低风险发生的可能性。
3、法律风险。法律风险是指在金融交易中，因合同不健全、法律解释的差异以及交易对象是否具备正当的法律行为能力等法律方面的因素所形成的风险。目前，我行的一些营业机构在进行业务合同签约时缺少法律顾问审核，容易形成一定的法律风险。
4、声誉风险。由于公众和新闻机构对__*的经营管理模式缺乏了解，在一些突发事件发生后，如出现粮食企业挤占挪用等案件后，媒体的报道普遍不够客观，给__*带来了一定的声誉风险。
三、防范和化解__*面临的金融风险的几点建议
古人说：居安思危，思则有备，有备无患。站在全局的高度，清醒地认识__*潜在的各类金融风险，采取有效措施予以化解和控制，不仅是__*实现更好更快发展的必然要求，更是我行向现代银行转轨的必由之路。
防范和化解__*金融风险，首先要在指导思想上把握好三个基本点：
一是要具有前瞻性。前瞻性是防控金融风险的基础，而前瞻性的基础是包容，只有包容才能进步。与其他银行相比，仅有14年历史的__*无论是在制度体系、人员素质和文化积淀等方面都存在一定程度的不足，只有认真学习同行的先进经验，接受和包容他行的先进理念和做法，站在别人的肩膀上，才能看得更远。目前，随着商业性贷款的增加，各项新业务给我行带来的金融风险也在不同程度的增加，因此，我们在认识和防范金融风险时，必须均衡考虑我行业务发展与实际工作情况，全面汲取他行有益经验，以前瞻性的视野制定业务发展策略、更新风险防控制度和措施，有效规避可能发生的风险。
二是要增强主动性。主动性是防控金融风险的关键。俗话说：最好的防御是进攻。防控金融风险不能总是在风险发生之后再提出应对措施， 而应该积极主动地分析判断可能出现的金融风险，通过主动地识别和评估与银行有关的风险，收集、筛选可能存在潜在风险的数据，并进行相应的调查，了解并掌握政策和程序存在的缺陷，并及时采取有效的应对措施，这样才能减轻或者避免我们将要面临的风险。
三是要提高针对性。针对性是提高风险防控效率的有效途径。过程决定结果，不同的金融风险表现形式和化解路径都有所区别，我们必须根据__*的经营特点，有针对性地完善管理机制、用人机制、风险防控机制和考核机制，并建立起与之配套的工作流程，努力夯实防范金融风险的制度基础。
基于上述想法，主要做好以下四个方面的工作：
1、在认真履行政策性职能的基础上，有效化解风险。一是严格履行政策性职能。__*作为政策性银行，首要任务就是按照科学发展观的要求，执行国家农业政策和区域发展政策，在三农领域发挥政策性金融的导向作用，以实现农业可持续发展和国家粮食安全为根本目标，这是__*的立身之基和发展之源。政策性职能履行不到位，我行也就失去了存在的必要性。因此，在现阶段严格执行国家粮食政策，确保收购资金封闭运行是__*防范政策风险的最核心最重要的一点，决不能有丝毫的动摇。二是要根据国家经济政策和宏观形势变化，对我行业务领域内不同行业的景气度、产品经营周期、市场环境等因素进行深入研究、分析和评估，在此基础上定期信贷资金投放指引，明确我行一定时期内重点支持行业、非重点支持行业、一般支持行业等，正确引导我行信贷资金投放，从战略的高度防范金融风险。三是要根据区域性经济特点和产业布局情况，对信贷资源进行合理配置。商业性贷款要向社会信用好、经济发展潜力大的地区和效益好的行业流动。在同一区域内，我行支持的企业要力争避免经营内容雷同，切实防止一哄而上导致的重复建设和同业竞争，努力提高我行信贷资产质量。
2、努力构建全面风险管理体系，有效识别、评估、监测和管理风险。一是要进一步完善风险管理的组织架构，努力把管理决策转化成一个科学严密的风险管理流程。任何一件事情都有流程，都可以分为
事前、事中、事后三个阶段。成熟的风险管理体系就是要在三个阶段内分别确定不同的风险管理职责，然后把职责进行量化，使其可以进行考核。因此，一个高效的风险管理组织结构的设置必须满足全员管理原则、全过程管理原则和全方位管理原则的要求，使风险管理的目标和要求渗透到全行的各个一贯业务过程和各个操作环节。从__*行风险控制的现状来看，应该采取措施，切实强化风险管理部门的事前监督职能，如在贷款项目前期审查期间就应该有风险部门的参与并提出单独的风险评估意见，然后在贷审委开会研究期间对风险评估情况进行详细说明，在合同签订过程中由律师参与审核并出具书面意见，在风险发生后及时采取法律手段降低风险的危害性。通过完善流程设置切实降低我行的管理风险和法律风险。二是重罚违规者，坚决维护制度的权威性。破窗理论中有一个事例：一辆汽车夜里停在大街上，安然无事，可是如果将汽车玻璃打破，一夜间汽车里的物品就会被偷光。可见风险往往来自于一个小的违规，正是这一个个小的违规没有被制止，酝酿了以后大的危机，突变是在人们不知不觉的渐变后发生的。如大家都知道的邯郸农行金库被盗案就是一个典型的例子。所以，我们一定不能对小的问题熟视无睹，必须以严格的管理制度去约束人，不给违规者留有生存的土壤。3、有针对性地强化内控管理，防范操作风险。一是健全业务制度体系。业务的制度体系是银行内部控制机制的重要组成部分。制度决定效率，制度的完善，有利于内控制约机制的充分发挥。从我行来说，在加强制度体系建设时，要注意其全面性、规范性、适用性和协调性，即这一制度体系在业务中覆盖要宽广，操作要规范，要切合实际，并能有效与其它部门工作相配合。一套完善的业务制度将有利于堵塞漏洞，化解风险。二是重视监督职能。1995年巴林银行的倒闭突出说明了操作风险管理及控制的重要性。巴林银行倒闭的直接原因是其一名职员越权、隐瞒交易带来的巨额亏损，该交易员同时兼任不受监督的期货交易、结算负责人的双重角色。巴林银行未能对该交易员的业务进行独立监督，以及未将前台和后台职能分离等，正是这些操作风险导致了巨大损失并最终毁灭了巴林银行。操作风险可以通过正确的管理程序得到控制，如：完整的帐簿和交易记录，基本的内部控制和独立的风险管理，强有力的内部审计部门，清晰的岗位限制和风险管理及控制政策。如果管理层监控得当，并采取分离后台和交易职能的基本风险控制措施，巴林银行的损失也许不会发生，至少损失可以大大减少。三是积极应用现代科技手段，防控操作风险。通过发展应用会计远程监控、健全综合业务系统、cm20__系统等现代技术手段。切实加强业务事前和事中监督，力求把风险消除在日常工作处理中，从而减少损失。
第6篇：风险管理发展范文
关键词：青峰岭水库；监测系统；现状；发展
中图分类号：TV697 文献标识码：A 文章编号：
一、青峰岭水库信息化系统的管理现状
青峰岭水库于1960年7月建成并蓄水，是一座以防洪为主，结合供水·灌溉·发电的大（II）型水库，枢纽工程由主坝、副坝、溢洪道、放水洞、水电站五部分组成，工程等级为II等，防洪标准按100年一遇洪水设计，5000年一遇洪水校核。流域面积770km2,总库容4.101亿m3,兴利库容2.6873亿m3，水库坝址以上流域内建有大型水库一座，小型水库51座，管理处下设办公室、工程科、财务科、物业科、渔业队、水电站和保卫科。灌区管理所8个科室，并先后建成该水库洪水调度系统、大坝测压管自动化观测系统、安全管理视频监控系统、电站自动操控系统、溢洪闸远程启闭监测系统、灌区节水自动化测水量水与水费查询系统等。下文就着重分析、探讨每一系统的管理现状。
1、洪水调度系统
该工程于1999年5月开工，2000年10月1日竣工。工程包括土建，雨水情遥测系统，洪水预报及调度系统3部分。雨水情遥测系统在水库流域内设5处雨量站：青峰岭测站·沙沟测站·陈家庄测站·东莞测站·2处水位遥测站：青峰岭水库测站·沙沟水库测站·水库雨水情自动化测报系统雨水情观测现在实现了自动化，在办公室设有雨水情遥测前置机，该系统于2008年7月16日安装完毕并投入试运行，通过验收测试并正式投入运行。该系统经过改进，现在能够自动接收流域内各测站的雨量和水位，水位传感器全部为压力式传感器，分10米和40米量程。洪水调度系统2000年11月16日投入运行，共由4个遥测站，1个中心站组成，且中心站兼具中继功能，能将数据转发至青峰岭分中心，并由青峰岭分中心继续向上转发。该系统利用现代化通信技术和电子技术对流域的雨水情信息进行自动采集和传输。采用自报式，遥测站雨量每变化1毫米，水位变化1厘米，立即向中心发送数据，遥测站各站降雨量及水位变化情况。测站无降雨及水位变化，机器定时发送数据，使中心站及时掌握测站的实际工作情况。该系统如人工观测数据相比，最大绝对误差为1毫米，达部颁要求。对洪水做出科学的预报和优化调度。
2、大坝测压管自动化监测系统
大坝测压管自动化监测系统其功能大坝测压管水位的在线实时观测和自动化分析是包括监测中心和监测站建设两部分组成。监测中心主要由计算机及系统软件组成。监测站由42个一体化水位遥测监测站组成，设备主要有水位遥测仪·保护装置·避雷装置等。大坝测压管渗流观测包括大坝渍润线观测和坝基渗水压力观测为主的测压管水位观测。测压管设置在主坝体上，主坝共计32根测压管，其中，坝体孔15个，坝基孔17个,。目前，测压管水位观测为自动化观测。通过安全检测观测·资料整理分析反映，坝体渍润线变化正常，渗流稳定，承压水头已降低至坝后正常尾水位高程。
3、沉陷位移观测
2006年4月，青峰岭水库除险加固工程实施过程中，重新设置大坝沉陷位移观测表点17个，是大坝沉陷位移在线实时观测和自动化分析。
4、溢洪闸自动化监控系统
溢洪闸自动化监控系统由自动化控制系统和视频监控系统组成。自动化控制系统的监控软件具有丰富的数据查询功能，可对历史数据·操作等进行管理，动态显示闸前水位·底流·绕流，从PLC显示屏观看各电压·电流值·各闸门当前左右开度，并可对闸门进行开启·关闭或停止操作，并且实时反映当前状态。视频监控系统可监视溢洪闸周围及其本身运行状况。主要设备有：监控主机1台，硬盘录像机1台·现地监控单元2套·UPS1套，智能数显示仪表11套，开度测量仪10套，监控系统彩色摄像机22套，一体化智能球机1套。系统经运行调试，自动化控制及监控系统运行良好。
5、防汛视频监控系统
该远程视频监控系统在水库管理处驻地安装36台摄像球机，重点监视闸门及溢洪道的水流情况，大坝及库区水面情况·水文局水位尺及放水洞周围设施情况，水库大坝坝后情况·水库管理处办公楼附近及防汛仓库周边情况。总控室内设置4个视频光端机与各监控点通信。其功能是对水库工程运行和社会治安情况作连续不间断的监测。
6、在水库管理处停车场东侧，莒天路西新建水库政务及公众信息大屏幕，投资40多万，是政务和信息的对外公开，与上级水利信息网络的链接和资源共享。
7、大坝渗流遥测系统
测压管安装土建工程于2004年开工建设并当年完工。工程分别在0+190·0+340·0+450·0+710·0+810米处断面安设坝体管15根，坝基管17根，系统经调试运行效果良好，功能稳定，应用方便，数据采集真实，设备运行良好。
8、灌区节水灌溉系统
该工程2010年5月开工，2011年1月完工。系统由中心站及渠道水位遥测站两部分组成， 渠道水位遥测站为本项目重点，采用HSST—SY智能一体化水位遥测仪，并配备野外传用保护装置。（1）中心站设在青峰岭水库驻地，是在全时段内所测实时渠道水位信息数据的接受·储存和遥测的中心。主要实现功能包括：对数据进行接受·判错·显示·储存·人机对话功能，可以通过值班计算机进行系统数据管理，实时显示·数据查询·生成分析统计报表·图表·系统日志·自动纠错·水位·报警信息及电池电量显示等功能。（2）渠道水位遥测站：野外渠道需要测量数据的地方，主要有一体化智能水位遥测仪和保护设备两部分组成，主要负责采集现场的渠道水位遥测数据，并按设定的方式向中心站发送遥测数据。渠道水位遥测站具备自报和召测功能，并能在无人值守的情况下自动长期工作，本系统采用GPRS传输方式为主信道，同时提供GSM短信传输为辅助信道，构成通信网络作为遥测中心和遥测站之间的数据传输信道。使用该系统后，进水闸和节水闸控制及时有效，减少了水的浪费，节省了大量人力物力；渠系建筑及主要渠段实现了全天候监控降低了巡查工作强度，有效打击了人为破坏行为；实现了土壤墒情自动测报，节约用水及提高了作物产量。灌区自动化测水量水监控系统，对灌区的用水情况进行在线实时监测和分析
9、管理处视频安全监控系统
2007年夏季， 管理处领导为加强安全监控，预防安全事故发生，先后投资近20万元在防汛仓库·较大交通路口·工程设施重要部位等16处安装了红外线摄像机及部分防火防盗设备，在指挥中心·保卫科设有视频安全监控系统，将水库管理范围展现在视频显示屏上。
现在，所有科室均用微机上呈下达，记录处理各种事物：如工程科用微机管理水库工程，各项数据准确无误，能够及时发现各种隐患，并及时进行处理；保卫科用微机监控水库及管理处周围环境将安全隐患降到最低；财务科用微机处理财务数据，工作效率显著提高；充分显示了水库管理工作纳入了现代化轨道，逐步达到了“信息采集自动化·传输网络化·管理数字化·决策科学化”的目标。
10、电站自动监控系统
青峰岭水电站位于大坝下游，为坝后式水电站，一号厂房3台，总装机容量3*1250kw,2号厂房2台，装机容量分别为250kw和100kw，多年平均发电量470万kwh,整个监控操作系统采用湖南紫光测控有限公司的微机监控保护装置和综合自动化系统，该系统为一体化软件平台，整个系统配置灵活，可靠性高，人机操作界面好。为促进节能减排，提高水能有效利用率，增加发电效益，确保安全，1—3号机组进行发电机定·转子技术改造，采用新型绝缘材料，提高绝缘等级；4号5号进行水轮机更新等，装机容量由4100kw提高到5150kw，励磁系统全部更换为无励磁系统，调速器更换为高油压调速器，蝶阀技术改造，并将自动化系统进行全面升级改造。
二、青峰岭水库信息化管理中存在的问题及发展对策
1、存在的问题
水库的各项自动化都是各自独立的，没有经过优化组合；大坝监测和防汛系统建设方面的系统化、结构化和功能化需要补充、整合与提高。
2、完善与发展的策略
首先，建设水库流域地理信息查询系统，估算投资82万元，重点是对水库上下游流域内的地面信息采集，并建立洪水风险示意图，从而掌握上下游的淹没情况，为水库调度做出决策帮助；其次，完善天气信息实时处理系统，估算需投资85.5万元，对水库上下游流域内的短期气象信息和云图信息，间接判断出降水的强度，增长洪水预报的有效预见期，为掌握防汛主动权，提高决策的科学性；工程信息系统包括水库政务及公众信息网，大坝测压管自动化监测系统，沉陷位移自动化监测系统，灌区自动化测水量水监控系统；防汛管理系统包括天气信息实时处理系统，水库雨水情自动化测报系统，溢洪闸自动化监控系统，流域地理信息查询系统，防汛视频监控系统。
结语：
青峰岭水库在推进信息化建设与管理时，必须立足于经营现状，加大科技投入、确保技术先行，完善管理制度，努力提升业务技能，还需采取各种行之有效的安全管理措施，以创造更加可观的经济效益和社会效益。
参考文献：
第7篇：风险管理发展范文
风险细分之一：集团客户方面
性质不明确。我国对集团客户的界定，多依据国务院及各部委颁布的法规和部门规章，零散且权威性不够。《公司法》规定公司可设立子公司，但对母子公司之间关系、关联交易的限制缺少规定，尤其没有界定母子公司持股比例和相互投资的限制。立法的滞后导致银行对集团客户的法律性质和运作方式认识不清，对集团内部法律关系无法准确识别，很难在短时间内对其组织结构和经营状况作出准确评价。
注册资金严重不实。集团客户中存在大量虚假出资行为。重复验资、先出资后抽逃、注册资本不到位等现象严重。
财务不实。主要表现为：合并报表与承贷主体报表不分，制作合并报表未剔除集团关联之间的投资、应收应付款项，夸大了承贷主体的资产、销售收入和利润；母公司财务报告未披露成员单位之间的关联交易、相互担保情况等，形成财务泡沫；提供虚假报表等等。一些集团客户为包装上市，往往通过关联交易随意调整集团内各企业的资产负债结构，使银行很难准确掌握客户的真实负债以及财务效益情况。
利用非正常关联交易逃废银行债务。集团客户不同于一般松散的企业联合体，特别是一些家族式集团，核心企业一般根据契约或股东协议，甚至以秘密方式，向其关联企业委派关联人作为经营者关联企业的途径。现实中常见的非正常关联交易行为主要有两种，一是转移定价。如子公司以低于市场价将产品或劳务出售给母公司，或将母公司的损失、负担转嫁给子公司。有时，母公司也会向子公司暂时转移利益，损害债权人利益。二是母公司与子公司人格混同。母公司直接调配子公司资产，或在改制中采取硬性划拨，将资金和优良资产划到相对优良的成员企业，将不良资产和债务划到相对劣质的成员企业中。
盲目投资和过度举债，引发系统性风险。一些集团客户为追求规模效应，往往利用其控股地位随意调动集团成员企业资金，并利用集团规模优势取得银行大量贷款，过度负债，盲目投资，涉足不熟悉的行业，造成系统性财务危机。
风险细分之二：授信管理方面
经营观念存在偏差。一是对集团客户认识存在误区。易受虚假报表或合并报表资产规模的迷惑，忽视集团客户本身固有的风险，对集团客户经营风险、系统性风险、行业风险、法律风险认识不足，把握不准，迷信集团客户规模，把集团客户等同于优良客户。二是市场营销存在误区。实践中常见的是如果一家银行向集团公司授信采取信用方式，就会迫使其他银行降低门槛，放宽贷款条件，发放信用贷款。三是对集团客户授信业务的特殊性关注不够，对其出现的新特点、新不足，对集团客户授信管理粗放，缺乏一整套灵活有效、针对性强的集团客户授信风险管理办法。贷后审查往往局限于对承贷主体单笔业务的审查，简单以母公司的信用评级、授信作为向子公司发放贷款的依据，用单一客户的管理方式管理集团客户，忽视对集团整体风险控制。
信息不对称，使银行无法准确掌握客户资金流向，贷后管理出现失控。一是统贷统还模式不利于银行监控。大部分集团客户实行跨区域经营，为控制风险，节约成本，提高资金使用效率，集团往往对内部企业资金统一调度，一些紧密型集团客户还采取统贷统还模式进行融资给银行贷后监管造成困难。一些集团客户成立了财务公司或内部资金结算中心，统一调度集团内企业资金，当贷款进入集团内部后，银行很难对贷款的实际使用情况和资金流向进行跟踪。二是关联交易的复杂性和隐蔽性造成银企信息的严重不对称，银行事前很难掌握和监控关联交易的具体信息，贷后管理基本失控。三是多头开户和交叉贷款，造成重复授信，多头授信。集团各成员企业利用银企之间、各家银行之间的信息不对称，沟通不及时，在不同地区、不同银行多头开户，多渠道融资，使得银行很难从总体上把握企业的真实负债，难以控制信用投放总量，重复授信、多头授信现象十分普遍。
不注重抵押资产的变现价值和担保能力审查，担保流于形式。集团客户一般信用需求量大，很难提供足够的资产抵押，动产质押不易监控和操作，又无法找到有代偿能力的保证人。在这种情况下，集团公司为股东担保、集团成员之间互保、连环担保现象十分普遍。这种形式的担保存在以下：一是抵押不办登记。一些集团客户贷款数额巨大，由于登记费用较高，银行过分迁就企业而不办理登记手续，导致抵押无效，丧失了第二还款来源。二是母公司以子公司的财产设定抵押。尤其是家族式管理集团，可对集团内部财产随意支配、使用和调拨，母公司经常以自己的名义将子公司的财产设定抵押。三是母公司为子公司提供担保，由于其自身大多不是实体，多数情况下不具备担保能力。子公司为母公司提供担保的效力也不确定。因此，集团客户如何落实好担保条件，是当前信贷管理中的一个难点。
缺乏有效的风险预警和退出机制。一是对集团客户偿债能力的重大事件不敏感，对非正常关联交易关注度不够，信息沟通不及时；二是发生风险后市场退出不及时。
风险防范措施
集团客户风险控制是一个非常复杂的课题，由于其在性质和运作等方面的特殊性，在集团客户授信业务中必须坚持“区别对待、分类指导、事前风险防范”的原则，加强对重大关联方和关联交易的系统管理，从客户在关联企业中的地位、各成员企业法律关系以及对银行债权的影响程度出发，客户的主体资格、产权归属、股权结构和关联交易，统一控制集团授信总量。
把对组织结构、资本构成、注册资本到位情况的分析作为贷前调点。首先，在组织结构方面，要摸清集团客户的管理体制、组织结构、治理结构，及时掌握客户、重大关联方的主要业务往来，理顺集团成员之间的法律关系。其次，在资本构成方面，必须准确查实客户和重大关联方注册资金、股权分布的真实情况。对因股东虚假出资(包括以实物出资不办理过户手续)，母子公司业务混同、账务混同或财产混同，脱壳经营等原因可能被法院认定不具有法人资格的企业，坚决不与其发生信贷关系；已经发生的，应尽快落实出资单位或母公司的连带责任。第三，深化财务指标分析。集团客户的合并报表和承贷主体的财务报表应经具备资格的注册师事务所审计。在贷前调查阶段，客户经理要准确核实集团和各成员企业的真实资产、负债、财务状况，严格根据核心资产确定承贷主体和授信额度。对不按时提供财务报表、提供虚假财务报表或财务管理混乱、重复记账、虚增资产的集团客户，要停止业务合作。
控制授信总量，做好借款人结构安排。一是严格控制集团客户整体授信总量。仅对集团成员分散授信，而不对集团总体限额进行控制，可能导致集团客户授信总量的重复和高估。实践证明，通过对集团整体经营性资产、主营业务、现金流分布以及关联关系分析核定集团整体授信总量，一方面可防止分散授信情况下夸大集团客户的信用承受能力；另一方面，由于关联交易只是使有关利益在集团内部进行分配，统一考察集团整体承受能力可消除集团内部因控制方式而造成的人为影响。二是要做好借款人结构安排。在集团客户统一授信管理中，除了核定集团整体授信总额外，还要对授信总量在集团各成员之间的分布(借款人结构)作出详细安排。
提升管理层次，加强贷后管理。商业银行应针对集团客户的特殊性制定贷后管理办法，加强对集团客户的贷后管理。首先，在协议约定时，注明客户的关联信息告知义务以及违约责任，包括客户必须提供关联方名称、关系，并在关联交易发生一定期限内将财务、负债、账户和具体交易信息全面及时告知银行；重大的关联交易应事先征得债权银行的同意；要求客户的董事会成员个人对债务承担连带责任。其次，要重点监控借款人的关联交易构成，注意剔除因关联交易引起的非正常利润因素，严格监控关联交易中有关资产(资金)的无偿或低价转移行为，尽可能通过设立限制性条款来约束对银行授信不利的非正常关联交易。第三，严格控制核心资产，对出现变动异常或存在转移情形的，必须及时采取有效担保。第四，要提升贷后管理层次。对跨省、跨地区大型集团客户授信管理应上升到总行和省分行，属地行配合，上下联动，信息共享。集团整体授信总量由母公司或核心企业所在地银行统一掌握、调配。跨国、跨省集团客户的授信必须由总行统一核定，并负责在各成员企业之间分配具体额度。此外，还要防止集团性客户多头套取银行贷款的行为，在同一地区实行主办行制度，杜绝交叉贷款。对信用余额特别巨大的大型集团客户，要建立定期考察评价制度。
第8篇：风险管理发展范文
[关键词] 企业；风险管理；内部审计；内部控制
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2013 . 19. 001
[中图分类号] F239.45 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2013）19- 0002- 02
随着知识经济时代的到来及经济全球化进程的加快，企业所处的经营环境呈现出多样化和多变性，企业面临的风险也越来越大，这对于公司治理、战略管理和企业再造等提出了新的要求。为了顺应时代的发展，企业的内部审计要突破传统思路，以风险管理为核心，围绕企业目标，提供增值服务。
1 内部审计概述
近年来，企业经营环境变得日趋复杂，企业经营风险因此大大增加；科技迅猛发展也使企业面临比以前更大的风险。而企业内部也存在风险，企业为了适应环境求得生存也在不断变革，而变革是企业风险产生的一个重要来源。企业对于防范可能发生的风险与损失，比以往任何时候更加关注，企业必须对其面临的各种风险进行识别、衡量、评价，并在此基础上制订和实施风险处理方案，从而增加公司的价值。内部审计的目的在于增加组织的价值和改善组织的经营，内部审计人员是企业的管理咨询师，因此，内部审计参与企业的风险管理也就成为企业的内在需求。
2 内部审计在现代企业风险管理中的重要作用
内部审计作为内部控制的重要组成部分，其在风险管理中发挥不可替代的作用。
2.1 内部审计能够从全局的角度客观地管理风险
内部审计是企业治理结构的组成部分，内部审计可以通过对企业进行日常审计了解企业整体运营情况，相对于外部审计而言，更易于收集各种必要的资料，能够更加准确地识别存在的风险。
2.2 内部审计人员能够独立地分析、评估和监控风险
内部审计人员能够分析风险性质和影响程度的变化，进一步考虑企业机构的风险变化和控制措施是否能与环境的变化相符，并将分析结果反映在给管理层的审计报告中供他们作决策时参考。在风险评估方面，由于风险评估是一种主观性很强的活动，而内部审计人员由于其独立的地位，可以更加客观地对风险进行评估，提供专业意见。同时，内部审计人员能够对已有的风险评估结果进行再检验，以确定其是否恰当，对不恰当的评估予以更正。除此以外，在对风险的监控上，内部审计人员能够对有关部门针对风险所采取的防范措施进行检查，并对检查发现的问题提出改进措施和建议，帮助企业管理风险，降低风险损失。
2.3 内部审计能够完善内部控制以降低企业风险
为防止企业内部控制失效，必须强化内部审计。内部审计是企业独立自我评价的一种活动，它可以促成控制环境的建立，为改进内部控制提供建设性意见。内部审计是内部控制的一种特殊形式，是对其他内部控制的再控制，是企业内部控制不可缺少的特殊因素，它监督、检查和评价企业内部控制的运行情况。同时，内部审计机构和审计人员应把内部控制作为内部审计的一项重要内容，促进企业改善管理，提高内部控制的有效性。
3 完善我国企业内部审计的对策建议
3.1 内部审计外部化是提高企业内部审计质量的新途径
随着经济的发展，企业面临的风险越来越大，单纯的内部审计已经不能完全控制企业风险。这种趋势，迫切需要企业内部审计与外部审计的全面协调，以便加强分工与合作，尽最大可能发挥各自的优势，提高审计质量，减少外部审计与内部审计的风险，进而减少企业和其他有关方面的风险。内部审计人员由于对本单位的情况熟悉，应将工作重点放在对企业经营管理及公司业务过程的分析与评价上，并对整个审计工作过程进行参与和监督，从而更好地防范和降低企业的经营风险。内部审计部门与外部审计组织的有机结合，既可以解决内部审计机构人手少而任务重的矛盾，又有助于提高内部审计的工作效率和质量。另外，企业也可以将绝大部分内部审计职能外包，只保留内部审计经理作为自己的工作人员，这样可以将重要的责任保留在企业内部，对企业风险进行适当控制。很显然，内部审计外部化已经成为当今内部审计职业界的一种重要趋势。但是，内部审计外部化不是对内部审计的否定，相反，企业需要借助外部审计的先进技术和丰富经验， 提高内部审计的质量，降低企业的风险。
3.2 融合风险管理审计、内部控制审计和公司治理审计，实现内部审计价值增值
内部审计是有效监控企业风险管理框架、内部控制框架的重要一环。当企业的利益相关者期望或预期的“价值动因”调整时，内部审计是有效管理、控制风险，强化公司治理，以及持续改善营运过程的主要动因。在当代社会经济环境下，内部审计的角色应该是融合风险管理审计、内部控制审计和公司治理审计于一体的全面内部审计。所谓风险管理审计是内部审计机构对企业风险管理流程的设计和运行的有效性、关键风险控制的充分性、风险评估和报告数据的准确性进行独立审查和评价。风险管理审计吸收了其他审计模式的优点，同时又关注到企业的战略、绩效等整体风险管理的有效性，其不仅考虑到审计师可接受的剩余审计风险，更是从审计固有风险的源头，即企业管理层所进行的风险管理活动的角度识别并评价风险，从而才能更进一步地从审计师及企业管理层两个角度确保审计资源的分配及审计的有效性。而内部控制审计的主要目的是促进企业强化控制机制、防范风险，审计内容应围绕风险来进行，为提高效率，审计人员应将主要精力放在风险较大的部分。同时随着公司治理的重要性不断突出，内部审计部门也应当将公司治理列为优先审计的对象。只有将三者有机融合，融合后的内部审计才能继续维持在财务、会计、内部控制方面的传统优势，整合内部控制、风险管理和公司治理，评估道德风险，重视人际关系，加强全面沟通，为组织创造更大价值，实现内部审计价值增值。
3.3 转变内部审计的思路，提高内部审计业务质量，是风险管理对内部审计的新要求
现代企业的发展正面临着严峻的国际竞争形势，企业面临的风险越来越大，内部审计工作也面临着严峻的挑战。这对内部审计的模式、内部审计的技术以及内部审计的人员都提出了新的要求，内部审计人员必须采取新的措施应对这种变化和要求。
3.3.1 改变内部审计模式
风险导向内部审计是指内部审计人员通过采用一种系统化、规范化的方法来对本单位的经营管理、战略目标、风险管理、控制及监督过程进行了解和评价，以确定本单位的风险程度和剩余风险，进而提高效率、降低风险水平，帮助机构实现目标。风险基础内部审计的对象是企业风险；目标是降低风险，提升价值；审计方法是确定组织目标，评估企业风险，决定应设计的控制，发现企业管理中存在的问题或可能发生的问题并提出建设性的建议，程序应自始至终贯穿着风险管理的主导思想，内部审计人员应通过检查、评价、报告风险管理过程的充分性和有效性，并提出改进建议来协助管理人员工作。风险导向内部审计关注企业的战略设计风险，审计由传统的事后转为事前，审计重心前移，更有助于改善企业风险管理，增加企业价值。
3.3.2 创新内部审计技术
内部审计范围扩展到风险管理领域直接导致审计工作量的加大，审计成本增加，审计资源的有限性使得原有的现场审计、手工审计已很难在成本效益原则下适应内部审计的这一新发展。因此，审计技术的改变是内部审计参与风险管理的必然要求，增加计算机辅助审计，开展非现场审计成为内部审计有效参与风险管理的不二之选。例如，大庆油田内部审计部门建成一个基本完善的、高效的计算机辅助审计系统，对企业的会计核算和经营管理数据进行有效监督，增强了实施审计监督的能力，从而提高了内部审计的效率，降低了企业的风险。
计算机辅助审计是指审计人员在网络计算机环境下进行的审计。这一方法大大地提高了审计的工作效率，使得审计人员利用有限的审计资源有效地完成审计任务。应用计算机辅助审计，首先，内部审计部门应从实际工作出发，制定计算机辅助审计规范。其次，应搞好审前调查，做好审前准备，取得企业的支持与配合，有效地降低审计风险。最后，内部审计部门应建立具体业务的审计模型，对成熟的审计经验和方法加以总结，按照计算机审计的各项实务形成模式，指导实践。
3.3.3 提升内部审计人员的素质
内部审计人员应当拥有大局观，以战略眼光来对待内部审计，对整个组织的价值具有前瞻性考虑，尤其要有较高的风险意识；应当参与和了解企业的各项业务，不仅熟悉企业的运营状况、财务会计核算，而且了解企业的生产、经营和销售等活动，发现问题及时提出解决措施；应当具有顾问才能和领导才能，提供确认、咨询和培训服务，在风险控制和改进企业治理的效果方面发挥领导作用；应当要有扎实的专业技术知识，具备管理学、计算机应用科学等相关知识，来预防和减少企业的风险，改进控制和治理过程的效果。
主要参考文献
第9篇：风险管理发展范文
一、以科学发展观统领建筑安全风险管理的重要性
随着人类的进步和社会的发展，人的生命财产安全变得越来越重要。如果人的生命财产安全都得不到保障，那么再好再快的发展都失去了意义。而科学发展观的核心正是坚持以人为本，促进经济社会和人的全面发展，使经济社会的发展与人的发展高度和谐统一。当前我国正在为实现中国民族伟大复兴的中国梦而努力奋斗，在这个过程中，就是要充分发挥每个中国人的聪明才智，实现自我价值，用科学发展的行动实现将来的幸福生活。
以科学发展观统领建筑安全风险管理非常重要。高度重视建筑安全生产工作，加大重大环节的安全检查力度，确保较好的建筑安全生产形势。以科学发展观统领建筑安全风险管理迫在眉睫，具有极其显著的经济效益和社会效益。
对建筑施工安全进行风险估量的时候，需要搜集大量的资料，而且需要对风险发生的概率做出评估，估计出风险可能带来的损失等。风险的识别主要是为管理者进行风险管理的时候提供方向和角度的，而风险的估量主要是为其提供科学可靠的数据支持。
二、建筑施工阶段风险的来源及途径
建筑工程方面的安全风险来自各方面，但主要体现在以下几个方面：
1、自然方面的风险
1.1 宏观方面主要有恶劣的天气情况、恶劣的现场条件、未曾预料到的工程水文地质条件、未曾预料到的一些不利地理条件、工程项目建设可能造成对自然环境的破坏等。
1.2 微观方面主要是指施工现场条件特别恶劣，处于陡坡、隧道、潮湿或雷雨多发区，如无相应的防护措施，极可能发生人员伤害或财产损失；或是施工区域持续高温、多有凶猛动物、毒蚊虫等，易使员工受到袭击或伤害。
2、 社会方面的风险
指政治方面的各种事件和原因所带来的风险，例如战争、政策多变、动乱等因素带来的风险。这方面的风险也往往造成灾难性的后果，导致一些建筑企业血本无归。
3、 经济方面的风险
指在经济领域中各种导致建筑企业经营遭受损失的风险。如汇率波动、经济危机和金融危机、建材和人工费的涨落以及房地产市场的销售行情等等。
4、 组织与管理方面的风险
主要是指由于项目有关各方关系不协调以及其他不确定性而引起的风险；或是在总体方案确定、投资决策、设计施工队伍的选择等方面，决策出现失误对工程产生决定性的影响；或是管理人员管理能力不强、经验不足、合同条款不清楚导致企业损失；或是生产指挥不当、操作人员观察不够，导致机械设备损坏伤害现场人员等等。
5、 法律条文与实施方面的风险
建筑行业法律不健全，有法不依、执法不严，相关法律的内容的频繁变化导致建筑企业无所适从，或是对相关法律未能全面、正确理解，工程中可能有触犯法律带来损失的行为等等。
三、建立基于科学发展观的建筑安全风险管理体系
1、加强安全责任管理体系
首先应该结合建设工程的实际情况，制定相应的安全责任体系，并不断完善和加强体系的建设。项目的审批和实施要通过各种途径强调提高建设单位的社会责任，尤其是建筑工程施工阶段安全生产责任，要制定并实施责任到人的有效措施来建立对建设单位在工程项目施工安全方面的责任追究制度。应要求项目负责单位评估安全风险，并制定事故紧急措施预案，提交相应管理单位，并实时更新。这些措施都是为完善和加强责任管理体系，优化施工组织设计，以降低安全风险。
2、注重安全施工技术的提升
要设计完善的施工组织方案，保证各项施工作业都有序的进行，同 时具备较强的安全性，另外，还要做好技术交底工作 。 机械设备对于施工来说十分的重要，因此，必须要保证机械设备 的质量，定期 的对其进行维修和检耍以便于避免机械设备 自身存在安全隐患 。
3、提升建筑风险评价人员的综合素质
如果评价人员不能够达到相关的标准，那么也将会使得建筑风险评价形同虚设，评价结果失真。因此，需要对我国的建筑风险评价人员进行综合培训，以此来提升起综合素质。所以，施工部门应该根据评价人员自身的实际情况，对其采取有针对性的安全风险教育培训。而对于管理层的人员来说，应该将培训的重点放在安全风险的管理方面； 工人干部等人的培训工作重点放在对危险源的识别和风险评价标准的学习等方面；基层工作人员要重点培训期在施工现场的风险识别和控制能力。
4、确保机械设备性能的可靠性
如果机械设备的性能一且出现问题，那么很可能会引发安全事故 ，因此，必须要提升机械设备性能的可靠性 。，首先是建立完善 的装卸标准，保证使用 的 安全性，其次是在机械设备进场之前进行严格的性能检测，最后是注重机械设备的保养、维修检查工作。
5、制定合适的安全控制机制
安全控制机制的有效实施，一方面需要工程项目负责人有效的监督；另一方面施工人员的安全意识必须加强，并在这种机制下，服从安排，使所有的工程项目各个阶段有序进行。保证安全控制机制的有效进行，涉及到施工现场的管理，要创造一种安全人人有责的氛围，要职责分明，但不失团结；要加强事故应急响应机制的建立和有效运行。从原料的准入安全、人员施工安全、机械操作安全等各个方面可能出现的安全风险作出相应的评价，以作为制定和完善安全事故相应机制的依据。
6、对常见风险进行重点防控
建筑在施工的过程中，其风险有很多，而且也是多方面的。但是经过细致的分析和研究可以发现，很多风险的发生都具有一定的共同特征。在施工的过程中都发生过相类似的风险，这些风险可能带来巨大的损失。因此，对建筑进行安全风险评价的时候，对于一些普遍存在的风险因素要给予必要的重视，并从一开始就对这些风险进行重点防控，这样能够有效避免常见风险所导致的损失产生。
7、加强安全教育
现代建筑工程项目和以往相比，无论是在规模上，项目技术的复杂性上，还是安全事故发生等方面，都比以往任何时期要大得多，施工阶段所存在的风险比以前增加了许多。安全教育培训除了能增加施工人员和管理人员的安全意识之外，还能有效地让工程人员了解到施工过程可能存在的风险，并通过相应的教培实际案例，让工程人员提高对事故的深层认知，加上相应的现场紧急处理演练，也可以提高工程人员的紧急事故的处理能力。
结束语
综上所述，影响建筑安全生产的因素有很多，只有通过建立基于科学发展观的建筑安全风险管理体系进行系统的管理，才能有效控制建筑安全事故的发生。因此，工程施工人员要重视安全风险问题，只有将这些风险的可能性降到最低，才能保障工程项目的稳定有序进行。这样，才能更好的服务实践，促进我国建筑事业的长远发展。
参考文献
[1]郝会娟，高继威. 建筑工程施工安全风险管理研究[J].江西建材工程管理，2015（ 2） .
[2]张开新. 建筑工程施工安全风险管理与防范[J]. 建筑安全，2015（ 3） .
