家庭养老优缺点精选(九篇)
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第1篇：家庭养老优缺点范文
中图分类号：TU246.2文献标识码： A 文章编号：
Abstract: As China's aging gradually aggravate, security problem more and more get the attention of people. In the future mode of provide for the aged, family pension and social pension of the two pattern for the aged has been much attention, the concrete national conditions of our country and the present actual about family support and social support of these two kinds of mode, contrasts the advantages and disadvantages, in the hope of the two organic combination, real solve problem of provide for the aged, elderly people can achieve joy, a sense of.
Key words: nursing mode; social pension; old-age home
目前人口老龄化已成为一个全球的趋势，不仅我国是这样，别的国家也面临这样的问题。据不完全统计，现在全世界已有60多个国家进入了人口老龄化的行列，60岁以上的老年人口数量已经6亿多，已经是严重的老龄化社会了。因此每个国家都对自己国家的养老问题做了深刻的思考，制定了适合自己国家的一个养老的制度和方案。对于我国来说，这个思考更是需要全方面的。
我国人口老龄化的特点
就我国目前的实际情况来看，我国现在的社会保障体系还不是很健全，经济发展水平比发达国家还有很大的差距，对比那些发达的国家，我国现在是属于“未富先老”的一个实际的状态。要在这种发展的态势下，继续解决好国家的改革与发展，保持我国经济和社会的可持续发展，保持社会的稳定，可以说对比那些发达来说，我国现阶段是矛盾重重的，要在这错综复杂的矛盾中，解决好我国人口的老龄化问题，无疑是一项非常艰巨的任务。同时我国的国情，农村人口占相当一大部分，现在的好多城市都是从农村这样发展而来的，好多人目前的生活保障都不是很容易，更不用说以后的养老了，这需要国家进一步加大对这群人的扶持力度，切实的解决人们目前需要的问题。还有因为上个世纪的前半叶，我国为了控制人口的增长，推行计划生育政策，在控制了人口增长率的同时，也必然会增加这个人口老龄化的比率，使我国提前进入老龄化。因此在这些形势下，要如何周全的解决我国人口的老龄话问题，目前呼声最大的是家庭养老和社会养老两种形式。
二、家庭养老
1、什么是家庭养老
家庭养老主要是以家庭做为载体，通过家庭成员代际的这种经济转移，来实现对老人的一种经济供养模式。是一种自然实现和自然完成保障的过程。也是我国传统观念下的一种普遍的养老模式。
2、家庭养老的优势
1）这种家庭养老受我国传统观念的影响，也反映着我国淳朴的民俗风情。父母养育了儿女，这是父母的义务，同样，做为儿女，在父母年老的时候，必须照顾好父母，这也是做为儿女应该尽的义务。并且我国自古以来就把“孝”当作一个优秀的传统，从小教育孩子，要把这当作自己的道德准则。
2）、能给老人带来最大的精神慰藉
随着岁数的增大，老年人都会有一定程度的心理空虚，和精神上的寂寞，他们需要亲人的陪伴，也喜欢这种几世同堂，热闹愉快的氛围。家庭养老给老人所带来的这种心理的慰藉和归属感，是所有其他养老都不可比拟的。并且家庭养老也给社会节省了很多成本，降低了国家对这方面的投入。
3、家庭养老面临的问题
随着我国经济水平和医疗水平的不断发展，我国的人均寿命不断增长，死亡率也是逐年降低的一个形势，现在很多的老人都能活到80岁左右。但是另一方面，国家计划生育政策的实施，倡导一对夫妻只要一个孩子，这样的后果就是会形成很多的“四二一”式家庭。就是一个家庭有四位老人、一对年轻的夫妇和一个孩子的家庭模式。这时两个孩子要供养至少四位老人和一个孩子。这对于一般的工薪阶层来说，还是有很大的压力的，特别是老人本身如果没有社会保险做依托，没有任何的收入来源的话，老人的生活费、医疗费，都是一笔不小的开支。设想四位老人中，如果有两位一起生病住院，光陪护就是一个不小的难题，以前家里孩子多，能轮流看护，现在就只能两个孩子来回的照顾，如果孩子再小，离不开母亲，你可想而知，这时做为儿女，还有孩子父母的这份无奈，和力不从心。针对我国大部分家庭结构的这个特点，也迫切的需要社会养老参与进来，解决这个很现实的问题，缓解年轻一代的经济和心理的压力。同时现在社会还有一种普遍的现象，就是现在有些家庭都出现了很多空巢老人，孩子在外打拼，挣钱，老人独自在家，生活起居都有很多不方便的地方，我们也看到很多关于空巢老人死亡好久才被发觉的报道，因此在这方面上，单纯的家庭养老也达不到让老人安享晚年，老有所养，老有所乐的目的，也需要社会养老来辅助。
三、社会养老
1、什么是社会养老
社会养老这种服务体系，是与目前的社会经济发展水平相适应的，是以满足老年人的养老需求，不断提高老年人的生活质量为目标而建立起来的，这种服务体系面向所有的老年人，为老年人提供生活的照顾，康复护理，精神慰藉和一些紧急的救援。并且要社会养老正常的运行，必须有一定的相配套的建筑设施，组织人才和与之相匹配的运行机制、服务标准和监管制度。这样才能顾保障社会养老的全面实施。
2、社会养老的现状
我国的社会养老，近年来取得了很好的发展，有效的解决了一些五保、三无老人的生活保障问题，为一些高龄、独居和空巢的老人提供了很多的人性化服务，免费提供生活的服务，定期送菜，送生活必备品，定期为老人做体检，也定期对这些老人进行走访关怀。首先解决老年人在吃饭、睡觉、穿衣、购物、医疗方面面临的实际问题。同时国家还考虑到我国现在老年人的人口基数大，增长速度快的一个特点，从老年人的物质文化和精神生活方面提供良好的服务，解决老年人生活和心理方面的诸多问题。比如建立专门的养老机构，如组建敬老院，福利院或专门的托老所等，为老年人提供必要的生活服务。还组建了一些有代表性和专业性的老年服务机构，像老年活动中心、老年大学、老年的文艺社团、老年体协这些，来解决老年人的精神方面的空虚，丰富老年人的文化生活，为老年人提供文娱、体育、学习与保健方面的服务。
三、家庭养老与社会养老的有机结合
综上所述，家庭养老和社会养老各有自己的优缺点，我们要真正解决我国面临的老龄化问题，最好的办法是把这两种养老方式有机结合起来，只有这样，才能够真正的解决养老问题，实现老年人能老有所养，老有所乐。
在目前我国经济水平不发达的情况下，可以进行一次详细的人口普查工作，切实了解老年人的具体情况（年龄，有无肢体障碍，有无自理能力，是否空巢，平时有哪些疾病等)都做一下详细的记录，同时也要对其子女的基本情况，做一下详细的了解，收入的基本情况，工作的时间保障等。可以根据这些做具体的调理。
对于一些子女低收入，家里老年人多的这种情况，可以以家庭养老为主，国家给予适当的补助，相当于国家给老人的儿女一定的补贴，来减轻社会养老的一些负担，这样国家省心，老人们也能得到更好的照顾。
对于那些高收入，子女没有时间的家庭，要以社会养老为主，可以适当的收取一些照顾的费用，以便老人能得到更好的照顾。减轻一些国家的负担。
当然我们还要建立完备的养老保障制度，并且多方引入资金，来健全养老设施，从硬件和软件两方面，加强管理，杜绝现在社会养老中的一些不合理，不完备的现象，力图把家庭养老和社会养老有机结合，找到一条适合我国国情的养老保障体系，真正解决我国人口老龄化的问题。
参考文献
第2篇：家庭养老优缺点范文
关键词：人口老龄化；养老模式；中国国情；多元化
中图分类号：F126 文献标识码：B 文章编号：1008-4428（2016）03-117 -04
截至目前，我国60岁以上的老年人数量已超过2亿，明显高于联合国传统老龄社会标准。预测显示，2015～2035年的20年时间里，中国老年人口的比例将会增加一倍。2020年，60岁以上老年人口比重将超17%。此后，我国将进入加速和重度老龄化发展阶段。这些说明，在21世纪，我国的人口老龄化程度将会一直维持在一个较高的发展水平，由此带来的养老问题日益成为社会关注的热点。
《银发中国：中国养老政策的人口和经济分析》的人口报告指出中国老龄化的问题可以分为三点：首先，工作人口会因老龄化问题下降。其次，中国老年人口的增长速度会加快。最后，老龄保障体系不完善。2016年国家将实行的全面二孩政策，正是政府对于人口老龄化危机所采取的积极措施。
一、文献述评
（一）国内文献综述
马佳、蔡吉梅、宋曦玲、李小平（2014）：中国老年人信息素养教育范围急需扩大。吴婷婷（2014）：在中国建设集中性养老住宅具有一定可行性。孙海燕、夏立平（2013）：我国的养老模式各有其特点和问题，应根据实际情况选择适合自身的养老方式，满足高龄老人晚年的生理、心理、社会各方面的需求，最终实现“健康老龄化”的目标。马海燕（2014）提出以新农保模式为基础，探索农村养老模式多元化发展的前瞻性理念。蔡吉梅，马佳（2014）：不同养老模式下生活质量得分有差异，且影响因素不完全相同。
（二）国外文献综述
1. 独居型方面
美国形成了多元化的养老体系，其中独居型是一种普遍的养老方式。
2. 混住型方面
日本千叶县“新村”集合住宅日本千叶县“新村”集合住宅为混住型社区。
3. 新型的多代居模式方面
多代居模式在德国已经正式建造有500个有官方记载的多代居，仅柏林就有超过100个此类项目。
4. 社区照顾模式
英国的社区照顾分为“社区内照顾”和“由社区照顾”两种方式，具有鲜明的“英国特色”。
5. 政府的作为方面
新加坡政府于1995年通过《赡养父母法令》，成为世界上第一个为“赡养父母”立法的国家。
二、当前人口老龄化下各种养老模式的主要内容
（一）居家养老
居家养老是指以家庭为核心为居住在家的老年人提供以解决日常生活困难为主要内容的社会化服务。
其优点是：
一是有利于充分利用社区资源。二是有利于老年人的身心健康。三是有利于解决困难家庭养老的后顾之忧。四是有利于推动社区建设。
其缺点是：
但是，一方面，多重原因使儿女没有充分时间和精力来照顾好老人。另一方面， 老年人的需求在增加。因此，必须对传统的家庭养老模式进行创新。
（二）以房养老
以房养老是指老年人先把拥有产权的住房抵押给，然后定期从抵押机构取得一定数额养老金的养老方式。
其优点是：
以房养老使产权价值得到极大发挥，也使得家庭资源得到了优化配置，实现效用最大化。
其缺点是：
一是传统文化差异。二是房价走势未料阻碍模式预行。三是我国农村人口比例大是现实国情。四是政府扶持不足不利于模式实施。五是我国房地产估价行业正处改革阶段。
（三）机构养老
机构养老指在为老年人提供饮食起居、清洁卫生、生活护理、健康管理和文体娱乐活动等综合的机构养老。
其优点是：
（1）减少孤独。（2）生活有安全感。（3）减轻家庭养老压力。（4）提高老年生活质量。（5）提供专业化、高效的老龄服务，尤其是临终老人。
其缺点是：
（1）床位供不应求但资源利用率不高。（2）微利甚至负债导致养老机构自我发展能力不强。
（四）医养结合
医养结合养老模式有效解决老有所养和老有所医的问题。大致包括三类：（1）养老机构和医疗机构结成联盟，合作服务。（2）医院转型为医养结合服务机构（3）在养老机构中设立医疗机构，医养一体化经营型。
其优点是：
解决了老年人把医院当做养老院长期住院治疗的困难，也缓解了医疗资源的紧张。
（五）社区养老
社区型养老是指以居家养老为核心，以社区服务为依托，以专业化服务为依靠的新型养老模式。
其优点是：
它基于关注老年人的权力和尊严的新理念，充分考虑老年人的心理特征和生理状况，充分尊重他们的个体意志，其最大优势在于使老年人留在熟悉的社区环境中，保持代际关系的完整。
三、假设提出与实证分析
（一）研究假设
国家的持久繁荣离不开人才的不断输出，因此养老问题是国家发展中必须面临也必须妥善解决的。优秀的养老模式有助于国家的长治久安和持续性发展。同时，随着老龄化进程不断加剧，也将大幅提升居民幸福指数。本文作出如下假设：
假设1：年龄、学历、收入等因素与养老模式的选择具有密切的关系。特别是收入的影响很大。
假设2：当前养老机构存在的问题也会对养老模式的发展产生影响。
基于以上假设，我们设计了相关调查问卷。
（二）模型构建与变量选取
先用SPSS进行相关性分析，确立自己养老方式的选择和希望父母得到的养老方式的相关性，再将四种养老方式和各种因素转换为0-1虚拟变量，采用多元线性回归模型进行分析。
因为个人的学历和收入水平可能会对养老观念产生影响，而养老机构可能存在的问题和对未来养老机构发展可能的影响因素可能反映了个人对养老问题的某些担忧或者期盼，同样可能会对养老方式的选择产生影响，故本文选用这四个可能的影响因素进行分析。
（三）样本选择与检验
1.样本选择
根据我们的调查目的、精度要求和实际操作的可行性、经费承受能力等推测，我们的样本选取应较广泛，因此我们选择通过在网上调查问卷，迅速地让更多的个体和不同群体接收到调查问卷并及时地获得反馈。同时通过网络平台更方便高效地进行后台数据统计和分析。此次
2.相关性分析
将父母选择的养老方式和自己选择的养老方式，用SPSS进行相关性分析，结果如下表1所示：
由上图可知，希望让父母养老的方式和自己选择的养老方式在0.05的显著性水平上显著，存在明显相关性。从问卷看出，大多倾向于社区养老（家庭养老为主，社区机构养老为辅），尤其是希望自己的养老方式，其次是居家养老（和父母一起生活）。
根据上表的值，Pearson的相关性为0.274，同时显著性大于0.05。此时认为，年龄与养老问题的显著性在0.05的显著性水平上不显著，因此可以判断两因素不具有关系。从问卷中发现，基本每个年龄段都对养老问题表示关心。
根据上表的值，Pearson的相关性为0.601，同时，显著性小于0.05。此时认为，年龄与养老问题的在0.05的置信水平下具有显著的相关性。月收入越高，能够越好的实现对父母的养老。
根据上表的值，Pearson的相关性为0.474，同时，显著性小于0.05。此时认为，家里月收入与选择父母的养老方式在0.05的置信水平下具有显著相关关系。从问卷中发现，家里收入不同父母的养老方式也相应的不同。
3. 回归分析
因为养老方式的选择无法量化，各种因素之间也不具有可比性，本文选择将四种养老方式和各种因素转换为0-1虚拟变量，采用多元线性回归模型进行分析，旨在研究各种因素对于某种养老方式选择的影响。
在数据处理上，因为本文中所用数据均为问题选项，无法获得年龄、学历和收入等准确信息，同时考虑数据样本量的限制，在回归中将选项转化为0-1虚拟变量。其中，年龄在40岁以下记为“0”，40岁以上记为“1”；学历在本科以下记为“0”，示本科以上记为“1”；收入在5000元以下记为“0”，5000元以上记为“1”。
本文将当前养老机构存在的问题的选项“资金困难”“设备落后”“人员不足”三项记为“资金问题”；将“缺乏政策支持”和“缺乏公众支持”记为“外部支持”；将“内部制度不完善”记为“内部制度”；将“交通落后”“环境差”和“其他”记为“其他问题”。
本文将对未来养老机构发展影响较大的因素的选项“政府”和“法律环境”记为“政府层面”；将“公共支持”和“媒体”记为“社会意识”；将“养老机构自身”记为“养老机构”；将“慈善机构”“企事业单位”和“其他”记为“其他因素”。
本文借鉴明瑟方程，设定如下方程形式对养老方式影响因素进行研究：
Yanglao=β0+β1age+β2edu+β3income+βX+u
其中yanglao为0-1变量，表示父母和自己的养老方式选择，age表示年龄，edu表示自己的受教育程度， income表示家庭收入水平，X表示其他影响因素。
样本中父母养老方式中不含机构养老的样本，父母和自己养老方式的多元回归分析如下表5所示：
（四）实证结果与分析
由回归分析可知，年龄只显著影响父母的养老方式，且对居家养老有正向影响，而对以房养老有负向影响。可能是随着父母的年龄增大，父母在生活中将遇到更多不便，偶尔看望父母并不能够解决日常问题，此时居家养老能够更方便的照顾父母。而自己对养老方式的选择是基于自己年龄达到一定程度以后的考虑，并不会受年龄的影响。
上表显示学历对父母和自己的养老方式的选择都没有影响，可能是因为养老方式的选择更多的基于家庭条件、养老机构现状等现实因素的综合考虑，个人的学历会对思考方式产生一定影响，但并不能改变现实因素，所以不能显著影响养老方式的选择。
收入同时影响父母和自己的养老方式选择，但收入增加，显著负影响自己选择居家养老的概率，而不对父母的居家养老概率产生影响。可能是因为收入较高时，与子女同住的养老方式存在较多不便，由于经济条件允许，子女可以采取其他养老方式而减少不便。而社区养老模式不仅可以避免子女同住造成的不便，更能通过社区平台，提供更加舒适的养老环境，所以在收入增加时，对父母和自己选择社区养老模式都有正向影响。
当前养老机构存在的问题，即从被访者的角度来看待养老机构的存在哪些问题。如对养老机构存在的资金问题更加关注，说明自身可能不能完全承担养老机构的费用，也就有可能无法实现以房养老，即与以房养老的模式间存在负向关系。
对养老方式的选择不只需要考虑当前情况，更需要综合对长远发展的考虑。在上表中，对养老机构本身的考虑并不会对养老方式的选择产生影响。可能是因为对于养老机构来说，更多的问题存在于机构之外，关注机构本身难以解决实际问题。而社会意识对养老问题的关注，会更多的引发对养老问题的思考，更加关注老年人。而传统来看，居家养老能够更好的关心老年人，这可能是为什么社会意识崛起会正向影响居家养老的概率。
四、分析问题产生的主要原因
（一）社会现实层面
面对白潮的席卷，空巢家庭的逐渐增加，未富先老的现状与经济发展的矛盾，加上经济的发展，医疗水平的改善，计划生育国策的推行，出生率死亡率降低等因素，我国的社会保障体系将面临严峻的挑战。并且，由于人口的迁移以及传统养老观念的逐渐改变，家庭养老的模式正逐步改变。同时，我国人口平均寿命也逐渐提高，而目前退休职工的养老金水平又普遍偏低，现有的养老保障水平只能满足老年人的日常生活开支，社会保险和商业保险无法从根本上解决养老问题，很容易产生养老金不足而导致老年人生活质量下降的现象。
（二）养老资源利用率低
机构床位供不应求但资源利用率不高。有一些养老机构只是达到入住率的五六成，有的才二三成。社会福利机构在中国的发展，出现了矛盾的现象：其一，老年人及其家庭有入住意愿，但未必最终选择入住；其二，虽然社会福利床位供给数量相对有限，但床位闲置率仍然很高。原因是，老年人支付能力不足，对传统家庭养老方式的偏爱，对养老机构服务质量的担心等。一方面是供不应求，一方面是住不起、住不满，养老机构的这一对矛盾，使得养老机构资源的有效利用率并不高，造成了资源的浪费。
（三）文化意识
住在养老机构中的老人由于远离自己生活过的街区， 平时难以与亲人见面， 心理易产生一种被家人和社会冷落的孤独感和忧伤感。
五、相应对策
（一）发挥政府的作用，统一规划，完善相应机制
各级政府应把发展居家养老事业列为发展规划的重要内容，改变目前许多地方把社区养老工作仅仅归结为民政部门负责的福利事业甚至仅仅是救济事业的狭隘观念。统筹社会资源， 新建和改建一批老年人福利服务的设施和活动场所，同时完善社区居家养老运行机制，明确社区居家养老机构运行相关各方的职责要求，强调政府在社区居家养老体系中的统领性地位，设施政策倾斜与资金支持。
参考欧美等国通过财税优惠补贴等措施，提高多层次的养老服务来促进高端养老服务业的发展。在完善养老模式过程中，需要政府制定养老的法律和服务标准，监督服务质量和服务水平，保障和维护老年人的权益，特别是养老服务网络，更需要在政府的引导下建立。
同时建立健全相应的监督机制和奖惩措施，规范养老服务行为；坚持阳光、透明、公正的原则；定期进行反馈调查。
（二）注重精神养老，完善服务设施和专业队伍建设，提高居家养老服务的品质与成效
应当物质养老与精神养老并重，全面推广精神关怀与心理咨询，加强对于失能失智老人的照料服务。同时加强专业队伍建设，提高数量和质量，特别是要引入社会工作和老年护理与管理专业的高校毕业生，并组织定期专业培训；在教育工作中开设社会工作方面的课程；推进养老服务从业人员资格认证制度，实行持证上岗，规范队伍；制定衡量养老服务水平的评估体系；打造专业化的医疗护理队伍，为老年人提供贴心服务。
（三）保障资金的来源与投入，提升资金使用效率
政府方面，加大资金投入，设置社区居家养老专项保障基金；社区方面，通过社会福利捐助、社会慈善捐赠以及个人捐赠等广泛筹集各类财物，积极用于养老建设；家庭方面，将老年人子女和亲友馈赠的财物，适当地用于老年人的日常生活开销以及应对可能出现的意外事件。
（四）调动家庭和社会力量的积极性
学习西方国家，调动社会的力量，包括私人部门、志愿者、慈善机构，倡导学生群体积极开展敬老院、进社区关爱老人等活动；大力弘扬我国传统文化中的孝道、尊老敬老、扶贫济危等优秀美德；完善社区志愿者、义工激励机制。只有将来自社会、政府和家庭的多方力量进行有效整合，养老事业才能继续发展。
总之，通过对人口老龄化背景下我国养老模式的研究，我们发现现行养老模式面临挑战的原因主要有社会保障体系不完善、养老资源少且利用率低和人们的传统观念制约选择。对此我们提出以下建议：统一规划，把发展居家养老事业列为发展规划的重要内容、完善社区居家养老运行机制，保障社区居家养老机构的可持续发展。发挥政府的保障和引导作用，进一步完善服务设施，发展专业队伍建设注重精神养老和对失能老人的照顾，保障资金的来源与投入，提升资金使用效率，大力推进社区居家养老服务的品质与成效。调动家庭和社会力量的积极性，在完善监管体制的同时造专业化的医疗护理队伍，为老年人提供贴心的服务。
参考文献：
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[9]穆光宗. 我国机构养老发展的困境与对策[J]. 华中师范大学学报，2012，（03）.
[10]陈友华. 居家养老及其相关的几个问题[J]. 人口学刊， 2012，（04）.
[11]颜琳. 论政府在社区照顾养老模式中的责任[J]. 济宁学院学报， 2012，（05）.
[12]王丽. 人口老龄化背景下我国养老模式的思考[J]. 当代经济管理， 2012，34（4）.
作者简介：
吕似玮，女，江南大学学生，研究方向：会计学；
徐雯君，女，江南大学学生，研究方向：会计学；
董轩，男，江南大学学生，研究方向：食品科学与工程学专业；
丁鹏飞，男，江南大学学生，研究方向：会计学专业；
第3篇：家庭养老优缺点范文
关键词：公私合营；养老模式；社会资本；制度；改革
中图分类号：C913.7文献标识码：A
原标题：养老院“公私合营”运营模式的可行性探究――以上海市为例
收录日期：2014年5月6日
我国现在正面临“未富先老”的尴尬局面，社会养老形势十分紧迫。据第六次全国人口普查显示，我国60岁以上的老年人口有1.78亿。民办机构目前在获得少量资助的情况下自主运行、自负盈亏，即使是政府的补贴也不易拿到。还有在上海，养老机构几乎全是民办非企业单位。所谓民办非企业单位，是指企业事业单位、社会团体和其他社会力量以及公民个人，利用非国有资产创办的从事非盈利性社会服务活动的社会组织。非盈利性决定了养老院是个“不挣钱的行当”，而社会资本是以盈利为导向的，这就要在制度上进行改革，吸引社会资本参与国家的养老事业。
我国敬老院的运行现状矛盾突出，亟待积极探索出新型的敬老院运行模式。公办难进门槛高，民办太贵养老负担重，这让社会养老的刚需群体没有享受到应有的养老资源。公办敬老院虽然是福利性机构，但他的运转需要大量的资金予以维持，在护理人员配备和硬件设施的配备方面都将给国家财政带来极大的压力而且还远远满足不了社会的需求；民办敬老院更是问题重重，虽然它有着活跃广泛的资金来源，但国家在资金、政策上对民办养老院的扶持有所欠缺，这使得民办敬老院的养老条件参差不齐。
一、敬老院“公私合营”理论构想解释与条件分析
（一）“公私合营”的理论构想分析。目前，我国养老机构的性质主要是以公办、私办和私办公助为主，但这远远不能缓解社会养老的压力。“公私合营”的设想是基于对现有养老模式的整合，增加国家的养老专项投入，更多的让利给私有资本成分，让更多的社会私有资本进入社会养老保障体系，扩大社会养老容量，减轻国家的养老负担，同时提高社会的养老质量。形成国家专项资金支持，私有资本增加投入，个人适量负担的三位一体的社会养老模式。“公私合营”的目的也就是在于国家让利，平衡私办敬老院的利益格局，吸引社会资本进入，扩大社会养老容量，以达到国家减轻财政养老负担，私有资本合理盈利，养老人群享受更多更好养老资源的三赢格局。
“公私合营”就是在国家养老压力日益加大的背景下将养老事业推向市场化和产业化，让市场起基础性作用，有效调节资源的配置，而不是政府大包大揽肩负沉重的财政负担。“公私合营”的实现还需要政府在政策设计上，法律保障方面以及税负上合理规划，平衡好各方利益。
（二）上海市实现“公私合营”的条件分析
1、上海市老龄化现状。上海是我国人口老龄化最早和最严重的地区，在1979年60岁以上老年人口占总人口的比重就已达到10.2%，65岁以上人口占7.15%，比全国提前20年进入老龄化社会，老龄化问题在上海显得尤为突出。人口老龄化将对劳动力供给，社会经济的发展和社会负担等诸方面带来一系列的负面影响。就目前上海养老模式而言是无法满足社会养老需求的，上海地方财政也负担不起这样沉重的养老压力。扩大上海的社会养老容量，改革社会养老模式势在必行。
2、上海市社会经济发展水平。上海作为全国经济中心，长江三角洲的龙头城市，社会经济发展较为充分，社会经济成分多样化，经济发展活跃。上海同时作为全国的金融中心，社会资本流通快速，有较好的融资环境。上海每10元GDP中，有6元是服务业创造的。上海市统计局将正式对外宣布，2012年上海第三产业增加值占GDP比重首次突破60%的重要水平线，由此看出上海市的第三产业较为发达，可以有力地支撑养老事业的发展。
上海市有人口老龄化的现实压力，但同时有社会经济较为发达的优势，基于这两个主要的因素为上海的养老体制改革和养老模式选择提供了基础。
二、上海市敬老机构发展现状
（一）上海市老年人口规模。截至2012年，上海市户籍人口1，426.93万人；其中60岁及以上老年人口367.32万人，占总人口的25.7%，65岁及以上老年人口245.27万人，占总人口的17.2%，70岁及以上老年人口169.13万人，占总人口的11.9%。80岁及以上高龄老年人口67.03万人，占60岁及以上老年人口的18.2%，占总人口的4.7%，100岁及以上老人1，251人，其中男性282人，女性969人。
（二）上海市养老机构的社会容量。全市的养老机构共计631家（据2012年统计数据），其中政府办301家，社会办330家。床位数共计105，215张（其中2012年新增5，891张），比上年增加3.3%，占60岁及以上老年人口的2.9%。老年人日间服务机构全市共计313家，服务人数共计1.10万人，比上年增加22.2%。社区助老服务社全市共计231个，服务人数共计27.20万人，比上年增加3.8%；其中享受养老服务补贴的人数为12.60万人，比上年减少5.3%。社区老年人助餐服务点全市共计492个，比上年增加42个，受益人数5.40万人，比上年增加12.5%。老年活动室全市共计6，093家，使用面积达171.89万平方米，其中标准化老年活动室5，028家。据数据来看，从绝对量上来说并不少，但相对于上海市人口基数以及有养老需求的老龄人口基数来说还远远满足不了需求，供需矛盾依然突出。
（三）上海市养老机构发展状况分析。在全市的养老机构当中据2012年统计数据来看，社办养老机构超过了公办机构，但这两类养老机构的发展水平，甚至同类型的养老机构的发展水平也存在着很大的差异；具体到硬件设施、服务标准、资金配套、政策配套以及区域分布和区域整体差异等诸多方面。
就公办养老机构而言，整体水平相对较好，无论是在硬件设施、服务标准还是资金、政策配套上，但公办的养老机构进入门槛较高，数量极其有限，同时政府负担较重。社办养老机构这几年不断增加，一定程度上缓解了社会养老压力，但社办养老机构的发展水平差异却很大，特别是在硬件设施和服务水平以及政府的政策扶持上，同时在规模和区域分布及区域水平方面也极不均衡。据笔者在曹路镇政华敬老院（社办）、高行老年中心（公办）等5家养老机构进行实地抽样调查以后，发现社办和公办养老机构在硬件设施上，服务水平等方面确实存在较大的差异。在对振华敬老院负责人进行采访时，负责人说敬老院并不是一个赚钱的行当有一定的风险，在老年人的管理和服务上有很多现实的困难，据该负责人说，公办养老院和社办养老院收养的老人在自身身体状况，家庭背景和个人社会阶层方面也存在着很大的不同，社办收养的多是一些条件较弱的。这个敬老院主要靠投资人的附属产业支撑，国家在政策的扶持力度上也不够，这就让大量的社会资本不愿进入这个行当。然而，对于公办的养老院来说情况就要好很多，在设施、服务和国家政策、财政支持等方面都明显好于社办养老机构。
三、上海市养老模式的选择因素分析
（一）目前的养老模式结构
1、家庭养老。家庭养老是以家庭作为老年人的经济供养、生活照料和精神抚慰的一种养老方式。家庭养老作为中国的传统养老模式，在社会伦理和老人意愿等方面拥有较大优势，特别是对老人的精神慰藉方面是最优的选择，老年人都希望在家庭中享受天伦之乐，能得到子女的及时照料，稳定的人际关系拓宽了老年人的生活方式和选择内容。在传统意义上来讲，家庭养老无疑是老人们的第一选择。
2、社会养老。社会养老是一种老人的经济供养和生活照料主要靠社会来完成的一种养老方式。老年人的养老资金靠社会支持，例如老人的退休金，国家的社会保障，各类企事业单位的养老保险等；生活护理主要依靠社会的养老机构，例如养老院、敬老院、托老所等，社会养老是一种集中养老方式。随着社会的发展，社会中许多传统的养老客观因素在发生着改变，社会养老成为主要的养老模式之一。
3、居家养老。居家养老是介于家庭养老和社会养老的一种养老模式，它是以家庭养老为主，社会养老为辅的养老方式，老人通常在家中居住，由社区或者国家组织服务机构包括生活、医疗、娱乐场所等方面为老人提供特定时间或者短期的养老服务。居家养老是对家庭养老和社会养老的一种有效整合。
（二）三类主要养老模式存在的问题
1、家庭养老是一种最优的养老方式，老人在经济和生活以及精神慰藉上都能得到良好的保障，这也是中国传统的养老方式。但随着社会经济的发展，人们的生活节奏越来越快，还有中国人口的代际更替等问题，出现越来越多的独生子女家庭，“421”家庭模式已成为普遍现象；再加之中国的经济发展地域不均衡问题，在东部地区人们的生活压力大，生活节奏较快；中西部地区经济发展落后，大量的年轻劳动力东迁，无论是在东西部这些因素的出现，都不同程度的出现了“空巢”老人现象，老人得不到及时的照料，出现了很多社会伦理问题，因此家庭养老的客观保障条件在渐渐缺失。
2、社会养老作为目前一种普遍的养老方式，在促进社会养老事业发展的同时自身也有很多的不足。以上海市为例，主要体现在以下几方面：（1）资金投入不足，社会需求覆盖面较小；（2）养老机构养老成本较高，大部分老年人负担不起；（3）行业标准不一，服务水平参差不齐；（4）缺少归属感和精神慰藉。
社会养老虽然存在诸多的问题，但就目前中国的社会状况而言是一种现实的选择，无论是对个人、家庭和国家而言，这种养老方式要不断地发展，扩宽它的发展渠道。
3、居家养老是对家庭养老和社会养老的一种折中，是平衡各方利弊的一种养老方式。从表面上看是一个理想的养老方式，但其中也有一些不现实的因素，其中最大的一点就是养老成本大大增加，特别是在人力成本上。一方面居家养老并没有减轻赡养老人者的负担，也没有减轻老人的养老支出；另一方面却大大增加了人力成本的投入，就目前上海的人力成本而言一老一小的抚养成本是最高的，保姆的工资居高不下，养老护工特别是居家养老工资也较高。居家养老是一种双重成本的养老方式，对于大部分的家庭来说是不太现实的。
目前，三种主要的养老模式各有各的优缺点，但就国情和上海市的市情来看，家庭养老由于“421”的家庭现状变得越来越不现实。居家养老虽然能多方面照顾到，但大大增加了养老成本，对于个人、社区和政府而言都是一个较大的负担。所以，社会养老是一个结合国情和个体实际情况而言都要大力发展的养老模式，但扩充社会养老的社会容量，提高社会养老的服务水平，改革养老体制是一个不得不考虑和解决的问题。
四、养老院“公私合营”体制可行性分析
（一）进一步发展社会养老模式的必要性。对于像上海这样提前进入老龄化社会的城市来说，家庭养老、社会养老和居家养老等养老模式的选择就好比私家车、公交车、出租车对于城市公共交通的关系；相对来说公交运输条件较差，但却是成本较低，容量最大的公共交通运输方式，对解决一个城市的公共运输的作用是决定性的。社会养老对于上海市来说就好比公交车运输，需要大力的发展。上海市的家庭结构多以独生子女为主，家庭结构多是“421”，子女在资金、时间上来尽到赡养老人的义务具有现实的困难，不可能大面积的普及，甚至以后还会出现一定量的丁克家庭；居家养老的成本较高普通家庭难以负担，因此社会养老虽然有诸多弊端，但是目前缓解社会养老压力的有效方式。
（二）上海市发展社会养老需要解决的问题
1、扩充社会养老机构的容量。
2、平衡好公办和私办养老机构的关系，制定统一的行业标准和养老院的等级划分。
3、协调国家财政和社会私有资本在养老机构中的配比问题，增加社会私有资本在社会养老机构中的比例。
4、以政府为主导，配套好私有资本进入养老事业的软件；从制度、政策、财政支持、税收优惠减免以及法律保障等，让私有资本进入养老事业有一个完善的投资环境。
（三）养老院“公私合营”可行性总结。针对上海市的实际情况，在结合市情、本市老龄现状和养老现状，再结合社会经济发展程度、投资环境等方面综合考虑，上海市在进行养老机构“公私合营”的探索上，有现实需要，具备良好的软硬件条件和良好的社会氛围。养老机构“公私合营”的探索即政府不再大包大揽，承受较大的社会养老压力和财政压力，让利给社会资本，从财政税收上，财政专项支付上，养老制度和企业准入方面给予优惠政策，让养老事业成为一个“有利可图”的行当，吸引大量的社会资本投入养老机构，最终形成国家减轻养老压力、个人适当承担、社会资本有利可图的三赢局面。达到这个目的的途径就是政府释放政策红利，只有政策才能办到，例如进行“公私合营”的有益政策探索。
主要参考文献：
［1］上海市老年学学会网站.2012年上海市老年人口和老龄事业监测统计信息.
第4篇：家庭养老优缺点范文
【关键词】住房公积金，住房保障，公积金制度
一、世界主要国家的住房保障制度
1、新加坡制度。新加坡的住房保障制度是我国住房公积金制度学习的主要来源，它的发展对我国住房公积金有重要意义。其住房公积金制度最早成立于上世纪50年代，是由政府牵头创建的由雇员和雇主共同缴存的，保证职工退休或离职之后生活需求的养老保障基金。公积金设立之初并不是考虑职工住房，而是仅用于雇员的养老。随着住房需求的日趋扩大，中央政府在1964年提出了“居者有其屋”的住房保障计划，提出解决住房保障问题主要将依靠中央公积金积累的养老保险基金解决资金问题。1968年政府将中央公积金使用范围扩大到住房领域用于改善中低收入者的住房条件，新加坡政府提出了公共住屋计划和住宅产业计划，实现了中央公积金与国民住房发展计划相结合，职工可以将个人养老账户中的部分资金用于购买公屋或私人产业，同时职工也可以利用公积金购买公共住房和公共组屋。新加坡政府于1975年对公积金的使用放开部分限制，尤其对于中等收入者，政府允许将其所缴纳富余公积金用于医疗、保险、教育、投资等。
总结以上发展历程，我认为新加坡的中央公积金总结起来有两大特点：一是个人所有，政府调控。即公积金是强制政府保障的一种，他虽然归个人所有，但其政府调控性明显；二是公积金的使用灵活。中央公积金保障雇员的基本权益比较全面，而且充分考虑的其自身保值增值的能力，雇员享有普通账户、保健账户、特别账户等不同权益，享受了基本保障和额外收益，可以说成员缴纳的公积金越多所获得的收益也就越多，中央公积金的运营效益已经超过一般市场的水平。
2、德国制度。研究德国模式主要是中德住房储蓄银行在中国有一定发展，其主要方向是政府引导的市场运作的住房体系保障制度。在德国有专业的国家储蓄银行进行住房保障工作。保障人需要与储蓄银行签订“存款契约”，缴存一定年限后，可以按照较低的利率水平或的目标贷款用于购房。
其制度也有两个特点：一是强制性。即其保障制度也是国家要求所有保障人必须执行的。而且有专门的运行机构来运作，独立于其他资本市场之外单独运行，但其可以吸收部分外来资本，长期、稳定的收益可以吸引部分保守投资者。二是政府补贴。这项资金之所以能够良好的运转，是需要高福利的政府补贴，因此德国制度使用国家福利补充到住房保障体系中来。
3、法国制度。法国制度与德国相似，却有不同，其最大的特点在于住房储蓄业务并不是完全强制，也不由国家设立的专业机构来运营，而是由各商业银行来控制，更加突出了市场的作用。这种制度也是要双方签订一定的存款合同后，几年后进行贷款，但住房储蓄业务在银行系统内展开，不局限于专业机构操作，业务参与者广泛。而政府则通过推行免税利息、采取贴息的方式参与到住房储蓄计划中。采取这种制度政府可以省去建立相关机构的费用，把主要财力通过商业银行直接补贴给被保障者。
4、美国制度。美国的“次贷危机”让我们更加了解美国的住房保障体制，其主导保障的也是靠市场本身而不是政府，而政府监管仅仅是政策的制定，即贷款证券化制度。简单说，在美国购房人贷款买了房子，政府指定金融机构对贷款进行担保，房屋作为抵押。这部分贷款投入市场后，大部分会打包成证券产品出售，回流资金，在进行新一轮的贷款。因此在美国这样的发达金融市场，多次的贷款证券化会产生复杂的联动关系，但是同时也能够最大限度的激发市场的活力，从整体上降低成本，但是风险却难以预测。
5、日本制度。亚洲近邻日本在住房保障制度上是以政府为主导的全面保障制度，其并不需要被保障人付出义务，而完全是获得权力。政府通过组建“住宅金融公库”，一方面为政府财政性的投资进行贷款，另一方面为低收入家庭提供长期的住房贷款，其贷款利率明显低于同时期的市场利率。这种政府的低息贷款在给被保障者带来利益的同时最大问题在于需要国家财政投入大量的资金弥补资金亏损，这要求政府有强大的实力作为其背后的支撑，并且对整个管理机构进行监管，对市场的反应做出即时回应。
二、制度比较及发展方向
1、主要国家制度比较
经过对几个主要发达国家住房保障体制的介绍，我们不难看出他们的保障体系主要可以分为三类，一是政府主导型，如新加坡、日本。二是市场主导型，如美国、法国。三是政府与市场兼顾型，如德国。
其优缺点也相对明显，：政府主导时，住房保障体系的功能比较完整，保障范围大，保障具有一定强制性，被保障者收到的利益相对较大，但是政府要付出的财力相对较多，管理复杂，对自由市场竞争发展有一定影响。市场主导时，需要大量的政府监管，而且市场的发展水平较高，一旦政府引导不利不仅对保障人造成不利影响，而且会对整个市场早成巨大波动，引起大范围的经济连锁反应。
2、我国住房公积金发展方向
第5篇：家庭养老优缺点范文
黄先生是一名有过炒股辉煌的股民，31岁，股票、基金、期货……什么都懂一点，自认为很专业，历来都是按照“自己的一套”去操作。2007年股市大涨，黄先生全仓杀人，几个来回，收获颇丰，资产由最初的30万元变成了100万元。但2008年股市单边下跌，一向“精明”的黄先生也运气不佳，股票市值缩水至50万元。
目前股市走势尚不明朗，黄先生也曾考虑过“割肉”，那样还有20万元的总体盈利，但拿回来的现金又做什么投资合适呢?想不好。另外，工资收入一直存活期，现约15万元左右，没有做任何处理。
黄先生只有社会医疗保险，没有为自己购买其他保险。
现状分析
1、资产总计65万元，但投资方式单一。只有股票这一种投资，市场突变的时候，势必面临极大的风险。目前市场持续震荡，建议减少股票仓位，增加稳健类产品的投资。
2、每年固定的工资收入一直处于活期存款状态，这是一个需要重点考虑的问题。
3、保障缺失。由于没有有效的保障机制，一旦生大病或者发生其他意外，家庭难以招架，建议购买消费型的大病或者意外类保险，增强家庭保障功能。
理财目标
1、调整投资思路，获取稳健收益。
2、建立个人保障计划。
理财建议
1、调整投资思路
任何市场行情下都要避免全仓投资，一定要做好分散投资的准备。比如，在2008年全球金融市场一片惨淡中，唯独黄金逆市上升5.8％，这说明黄金类产品抗跌性。
通常家庭投资组合中，比较合理的投资比例为稳健类投资占比60％，风险类投资占比40％。如果黄先生事前按照这个比例投资黄金，那么2008年他的损失将控制在16.52％以内，远远低于目前50％的损失。建议出售部分股票资产，保持股票占比在40％左右。
稳健类投资品种主要分为四类，即储蓄信托类、债券类、货币类基金、黄金投资。目前储蓄信托类产品在国家多次降息之后收益越来越低，而且信托类产品面临的信用风险也越来越大；债券类和货币类产品，随着降息的过去，未来降息空间越来越小，此类产品目前已经透支了未来的收益。从保值的角度而言，目前最合适的投资应该是黄金投资。
2、保险分配比例
鉴于黄先生还比较年轻，尚不着急考虑养老，因此建议为家人及自己购买意外险、重大疾病险和寿险，保费总支出以年收入的8％左右为宜。建议购买消费型保险，它的优点是获取同样的保障额度只需相对少很多的保费，每年缴一次费，无需强迫长期缴费。
意外险。几乎所有的保险公司的意外险都是消费型的，可以单独购买。挑选此类保险的原则主要看保险公司的实力、信誉、口碑，以及产品是不是100％覆盖意外范围，最后比较价格。一般而言，低风险职业的标准健康者，参考价格是每一万元意外保险的价格是20元左右。这部分可以分配30％资金购买。
重大疾病险。现在市面上有保险公司推出的可以单独购买的消费型重大疾病险。黄先生可以分配保费的60％购买消费型重大疾病险。
定期寿险。为了保证自己和家人的生活稳定，单纯购买意外伤害险是不完全的，应该加大定期寿险的比例。以黄先生目前年龄来看，买消费型定期寿险的价格也比较便宜，建议适当购买寿险，分配保险资金的10％为宜。
3、配置黄金
黄金具有极强的保值、抵御通货膨胀功能，即便在2008年价格起伏不小，但它仍是投资首选的“避风港”，在2009年将仍然成为核心的金融资产之一。建议黄先生适当配置黄金，可等待金价充分回调或按自己可承受的风险程度逐步入市。预计今年金价主要的波动区间在700～1000美元，盎司，对于长期投资者来说，可以在每克150元至190元，约合每盎司682美元至864美元的价格区间逐渐购入，逢高获利了结。现在投资实物黄金的门槛也降低了，交易的最低限额是100克，约2万元左右，这是许多人都能承受的一个价格。
投资方式方面，对于普通百姓来说，直接投资实物黄金或者纸黄金。其他还有黄金ETF基金(一种以黄金为基础资产，追踪现货黄金价格波动的金融衍生品)，或与黄金走势挂钩的理财产品，而非黄金类股票，以免受到股市及金价的波动影响。
虽然黄金市场看好，但是对于银行推出的黄金理财产品，却要谨慎对待。去年各大金融机构推出的各种与黄金挂钩的理财产品，实际平均年化收益基本在5％上下，比之同期纸黄金、现货黄金的收益率低出太多。这是因为多数黄金概念理财产品的发展仍未成熟。
第6篇：家庭养老优缺点范文
关键词：价格指数化 工资增长指数化 长寿指数化 养老金改革
中图分类号:F840.67 文献标识码:A
文章编号:1004-4914（2012）02-087-02
养老金制度本质上是给国民年老时提供一个专用的“储钱罐儿”（Piggybank），养老金缴费（税）者关心的是退休时养老金的购买力而不是货币本身。因此，养老金制度这个“储钱罐儿”的作用不仅体现为退休收入储蓄，更重要的是保证未来一代产品的要求权。但在以信用货币本位体系运行为主要特征的现代经济中，通货膨胀成为侵蚀养老金的首要因素；技术进步和劳动生产率提高会降低养老金的相对购买力；人口老龄化引起的养老金财务不可持续及不合理的制度运作方式均可能导致养老金潜在或实际贬值。养老金制度作为重要的公共政策之一，必须提供保证老年人分享经济发展成果的机制，最起码要保证缴费（税）的购买力。
现行的公共养老金制度分为：积累制和非积累制。积累型养老金制度的融资方式一般是缴费确定型，其养老金的给付来自基金成员职业生涯内的缴费和投资收益，一般不需要政府提供担保。非积累型养老金制度包括现收现付待遇确定型和名义账户制，由于没有实际积累且由立法强制缴费，政府必须承担部分或全部养老金购买力的担保责任。通行的方法就是养老金指数化。即养老金缴费、待遇根据物价指数、工资增长率、人口变化进行调整。
由于制度设计缺陷、外部冲击和政治因素，无论是OECD国家还是我国的养老金指数化实践都不够系统和科学，这既不利于保障老年收入，又影响养老金制度的公平性和财务可持续性。
一、养老金指数化分类的维度
养老金指数化的总目标是保障老年人一定的退休收入。除DC型完全积累养老金制度外都需要对缴费(税)阶段和待遇领取阶段的制度参数做一定的指数化处理。具体参数选择由以下三类因素决定：（1）政策对养老金保值、分享经济发展成果和应对人口老龄化冲击目标的重视程度；（2）养老金参与者处于缴费阶段还是领取养老金阶段；（3）养老金制度的目标及承担职能。
（一）价格指数化、工资指数化与长寿指数化
养老金价格指数化是指待遇确定型和名义账户制养老金随物价指数变动而调整。价格指数化可以实现保障养老金购买力的目标。但有两个缺陷：在经济景气时无法分享经济发展成果，在经济萧条时不利于制度财务可持续；无法应对人口老龄化冲击。养老金指数化参照的物价指标有总体CPI及其变形和老年人生活商品和服务价格指数。老年人与其他年龄群体消费组合的差别，无论是采取总体CPI还是老年生活商品和服务价格指数，只要两者不一致就会影响养老金的购买力。例如：1980-2008年间澳大利亚CPI上升244.4%，而养老金关联的指数化的生活成本分析指数（Analytical Living Cost Indexes）上升了251.8%，采用专门的指数而不是CPI的原因就是老年人与其他群体生活的消费结构差异较大。
养老金指数化的另一个基准是工资或收入指数。采取该方法调整养老金的优势是：养老金反映生活成本或在职人员生活水准的变化，使退休人员分享经济发展的成果。大多实行养老金与工资关联的国家采用的是平均工资，但并不一定是最优方式。Harme2009年的研究比较平均工资、家庭可支配和国民收入三个基准的优缺点，并和物价指数基准做了比较，但并没有给出明确结论。在实践中养老金盯住工资增长率比盯住价格指数支出高，许多国家在养老金指数化中有收入（工资）指数向物价指数或综合指数转变的趋势。
（二）缴费指数化与待遇指数化
养老金缴费（税）的收入基准要通过立法确定需要缴费收入的上下限，并随工资或收入指数变动，否则实际缴费会相对下降。另外，养老金与物价还是收入关联，对其相对价值也有很大影响。如果上下限随价格指数而不是收入指数变动，工资增长一般快于物价上涨，因此养老金就会无法分享经济增长成果，养老金相对平均收入的价值就会下降。例如：英国的基本养老金是一个DB型现收现付制度，从1981年起缴税收入上下限与物价关联，由于工资增长比物价快，在当时基本养老金相当于平均收入的24%，而到2007年降为15%。公共职业关联养老金与物价而不是收入关联，则会引起实际缴费偏低无法保障老年收入。加拿大公共职业关联养老金缴费上下限长期与物价关联，收入的更快增长导致到2006年缴费收入上限仅为平均收入的96%，引起了以收入指数化取代价格指数化的改革。
为保证非完全积累制DC型养老金的待遇水平，在领取时需要将养老金与物价、工资、人口结构等指标关联。DB型公共职业关联养老金在退休计算福利待遇时一般根据工资增长率重新确定缴费贡献。
（三）社会保护养老金与公共职业关联养老金
社会保护养老金是强制性的保障老年人最低或基本生活的支柱，一般采取待遇确定或名义账户制，没有实际积累或积累很少。待遇给付分为普惠的基本与最低养老金和家计调查养老金。社会保护养老金实际积累国家很少且以提供社会安全网为基本职能，理论上以价格指数化更合理，但实践上并不尽然。皮戈特和珊2009年的研究认为指数化方式和养老金给付方式有一定的关联性，第一支柱采取基础或最低养老金制度的国家多采取价格指数化，而家计调查制度国家在决定资格条件时多采取价格指数化，在决定养老金给付标准时采取价格与工资指数化基本相同，还有相当多国家并不指数化而是根据经济情况临时决定。
公共职业关联养老金是通过强制性积累或模拟积累机制提高退休收入替代率的支柱。一般而言，缴费确定型积累制养老金以实际积累和投资收益实现制度目标，在确定退休金待遇时不需要指数化，但在缴费阶段则需设定最低与最高缴费收入。由于公共职业关联养老金要提高替代率，而且有账户化和预筹资化的发展趋势，在缴费阶段理论上应该采取与工资增长或经济发展挂钩，以实现养老金积累的增值，在养老金发放时重点是保证购买力，应采取与价格指数挂钩的方法。皮戈特和珊的研究也证明多数国家按照此原则对养老金指数化。
二、国外养老金指数化制度安排实践
养老金指数化方式受制度安排和制度目标的约束，还受一国或地区的经济发展程度和文化传统影响。本文归纳42个国家和地区的养老金制度安排和指数化方式，由于社会保护与公共职业关联养老金职能和制度目标不同，指数化方式也呈现较大差异。
（一）社会保护养老金指数化制度安排
社会保护养老金承担社会安全网的作用，在通货膨胀情况下将养老金与价格或工资增长挂钩是保证购买力的基本手段。在指数化的实践上，绝大多数西方国家社会保护养老金都有指数化安排，但亚洲国家可能由于福利制度建立较晚或文化因素很多国家社会养老金没有指数化。表1中，社会保护养老金没有指数化制度安排的15个国家中仅有意大利、捷克和斯洛伐克三个西方国家，其余12个都是亚洲国家或地区，其中，没有社会保护养老金的8个国家或地区均在亚洲。
社会保护养老金提供方式一般分为三种：普惠性的最低或基本养老金、目标定位式的家计调查养老金和三种方式的组合。待遇指数化方式也有三种：价格指数化、工资指数化、混合指数化和临时指数化。
（二）公共职业关联养老金指数化制度安排
收入关联养老金指数化阶段和方式与养老金的性质有关。从理论上看，DC型完全积累公共职业关联养老金无须进行指数化。澳大利亚超级年金、我国香港的强积金和墨西哥的公共职业关联养老金制度是典型的代表；马来西亚和新加坡等实行中央公积金制度的国家虽然其完全积累性受到质疑，但也没有实行指数化。丹麦是个例外，虽然是DC型制度，但养老金在待遇给付时与价格和工资增长混合的指数关联，并进行非指数化或临时调整。
只要不是完全积累DC型公共职业关联养老金就要实行一定的指数化政策，才能保证制度目标实现。表2考察的42个国家中只有新西兰、爱尔兰和中国没有公共职业关联养老金。印度虽然使DB和DC混合的制度，但没有指数化措施。其余的30个国家或地区都采取了一定的指数化措施，而且除捷克外，其他国家在养老金贡献积累阶段和福利给付阶段都实行指数化。
三、国外养老金指数化发展的趋势
从20世纪90年代起，世界各国养老金制度改革兴起，养老金指数化方式也发生的巨大变化。总体看有以下几点趋势：
首先，在制度设计中要加入养老金指数化机制，避免指数化或临时调整甚至没有明确的指数化因素。福利制度比较成熟的发达国家基本都由立法确定养老金指数化机制，很多福利发展相对滞后的国家以非指数化或采取临时方式调整养老金。随着养老金制度改革的深化，建立养老金指数化调整机制是未来的发展趋势。
第二，养老金制度设计与指数化安排方式有较强的相关性。这在公共职业关联养老金中有明显体现。DC型养老金主要通过市场化投资实现保值增值，其他形式的公共职业关联养老金都需要在缴费和待遇给付阶段采取一定形式的指数化措施。因此，在养老金制度改革时必须同时明确制度性质并安排能够应对通货膨胀、工资增长以及人口结构制度。
第三，养老金指数化方式中，综合考虑物价、工资和预期寿命及人口结构变动的混合指数化逐渐兴起。养老金与混合指数关联，灵活性更大，有利于制度应对经济和人口冲击。特别是，德国等实行积分制国家和瑞典等实行名义账户制的国家，将预期寿命变动及抚养比纳入养老金名义积累和待遇给付公式中，在一定程度上建立了制度自动平衡机制。
四、结论和启示
在现代经济中通货膨胀是经常性现象，这会侵蚀养老金缴费的价值；对个人讲，养老金是长达几十年的资金积累，制度安排必须确保非完全积累DC型公共职业关联养老金内部收益率与经济、工资增长接近才能保障老年人较高的替代率和制度的有效性；人口结构变动影响影响到所有养老金制度的收支平衡。因此，养老金指数化措施必须综合考虑三类冲击的影响，混合指数化措施成为未来的发展趋势。
中国从1995年就提出了社会统筹和个人账户待遇给付与社会平均工资关联的政策。但由于历史原因，个人账户长期“空账”运行，制度属性不明确。因此也就明确缴费期账户的内部收益率指数化措施，少量的积累基金按规定职能投资存款和国债，导致“统账结合”制度总的替代率由2000年的71%下降到2008年的44%。加上中国养老金制度严重“碎片化”导致的福利攀比，政府只有以非指数化的行政命令方式临时提高企业离休人员基本养老金，由于根源在于制度设计，导致临时调整常态化，截至2009年企业离休人员基本养老金共调整8次，月平均基本养老金已超过2900元；企业退休人员基本养老金同调整12次，月平均基本养老金达1200元左右。但问题仍然存在。因此，必须首先明确个人账户属性，并尽快分别建立社会统筹和个人账户养老金指数化机制，使制度既能保障老年人基本收入，又在一定程度上实现自动平衡。
参考文献:
1.尼古拉斯・巴尔.养老金改革：谬误、真理与政策选择.中国劳动社会保障出版社，2006
2.胡晓义主编.走向和谐：中国社会保障发展60年.中国劳动社会保障出版社，2009
第7篇：家庭养老优缺点范文
邮储银行实习心得体会【一】
经过一个月的实习，我开始从懵懂的状态中走出来，渐渐地熟悉了银行业务流程，了解 了各种各样的银行业务，在师傅细心的指导下，慢慢地融入到紧张的工作中。这一个月的实 习是我从学生步入职场的重要的过渡， 对我来说有很大帮助， 为我将来走上工作岗位打下坚 实的基础。
在 XX 支行的生活是非常忙碌的，每天营业厅内不断有打印机的声音，点钞的声音，盖 印章的声音， 络绎不绝的人流让我这个小小的大堂经理助理也忙得焦头烂额。 很感谢支行的 各位师傅， 愿在百忙之中抽出时间悉心帮我解答我不懂的问题， 豪不保留地传授着他们的经 验，由于他们的悉心教导和无私帮助，使我大大提高了对银行业务的熟悉程度，这对我的实 习经历来说是十分重要的。
还记得，刚来到这里实习，领导们曾关心的问我累不累，说真的，紧张而繁忙的工作的 确有点累。但人在其位，心尽其职，我为自己所承担的一份责任感到自豪，因为责任证明了 自己价值的存在，就像刘备对诸葛亮的重托，责任是对品格的信任，是对能力的认同，是一 种使命，一种荣誉。
而履行好自己的职责，发挥自己的能力，克服困难完成工作，更是一种 价值的体现。 责任回赠我更多的不是压力和辛苦， 而是享受工作的乐趣和取得成绩后的快乐。 工作中期我开始明白不管在学校学了多少理论， 明白了多少理论， 到了新的工作岗位基 本事要从零起步。因为很多东西事课堂上没有的，接触不到的。在银行里，每一个工作人员 都是自己的老师，要虚心的请教，多发现，多分析比较，多总结，充分发挥自己的主观能动 性和工作积极性。
这样才能把工作完善，让他人满意。虽然一个月下来我并没有成为银行知 识全才，可至少也懂了很多银行业务知识。而且，大堂经理助理这个岗位能培养足够的应变 能力。在工作期间常常会遇到刁蛮的顾客，或者设备出现问题之类的境况。一开始总是不知 道怎么办，后来也慢慢开始学会如何安抚顾客，如何对设备问题进行处理等。
在应变能力上 有所提高。 通过这次实习我熟悉和适应了银行的一些基本流程和业务操作环节，了解了什么是工 作，工作是怎么一回事，也了解了一些复杂而微妙的社会人际关系，为我以后的社会人际交 往做了个热身运动。
同时通过这次实习也让我又一次了解了自己存在的优缺点。 作为新入行 的大学生，我要学习的东西还有很多，难免会犯错误，但是犯了错误，我应立刻向领导坦白 错误，并请领导教给我纠正的方法。一定要有一颗主动承担责任、主动承担错误的心，切不 可临阵脱逃、推脱责任。
一个有责任心的人在任何岗位上都可以做得很好，一个没有责任心的人做任何事情都不可能那么一帆风顺。新入行的员工，一定记住要学会承担责任。 很高兴能加入建行这个大家庭，在今后的工作中，我会一如既往的积极学习业务知识， 锻炼业务技能，不懂就问，虚心向领导和师傅请教，多学多练，多做多想，争取做一名合格 的建行人!
邮储银行实习心得体会【二】
(一)实习前阶段的情况
实习的前半阶段，所在的部门是储汇营业处。通过营业员指导和讲授相关业务知识及业务操作技能，同时在营业员的教导下，进行实际业务的操作，逐渐熟悉邮政储蓄系统，基本上能够独立完成日常的储蓄业务。尤其在点钞、捆钞技能的掌握方面取得了明显的进步。
1.了解熟悉邮政储蓄系统
在进行营业前台工作的操作之前，首先必须熟悉整个邮政储汇的操作系统，目前使用的是统一版本。刚开始实习时，熟记主交易菜单的交易码，特别是日常的交易代码，如：活期存取款代码是010102、010103;卡存取款的代码是020101、020104;现金转帐代码是010701;帐户到帐户转帐代码是010702等等。
2.营业窗口的实际操作
在熟悉了操作系统之后，我就开始进行实际操作了。起初在营业员的随身指导中，慢慢地进行操作。我所在营业处采用的是柜员制交易操作，即每一笔交易都是由营业员单人单独完成的，操作过程必须十分谨慎，注意操作流程的规范。当收到来自客户的现金时，必须将钞票正反两面过机鉴别并计数，确认无误后方可入柜，在相应的凭单上加盖现金讫，接着再进行数据的录入、打印单据等。而支付客户现金时，必须手工点钞与机器点钞两项步骤相结合，缺一不可。手工点钞的作用在于防止钞票粘合过机时无法完全分开。对于整捆的钞票拆封过机清点后方可支付。另外，在支付前必须询问一下客户请问您支取多少，再次核对金额。
3.点、捆钞技能的锻炼
点钞是银行柜员的基本技能之一。坐姿、手势及钞票的摆放角度，指法、手指间作用力度和双手的协调能力等等，这些都是要通过一番刻苦锻炼才能掌握的技能。捆钞中指法的运用是关键，一把钞票抓在手中，用拇指按于中间使其凹出弧状来，另一只手用捆钞带贴着外沿用力拉紧，绕两圈后反扣住原来的带也缠两圈，最后将整捆钞票压平，这样就可以牢牢地捆住一把钞票了。
4.中间业务
在营业实习期间，我还涉猎到了邮政储蓄中间业务中的两项，一项是财政工资、养老保险;另一项是收缴电话费。前项跟一般的窗口服务差别不大。相关员工开立活期结算帐户要根据所在企业、单位的工资清单，其帐户余额等于工资款。社会养老保险则根据其保障号开立帐户，员工可凭存折直接到窗口支取。后一项则要到电信的营业处去收取，大概每日下午5：00左右，带齐准备好的缴费单据，加盖日戳、私章。与电信方财会人员当面清点款项金额，对方确认、加盖印章，并撕下相应的收据联交于电信方保存。
第8篇：家庭养老优缺点范文
孙子兵法曰：知彼知己，百战不殆。所以要想管理好班级，第一步我们要能深入学生，和他们打成一片，这样才能详细地了解每位同学的家庭背景、生活习惯、优缺点和知识结构，才能进一步设置有针对性地引导和管理方案，帮助他们养成良好的学习和生活习惯，促进他们健康成长。结合笔者近些年的小学班级管理经验，现在的孩子多是独生子女，他们在家里往往受到溺爱，表现为有情绪不知道怎么排解往往容易急躁、发怒；缺乏与人分享的精神，许多同学不懂和人平等沟通的技巧，总是占在自己的立场考虑问题，表达诉求；还有的同学由于家庭背景特殊有自卑倾向，不愿和人沟通，也不愿意参加集体活动……等等诸多情况不一而同。针对了解到的这些情况，我们都要及时做好档案，分析出背后的客观因素和主观原因，然后有针对性地设定大的管理和引导方向，再具体的教学过程中我们再结合即时表现给以灵动、活泼，学生乐于接受的方式进行沟通和引导，这样久而久之就能带出一班正气，建设一股新风。
二、关心爱护，攻心为上
客观来说，小学生处在身心飞速发育初期，需要更多的关心和爱护，爱是教育的根本。人的行为受制于情感，对于现在叛逆心比较强的独生子女来说，如果我们严厉手段，很可能就造成逆反心理，许多学生消极应承收不到理想的管理效果。而如果用爱心关心和爱护学生，就很容易和学生走到一起，这样我们就能变成帮他们解决问题的导师，他们就会主动请教该如何做，如此一来防范于未然，岂不妙哉。做班主任初期，有位任课老师就提醒我后排的小李顽劣不恭、朽木难雕。果然第一课就故意制作噪音，我顿时发火给了三五句说教，没想到他不以为然地说：这么厉害？我又不是故意的，说完又弄了一下桌子……下来后我仔细琢磨应该怎样解决呢？了解到他的情况是父母离异，他跟着父亲而父亲经常打麻将，情绪不好还会打骂他；在班里成绩每况愈下，近乎放弃。了解到这种情况，笔者不再纠结他上课闹动静，而是找机会和他聊天谈心，有意无意地发现他的长处，帮他树立信心，点燃希望。经过几次的交往，他再也不好意思在课堂上小动作了，然后再适当调整方法鼓励和指导他积极参与班级活动，让任课老师多给他指点和提问的机会。经过多种方法，将近一年的努力，小李及他身边的几个后进生有了长足的进步，不但成绩显著提升，还养成了好问，多做的好习惯。可见，爱心是管理的金钥匙，只有让学生信任我们，我们才能在班级管理中就能得到事半功倍的效果。
三、活动洗礼，展示体验
班级是一个集体，集体就得有向心力和凝聚力，这样才能形成“比学赶帮超”的良好学习氛围。小学时期孩子们活泼、好动，以形象认知为主，喜欢玩游戏。我们可以根据学生的这个特点来解开内向学生的心结。通过游戏吸引他们参与进来，体验到与大家共同努力、共享成果，给他们的内心以震撼，情感以洗礼，就能打开他们的心结，让他们融入到集体中来，培养团队协作精神的同时，培养孩子们阳光、活泼的性格，让他们打开心扉，健康成长。比如，我班的梓梦同学比较内向，很少和同学主动沟通，渐渐地自己孤立起来，心情不好的时候就在本子上写字，竟而造成越内向越孤立的恶性循环。发现这种情况，我就借助报评比平台，让梓梦将自己写字好，善于写小诗和作画的特长展现出来。为了锻炼她的沟通能力，让几位同学和她组成板报小组，在方案设定和分析过程中，她慢慢变得敢于发表自己已经，喜欢和人一起分享和合作了。除了让学生展示自己特长而激励成长的活动洗礼，我们还可以借助体育活动、春游等设置团队攻坚活动，让同学们以团队为核心通过艰苦的努力做成一件事。这样实践中形成的“战友情”有很强的凝聚力，其优秀成果和荣誉就像一条无形的精神纽带把全体学生连结起来，在"为集体争光"的心理驱动下，班集体的凝聚力也就更加巩固、稳定和持久，这就为培养良好班风奠定牢固的思想基础。
四、联合家长，合力教育
第9篇：家庭养老优缺点范文
一、社会保障资金的概念
世界各国的社会保障制度存在很大差异，资金来源途径也呈现多样化的特点，这就造成了不同国家的学术界及政府官方对社会保障资金的理解也不尽相同。国际社会保障联盟下属的社会保障资金投资研究小组（2004）认为，社会保障资金指的是由社会保障计划掌控的资金，这些资金主要用来维持社会保障计划支付利益和提供服务的能力，以及产生投资收益来增加社会保障计划的利益和服务。JohnWoodall（2002）认为社会保障资金应该是国内金融市场最大的投资者，AndrewB．Abel（2001）认为社会保障资金指的是在金融市场投资信托资金，他们都强调社会保障资金的投资属性。可以看出，国外学者对社会保障资金与社会保障基金未做明显的区分，在一定程度上存在混用的现象。国内学者对社会保障资金和社会保障基金的混用现象也非常普遍，如郑功成（2000）在其著作中交叉使用“社会保障资金”和“社会保障基金”两个词，而没有对它们的含义做明确的区分。陈东、红王敏（1996）认为社会保障基金是根据有关法律法规为实施社会保障制度而筹集起来的、法定的、收支平衡的、专款专用的经费，也在一定程度上将社会保障基金等同于社会保障资金。但国内也有学者明确提出社会保障资金和社会保障基金的区别，如郑秉文（2007）认为社会保障资金有广义和狭义的区别，广义的社会保障资金指全部用于社会保障支出的资金，而狭义的社会保障资金则仅指包括养老、医疗、失业、工伤和生育保险在内社会保障资金，即广义的社会保障资金包含社会保障基金，狭义的社会保障资金不同于社会保障基金。林治芬（2007）则更明确地提出，只有当社会保险缴费收入大于待遇支出、资金沉淀下来需要进行投资运作时才成其为基金，社会保障资金在空间和时间范围上都要比社会保障基金广。
二、社会保障资金的运行过程
（一）社会保障资金的筹集1．社会保障资金的筹集机构对于社会保障资金筹集机构的争议主要集中于社会保障缴款筹集机构的选择，并且相关争议主要集中于国内文献。大部分学者认为社会保障缴款应该由税务部门征收，庞凤喜（2008）认为社会保障缴款无论称为“费”或是“税”，其本质都是税收，认为我国由税务部门征收社会保障缴款是一种理性的选择。陈琍（2008）认为由社会保障部门征收社会保障缴款的效率较低，而地方税务局全面负责征收社会保障缴款工作成效显著，并指出当前正是改由税务部门统一征收社会保障缴款的最好时机。此外张勇（2004），靳东升（2007），袁艳红（2008）等学者也持相似观点。但也有学者持反对观点，如郑功成（2001）认为我国目前所遇到的社会保险费征缴难的情况并非是采用征费方式造成的，而是客观的经济环境、立法与执法力度以及历史欠账未能有效化解等因素造成的，他认为社会保险费改税应该缓行或者不行，维持由社会保障经办机构征收社会保障费的现状。王泽英（2002）认为我国当前还不具备将社会保障基金纳入财政预算的条件，在个人账户的纪录和管理由社会保障经办机构负责的情况下，实行税收筹资方式会增加个人账户的记录和管理难度，主张由社会保障经办机构负责征收社会保障缴款。2．社会保障资金的筹集模式社会保障资金的筹集模式从根本上可以分为现收现付制和完全积累制，而部分积累制则是这两种模式的结合，各个筹资模式都有各自不同的优缺点。PaulA．Samuel－son（1958）用世代交叠模型证明，在现收现付制条件下，养老金的增长率主要取决于人口的增长率。HenryAaron（1966）对Samuel－son的模型进行了扩展，认为养老金的增长率取决于人口增长率和劳动生产率的增长率两个因素，同时证明只有人口增长率与劳动生产率的增长率之和大于市场利率，现收现付制才能实现社会保障资金在代际之间的帕累托配置，该条件也被称为“Aaron条件”。也就是说，一个国家的社会保障资金筹集模式的最佳选择由该国的人口增率、劳动生产率的增长率和市场利率的对比关系决定。对于我国该实行什么样的模式筹集社会保障资金，国内学者也做了深入的探讨。徐锦文（2004）认为国外社会保障资金筹资的趋势是由现收现付制向完全积累制转变，并指出我国当前的现收现付和各部门各行业分散筹资的社会保障资金筹资模式存在许多问题。孙炳耀（1999）则强调，从老年社会保障的历史及现状来说，世界上占主流地位的还是现收现付制，并提出积累制筹资模式能否解决现收现付制存在的问题必须结合特定的人口结构进行分析，认为在现阶段我国需要首先解决人口老龄化对社会保障资金的冲击，再根据实际情况决定是否向完全积累制的社会保障资金筹集模式过渡。但也有学者认为部分积累制的筹集模式可能更适合我国，如刘五丰、韩金玮（2008）认为从长期来看我国应该采用部分积累制的筹集模式，但认为在开征社会保障税之初宜采用现收现付制，待新制度成熟后向部分积累制过渡。
（二）社会保障资金的投资运营1．社会保障资金的投资途径一个国家社会保障资金投资途径的选择决定了该国社会保障资金的投资收益状况，收益往往与风险成正比，越高的投资预期收益率也就意味着越高的投资风险，因此各国在进行社会保障资金的投资时更加关注于如何最大限度地回避风险并获得最高的收益。邓大松（2005）指出，世界各国社会保障资金的投资途径主要有如下三种：储蓄存款、对外贷款或进行不动产投资、有价证券投资，它们的风险与收益情况有很大的差异。任保平（2003）、梅阳（2004）、陈向京（2008）等同时指出，社会保障资金投资时不应该仅仅选择银行存款或国债一类的低风险低收益的投资途径，而应该根据实际情况制定有效的投资策略，实行多元化投资。张问国（2005）认为，我国社会保障资金主要投资于银行存款、国债和债券等低风险途径，虽然体现了我国社会保障资金安全至上的基本投资理念，但并不能实现社会保障资金的保值增值。此外，社会保障资金的投资途径的选择对居民的消费行为也有影响，如AndrewB．Abel（2001）证明，由于股票投资的固定性成本，高收入居民比低收入居民将资金投资于股市的可能性更高，但通过社会保障体系筹集社会保障资金参与股票市场投资，在公平分配投资收益的情况下，能够促进低收入居民的消费。2．社会保障资金的运营机构社会保障资金的投资途径的选择需要相关运营机构进行决策，因此一个国家社会保障资金运营机构的选择对该国社保资金投资途径的选择有非常重要的影响。郭殿生（2003）提出，根据社会保障资金运营机构的不同，社会保障资金的运营模式可以分为政府集中型、分散型、适度集中型三种，并认为应根据不同类型的社会保障资金的性质选择恰当的运营模式。徐滇庆（1999）则指出，社会保障资金运营机构的所有制属性不同对社会保障资金的投资收益率会有很大的影响。如1980－1990年，美国民营养老保险基金的实际收益率为8％，同期公营养老保险基金的实际收益率只有4．8％，而其他发展中国家如肯尼亚、委内瑞拉、赞比亚、土耳其等采取公营养老保险资金运营机构的国家更是分别产生了－3．8％、－15．3％、－23．4％、－23．6％的亏损率。LaurenceJ．Kotlikoff（1996）运用Auerbach－Kotlikoff动态生命周期模型检验了社会保障资金的私有化运营的对效率的影响，他证明社会保障资金的私有化运营可以产生长期性的投资收益增长和居民生活水平的提高。对于我国社会保障资金运营机构的选择，庞凤喜、洪源（2006）认为应该组建社会保障基金监管委员会，由其挑选合适的运营机构并签订合约，实现社会保障资金中个人账户资金的市场化投资运营。此外，SebastianEd－wards、AlejandraCoxEdwards（2002）以智利的社会保障私有化为例，强调了社会保障资金的私有化运营对非正式部门的整体工资提高了将近2％的水平；王海勇、金菁（2007）强调了社会保障资金的运营机构、监督机构分立，对社会保障资金进行有效监督的重要性。
（三）社会保障资金的支付建立社会保障制度的主要目的是为了向符合条件的社会成员支付社会保障资金，最大限度地发挥社会保障制度保障社会成员的基本生活，提高社会福利的功能。因此，社会保障资金的支付也就成了社会保障资金运行过程中极为重要的一个环节。曹朴（2006）提出，影响社会保障资金支付水平的因素主要包括人口老龄化因素、失业率和通货膨胀因素、居民储蓄因素、地区性差异因素、政府的临时性政策因素五个方面；而蔡社文（2002）强调，社会保障制度改革趋势也是影响未来社会保障资金支出水平的重要因素。人口老龄化对社会保障资金的支出有非常重要的影响，面对人口老龄化对我国社会保障资金的支付压力，林宝（2003）提出采取延迟退休年龄的方法，可以使我国2020年养老保险支出减少11561．93亿元，减少约12％。但也有学者持相反观点，如AlanL．Gustman、ThomasL．Steinmeier（1991）认为提高退休年龄只会在短期内减少养老保险金的支付，从长期角度来看反而会增加养老保险金的支付。同时在我国社会保障资金的支付实践中也存在许多问题，如陈向京（2008）指出我国社会保障基金在支出上存在一定的随意性，资金被挪用的现象很普遍，严重威胁到了社会保障资金的安全；邓大松、吴汉华、刘昌平（2005）指出基本养老保险在支出过程中，统筹账户向个人账户透支的现象非常普遍，个人账户实际上仅仅是一个名义账户，他们强调社会保障资金的支出实现分账管理的重要性；此外庞凤喜、洪源（2006）认为社会保障资金的支付办法不统一且支付标准过高也是一个比较严重的问题，主要原因是由于我国社会保障资金在许多地区由各单位自行发放，支付的标准也由各地区各部门自行决定。在借鉴国外发达国家控制社会保障资金支出的经验方面，财政部赴法国、丹麦考察团（1997）提到，法国政府采取了政府与社会保险全国金库签订目标管理协议的方式，严格控制各项社会保障资金的开支，并控制缺口最大的医疗保险开支，改变家庭津贴的发放办法。
三、社会保障资金运行的成本
社会保障资金运行的最终目的是实现社会保障利益最大化，但是社会保障资金的运行过程同时也是耗费成本的过程，因此在社会保障利益一定的条件下，如何最大限度地降低社会保障资金的运行成本是当前社会保障实践中的非常重要的问题。国内学者比较关注于社会保障资金的筹集成本，如崔光营（2000）认为税务机关征收社会保障资金富有专业优势，并且不需要另外组建征收队伍，由此可以每年减少数十亿元的社会保障资金的筹集成本。任保平（2003）通过世界范围内的比较发现，一般来说以缴费方式筹集社会保障资金的国家，社会保障项目比较复杂，每一项目都有相对独立的缴费办法；而以税收方式筹集社会保障资金的国家，社会保障项目比较简单，缴费和支付都有统一的制度安排。可以看出，选择不同的方式筹集社会保障资金对社会保障资金的运行成本存在很大的影响。此外由于我国社会保障正处于转型阶段，国内学者对社会保障转型带来的社会保障资金的运行成本也比较关注，如国家税务总局所得税管理司课题组（2007）指出，我国社会保障制度的转型过程对社会保障资金运行造成的3万亿元的隐形债务不容忽视，如果今后国家财政每年拿出1000亿元，也至少需要30—40年还清债务。国外学者更多的关注于社会保障资金的运营成本，如HenryTKMok（2000）提出，根据社会保障资金规模的不同，社会保障资金的私人运营的管理费用一般是资金总额的2％—3％的水平。但是如果社会保障资金账户是可以转移的，那么参保者的账户的转移成本将非常高昂。此外国外学者非常关注于社会保障资金的私有化运营与公有化运营所导致的社会保障资金运营成本的差别，如OliviaS．Mitchell、StephenP．Zeldes（1996）指出，社会保障资金的私有化运营会提高社会保障资金的管理成本，但能够提供比公有化运营更多的服务。同时他们还指出即使社会保障资金实现了私有化运营，但仍旧由税务部门征收社会保障资金从成本上来说始终是有效的。ReidGary、MitchellOlivia（1995）则报告称在美国社会保障资金的私有化运营的成本是公有化运营的四倍。WorldBank（1994）指出，智利社会保障资金从1981年到1994年的平均管理成本约为每年社会保障缴款收入的15％，甚至在1989年达到了25％的水平。Wyatt（1995）指出，从1988年到1994年的7年时间里，香港社会保障资金运营的收益率低于2％，如果考虑到社会保障资金的管理成本，那么这七年的社会保障资金运营没有获得实质性的收益。
