审计部工作计划精选(九篇)
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第1篇：审计部工作计划范文
xxxx年是我院迅速发展的一年，医疗、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神，结合我院实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我，提高认识的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。
1、规范了审计工作流程，按照xxxx年审计工作计划，进一步加强了对院内各经济项目的监管。
2、参与制定了医院物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。
3、在审计部门单独成立时，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。
4、调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员1名(应届本科毕业生)，加强了审计队伍建设。
二.学习及培训
强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我院每个内审人员都真正成为 思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。
1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。
2、与南昌市第九医院、江西省精神病医院等审计人员相互交流，共同探讨审计工作新思路。
3、加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨。
三、具体审计工作
1、参与后勤维修审计
随着医院业务不断的扩大，后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富，这就要求我们须建立健全管理制度。我们参与制定了一系列后勤管理的规章和措施，对零星维修每月审计一次，对基建维修的每个项目都进行审计，截止到6月底，共为医院节省开支1000余元。为推动医院的后勤发展起到了应有的作用。
2、参与财务收支审计
做好医院财务账面审计工作，为保证医院财务账面的合法性、合理性、准确性，我科室配合审计局对医院xxx年财务收支情况进行审计，对存在的问题进行了及时有效的整改，进一步规范了财务制度，为领导提供了决策依据，为医院的改革和发展做出了贡献。
3、参与各项招投标工作审计
随着医院业务的迅速发展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要。医院工程建设和物资采购是与市场紧密相联的，要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制，就必须用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定招投标程序的相关规定并监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。根据《政府采购管理办法》要求，我科室切实加强了对单位采购活动的监督，尤其是对药品、医疗器械等招标采购，进一步预防了商业贿赂的发生。在这半年工作中，单位六个项目的招标工作，我科室全程监督，严肃招投标纪律，较好地保证了招标过程严格按照程序和要求，公开、公平、公正地顺利进行。为单位节约资金万余元
4、参与物价审计
为了加大医疗收费的监督，我科室每个月定期对出院病历、运行病历及药房处方批价的情况进行检查，截止到6月底，发现20多份出院病历，30多份运行病历存在“三单不符”的现象，并及时做出了整改。
5、参与专项支出审计
科研工作是医院发展的一项至关重要的工作，我们集中力量加强对科研专项资金的审计监督，使这些资金充分发挥作用和效益。半年来我们开展科研经费审签10项，促进了科研工作的发展。
四.工作体会
1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。
第2篇：审计部工作计划范文
一、审计工作目标
按照党的十、十八届三中、四中全会精神以及中央“八项规定”的要求，紧紧围绕税收中心工作，强化系统内部审计监督职责。以风险为导向，以内控为主线，以治理为目标，深入贯彻落实《国务院关于加强审计工作的意见》的精神，做好税收执法审计工作。促进规范管理，进一步推进审计结果的运用，督查问题的整改落实，促进各项制度的完善和贯彻落实。完善相关操作流程和内容，促进内部审计工作的进一步规范和发展。
二、2015年度审计计划
（一）今年，经局党组研究决定，拟对第一税务所开展内部审计“回头看”。
（二）根据工作需要和领导安排，适时开展专项治理、专项审计或审计调查工作。配合、协调做好州局对我局的审计工作。
三、审计内容及工作重点
2015年审计的重点内容：
1、内部审计“回头看”，着重检查第一税务所是否针对2014年《内部审计报告》中提出的问题，制定整改方案，明确整改时限，认真整改；是否举一反三，认真分析产生问题的原因，排查管理漏洞；是否采取有效措施，逐一逐条整改；是否强化风险预警，完善相关制度防止类似问题再度发生
2、税收征管方面应强调税收征管职能审计，重点审计房地产企业土地增值税的预征和清算、存量房的管理及评估价格调整情况；财政资金项目的税收管理情况；营改增后各项税费附加的征管情况；所得税政策执行情况；欠税上线管理等情况。
四、审计工作要求
（一）加强组织领导，抓好内审队伍建设
加强对内审工作的领导，高度重视并着力加强审计队伍建设，充分发挥其监督职能作用。采取以审代训、抽调业务人员及派驻纪检监察员参加内审工作等形式，不断提供审计队伍业务技能。加强项目审计实践，提升审计人员整体素质。
（二）创新审计方式，推进审计信息化
要充分利用征管软件和税收管理决策分析平台软件的数据，进行计算机辅助审计数据分析工作。扩大审计抽样范围，强化数据分析效果，降低审计风险，推动内审工作便捷高效，高质量开展。
第3篇：审计部工作计划范文
关键词:交通企业内部审计;存在的问题;强化内部审计工作;相关对策
内部审计对于企业发展和进步起到了至关重要的作用,对于交通企业来说,内部审计问题也是自身的盈利能力的体现,本文以此为背景,进一步展开研究。对企业内部独立而客观的审计工作加以剖析,以期能够为企业的进一步发展提供相应的帮助。
一、交通企业内部审计问题
1.在思想上不够重视
内部审计现阶段由于思想高度还没有达到相应的标准,所以交通企业中虽然普遍开设了相应的审计核查部门,但是在实际工作中却没有发挥应有的作用,对于企业的发展没有起到应有的作用。这种情况的产生,一方面是领导层对于审计工作的认识不到位,没有意识到审计工作对于企业整体发展的重要意义;另一方面是企业主要领导认为审计工作的展开会算损害企业自主独立性,采取并如财务部门的办法以节省开支。
2.内部审计人员的工作缺乏积极性
事后审计的工作形式在内部审计中较为常见,这种工作方式严重的算上了职工工作积极性,相关工作人员一般都是抱着无所谓的态度进行审核,并且之后企业领导要求进行审核的时候才会象征性的加以审核,而这种审核中,由于没有明确的责任人,所以及时发现了某些问题,也会避重就轻,甚至直接略过不谈。这种背景下,企业内部审核工作严重缺乏明确的目的性,尤其是对于相关责任人的管理办法的缺失,进一步瓦解了设计部门的战斗力。审计部门的咨询服务功能完全没有体现出来。
3.内部人员整体素质不高
现阶段,企业内部审核人员,尤其是交通企业的内部审核人员,大多是具有相应的财务从业经验,但是对于系统的审计知识和设计技能方面的缺乏,确实是不可忽视的事实。同时,由于受到某些社会不良做法的影响,一些审计人员自身要求也不严格,素质低下,不能根据实际情况来开展相应的本职工作。
二、强化内部审计工作的相关对策
交通部门的内部审计工作应该重点关注工作的结构方面的调整和内部整合,对于工作方式的转变和工作中的创新,同样应该给予相应的重视。对于以往的成绩应该继续发扬,利用自身现有优势来开创新的工作远景。定不移地为实现交通又好又快发展保驾护航。内部审计要为调整结构服务,要为转变方式服务,要为注重创新服务,要为强化管理服务。
1.企业要高度重视和主动加强内部审计,为内部审计工作的开展创造良好的环境
企业对于审计部门的重视应该从企业自身的全部部门入手,无论是对高岑管理者还是对下设的审计部门,都应该强调工作的严肃性。对于管理层的在人事方面的不足,应该重点给予帮助,及时的让部分缺乏这方面知识和意识的领导意识到设计事业的展开对于企业发展的重要意义。交通企业中,集权管理现象十分的普遍,对于这种环境下开展企业内部的审计管理,带来了一定的难度。这样,管理层对于审计工作的支持就显得尤为重要,应该看到,即使是最低级的管理人员提供的相关数据,都可能对整体审计工作具有积极意义,所以应该深入普通群众中来开展审计工作。
2.注意内部审计方式方法的运用和改进
(1)在审计技术上,要积极探索审计信息的自动化管理,适时开发计算机应用软件模块。
(2)财务指标的设计为基础,非财务指标审计为辅助的审计方式,对于企业的长远发展战略的制定具有非常重要的指导意义。对于监督管理的效果的审核同样可以反映出一段时间内工作的开展情况,对于企业自身的预算和合同的合法性、有效性等方面都能够及时的体现出内在的问题。这一过程中,最大的难度就是对于相关数据的获得,准确清晰的数据,对于企业内部审核来说是至关重要的。而在信息的收集过程中,适时地引入CSA即控制自我评估(Control self-assessment)系统,可以有效地提高内部审计工作的准确性,降低信息获取的难度。在这一系统中,一方面可以通过相关审计人员的运作来实现信息收集和验证的时间,另一方面也可以保证企业的各个部门都能够积极主动的加入到审计工作中来,保证审计的效率。
3.合理设置审计机构,认真履行审计职责
调整、理顺内部审计机构的隶属关系,保证审核部门能够全力的发展相应的审计功能。企业的内部审核审计,应该具有相对的独立性,直接对企业的最高领导者负责,对于内部审计制度的确立,应该通过股东大会全体表决的方式来进行,对于人员的任免,同样需要企业董事会进行表决。行政工作上,审计部门直接对最高管理层负责人汇报工作。这种制度,可以保证审计部门能够卓有成效的开展工作,同时以此为基础的审计制度的确立,对于企业内部发展和进步具有不可忽视的重要意义。
4.提高内部审计人员的综合素质
对于审计人员的培训,要选择那些兼具多种职业技能的人员,只有这样才能够真正意义上的提高交通企业的发展速度。
三、总结
总之,对于审计工作中发现的问题,应该及时的给予相应的解决意见,对于内部审计工作的开展,更是应出台对应的审计工作强化意见,从而保证交通企业的进一步发展。
参考文献:
第4篇：审计部工作计划范文
关键词：会计 电算化 高校内部审计 影响 现状 措施
近年来，高校的内部审计工作中会计电算化程度越来越高，这对高校会计工作在理论与实践上造成了极大的影响。如何正确面对变化，提高自我，以适应全新模式的高校内部审计工作，是困扰每一位审计工作人员的难题。在此，笔者结合自己多年的审计工作经验，探讨下会计电算化对高校内部审计工作带来的影响及其现状，并提出几点自己的意见，以供参考。
一、 会计电算化对高校内部审计工作的影响
（一） 在审计工作内容方面的影响
与原始的人工手动资料处理方式不同，实行会计的电算化后，原始的会计资料一经输入电脑，就会按照设定完成的电脑程序进行自动处理，如此一来，设计结果的准确性，在依赖于审计工作人员良好的综合工作素质和其资料输入的准确度外还要取决于系统的控制欲处理功能等。而在实际应用中，由于高校的内部审计工作的发展步伐严重落后于会计行业的发展，在高校中存在内部审计部门的审计管理制度不健全、领导重视度低、审计部门地位低下等诸多问题。这就使得在高校会计点算化的实施过程中缺乏专业审计人员的参与，而相关系统软件也缺乏专业审计人员的检查、审核就直接投入实际使用。而计算机则只会按照程序所设定的方式进行数据的处理，使得审计内容的准确性和真实性难以保障，审计存在巨大风险。如此种种，皆是手工会计工作条件下所不会发生的，因此，随着会计电算化的深入，高校内部审计工作在工作内容上必会发生巨大的转变。
（二） 在审计方法方面的影响
较之传统的手工审计，审计工作不仅在内容上要发生改变，审计工作的方法也应随着发生改变。在电算化的环境中使用传统的手工审计，就是将输入电脑的相关数据打印成纸质的资料，然后再进行手工式的传统审计，这样的审计方法相当于绕过电脑进行间接的审计，对审计工作中的数据处理过程有所忽略、缺少审查，从而无法对审计系统内部控制中存在的薄弱环节以及由此可能产生的错误进行实时有效的监督和评价，使得高校内部审计工作的风险不断增大。除此之外，这种传统的手工审计不仅费时费力且成本过高，不符合学校的切实利益。
（三）在审计方式方面的影响
在过去，受到传统手工审计自身的条件限制，高校的内部审计工作多采取临时或定期性的间断式事后审计法，对于审计监督所需要的连续性、实时性无法达标。而随着会计的电算化的普及，传统审计方式中的弊端得以改善，审计工作变得高效且便利，尤其是在高校的内部审计工作中，会计信息系统的联网工作得到不断发展，审计方式发生了巨大转变。通过对电算化系统中信息资源的有效利用，高校内部审计工作的监督预防作用得以更好的发挥。
二、会计电算化环境下高校内部审计工作的现状
（一）专业审计软件的普及不够全面
现阶段，专业的电子审计软件的应用仍不够普及，在高校的内部审计工作中仍主要采用传统的人工审计。审计所用的数据只是简单的从财务部门查询获得，数据的准确性完全取决于审计人员的审计业务水平以及其对相关软件的熟悉程度，一旦出错，前期所做的工作便会作废，导致大量时间与精力的浪费。
（二）针对高校的审计软件缺乏
现阶段，在我国审计软件市场虽有针对高校内部审计而开发的专业软件，但大多为“民间派”没有经过专业的鉴定。这些民间版软件虽然可以提供多样的记账、凭证和检查方法，并有专门的审计轨迹底稿系统，可以有效的提高财务收支预、决算等审计工作的效率。但在实际的使用中仍存在诸多问题：①这些软件仍多根据针对公司需求开发的软件改变而来，虽对学校的内部审计工作起到了一定帮助，但无法完全满足高校内部审计工作的特殊要求。②高校中使用的审计软件多为单机版软件，无法实现多用户间的协助合作，审计工作人员之间无法进行快捷、有效的信息交流。
（三）专业复合型人才短缺
我国高校的内部审计工作虽然不断加深电算化的程度，但即懂财务审计知识又能熟练地掌握计算机操作技术的复合型人才严重缺乏，这极大地限制了审计软件在高校内部审计工作中应有作用的发挥。
三、 加强高校审计工作电算化的措施
（一）开发能完全适应高校审计工作的专业审计软件
各高校虽然存在着地域上与层次上的不同，但高校的审计工作在原则与方法上是基本相同的。我们可以参考国外高校的成功案例，结合自身特点，开发适合自己的审计软件，建立科学、完善的高校审计系统。此外在保证系统能满足学校内会计审计工作需要的同时还要具有良好的兼容性，能够适应学校内部不同部门间类型各异数据库。
（二）建立和规范高效内部审计程序
在实现高校审计电算化的同时还应建立起相应的内部审计程序。首先，为掌握学校内部对审计的控制情况及审计中可能发生错误的部位，应让审计人员掌握学校财务的电脑软、硬件资料以及原始数据的起点和系统代码等情况。其次，审计人员应对审计内容的原始凭证进行严格审查，确保其的真实、完整、合理、合法。
（三） 加大专业复合型审计人才的培养和引进
会计电算化环境下的内部审计，在要求审计人员掌握牢靠的财务知识的同时还要具有一定的计算机操作技术。现阶段高校审计中此类人才严重缺乏，高校应加大对现有职工的培训，提高其计算机水平。同时也应面向社会招收此类复合型人才，促进高校内部审计的电算化进程。
四、结语
随着科技的不断进步，会计审计工作也进入了电子信息化时代，增强高校内部审计的电算化进程对于提高高校审计工作效率，完善财务监督制度具有重大意义。同时，这亦是高校紧跟时代脚步，促进高校现代化建设的必然要求。
参考文献：
第5篇：审计部工作计划范文
摘 要 内部审计是内部控制的重要组成部分，内部审计和内部控制共同对整个企业的治理工作发挥着重要的作用。本文首先分析了内部审计在内部控制中的地位，然后总结了五点内部审计对内部控制的作用。
关键词 企业 内部审计 内部控制
一、内部审计在内部控制中的地位
1、在结构上，内部审计是内部控制的组成部分。内部控制是一个完整的财务控制体系，其中内部审计、方法程序、组织结构这三个方面是+制工作来完成，所以说内部控制的一个重要的组成部分就是内部审计，同时内部审计还是内部控制的一个构成要素，对内部控制工作具有很大的监督作用。
2、内部审计在职能上是对内部控制上的审计。内部控制是有效的促进经营目标的实现的重要保障，内部审计对内部控制制度的设计以及执行进行有效的监督和评价，从而能够保证内部控制制度的健全和有效的执行。如果发现内部控制的设计中有缺陷，或者在执行方面不力，内部审计要及时的提出建议，并且督促有关部门加强改进。企业在实际的工作中，要充分的发挥内部审计对内部控制的监督作用，另外内部控制监督制度必须要制定，在内部监督中内部审计机构和其他机构的职责权限要有一个明确的划分。在内部审计工作中，监督的程序、要求和方法要规范。
二、内部审计对内部控制的作用
1、在内部控制的风险评估中具有参与作用。风险评估是内部控制的开始，在评估了风险之后才能够针对风险来设计程序对风险进行控制。内部审计和内部控制都是为了使企业运营的效率和效果得到提高，使企业的价值得到实现。在对未来风险评估方面，内部审计人员远远高于外部审计人员，对企业内部的各项情况了解的比较多。在评估内部控制的风险的时候，首先要确立企业的目标，然后对企业目标中相关的风险进行识别，最后针对评估的结果来制定控制风险的措施。对于一个企业来说，最重要的就是全面的进行风险的评估，只有全面的评估了风险，才能够保证企业各项经营活动的顺利。内部审计是独立的监督和评价活动，在对风险管理控制和治理过程进行评价和改进的时候，通过的是比较系统化的方法，在很大程度上对企业目标的实现有很大的促进作用。
2、在内部控制的设计中具有参与作用。内部控制系统比较复杂，在进行设计的时候首先需要有初稿，然后进行汇总，发现不合适的地方进行修改，最后确保无误的情况下再实施。在实施的过程中，也要不断的发现问题，对问题进行分析，最后解决问题。所以说，内部控制是一个动态的过程。内部审计在内部控制的范围之内，因为内部审计比较熟悉企业的各个方面，因此内部审计在内部控制中的作用就会更加的明显。为了使内部控制体系的设计更加的科学合理，必须要在内部控制设计中有内部审计人员的参与。
3、对内部控制的运行进行监督。内部审计对内部控制的运行具有很好的监督的作用，在企业中，内部审计对相关的经济活动没有进行直接的参与，但是在各项管理活动中都有内部审计的存在，因此内部审计可以对内部控制有很好的监督作用。内部审计纠正和处理企业内部组织和个人违反政策或者程序的事件，可以报告给企业的管理高层，并且还可以保持相对独立人的身份。
4、对企业内部控制的有效性进行评价。企业在执行内部控制制度的时候，对内部控制的有效性是有一定的要求的，内部审计人员专业的财务知识水平比较高，而且在管理权限方面相对的独立，因此可以对企业内部控制的有效性进行评价。内部审计可以对关键的业务流程进行确认，对内部控制进行有效的记录，并且适当的测试这些控制。外部审计人员的支持证据是共评审结果，在进行评审的时候，要有公司其他相关部门的合作和协助。
5、内部审计有助于良好的控制环境的构建。在内部控制的过程中，因为组织的经营环境在不断的变化着，内部控制自身也在不断的变化，因此可以说健全内部控制是一个动态的过程。内部控制必须要不断的调整自身来适应这些变化。企业的内部控制的一个重要组成部分就是内部审计，评审合同、审计工程预决算、审签费用报销等都有内部审计的参与。企业的管理属于分权分层管理，企业内的分公司或者各部门可以相对独立的使用企业的部分财产，企业仍然具有这些财产的所有权，使用这些财产的分公司或者各部门只拥有这部分财产的经营权。
总结：在企业的生产经营中，组织价值的增加、组织运营独立的改善以及咨询活动都是由内部审计来完成的。企业风险的管理离不开内部控制的作用，控制风险是企业内部控制的最终目的。在整个企业的治理中，都需要内部审计和内部控制的作用，因此只有将内部审计和内部控制有效的结合起来，才能够使公司的治理机制更加的健全，降低企业经营的风险，最终使企业的经营目标得到实现。
参考文献：
[1]王平.关于企业内部审计与内部控制关系的探讨.中国经贸.2012（2）.
[2]李. 关于内部审计完善企业内部控制体系的思考.铁道运输与经济.2012.34（2）.
第6篇：审计部工作计划范文
内部审计是一个企业内部控制的重要因素，对于施工企业来说也不例外。内部审计的职责主要是对于每个子部门与分公司的内部财务进行统计与监控，以协助施工企业的管理层更好的履行他们的基本职责，加强对子部门与分公司的管理。可见，审计部门及审计人员对于施工企业来讲具有重要的作用，也占据着重要的地位。下面将对信息化环境下如何做好施工企业内部审计工作进行探讨。
一、信息化环境对于施工企业内部审计的影响
信息化环境给施工企业的内部控制带来了较大的影响，比如施工企业获取信息与数据的渠道快速化、信息化，施工企业内部管理部门的业务流程开始自动化，信息的处理开始高效化等等。信息化环境对于施工企业内部审计的影响也是较大的，主要表现在以下几个方面。
（一）信息化环境下对于施工企业控制环境有着较大的影响
信息化环境有着快速获得信息和数据的特点，施工企业的领导层和管理层能够迅速的通过审计部门的数据了解企业总部及其分部门的发展、运营情况，更全面的掌握和了解施工企业信息系统，可以针对企业发展的基本状况进行考核和评估，针对施工企业存在的问题进行策略调整，更好地降低管理的成本，减少管理的层次，以实现施工企业的组织目标。
（二）信息化环境下给审计工作带来了风险
在信息化的影响下，施工企业的信息贮存方式早已经由纸质档，向磁盘或者光盘、贮存卡转换，便于保存与整理、加工。
首先是由于受到科技条件的限制，有些光盘或者磁盘、文件一旦被损坏，恰好有没有备份的话，就会产生信息丢失，给信息呆了风险。其次，由于信息系统的不稳定或者不安全，会导致信息的外泄，也给施工企业审计工作带来了难以预计的风险。
（三）信息化环境能够加强审计部门与其他各部门的沟通
我国很多企业内部系统庞大，由于地域限制，不方便信息的传送，传统的是通过人力方式来传递信息。在信息化环境下，我们可以通过电子邮件、聊天软件、通话工具、传真机等等信息手段来传导信息。这种信息化的手段都具有传播速度快、即时性、便捷性等特点。审计部门通过使用以上各种信息化手段能够与管理层、其他各部门加强沟通，保障信息的真实性与可靠性。
二、信息化环境下施工企业审计存在的问题
信息化环境下给施工企业带来了不容置疑的积极作用，但是在企业审计信息化的过程中，也不可避免的存在了一些问题。
（一）审计人员素质不高，业务不熟练
我国审计人员队伍基本来源于财务系的学生，难以适应施工企业的复杂性与特殊性：专业面广、经济关系杂。我国施工企业是我国建筑业的重要组成部分，施工企业承担着铁路、公路、机场、住宅等众多的建设任务，常常会有施工周期特别长、服务差异特别大、项目分布较为零散等现象。也给施工企业的工作人员带来了繁重的审计任务，也给审计人员的专业素质提出了较高的要求。我国的有些审计人员无法满足这些基本业务要求，给施工企业的审计工作的开展带来了困难。信息化环境的来临，更加大了审计工作的难度，审计人员越加需要精炼的专业技能才能满足审计工作要求。
（二）施工企业内部审计工作不受重视
许多施工企业的审计部门隶属于财务部门，在审计过程中，常常受到了财务部门的限制，不能及时向管理层反应真实的情况。在信息化迅速发展的过程中，审计部门往往会不断地获取最新的数据信息，由于部分管理人员缺乏对于审计工作的理解与了解，常常会忽视这些电子化信息的反馈，缺乏对于审计工作的重视。
（三）审计部门的监督制度不够完善
施工企业内部，很少有完善的监督管理制度，而对于审计部门来说，更是少之又少。在信息环境下，审计部门面临了更多的业务与风险挑战，给施工企业内部的管理带来了风险这就考验着审计人员的职业道德与价值观。但是，施工企业更需要一个相对完善的监督制度以保证审计工作的真实客观性。
三、信息化环境下施工企业内部审计的应对措施
（一）完善审计信息系统，加强审计的真实性
由于信息化使得业务处理过程中的纸质凭证减少，常常会出现审计过程的存储数据与业务数据不一致，给审计人员带来了麻烦。因此，我们可以根据企业内部的审计工作的个别性与特殊性建立一个与企业审计相匹配的信息系统，系统只能由审计人员操作，与更新信息、数据，正确的利用信息系统的程序，将计算机技术不断纳入自己的信息系统中。此外，企业内部人员可以根据信息系统内部进行监督与管理，企业管理层可以根据信息系统内部具体信息为决策提供参考，掌握企业发展动态。
（二）提高审计人员的业务素质，加强对于信息系统相关者的监督
审计人员作为施工企业审计工作的主体，承担着财务收支审计、经济责任审计、工程项目审计投资管理审计、工程物资采购审计等众多的审计任务。施工企业的内部审计工作相当复杂与繁重。施工企业必须不断加强对于审计工作人员的培训，加强其业务能力的培养，提高审计人员的道德素质，加强审计人员的职业道德建设，使得审计人员能够明确其经济责任，为企业排忧解难，杜绝风险。信息系统相关者包含了施工企业内部的众多部门，比如网络管理员、软硬件维护人员等等，加强对这些人员的监控，加强对他们的安全意识教育是降低审计工作风险的必要途径。
参考文献：
[1]高薇薇.信息化环境下施工企业内部审计[J].中国乡镇企业会计，2009（3）
第7篇：审计部工作计划范文
关键词：成本管理 绩效考核 分配
中图分类号：F240
文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2016）03-240-02
近年来，中石化中原油建工程有限公司（以下简称中原油建）以全员成本控制为目标，不断完善人工成本管理体系，强化绩效考核，努力探索覆盖全员、激励与约束并重、切合自身实际的多种绩效考核分配形式，有效激发了员工工作热情和主观能动性，促进了公司持续和谐有效发展。
一、健全完善人工成本管理体系
一是做好年度人工成本预算。年初，根据上年实际发生的人工成本，结合年度用工总量、国内外人员变化及各项费用计提基数正常变化等因素，预测年度内人工成本情况。其中：工资总额按上年实际发生及利润指标完成情况测算；工资社会保险费及其他保险费依据实际缴费基数（适当考虑一定的增长水平）和规定比例测算；工会经费及教育经费按当年工资总额预算相应比例测算；福利费结合上年实际发生情况，按规定范围和标准据实测算；劳务费中的劳动报酬结合上年实际发生及利润指标完成情况测算，劳务费中的社会保险及其他费用，则依据实际缴费基数（适当考虑一定的增长水平）和规定比例测算；海外人工成本主要测算指标为工资总额、劳务费及福利费，首先与海外项目部及国际工程事业部确定海外年度用工计划，预测全年平均人数，再根据各地区海外补贴标准测算年收入水平，从而预测全年海外工资总额及劳务费，海外福利费则根据规定范围和标准按全年预测人数测算。通过上述方式对各项费用的预测，2014年我公司实际发生人工成本控制在预算范围。二是对各项预算指标逐项分解，落实到相应的责任部门，即：人力资源部门负责工资总额、劳务费、工资附加费及培训费的审核监督；财务部门负责福利费、离退休人员费用的审核监督；安全部门负责劳动保护费的审核监督；工会部门负责工会经费的审核监督，并与单位经济效益挂钩，根据各单位指标完成情况，合理控制人工成本提取进度。三是加强人工成本分析。每月坚持进行人工成本分析，将人工成本实际执行情况与预算进行对比，与上年同期人工成本发生情况对比，针对预算执行异常的人工成本指标，及时分析原因，并加强与财务部门沟通，对超进度提取的有关费用及时进行预警或控制；属于列支不规范的项目，要求各单位限期调整或整改。四是定期组织相关部门对人工成本管理进行调研，结合年度财务决算对各单位人工成本执行情况进行综合考核。对违反规定、超过控制指标列支人工成本的单位，相应扣减其下年度人工成本指标，情节严重的，给予通报批评并追究相关人员责任。
二、结合三支队伍特点，采取灵活多样的绩效考核分配形式
公司进一步完善了《内部经营承包管理办法》《经营承包考核实施细则》和《职工工资管理细则》，为基层单位深化内部薪酬分配提供了依据，并将工资分为基本工资和业绩工资两个单元，每月按考核结果对各单位进行薪酬分配。职工收入与单位效益挂钩浮动，月度核拨保障工资，经考核完成计划利润指标实现超额利润的单位，按提成比例兑现绩效工资。通过实行多种分配形式，有效调动了员工工作积极性。
（一）对管理人员实行“基薪+业绩兑现”的分配模式
重点突出“盈利者奖、亏损者罚”的浮动分配原则。一是对基层单位经营承包人实行年薪制，按照单位与公司签订的经营承包合同，根据经营规模、计划利润和上交折旧费，分6个档次确定经营承包人年基薪。承包人每月只发放生活费，年终经公司考核，完成经营承包指标的，按确定的档次和标准兑现年基薪。并按超额利润、使用公司员工人数及上交折旧费和相应的调节系数，兑现业绩年薪。完不成年度经营承包指标的，每降低1%扣减承包人年基薪1%；若发生重大安全或质量事故，根据经济损失核减承包人年薪。资金回收率须达到公司规定标准，每降低1%扣承包人5%年基薪。根据单位生产经营效益情况半年进行一次考核预兑现，年终进行总考核硬兑现。二是基层单位对一般管理人员，明确职责、责任到人。根据各岗位难易程度、贡献大小、劳动态度、劳动纪律、出勤等情况进行综合考核，将考核结果与个人绩效工资挂钩。
（二）对专业技术人员加大专项奖励力度
一是开展专业技术人员比武，对取得各专业前三名的人员，享受一年的优秀人才津贴，充分发挥优秀人才津贴的激励作用。二是建立科技进步专项奖励制度。打破专业技术岗位界限，对技术改造、新技术推广应用、技术创新、专利申请等有突出贡献的人员实行专项奖励，激励员工创新创效积极性。三是组织开展年度优秀专业技术标兵评选，对表现优异、业绩突出的专业技术人员单独进行表彰奖励。
（三）对技能操作人员采取以计件工资为主的多种分配形式
公司以管道项目作为试点单位，制定了《计件工资分配办法》，进行劳动定额管理和计件工资试点工作。为保证试点工作的科学有效性，一是完善劳动定额标准，为实行计件工资打好基础。针对管道项目的施工环境，人力资源管理部门参照同类地区施工制定的同类工程劳动定额标准，组织定额员、工程技术人员、工人技师，按工序分工种制定了适应该项目施工的管道安装和相关劳动定额标准，并在管径相近的国内管道安装工程中进行验证。通过统计分析，劳动定额水平先进合理，为项目顺利实行劳动定额管理和计件工资打下了良好基础。二是开展岗位评价，确定岗位系数。运用工作分析的方法，对各工种进行岗位评价，从对电焊工这一关键岗位的施工环境、作业条件、劳动强度、技术含量、贡献大小等要素分析做起，经过对比分析，运用加权平均的方法，测算了电焊工的岗位系数，并以此为依据确定其他工种岗位系数；然后，根据机组的人员配备、岗位系数，依次计算出完成一道管口每个电焊工、油气管线安装工、起重工、气焊工、施工机械操作工及辅助工种人员的计件工资，使计件工资按机组安装焊接的管口数量和岗位系数直接分配到个人，简便易行，公平合理。三是按完成工作量兑现计件工资。为保证劳动定额考核的严肃性和计件工资分配的及时性，项目部定期或不定期对各机组完成的工作量进行严格考核，并按机组当月完成的管口数量或定额工日及时分配计件工资。为防止机组出现只求进度、不顾质量，只求数量、忽视安全等不良现象，项目部在对机组实行计件工资的同时，还将安全生产、工程质量、施工工期、成本节约等经济技术指标以百分制的形式，与机组计件工资复合挂钩考核，提高各机组的安全、质量和效益意识。经过在管道项目中实行定额考核和计件工资，技能操作人员普遍反映此考核分配办法可操作性强、透明度高、公平合理；职工对个人的收入都能做到心中有数，根据当月机组完成的管口数量，就能直接计算出个人收入，得到了职工的认可与广泛赞同。通过在平泰管道项目施工中实行计件工资，职工工作热情空前高涨，机组间自觉开展劳动竞赛，比贡献、赛效率，创出了工程开工、施工质量、定向钻穿越、综合管理四项第一，在中石油长输管道市场树立了“中原油建”品牌，受到业主高度评价，并取得了良好经济效益。
同时，基层单位还结合实际制定了各具特色的绩效考核和薪酬分配办法，如西部工程处始终坚持定额计奖和超定额计奖，市政工程处实行了单机核算、利润提成，储罐安装工程处实行了综合费用定额考核、超额利润分成的薪酬考核分配办法。通过多种绩效考核分配形式的有效实行，搞活了内部薪酬分配，一是调动了职工的生产积极性；二是提高了劳动效率、加快了工程进度；三是降低了人工成本、提高了单位整体效益；四是增强了职工之间、单位之间的竞争意识，对公司生产经营持续发展起到了良好的促进作用。
我们虽然在人工成本管理和绩效考核方面做了大量的工作，但与兄弟单位和上级的要求还有一定差距。今后，我们要认真总结经验，改进不足，以深化改革为契机，继续推行多种绩效考核分配形式，将公司人工成本管理和绩效考核工作进一步推向。
参考文献：
[1] 李玉峰.一次劳动定额管理的成功实践.企业管理，2015（6）
[2] 常显珍.施工企业项目部薪酬分配模式探讨.经济师，2012（9）
[3] 钟伟凡.浅谈公路施工企业人工成本的控制与管理.现代经济信息，2010（6）
第8篇：审计部工作计划范文
国务院总理15日主持召开国务院常务会议，研究部署2012年深化经济体制改革重点工作。
会议指出，2003年党的十六届三中全会作出关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定，全面部署了新时期深化经济体制改革的目标、任务。近十年来，我国财税、金融、价格、国有企业、农村发展和各项社会事业改革取得重大进展。公共财政体系不断完善；大型金融机构股份制改革、股权分置改革取得突破性进展，利率市场化、汇率形成机制改革不断深化，多层次资本市场加快发展，现代金融体系逐步健全；国有企业改革不断深化，多种所有制经济共同发展；以税费改革、集体林权制度改革为重点的农村综合改革加快推进；社会保障体系逐步完善，覆盖城乡的基本养老保险、基本医疗保险改革迈出重大步伐；收入分配、社会管理体制改革加快推进，卫生、教育、文化、科技体制改革全面深化；对外开放不断扩大；职能转变、信息公开等政府自身改革取得明显进步。这些改革进一步完善了我国基本经济制度，增强了经济社会发展的动力和活力，促进了全体人民共享发展成果。
会议强调，我国经济体制改革仍处于攻坚克难的关键阶段。要按照科学发展观要求和社会主义市场经济规律，尊重群众的首创精神，大胆探索、勇于实践，通过改革解决制约科学发展的深层次矛盾和体制性问题。当前和今后一段时期改革的重点领域和关键环节：一是进一步转变政府职能，理顺政府与市场的关系，改善宏观调控，健全市场体系，深化垄断行业改革，更好地发挥市场配置资源的基础性作用。二是推进财税体制改革，理顺中央与地方及地方各级政府间财政分配关系，更好地调动中央和地方两个积极性。三是深化土地、户籍、公共服务改革，理顺城市与农村的关系，推动工业化、城镇化和农业现代化协调发展。四是推进社会事业、收入分配等改革，理顺经济与社会发展的关系，扭转收入差距扩大趋势，努力提高资源配置效率，有效保障社会公平正义。五是推进依法行政和社会管理创新，理顺政府与公民和社会组织的关系，深化政务公开，健全监督制度，建设服务、责任、法治、廉洁政府。
会议明确了今年改革的重点工作：（一）推动多种所有制经济共同发展。深入推进国有经济战略性调整和国有企业公司制股份制改革，优化国有资本战略布局，完善国有资产管理体制。完善和落实促进非公有制经济发展的各项政策措施，鼓励民间资本进入铁路、市政、金融、能源、电信、教育、医疗等领域。（二）加快财税体制改革。完善分税制和财政转移支付制度，健全县级基本财力保障机制。扩大增值税改革试点，全面推进资源税改革。（三）深化金融体制改革。强化国有控股大型金融机构内部治理和风险管理。积极培育面向小型微型企业和“三农”的小型金融机构。合理引导民间融资。促进多层次资本市场健康发展。（四）深化电力、成品油和水资源价格改革。建立健全排污权有偿使用和交易制度。（五）推进社会领域改革。完善工资制度，健全工资正常增长机制。实现城镇居民社会养老保险和新农保制度全覆盖。全面实施素质教育，推进学校民主管理。继续推进全民医保，巩固基本药物制度，深入推进县级公立医院改革和城市公立医院改革试点，加快形成对外开放的多元办医格局。深化文化和科技体制改革。（六）推进行政体制改革。建立健全新设行政审批事项审核论证机制。开展政府绩效管理试点。全面推进地方财政预算、决算公开。（七）深化农村改革。推进农村集体土地确权登记发证，扩大农村土地承包经营权登记试点。制定出台农村集体土地征收条例。（八）深化涉外经济体制改革。完善外商投资产业指导目录。积极推进上海浦东新区、天津滨海新区、深圳经济特区等综合配套改革试点。
会议审议并原则通过《海洋观测预报管理条例（草案）》和《拘留所条例（草案）》。 （本刊编辑）
第9篇：审计部工作计划范文
一、审计部部门职责
1、内部审计部门应当履行以下基本职责：
(1)对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估;
(2)对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等;
(3)在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为;
(4)至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
2、其他职责：
(1)内部审计部门应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告;
内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。
(2)内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价;
