信用管理体系精选(九篇)
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第1篇：信用管理体系范文
我国处于市场经济的大环境下，诚信的企业必然会赢得市场。因此在激烈的市场竞争中，企业要生存和发展，需要建立良好的信誉。因此企业信用管理工作的开展非常重要，管理体系的构建是开展管理工作的基础。管理层需要采取科学有效的措施开展管理活动，将信用风险降到最低。笔者根据相关工作经验，主要探析建立企业信用管理体系的相关问题，供大家参考和借鉴。
［关键词］
企业信用；管理体系；降低风险
0引言
企业与企业之间的信用关系建立在信用的基础上。在信用的基础上，企业可以申请向银行借贷，可以获得商品但不需要马上缴费。在我国市场经济的大环境下，企业运营过程中存在无法预料的风险因素，主要包括交易风险和经营风险等。这些风险对企业的发展都会产生严重的制约。在经济全球化的大环境下，企业之间的竞争更加激烈，因此信用成为市场最重要的取胜法宝之一。根据大量实践证明，符合实际需要的信用管理制度的建立非常重要，能够控制运营和交易过程中的各种信用风险，保证企业的健康和持续发展。
1企业信用管理概述
企业信用的核心是企业。企业信用指的是企业和其他涉及利益的企业的信誉。企业的信用内容主要包括商业信用，资金信用等。企业高层要意识到信用管理工作的重要性，建立必要的信用管理体系，形成企业独特的文化和价值观。企业信用管理的基础是建立科学有效的政策，对各部门业务活动进行调整，从而保证分险得到有效控制，也就是企业采取科学有效的管理手段控制客户的各项信用风险。信用管理和其他管理不同。企业整体发展战略规划的项目之一就是信用管理，企业应该对此加强重视。根据市场的变化情况调节信用管理的方式，将风险降到最低。例如对于逆向选择和道德风险等问题，采取科学信用管理手段可以达到良好的管理效果。企业以追求最大的经济效益为运营目的。因此进行科学合理的信用管理是非常重要的。信用管理要形成系统化的管理模式，需要全面系统性的策略完成信用管理工作，保证企业运行和交易过程中风险的降低。
2建立企业信用管理体系的措施
上文已经分析到建立企业信用管理体系的必要性。企业应该通过合理的渠道和手段建立信用管理体系，保证企业信用度和对客户信用管理水平的提升，从而使其在市场竞争中拥有自身的优势。以下具体探析建立企业信用管理体系的措施。
（1）加强企业信用风险的管控。企业信用风险的控制是企业管理的重要内容之一。企业应该按照自身的实际情况，通过抵押应收账款的方式进行融资，保证拖欠资金成本的下降。同时企业可以加强对良好金融机构资信条件的利用，可以采取应收账款让售的方式进行融资，这样就会使企业的风险下降。企业可以向保险公司转移无法预料的重大风险和损失。具体来说，可以采取产权滞缓转移，诉讼，仲裁和坏账损失税前扣除等方式，在符合法律法规要求的基础上，将企业损失降到最小。此外，企业清收责任的明确是非常重要的。在此基础上可以对员工实行的业绩考核制度，建立对账回执制度，并落实好这一工作，将应收账款的管理力度加强，避免企业出现坏账等风险。
（2）通过内部授信审批制度的建立提升企业信用度。内部授信审批制度的建立是提升企业信用度的重要条件之一。这一制度指的是企业交易决策过程中需要执行的程序和信用审批方法。审批方法主要有“交易审批制度”“信用申请审查制度”“信用额度审批制度”等制度。这项制度的核心是严格审查客户赊销条件，并对信用额度进行控制。企业贸易往来中总会有一些新客户和信用度不高的客户。对于这些客户可以通过条件销售和担保赊销等策略，保证企业信用度的提升。
（3）政府要不断规范企业的信用管理体系。在市场竞争中，企业为了发展需要不断提升信用质量。市场中信用垄断是不允许的。因此，政府相关部门，可以将信用作为市场上的商品，通过法律，政策等宏观调控的方式进行规范和管理，保证信用在市场上需求量的提升，从而保证信用在企业交易过程中发挥重要作用，不断提升企业在市场上的占有率。此外，政府可以建立数据范围，数据分类等技术标准。在加工，存储和报告等环节都要建立统一的行业标准。这些统一标准对数据的组合利用和统一检索平台的构建都是非常有利的。此外，这一标准的建立也能和国际化的管理体系保持一致。
（4）建立健全对客户资信的管理。客户资信管理制度实际上是一种评估制度，属于对信用等级的科学评估。客户资信管理制度需要做好准备工作，即收集客户资料，并将这些信息整理成完整的档案，作为开展工作的重要参考。信用管理人员在企业中也发挥着重要的作用，因此需要有专业知识和专业技能的人员开展信用管理工作。管理过程要具有专业化和科学化的特点。企业与客户交易的过程既要有最大化的收益，而且要最低限度的控制信用风险。企业在评价企业的信用等级时，需要按照相关流程进行评价。具体可以按照以下流程进行评价。第一，要做好评级准备工作。信用管理部门要对客户信息进行收集，并按照实际情况对评级工作进行布置。第二，对客户的资信调查也是重要的工作环节。通过调查可以充分掌握业务开展，财务，竞争等情况。第三，需要对客户的信用级别情况进行评价。在这项工作中需要工作人员加工各项资料，并划分客户的信用级别。第四，级别的审核也是重要工作内容之一。工作人员可以根据规定权限审核信用评级结果。第五，加强对客户的监控和跟踪。信用管理人员需要保持对客户较高的关注度。一旦发现客户的情况发生变化，要根据实际情况进行信用级别的调整。第六，监督检查客户的情况。评级工作是信用监控委员会的重要环节，管理人员对评级业务开展情况和评级结果要及时检查，及时解决存在的问题。
（5）建立信用管理组织机构。健全的管理部门和组织机构是建立信息管理体系的重要条件。组织机构的建立可以充分发挥部门的作用。组织机构作用的发挥需要每一个工作环节责任人的落实到位。现阶段，我国企业信用管理组织机构上的类型包括矩阵式，职能型，混合型等形式，企业高层对信用管理部门的设置持忽视态度。因此建立信用管理部门是非常必要的。企业高层在建立组织管理机构的过程中需要遵循开放性和对立性的原则，根据管理部门运作情况，发现问题第一时间进行调整，加强对各个组织结构的优化，加强与其他各个部门的协调和合作，保证信用管理工作的顺利推行。
（6）通过培训等方式提高管理人员的专业素养。企业信用管理的主体就是管理人员，他们的专业素养和综合素质决定着企业信用的管理水平。现阶段我国企业这方面的管理人才比较欠缺。我国相关部门和企业应该加强重视，可以通过定期举办培训和讲座等方式宣传信用管理专业知识和操作技能，淘汰一些过时的管理理念和基础知识，不断更新管理人员的知识体系。此外，在讲座和视频宣传中，要渗透信用管理工作的职业道德，在真正开展工作时能够保质保量完成工作任务。
3结语
综上所述，企业信用管理是在市场经济条件下催生出来的管理内容。企业要发展和壮大，信用管理体系的建立是必不可少的。企业要不断探索，寻求建立企业信用管理体系的科学措施。文章首先概述企业信用管理，再从“企业信用风险的管控，内部授信审批制度的建立、政府对信用管理体系的规范、客户资信管理的健全，信用管理机构的建立和管理人员综合素质的提升”等方面探析建立企业信用管理体系的措施。希望通过本文的研究对企业信用管理体系建设水平的提升有所帮助。
作者：叶冠乔 单位：中国人民大学
主要参考文献
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［3］宁玮，耿旭，程威，等．网络环境下企业信用管理体系构建研究［J］．决策与信息，2013（2）：228．
［4］刘莹，浅议我国企业信用管理的完善对策和措施［J］．经营管理者，2013（5）：108．
第2篇：信用管理体系范文
【关键词】 企业 信用管理 构建探析
一、我国企业信用管理现状
1、企业信用根基较为薄弱
在企业运转的过程中，其自身所拥有或者控制的资产是企业对其所承担的债务进行偿还的保证，当前中小企业在我国的企业群体中所占的比重较大，其生产的产品或者提供的服务通常较为单一，在经营管理方式层面显得不够精细，其所生产的产品缺少技术含量，自身抵抗外部环境波动的能力比较小，生产经营状况较为不稳定，偿债能力也会受到较大的影响，因而企业的信用基础不强，信用根基薄弱。与此同时，部分上市公司，甚至是国有企业的应付账款日益增多，由此所引发的信用问题也经常出现。信用问题对于我国企业乃至经济的发展而言，已经成为十分严峻的问题。
2、缺乏行之有效的奖惩机制
对于不遵守信用的企业而言，遵守信用的企业理应得到社会以及消费者的更多认可和赞赏，在信贷等诸多方面应该给予其必要的奖励。只有这样，才能够有效避免“劣币驱除良币”的现象。然而，从当前我国经济社会发展的实际情况来看，不守信用的企业往往并没有得到应有的惩罚，那些遵守信用的企业也没有获得明显的优势。由于缺乏行之有效的奖惩机制，使得企业在遵守合同的规定并按期付款等方面缺乏主动性，进而导致更大范围内的信用问题。
3、信用评级工作落后
资信状况是企业参与市场竞争、资金融通所必须参照的因素，但是当前我国企业对于信用评级工作并不十分重视。对于贷款额度达到一定数额以上的信贷业务，也仅仅是按照人民银行的要求来进行信用评级的有关工作，因而与企业信用评级有关的工作显得较为落后，进行过信用评级的企业数量比较少。与此同时，当企业在向各商业银行申请贷款时，不仅各商业银行对于客户的资信评级方法并不一致，而且评级的结果在各商业银行内部也属于保密信息，相关信用信息无法在商业银行之间共享，这也就使得商业银行在发放贷款时的风险较大。实际上，工商行政管理部门、税务部门以及海关等对于相关企业均有信用评级管理制度，但是这些管理部门或者主体之间的信息通常处于内部使用的状况，其他需要使用企业信用信息的企业或者部门无法获取相关资料，使得交易变得极为不便利，风险日益积聚，增加了经济社会的运营管理成本。
4、对信用风险的认识存在不足
以食品加工企业为例，对于应收账款过快增长给企业的经营带来的风险认识较为不全面，在企业销售管理的过程中，客户的资信资料往往比较缺乏，加之食品企业的销售周期较长，相关生产资料的进一步投放需要大量的资金支持，如果片面注重销售，却忽视客户的信用管理工作，那么将会给企业的资金链带来一定影响，并最终影响企业的正常生产经营，使得食品加工企业举步维艰，难以健康持续发展。
5、与企业信用管理有关的技术较为落后
我国企业对于财务管理工作，特别是在信用管理工作层面，并没有使用较为先进的技术与方法。不仅仅是食品加工企业，当前我国大多数企业对于客户信用的判断通常较为主观，缺乏科学的决策机制，在信用额度控制的有关工作层面显得较为不足，使得应收款在企业的资金负债表中日益增加，坏账风险越来越高。
二、我国企业信用管理问题的原因
1、信息不对称现象较为严重
当前商业信用在我国企业的经济往来中扮演着较为重要的角色，生产企业通过赊销来扩大销售，购买企业通过延期付款来减少资金占用。但是企业的商业信用更多的是在建立在信任的基础之上，对其自身而言，是不存在任何担保的，因而信用管理的有关工作更多的是需要在事前予以落实，以便能够在事前对相关风险进行有效的防范。在这一时期，企业之间信用不对称的问题便暴露出来，当前我国经济市场在保证信息公正层面没有一套完善健全的机制，与此同时，授信企业自身作为销售方，为了能够有效地完成销售任务，在获取购买方的资料和信息方面处于弱势地位，对于授信企业自身而言，也没有资信分析人员来完成相关工作。在销售完成之后，销售企业在应收账款回收方面处于相对劣势的地位，无法按照合同或约定的要求来回收应收账款，也无法对购买方的经营状况进行及时了解，对于购买方所给出的延期偿还的理由，销售方无法进行核实，如果对于款项的追索过于紧急，就有可能会影响企业未来的销售。种种信息不对称的现象，使得企业在信用管理的事前、事中以及事后工作中都面临着较大困难。
2、没有组建专门的信用管理部门
按照企业的职能分工，企业应收账款管理等信用管理工作是由销售部门以及财务部门两个部门共同负责，但是由于没有进一步的职责划分，使得应收账款管理等信用管理的有关工作处于真空地带，相关职责无法在两个部门之间进行有效的划分，使得应收账款的管理效率比较低，很大程度上影响了企业应收账款的回收。因而，为了更好地对应收账款进行管理，需要组建专门的信用管理部门来完成相关工作。
3、信用管理方面的人才缺失
信用管理的工作日趋复杂，既需要对企业销售目标的完成负责，又需要对企业资金的正常周转负责。因而，信用管理层面的人才素质要求较高，不仅仅需要掌握财务管理方面的有关知识，还需要掌握统计、营销以及信息管理等其他方面的知识，同时还应该具备较为丰富的实践经验。但是我国当前在信用管理的专业人员方面较为缺乏，总体素质远不能够满足企业信用管理的工作需求。
三、我国企业信用管理问题的对策
1、加快企业信用数据库的建设与开放
企业的征信数据是对目标企业的信用状况进行逐项调查，所取得的结果被填入某种征信数据采集表中。现代的征信数据均是电子数据形式的调查数据积累，而且基本调查数据包括对其进行的统计分析不断更新，进而产生所谓的动态征信数据。从技术角度看，征信数据可以简单地分为量化数据和非量化数据两种。量化的数据是从企业财务报表中给出的，能够直接用来进行定量分析；非量化数据是指一些定性分析数据，在经过一个量化过程之后，才可以被统计模型所接受。各国都是通过制定相关法律或法规的形式，对企业征信数据的开放做出明确规定，我国应当加快这一方面的立法，并将许多相对封闭和分散于各个部门的企业信用信息进行整理，最后统一对外公开，使得企业信用信息的透明度得到提升。与此同时，由于我国企业信用中介机构自身的企业信用数据库规模普遍偏小，建议在鼓励企业信用中介机构注重自身企业信用数据库建设的同时，政府有关部门还应该建立行业或部门的企业信用数据库，待条件成熟时，再将政府或行业数据库中的内容与企业信用中介服务机构数据库合并或共享，以加快我国企业信用管理体系建设的进程。
2、积极组建信用管理部门
在企业内部建立信用管理机构是企业进行信用管理体系建设的重要一步，也是企业能够顺利推行的重要保证。在企业内部，可以建立一个在总经理或董事会直接领导下的信用管理部门，由其来负责信用管理体系建立中的日常工作，使信用管理工作既有人员协调，又使得有专人予以负责信用管理的有关工作。在信用管理机构建立之初，一方面要制订信用管理手册，及时地对企业信用的实施情况进行检查和评估，使得信用管理水平不断提升；另一方面也应该使其对常规性的培训任务负责。
3、加大信用管理人才的培训力度
信用管理的有关工作对知识水平的要求比较高，对于信用管理人员，尤其是信用管理部门的负责人要求更高，一个工作能力非常出色的信用负责人，其工作能够抵得上100个追账人员。当前企业信用管理的有关工作中，缺少专门的信用管理人员，这严重影响了企业信用管理水平的提升，进而使得企业在信用管理制度方面的建设未必有效。因此，企业需要加大信用管理人才的培训力度，这要求企业负责人对于该项工作的大力重视。从我国教育系统的实际情况来看，当前仍然没有开设信用管理专业，专门的信用管理人才较为缺少，因而企业更需要重视对现有人员的培训。通过信用管理部门对各部门人员所实施的培训，能够使得企业内部形成客户信用风险的共识。只有具备信用风险意识，才能够从企业的经营实际出发，考虑到企业整体利益，而不是从部门或者个人的利益出发，只有这样才能够更好地为企业的持续发展注入不竭的动力。
【参考文献】
[1] 王旭：浅谈工商管理在企业信用管理体系构建[J].知识经济，2012（2）.
[2] 黎占露：基于内部控制视角构建企业信用管理体系[J].财会月刊，2014（6）.
[3] 樊静波：企业内部信用管理体系的构建[J].产业与科技论坛，2010（10）.
第3篇：信用管理体系范文
关键词：个人信用管理体系消费信贷
近年来，随着人们可支配收入的不断增加，人们的消费观念也逐步改变，个人信用活动成为信用关系中最具潜力的一部分。它在刺激消费需求、引导资金流向以及提高我国居民生活质量等方面都发挥着重要作用。
个人信用是指根据居民的家庭收入与资产、已发生的借贷与偿还、信用透支、发生不良信用时所受处罚与诉讼情况，对个人的信用等级进行评估并随时记录、存档，以便信用的供给方决定是否对其贷款和贷款多少的制度。个人信用管理体系是指监督、管理和保障个人信用活动健康、规范发展的一整套规章制度和行为规范。
一、我国个人信用管理体系发展的现状
1．缺乏个人信用具体的数据记录
个人信用是通过具体数据的记录来描述的，没有信用记录就无法判别信用的好坏。我国以前一直把重点主要是集中在企业信用制度建设上，而缺乏专门机构来对个人信用记录进行数据收集，个人能提供的信用文件只有自身的资产凭证，不足以充当资信证明。各类金融机构、商家及有关企业缺少对个人信用记录的记载，即使是发生信用关系较多的商业银行，虽然能够提供消费者个人信贷的数额、期限、还款记录等方面的数据，然而这些数据缺少规范、连续的记载，而且各家商业银行记载的数据没有有效的信息共享，为此造成个人信用记录的持续的缺失。
2．缺乏个人信用体系有效的体制和制度支持我国目前居民的收入尚未完全货币化，个人的资产还不能真实透明。消费者个人的信息分散在居委会、派出所、就职单位、银行等部门。由于社会保障制度尚不完善，信贷担保法规没有针对个人信用的相关规定，都可能使个人信用行为隐藏着法律和道德风险，影响个人信用活动的发展。
3缺乏统一的、专业的个人信用评估机构各商业银行提供消费信贷，进行信用评估时所采取的评估方法、评估标准很不统一，难以形成整个社会对个人信用的完整判断。另外一些中介机构虽然数量扩张快，但由于共享不到政府各部门的信息，建有信息数据库的规模也普遍偏小，没有自己的信用资料数据库，作用与功效远未得到充分发挥。
二、目前我国个人信用体系对消费信贷的影响
1．个人信用制度的缺失提高了消费信贷经营成本
对银行来讲，银行间为贷款各自为战，分别投入了大量的人力、物力对借款人进行资信调查，造成公共资源的浪费；对借款人来讲，由于银行无法高效准确地获得个人信用信息，在业务开展过程中，为保证其信贷资产的安全性，要求借款人提供相应的担保，繁琐的贷款手续、苛刻的贷款条件和评估、保险、公证等高昂的收费，以及为完成繁琐手续而投入的精力、财力和时间，使借款人的负担大大增加。
2．个人信用制度缺失导致银行的信用风险增加
由于我国还未建立起完善的个人信用制度和相应的信用评估机构，借款人向银行提供的各种证明资料中，个人身份证和户籍不具备经济担保性质，所在单位的收入证明、个人存单凭证和实物资产不能提供以往信用记录，因此银行无法获得准确的借款人个人资信信息。另外，个人收入的不透明性也隐含着消费贷款的道德风险，诚实守信的道德标准在相应范围内尚未成为人们的行为准则。甚至有部分借款人蓄意欺诈，骗取贷款，或到期拒不履约，使银行遭受了较大的损失。
3．个人信用制度缺失导致银行提供的消费信贷服务单调
目前，我国银行消费贷款的品种仅限于住房、汽车、助学贷款、信用卡等业务方面，其他如个人债务重组贷款和个人信用额度等信贷产品发展力度不够，不能充分满足社会各阶层对消费信贷的多样化需求。
4．个人信用制度的缺失造成消费贷款用途异化
银行办理的相当比例消费贷款，实际投向了生产或经营，尤为突出的是汽车消费贷款，部分贷款户用消费贷款购买了运输货车和运营客车。还有住房贷款户，有的是假借住房贷款之名行生产经营流动性资金短缺之所需，相当高比例的消费贷款已异化为生产经营贷款。这一现象尤其在经济不发达地区更为突出。
从以上问题可以看出，个人信用制度的缺失已逐渐成为消费信贷健康发展的障碍。在我国消费信贷快速发展的今天，建立完善的个人信用管理体系具有重要的现实意义。
三、建立我国个人信用管理体系的策略
由于我国目前处于市场经济发展的初期，政府调控能力和动用资源的能力较大，而且我国各地区经济发展很不均衡，人们对信用经济和信用消费的认知度、依赖度相差很大，所以，需要政府或中央银行牵头组织，才能建立完善的个人信用管理体系。
1．建立个人基本账户系统
首先应建立完善储蓄存款实名制，完善的存款实名制应做到两方面的工作：一是存款时存款人必须使用自己身份证的姓名；二是存款人在各银行的所有存款能通过统一的计算机网络实时汇总反映。除了个人存款账户外，还要把有价证券及其他各种派生金融工具也纳入实名制，并规定凡是未进行实名确认的金融资产均不能提取。其次，逐步扩张个人存款账户的范围，在涵盖个人工资账户的基础上，将养老金账户、社会福利基金账户、个人所得税账户等其他银行账户纳入个人存款账户。再次，以现有的较为完善的个人身份证制度为基础，对个人存款账户进行编码，建立起个人基本账户编码制度。
2．建立个人信用信息登记系统
个人基本账户建立以后，应由中央银行牵头，联合各银行和民政部门、公安司法部门，将个人基本人身信息、个人社会活动特别记录和个人基本账户信息归并整理，建成网上个人信用信息综合数据库系统，从而实现全社会个人信用信息资源共享。具体应包括四大类个人信息：一是个人身份情况，包括姓名、婚姻及家庭成员状况、职业、学历等；二是商业信用纪录，包括在各商业银行的个人贷款及偿还记录，个人信用卡使用等有关记录；三是社会公共信息记录，包括个人纳税、参加社会保险以及个人财产状况变动等记录；四是有可能影响个人信用状况的涉及民事、刑事、行政诉讼和行政处罚的特别记录。
3．建立个人信用评级系统
信用评级具体应由第三方信用评级机构依据科学的信用评级标准，按照一定的方法和程序，在对个人信用进行全面了解、征集和分析的基础上，对其信用度进行评价，并以专用符号或文字形式来表达。个人信用评级在我国是一项尚不成熟的工作，评价指标选取的适当与否关系到信用评级的客观公正与否。而作为个人信用评级结果的“个人信用等级”是自然人的价值和声誉的体现，直接关系到个人在社会经济活动中的契约能力，所以个人信用评级指标体系应科学按照统计指标的构建原则来确定。
4．建立个人信用网上查询系统
建立个人评级体系的根本目的是应用个人信用评级结果，为放贷等信用活动提供便利。因此要在个人信用联合征用信息系统的基础上，构造个人信用等级的网上查询系统。查询系统的建立，既可以降低商业银行获取个人信用等级的成本，又可以提高放贷效率，扩NS"-A．信贷规模。
四、构建我国个人信用管理体系的配套措施
1．加大社会公众个人信用意识的理念教育
诚信教育要从基础抓起，从小学生甚至学龄前儿童抓起。同时要增强社会公众对自己信用等级的关注度，建立失信惩罚机制，完善个人的信用历史记录，在相同的成本下最大限度发挥信用评级的效用。一方面可促使公众重视自己的社会行为，自觉地保持良好的信用，有助于我国个人信用体系的建立和发挥作用；另一方面，公众关注自己的信用记录，既可以方便征信机构对信用历史记录的查询，又有利于征信系统质量的提高，及早发现评级失误，提高服务公众的能力。
2．完善个人信用管理体系的相关法律法规
通过信用立法建设、规范个人信用市场。拥有信用数据的相关部t-J~u何开放相关信用信息，如何保障当事人的隐私，维护企业商业秘密，都需要法律界定。应该通过法律形式对哪些个人和企业信息可以进入全国征信系统、哪些信息不能进入以及征信数据的开放和使用作好明确界定。特别是对政务公开信息和国家秘密的界定，对企业公开信息和商业秘密的界定，对消费者公开信息和个人隐私的界定。同时，还要制定相关的法律法规和行业规范约束现有的信用中介、评级公司等征信企业的经营行为，以促进其发展。
第4篇：信用管理体系范文
1．商业银行信用风险。商业银行信用风险一般定义为银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。它由两部分组成，一部分是违约风险(defaultrisk)，指交易一方不愿或无力支付约定款项而致使交易另一方遭受损失的可能性；另一部分是信用价差风险(creditspreadrisk)，指由于信用品质的变化引起信用价差的变化而导致的损失。
以银行实际的风险资本配置为参考，信用风险占银行总体风险暴露的60％，而市场风险和操作风险则仅各占20％。狭义的信用风险通常指信贷风险。由于商业银行本身以经营信用为基础，作为经营货币的特殊企业，其信贷风险与生俱来。随着市场经济的发展，商业银行需要管理的风险也逐步增多，其信用风险依然是最大风险，以我国为例，据了解在剥离大量不良资产的前提下，2005年末，全国商业银行不良贷款13133．6亿元，不良贷款率为8．6l％，其中国有银行不良贷款高达10274亿元，不良贷款率高达10．49％。并且，在开放的市场中，新增的各种经营风险都将最终表现为信用风险。
2．商业银行信用风险管理体系的产生与发展趋势。
(1)商业银行信用风险管理体系的产生。纵观商业银行风险管理的发展，风险管理从产生到发展已经完成了从传统风险管理至现代风险管理的重大转折。传统的风险管理可以追溯到20世纪50年代前期，主要经历了负债管理、资产管理和资产负债的综合管理三个阶段。现代风险管理源于2O世纪80年代初期，国际上多家银行受信用风险的影响而纷纷倒闭，商业银行由此开始普遍重视对信用风险的防范和管理的研究，我国尤其在1997年的亚洲金融危机爆发后，更深刻意识到：商业银行的风险管理理念、体系已经到了必须重新研究的阶段，于是商业银行的全面风险管理体系建设在这样的背景应运而生。
(2)商业银行信用风险管理体系的发展趋势。商业银行信用风险管理体系在当前又有了新的发展趋势，如管理理念由保守型向进取型转变，由单纯控制信用风险转变为灵活运用信用风险。银行业越来越倾向于积极地、富有进取地管理信用风险，以在可接受的信用风险暴露下，实现风险调整收益率最大化；管理方式由人工管理发展到运用计算机系统进行管理，而且信息透明度越来越高，银行业可充分共享包括银行在内的借贷信息和政府有关机构的公开记录等；管理工具由内部控制工具发展到外部交易工具；管理手段由静态向动态方向发展；管理内容由单一资产的信用风险管理向资产组合的信用风险管理发展，并更加注重全面风险管理。银行更注重将信用风险、市场风险和其他多种风险纳入到统一的体系中，进行全面的风险管理；由各自为政向市场化、法制化方向发展；建立了完善的信用管理机构和有效的个人、企业信用评估体系。
3．商业银行信用风险管理体系的影响因素。信用风险管理体系是外部因素和内部因素共同作用的结果。外部因素指由外界决定、商业银行无法控制的因素，如国家经济状况改变、社会政治因素变动以及自然灾害等不可抗拒因素。内部因素是指商业银行对待信贷风险的态度，它直接决定了信贷资产质量高低和信贷风险大小，这种因素渗透到商业银行的贷款政策、信用分析和贷款监督等信贷管理的各个方面。
4．商业银行信用风险管理体系的内容。风险管理是一项系统工程渗透在所有业务中和银行管理的所有层次。目前，国际活跃银行普遍采用金字塔式的风险管理体系，如图1：
该体系可以涵盖信用风险、市场风险、操作风险、战略风险、声誉风险及业务风险等各种风险；此外，风险管理体系还引入了风险偏好、风险容忍度、风险对策、压力测试、情景分析等概念和方法。随着改革开放的进一步深入和中国加入WTO，外资金融机构开始进入国内，国外先进的风险管理理念和管理方法逐渐传人我国，一些对银行风险管理比较重视、观念比较先进的国内银行开始认识到对全行风险管理进行统筹规划的重要性，开始慢慢尝试建立自己的风险管理模式。例如，中国银行率先在总行成立全球风险统一管理部，对中国银行的全球业务进行统一的风险管理。
二、商业银行信用风险管理体系建设中存在的问题
信用风险的发生通常具有突发性、不可逆性和传递性特点，而银行信用风险管理体系存在的较多问题，使信用风险的控制能力是有限的。商业银行信用风险管理存在较大问题，主要还是由于银行自身风险管理缺乏系统性和实效性所致。
1．运用现代风险度量模型计量信用风险时存在着主客观因素的制约。主观上。商业银行信用风险度量的主观评价色彩浓厚，长期以来采取的是由信贷主管人员在分析借款对象财务报表和近期往来结算记录后进行信贷决策的主观评价色彩浓厚的传统方法，是静态和被动的管理方式。客观上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我国商业银行为例，目前我国大部分的征信公司经营规模小、收入低、效益差，业务开展上也不尽如人意：个人征信刚刚起步，征信的数据量很小，限制了其使用范围；企业之间信息不互通，透明度差，很多企业的财务数据无从搜集，已公开的一些大企业的财务数据也存在着失真现象。
2．商业银行信用风险评级体系尚不成熟。商业银行缺乏一套完善的信用风险内部评估体系，尚未建立起有效的预警、监测、转移和防范机制。商业银行信用风险评估整体水平较低，缺乏对个体信用风险基本要素及其损失的度量问题的定量研究，先进的信用风险模型的使用几乎没有开展，难以准确地识别和度量经营风险。国际上比较活跃的定量技术方法是VAR度量，目前国内对VAR方法的使用还主要限于交易或部门层次，在银行层次的运用还很少。商业银行普遍没有建立起以科学有效的信用风险识别、度量机制为基础的事前风险控制机制——风险预警机制。由此导致了商业银行的借款管理偏重于抵押贷款，而几乎没有建立具有高效的风险防范和转移功能的衍生产品以及证券化技术转移和分散管理机制。以中圈工商银行信用风险管理体系为例，如表1。
表1中国工商银行信用风险管理体系
3．商、世银行未建立起有关信用资产的历史数据库。随着信息时代的到来．信息科学在银行业的应用取得了长足的进展。但是由于商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和不连续性，造成信息之间冗余，数据之间的一致性较差。目前商业银行已经或正在建立的信用管理信息系统主要是信息采集系统，以收集客户信息，提供综合查询和统计报表等功能为主，大部分商业银行缺少企业详尽完整的信息数据库，缺乏模型分析，银行无法迅速传递、反馈和分析信息，以便及时解决商业银行经营中的风险隐患。
4．尚未形成正确的信用风险管理文化。由于长期受漠视风险的思维定式以及行为惯性的影响，目前商业银行依法合规经营意识比较薄弱，多数工作人员对信用风险管坪的认识不够充分，信用风险管理理念陈旧，已不能适应新时期业务的高速发展及风险环境复杂的需要。从我国商业银行来看，信用风险管理文化的缺失最突出的表现为：对银行业发展与信用风险管理的关系认识不够充分和对银行发展的眼前利益与长远目标的协调认识不够充分。
5．金融市场中介服务机构不健全，信用风险管理人才严重匮乏。现代信用风险管理是一门技术性非常强、非常复杂的新兴的管理科学，要求银行风险管理的人员必须具备很高的素质，经过严格的专业训练，否则很难理解业务和产品的风险性质，更难以采取适当的风险防范措施。因此，商业银行信用风险管理人才与风险管理现代化的要求相比显得十分匮乏。商业银行还缺乏一批复合型加专家型的金融风险管理人才和先进的信用风险管理技术人才。
三、进一步完善商业银行信用风险管理体系建设
1．建立风险管理信息系统。要尽可能地提高信用风险管理水平，就需要建立一套完善的信用风险管理信息系统，并在日常业务运营中得到良好的执行。商业银行应该把下一步信息化建设焦点放在信用风险管理之上。首先要加快风险管理的信息化建设。其次，在风险管理信息系统的基础上，做好商业银行的内部评级。商业银行应以改造和完善资产评级制度，特别是改造和完善贷款风险分类制度为切人点，逐步建立起以市场为导向和客户为中心的风险识别管理体系。最后，针对目前国内信用环境较差的实际，研究、开发一套具有反欺诈功能的风险监测系统。通过量化和建模的方法，甄刖虚假财务数据，从源头扼制风险的发生。运用适当模型计量信用风险，并建立健全数据库，致力于开发新的度量模型。注意信贷资料的收集。完善信贷档案管理，做到专人负责、资料完整。组织科技人员统一开发适合本行的数据处理系统。商业银行还应与有关政府部门和科研机构一起，对信用风险度量模型进行改进。或量体裁衣式地开发新的信用风险度量模型，使之更好适应我国的信用风险管理的需要。
2．逐步建立健全内部评级体系。内部评级法在银行风险管理中的应用应按照实施阶段和条件，分为在制定贷款审批权限结构、贷后管理、贷款组合报告与分析等三个方面的应用和在设定信用风险限额、确定贷款损失准备金、风险定价、资本分配与绩效评估的应用这样两个层次。前一个层次在近期可以实现，后一个层次在较长的时间内才能够实现。
3．建立独立体系，完善管理流程。在完善的公司治理结构的基础上，建立相互独立的、垂直的风险管理组织体系。应先明确董事会是银行管理的最高权力和决策机构，下设战略规划委员会负责起草风险管理战略，负责战略风险的管理。监事会下设风险审计委员会，对董事会成员进行监测。风险管理战略必须强调的是只能自上而下，不能自下而上。风险管理战略应在系统内得到充分的认识，其制定、审批、分解执行和监督流程必须得到相应的组织制度保障。完善全方位的风险管理流程，则要逐步做到按产品、地区、业务、主线来识别风险；全面收集银行的业务管理数据。特别是要严格实行贷款授权审批机制。由总行依据分行的资产负债情况，授权分行信贷委员会一个最高审批限额，分行依据最高限额向分行信贷委员会成员转授权，核定每个委员的集体审批权限，当发生贷款时，先由信贷人员对企业资信全面评估，再交由信贷委员会委员批准生效，若贷款超过一定数额，则需报上级行信贷委员会核准，从而形成分层次的贷款授权审批制度。对那些不使用的流程应及时废除。
4．树立重视风险、对风险进行科学管理的企业文化。市场经济是信用经济，培育良好的社会信用意识和法律意识，既是金融健康发展的必要条件，也是创建金融安全的～项基础工作，因此商业银行要会同有关方面，在全社会广泛开展教育和风险教育，引导教育所有金融市场参与者充分认识到信用风险的危害性。在银行内部建立风险管理文化，倡导和强化风险意识，树立囊括各个部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理理念，推行涵盖事前预测、事中管理、事后处置的全过程风险管理行为，引导和推进风险管理业务的发展。信用风险管理文化是一种融现代商业银行经营思想、管理理念、风险控制行为、风险道德标准环境等要素于一体的企业文化。商业银行应倡导和强化全员风险意识，树立全方位风险管理理念，要将个人行为与企业发展、风险管理与业务拓展有机结合起来。通过建立这一风险管理文化，使员工以诚实守信、审慎务实的态度来对待每一次信贷调查，以对客户负责、对全行负责、对自己负责的态度，正确审批每一笔业务，建立一支品行端正、作风严谨、技术精湛的风险管理队伍。
5．成立专门的机构、培养高素质的风险管理人才。商业银行的正常运营与其机构的合理设置是分不开的，商业银行的机构设置大都要遵循合理分工相互协调的原则，统一指挥、权责一致、提高效率的原则，加快内部稽核机构建设，建立完善的风险管理部门。风险管理部门直接独立于最高管理者。同时有相当权威的某个人或某个小规模的委员会负责，以确保最高管理者关注实践中发现的问题风险管理是现代商业银行的核心技术，要提高信用风险管理水平，必须培养高素质的人才队伍。现代风险管理需要精通金融学、经济学、数学、计算机的复合型人才。而我国银行风险管理人员的知识结构、年龄结构、能力结构都还很难适应现代风险管理的需要，因此必须培养高素质的风险管理人才。
第5篇：信用管理体系范文
[关键词]工商管理；企业信用；管理系统
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.35.070
工商企业管理是一种管理科学，主要对工商企业经济管理基本理论进行研究，包含企业行为管理和制定企业经营战略等内容。随着市场化的不断发展，诚信已经成为工商企业管理的核心内容。工商管理对构建企业信用管理体系具有很大作用，必须及时对其进行分析并总结，构建合理的企业信用管理体系。
1 影响企业信用管理体系建设的因素分析
现阶段，我国工商企业已经采用积极的管理手段和方法，在社会中构建了良好的发展体系，促进了社会资源的应用。但是目前企业依然存在很多影响发展的因素，主要表现在以下几方面。
1.1 缺少法律规章制度管理，法律约束力不强
企业管理信用涉及的内容较广，是一项较复杂的系统性工程，在发展和完善过程中，只有利用一定的法律约束，才能规范行为，保证措施的实施，做到有法可依。但是由于当前企业信用管理体系发展的时间较晚，各项法律法规或法律体系还没有建立起来。在发展中依然存在一些法律漏洞和问题，引发了很大矛盾。企业必须及时建立一些法律法规约束企业信用管理行为，保证各项法律法规与企业信用体系紧密联系，让企业管理和信誉在激烈的市场竞争环境下不断生存和发展，及时弥补市场发展中存在的各项问题，完善各项权利和义务。
1.2 部门内部沟通不强，影响了协作能力的发展
企业信用管理不是相对独立发展的管理，而是市场各部门相互沟通和协作后发展的环节，而且各项环节环环紧扣，不能脱离独立发展，只有认真协调并做好各环节管理，才能有效协调市场发展中产生的矛盾和问题，做好企业信用管理，同时各部门内部还要加强沟通，减少企业发展中存在的矛盾，促进了企业各项管理的顺利发展。管理信息沟通和协作不强已经成为企业管理沟通和协作的主要影响因素，容易引发各种问题，导致企业领导各项决策出现错误，失去了企业领导层管理的真实性，会引发各种不必要的问题，影响了企业信用管理体系的发展，给企业信用管理造成了很大影响。
1.3 信息化程度不高对企业信用管理体系构建的影响
构架企业信用管理体系时，必须综合考虑企业经济发展各环节和各部门因素，同时管理中各部门和各环节还会受到管理综合性和复杂性等因素的影响，所以管理体系的构建必须有充足的信息量和数据支持。近几年，在科学技术和信息化进展的影响下，原有的管理模式经常会受到落后的信息及数字化的影响，导致数据无法及时更新，对企业整个信息管理体系的构建和发展产生了很大影响。在此种情况下，是企业最容易遭受影响的时期，企业一方面把必须树立长远发展的信息，制订长期的发展计划和目标；另一方面还要对具体问题具体分析，积极面对企业信用管理中存在的各种问题。
1.4 信用管理体系不健全，制约了企业的完善和发展
有效的信用评价机制和信用管理模式是保证企业信用管理体系顺利发展的基础，也是保证企业信用管理各项行为进展的前提。如果企业实施的信用管理缺少评估和评价体系，就会影响企业管理和评价的有效性，制约了企业信用管理体系的发展。同时，缺少统一参考标准，会影响企业管理的科学性和可操作性，在缺少相关数据和信息的影响下，容易导致企业信息收集中标准不统一，而且实施的综合管理也会给企业信用管理体系的建立造成不必要的影响，制约了企业各项管理程序的有效进展。
2 工商管理在企业信用管理体系构建中的方法
2.1 构架企业信用管理部门
工商管理在企业信用管理体系构建中需要注意，企业管理人员的专业化技能和管理水平都会对企业信息管理产生影响，还使有效的管理企业信息存在风险。为了促进企业信用管理体系的发展和完善，必须实现企业内部和企业管理机制的有机结合，让企业人员及时掌握企业信用管理体系的发展方向，全方位了解企业信用管理过程，构建科学化的信用管理体系。所以工商管理在企业信用管理体系构建中应用时，一方面加强企业财务和销售部门管理职能的调节，另一方面实现企业内部运营体系的结合。
2.2 工商管理部门实施的经济户口形成监督企业信用的工具
“经济户口”是工商管理的主要职能，可以进行市场监督、整理档案资料、管凭据等职能，是工商管理市场经济的载体，经济户口实质是一种由工商行政对市场主体进行登记检查中发生的凭证、文件的资料。经济户口中的企业信用随着时间的发展不断更新，可以给企业失信行为提供证据。我国工商管理部门已经实施并建立了信息联网技术，可以随时更新户口信息，是一种管理经济户口的新方法，提高了经济户口在企业信用管理中的价值。
2.3 工商管理部门实施的企业分类监管，实现了奖励守信和惩罚失信的作用
分类监管制度表示工商管理部门以经济户口为依据，对企业信用进行评价，然后根据评价结果实施管理，惩罚企业失信行为，奖励守信行为，实现了企业各项职能的整合，可以对企业准入行为、经营行为和市场行为等实施全过程监管，提高了执法效能。
我国企业信用分类监管制度起步早，已经取得了丰富的经验。第一，构建了管理企业分类监管的制度、条例和法规，促进了分类监管制度的发展；第二，在国家工商总局的带领下，对各级工商管理部门分类监管实施了联网，同时颁布了相关方案；第三，建立了科学化企业信用分离标准，将其划分为A、B、C、D四类。A表示有良好信用具有激励作用的企业；B类为有一些不良信用，需要正面激励的企业；C类为不良记录较多，重点监管企业；D表示工商管理部门强制其撤出市场的企业。
2.4 以计算机为基础的金信工程建设已经成为企业办理工商业务的核心平台
工商部门实施信息网络建设时，明确指出，必须加强信用网络建设，促进监管技术的实施。构架信息网络时，各级机关必须统一思想，遵循统一标准，制定互联互通的仿真，减少不必要的资金浪费。同时还要极强资金投入，保证金信工程顺利实施。
工商行政实施的红盾网主要表现：一方面，是各级工商行政部门公示信息的平台。如各级地方驰名商标企业、诚实守信企业等，可以利用网页直接看到企业名单。部分地方的红盾网还可以进行企业失信行为查询，是一种促进企业诚信的方法。另一方面，是企业申请和办理业务的平台。如，部分地方设置了工商业务办理，可以进行企业年检申请表下载操作，有的还可以进行工商登记申请，方便了企业与个人。
3 结 论
本文主要对工商管理在企业信用管理体系中的构建进行分析，首先介绍了影响企业信用管理体系建设的因素，然后针对性提出了四方面措施。在市场经济条件下，企业信用管理意义较大，只有构建一套适用的信用管理体系，才能对社会经济发展产生积极作用。
参考文献：
[1]任瑞全，张合振.工商企业管理与企业信用管理体系构建浅析[J].前沿，2012（12）.
[2]易珊珊.如何构建工商企业管理和企业信用管理体系[J].东方企业文化，2014（9）.
[3]姜启跃.工商管理驱动下的企业信用管理体系构建[J].企业技术开发，2013（11）.
第6篇：信用管理体系范文
摘要：目前，加强企业信用建设是我国政府大力提倡、开展的主要内容，只有创建信用体系、提高各企业的信用意识，市场经济才能稳定发展，国家才能日趋繁荣。现在绝大多数企业在管理、业务中都应用信息化完成相关工作。因此，构建信息化环境下企业信用管理体系极具意义。
关键词 ：信息化；信用管理；体系
随着企业竞争的日益加剧、工作步骤的日益加快，信息化已经是企业业务中必不可少的工具。信息化已在大多数企业开展并逐渐加深其使用范围与功能。本文从信用管理方面对信息化软件的功能扩展进行探讨，从信息化系统的采集、评价、查询等方面探讨信息化环境下信用管理体系的构建问题。
一、信息化与信用管理体系的关系
1.信息化是信用管理体系构建的平台
目前国家大力开展信用建设，因为信用是市场经济良性运作的保证，是经济不断发展的前提。信用管理的不断提升才能带动企业的不断发展，促进企业价值最大化。
信息化平台是方便企业工作的工具，能够最大限度降低人工的运算、查找、搜索等工作。在信息化环境下构建信用管理体系，有利于企业将信用管理与现有软件集成使用，提高企业信息的利用效率与信用体系的构建周期。
2.信用管理体系是信息化良性运作的保证
随着信息化技术的快速发展，企业很多信息都是从互联网中获取，虽然大大降低了信息的获取成本，但是获取的信息不能全部保证其真实性。如果合理的在信息化系统中构建信用管理体系，就能过滤一些对企业无关、虚假的信息，促使企业信息化的良性发展、运作。另一方面，企业在应用自身的信息处理业务时，需要增强信用意识，制定相关信用政策、利用信息化最大限度的有效控制信用风险。建立以企业为核心、企业与利益相关者信息为主线的信用管理体系。
二、信息化环境下信用管理体系构建的必要性
1.信用管理体系构建的内在要求
企业间的竞争已从过去的个体竞争发展到了企业联盟间的竞争，即供应链的竞争。供应商、客户、企业间一方出现问题，则整个价值链利益受损，甚至瓦解。因此，在信息化环境下创建企业信用管理体系成为企业的内在要求，是企业健康、安全发展的前提。
随着技术的不断发展，工作平台的不断先进，互联网信息的广泛应用，采用信息化的管理系统已经被很多企业应用，这就使得开展信用管理的意义尤为明显，构建信息化平台的信用体系的势在必行。只有构建了合理完善的信用管理体系，企业才能不断增强自身的信用，取得金融机构的支持，加快发展步伐。
2.信用管理体系构建的外在驱动
企业外在的信息要求企业构建信息化的信用管理体系。企业实现利润最大化，就需要不断的进行商业活动，不仅在现有的市场，而且需要不断扩展销售渠道，把目光放在信息化运作模式上。在信息化的运作模式中，商业风险尤为凸显。商业风险的形成，主要是由于信用体系的构建不完全造成的。因此企业需要确定准确的客户信息、获得客户信用状况，控制信用风险，构建信息化环境下的信用管理体系也以帮助企业最大化的过滤企业无用信息，规避商业企业风险。
三、信息化环境下信用管理体系的构建
（一）建立企业信用信息管理部门
信息化环境下信用管理体系的构建需要企业设立专门的信息化信用管理部门，该部门主要负责信息化的顺利运行，企业信用管理的组织实施。该部门可以全面推进企业信息化信用管理工作。
（二）完善评估系统
1.自我评估。根据企业现有信息化管理平台上的数据，对本企业经营状况、管理状况进行评估，建立完善的企业信用风险机制体系。对企业的产品、市场、技术等能力进行动态分析与静态分析，给出适合的企业信用策略。
2.行业评估。对企业所在的行业进行发展评估，是企业时刻了解该行业所处的地位，并根据行业变化及时采取相应的策略。
3.供应链评估。针对企业的客户和供应商进行评估，建立供应链数据库，对客户及供应商的生产状况、供货能力、支付能力、日常业务量进行评估，加大与优质供应链的合作，降低企业风险。
（三）改进信息化系统功能
企业在信息化使用过程中，主要体现在业务、财务方面。信用管理也是从这两个方面约束、促进企业的信用意识，改进企业信用模式，加强企业信用管理的。因此信息化环境下信用管理体系的构建，主要从信息化的总账模块、应收款管理模块、应付款管理模块、采购模块、销售模块来构建信用管理体系。
在各个模块中增加信用动态跟踪及反馈语句，在信息化的使用过程中，实时对信用信息进行采集，分析。
四、构建信息化环境下信用管理体系需注意的问题
1.企业内部培养信用意识
牢固的信用意识是企业信用体系的顺利实施的前提，企业开展信用管理首先要从完善自身信用着手，依法开展商业活动，诚实信用、保证提供给客户的信息真实，按时交税，接受政府及会计师事务所审查，保证会计资料的真实完整。只有自身信用了，才会和信用的企业长期合作，促进企业持久、良性的发展。
另一方面，只有企业加强了信用意识，才会及时意识到风险的存在，保持与信用状况良好的企业合作，避免产生不必要的损失。
2.政府加快信用法制建设
国家要尽快建立和完善信用管理法律、法规，来规范企业信用管理，并且用法律法规支持企业建立信用机制。建立政府网站，进行企业信用评估，确保信用评估的准确性。如果政府能建立、完善这样的信息化信用管理平台，那么，企业在进行交易时，都可以去政府的官方网站查询相关交易方的信用等级，明确并降低信用风险。
3.完善社会监督机制
构建信息化环境下信用管理体系也要充分完善社会监督机制，也就是加强信用服务公司的建设与管理力度。信用服务公司相当于会计行业的会计师事务所，负责对企业进行信用评估，帮助分析企业信用风险，创建信用平台，使企业在信用管理建设中少走弯路。
综上所述，企业信用管理体系的构建不是企业独立进行的，需要企业充分利用社会力量与政府的职能，做到环环相扣，才能实现信息化环境下信用管理系统的构建目标。
课题来源：
江苏省高校哲学社会科学基金项目，课题编号:2013SJD630100；江苏省高等学校大学生创新创业训练计划项目，课题编号：201411054009Y; 苏州市职业大学教改项目（研究性课程）SZDYKC-140203。
参考文献：
[1]陈丹,赵树宽,巩顺龙.电子商务的信用管理体系构建研究[J].情报科学，2006.1：47-51.
第7篇：信用管理体系范文
【论文摘要】我国个人信用管理体系不健全,缺乏个人信用具体的数据记录和统一的、专业的个人信用评估机构。这就提高了消费信贷经营成本,导致银行的信用风险增加及其提供的消费信贷服务单调,造成消费贷款用途异化。这需要政府或中央银行牵头组织,建立完善的个人基本账户系统,个人信用信息登记系统、信用评级系统和网上查询系统等个人信用管理体系。需要采取的配套措施是:加大社会公众个人信用意识的理念教育;完善个人信用管理体系的相关法律法规;建立有利于信用制度推广的环境体系。
近年来,随着人们可支配收入的不断增加,人们的消费观念也逐步改变,个人信用活动成为信用关系中最具潜力的一部分。它在刺激消费需求、引导资金流向以及提高我国居民生活质量等方面都发挥着重要作用。
个人信用是指根据居民的家庭收入与资产、已发生的借贷与偿还、信用透支、发生不良信用时所受处罚与诉讼情况,对个人的信用等级进行评估并随时记录、存档,以便信用的供给方决定是否对其贷款和贷款多少的制度。个人信用管理体系是指监督、管理和保障个人信用活动健康、规范发展的一整套规章制度和行为规范。
一、我国个人信用管理体系发展的现状
1.缺乏个人信用具体的数据记录
个人信用是通过具体数据的记录来描述的,没有信用记录就无法判别信用的好坏。我国以前一直把重点主要是集中在企业信用制度建设上,而缺乏专门机构来对个人信用记录进行数据收集,个人能提供的信用文件只有自身的资产凭证,不足以充当资信证明。各类金融机构、商家及有关企业缺少对个人信用记录的记载,即使是发生信用关系较多的商业银行,虽然能够提供消费者个人信贷的数额、期限、还款记录等方面的数据,然而这些数据缺少规范、连续的记载,而且各家商业银行记载的数据没有有效的信息共享,为此造成个人信用记录的持续的缺失。
2.缺乏个人信用体系有效的体制和制度支持我国目前居民的收入尚未完全货币化,个人的资产还不能真实透明。消费者个人的信息分散在居委会、派出所、就职单位、银行等部门。由于社会保障制度尚不完善,信贷担保法规没有针对个人信用的相关规定,都可能使个人信用行为隐藏着法律和道德风险,影响个人信用活动的发展。
3缺乏统一的、专业的个人信用评估机构各商业银行提供消费信贷,进行信用评估时所采取的评估方法、评估标准很不统一,难以形成整个社会对个人信用的完整判断。另外一些中介机构虽然数量扩张快,但由于共享不到政府各部门的信息,建有信息数据库的规模也普遍偏小,没有自己的信用资料数据库,作用与功效远未得到充分发挥。
二、目前我国个人信用体系对消费信贷的影响
1.个人信用制度的缺失提高了消费信贷经营成本
对银行来讲,银行间为贷款各自为战,分别投入了大量的人力、物力对借款人进行资信调查,造成公共资源的浪费;对借款人来讲,由于银行无法高效准确地获得个人信用信息,在业务开展过程中,为保证其信贷资产的安全性,要求借款人提供相应的担保,繁琐的贷款手续、苛刻的贷款条件和评估、保险、公证等高昂的收费,以及为完成繁琐手续而投入的精力、财力和时间,使借款人的负担大大增加。
2.个人信用制度缺失导致银行的信用风险增加
由于我国还未建立起完善的个人信用制度和相应的信用评估机构,借款人向银行提供的各种证明资料中,个人身份证和户籍不具备经济担保性质,所在单位的收入证明、个人存单凭证和实物资产不能提供以往信用记录,因此银行无法获得准确的借款人个人资信信息。另外,个人收入的不透明性也隐含着消费贷款的道德风险,诚实守信的道德标准在相应范围内尚未成为人们的行为准则。甚至有部分借款人蓄意欺诈,骗取贷款,或到期拒不履约,使银行遭受了较大的损失。
3.个人信用制度缺失导致银行提供的消费信贷服务单调
目前,我国银行消费贷款的品种仅限于住房、汽车、助学贷款、信用卡等业务方面,其他如个人债务重组贷款和个人信用额度等信贷产品发展力度不够,不能充分满足社会各阶层对消费信贷的多样化需求。
4.个人信用制度的缺失造成消费贷款用途异化
银行办理的相当比例消费贷款,实际投向了生产或经营,尤为突出的是汽车消费贷款,部分贷款户用消费贷款购买了运输货车和运营客车。还有住房贷款户,有的是假借住房贷款之名行生产经营流动性资金短缺之所需,相当高比例的消费贷款已异化为生产经营贷款。这一现象尤其在经济不发达地区更为突出。
从以上问题可以看出,个人信用制度的缺失已逐渐成为消费信贷健康发展的障碍。在我国消费信贷快速发展的今天,建立完善的个人信用管理体系具有重要的现实意义。
三、建立我国个人信用管理体系的策略
由于我国目前处于市场经济发展的初期,政府调控能力和动用资源的能力较大,而且我国各地区经济发展很不均衡,人们对信用经济和信用消费的认知度、依赖度相差很大,所以,需要政府或中央银行牵头组织,才能建立完善的个人信用管理体系。
1.建立个人基本账户系统
首先应建立完善储蓄存款实名制,完善的存款实名制应做到两方面的工作:一是存款时存款人必须使用自己身份证的姓名;二是存款人在各银行的所有存款能通过统一的计算机网络实时汇总反映。除了个人存款账户外,还要把有价证券及其他各种派生金融工具也纳入实名制,并规定凡是未进行实名确认的金融资产均不能提取。其次,逐步扩张个人存款账户的范围,在涵盖个人工资账户的基础上,将养老金账户、社会福利基金账户、个人所得税账户等其他银行账户纳入个人存款账户。再次,以现有的较为完善的个人身份证制度为基础,对个人存款账户进行编码,建立起个人基本账户编码制度。
2.建立个人信用信息登记系统
个人基本账户建立以后,应由中央银行牵头,联合各银行和民政部门、公安司法部门,将个人基本人身信息、个人社会活动特别记录和个人基本账户信息归并整理,建成网上个人信用信息综合数据库系统,从而实现全社会个人信用信息资源共享。具体应包括四大类个人信息:一是个人身份情况,包括姓名、婚姻及家庭成员状况、职业、学历等;二是商业信用纪录,包括在各商业银行的个人贷款及偿还记录,个人信用卡使用等有关记录;三是社会公共信息记录,包括个人纳税、参加社会保险以及个人财产状况变动等记录;四是有可能影响个人信用状况的涉及民事、刑事、行政诉讼和行政处罚的特别记录。
3.建立个人信用评级系统
信用评级具体应由第三方信用评级机构依据科学的信用评级标准,按照一定的方法和程序,在对个人信用进行全面了解、征集和分析的基础上,对其信用度进行评价,并以专用符号或文字形式来表达。个人信用评级在我国是一项尚不成熟的工作,评价指标选取的适当与否关系到信用评级的客观公正与否。而作为个人信用评级结果的“个人信用等级”是自然人的价值和声誉的体现,直接关系到个人在社会经济活动中的契约能力,所以个人信用评级指标体系应科学按照统计指标的构建原则来确定。
4.建立个人信用网上查询系统
建立个人评级体系的根本目的是应用个人信用评级结果,为放贷等信用活动提供便利。因此要在个人信用联合征用信息系统的基础上,构造个人信用等级的网上查询系统。查询系统的建立,既可以降低商业银行获取个人信用等级的成本,又可以提高放贷效率,扩NS"-A.信贷规模。
四、构建我国个人信用管理体系的配套措施
1.加大社会公众个人信用意识的理念教育
诚信教育要从基础抓起,从小学生甚至学龄前儿童抓起。同时要增强社会公众对自己信用等级的关注度,建立失信惩罚机制,完善个人的信用历史记录,在相同的成本下最大限度发挥信用评级的效用。一方面可促使公众重视自己的社会行为,自觉地保持良好的信用,有助于我国个人信用体系的建立和发挥作用;另一方面,公众关注自己的信用记录,既可以方便征信机构对信用历史记录的查询,又有利于征信系统质量的提高,及早发现评级失误,提高服务公众的能力。
2.完善个人信用管理体系的相关法律法规
通过信用立法建设、规范个人信用市场。拥有信用数据的相关部t-J~u何开放相关信用信息,如何保障当事人的隐私,维护企业商业秘密,都需要法律界定。应该通过法律形式对哪些个人和企业信息可以进入全国征信系统、哪些信息不能进入以及征信数据的开放和使用作好明确界定。特别是对政务公开信息和国家秘密的界定,对企业公开信息和商业秘密的界定,对消费者公开信息和个人隐私的界定。同时,还要制定相关的法律法规和行业规范约束现有的信用中介、评级公司等征信企业的经营行为,以促进其发展。
第8篇：信用管理体系范文
[关键词] 大学生信用 信用管理体系 信用评价
作为我国社会信用体系的重要基础设施,全国统一的企业和个人信用信息基础数据库已经顺利建成并逐步发挥作用。2006年12月,央行、教育部联合宣布:大学生信用记录已全部纳入该个人诚信系统,如实记录大学生开立银行账户、信用卡、借用和偿还国家助学贷款,这个系统对失信大学生发挥惩戒作用。
然而在全国各大高校里,大学生仍然存在着较为严重的信用问题,主要表现在日常言行缺乏诚信,背信违约;考试作弊,屡禁不止;求职履历,弄虚作假;就业签约,无故悔约;抄袭成风,瞒天过海;信用卡欠款逾期现象并未改善。大学生信用作为个人信用的一部分,是社会信用体系不可缺少的组成部分,因此,学校有责任帮助有关部门提供大学生信用采集的信息,扩大信息共享,积极发挥个人信用在社会诚信建设中的作用。
一、构建大学生信用管理体系
造成大学生信用危机的原因有社会不良环境的影响,家庭教育因素,大学生自身因素、内在因素的影响,还有高校诚信管理制度不健全,因此,建立大学生信用管理体系成为各高校的当务之急。
参照质量管理体系的构成,表1给出了一个信用管理体系的轮廓,这个管理体系是由五个信用保证体系组成的:
1.组织架构的保证体系
包括最高层领导在这个组织架构中的作用;全体学生参与的方式和参与的程度;专门信用管理人员的配备及相应的职责。
2.规章制度的保证体系
包括操作流程的规范制度和信息管理的规范制度。
3.信用标准的保证体系
包括必须有量化的信用指标和必须有明确的信用要求。
4.资源配置的保证体系
包括设备要素和人才要素,确保信用管理体系的有效运作。
5.持续改进活动的保证
持续改进活动可采取培训、检查、评比、问题分析、征集建议等形式。
在上述的信用管理体系中,建立信用档案和建立可量化的信用评价指标,成为各高校既重要又紧迫的任务。
二、大学生信用评价指标体系的建立
1.大学生信用评价指标体系的设置原则
(1)全面性。信用评价指标体系的内容应该全面地反映所有影响大学生信用状况的各项要素。
(2)科学性。各项指标必须有机配合,形成体系,相互之间既不重复,又无矛盾;同时,指标的计算和评价方法必须科学,要有一定的依据。
(3)公正性。信用评价指标体系的建立,要符合客观事实,能正确反映大学生信用的真实面貌,信用监管人员必须态度公正,评价客观, 以事实为依据。
(4)层次性。指标选择应尽可能的从不同层次、不同方位涵盖大学生信用的评估要素,以全面真实地反映学生的信用能力。所选指标应有充分的信息综合能力。
(5)可操作性。所设指标要比较容易取得资料来源,力求使指标设置在科学完整的基础上,简便易行。
2.大学生信用评价指标体系的建立
为了充分反映大学生信用状况,所构建的信用指标体系分别从学生个人基本情况,学校信誉体系和社会信誉体系三个角度来说明大学生个人的信用情况,相应的建立了大学生个人信用评价模型的二级指标体系;第一层为基准层;第二层为具体指标层,该信用评价指标体系见表2。
根据表2进行的信用评价指标体系需要确定各指标权重,可采用层次分析法、德尔菲法或其他方法确定,在确定指标权重的基础上即可进行信用综合评价。
本文对大学生信用评价指标体系的建立提出了初步的想法,而且多集中在定性的讨论上,其指标还要进行具体的赋值才能应用于实践中,量化研究方面还有待进一步分析,以提出更有实践意义的大学生信用评价模型。各个高校通过对大学生信用管理体系的构建,将有助于个人征信系统的完善,并为社会诚信建设发挥作用,也将有助于和谐校园的建设。
参考文献:
[1] 省略/ViewInfo.asp?id=230
[2] 汤贺凤,陈国,梁肖珍.高校学生欠费管理与大学生信用评价体系[J].会计之友,2008(第10期中)
第9篇：信用管理体系范文
企业的财政活动贯穿于整个生产经营的全过程，资金回收风险控制即应收账款的管理已成为控制财务风险的一个主要方面。科研院所作为科技含量较高、产品应用领域广泛的研究场所，近年来随着规模化和集团化的进程的加快，应收账款不断走高，随之带来的经营风险越来越大，迫切地要求通过对应收账款的分析，建立健全信用系统，有效防范销售与收款风险，减少呆账、坏账损失。
下文将围绕有关信用管理建立的必要性、评价标准、方法流程及收款政策等方面的内容，论述科研院所将如何在实践工作中建立健全信用管理体系，防范信用风险。
2 信用管理的迫切与重要性
随着市场经济的发展，企业要在市场竞争中取胜，除了依靠传统的促销手段外，建立在商业信用基础上的赊销已成为当代经济的发展趋势。赊销的结果，虽然扩大了企业产品的销路，增加了销售收入，提高了企业的竞争力和经济效益，但是又形成了一定量的应收账款。应收账款是造成资金回收风险的重要方面，它虽然使企业产生利润，但并未使企业的现金增加，反而会使企业运用有限的流动资金垫付未实现的税费开支，加速现金流出，企业的账面利润不能转化为实际可支配的支出，增加了企业经营风险。随着赊销方式的普遍运用，企业应收账款占总资产及流动资产的比重居高不下，严重影响了企业经营性资金的周转。
盈利是企业经营的最终目标，也是企业发展壮大的基础。要想降低应收账款风险，加速资金周转，企业必须加强对应收账款风险的防范与控制，即在信用政策增加的盈利和所发生的成本之间权衡，实现企业价值最大化。信用政策的制定迫在眉睫。
现阶段，不少科研院所在原有市场部单一销售管理职能的基础上，建立了事业部联合市场营销的体制。在优化市场营销策略，加强销售力度，市场占用率节节攀升的同时，应根据实际情况制订信用管理制度，树立起全员的信用风险管理观念，增强信用风险防范意识。通过建立信用风险管理机制，能有效防范和化解信用风险，从而达到拓展市场空间，提高市场占有率，保持科研院所长期稳定发展的目标。
3 信用等级的划分及评价标准、方法
3.1 科研院所信用管理制度的适用范围应包括所本部、所全资公司和控股公司以及具有相对独立销售业务的事业部。
3.2 信用等级的划分：应对所有客户(包括大客户)实行分级管理，可以将客户信用等级分为 A、B、C、D 、E 五级，分别制订不同的信用标准、信用期限、现金折扣和赊销收款政策。
3.3 信用标准的确定：
①确定信用标准涉及的经济指标：在实际操作中，一般需要考虑应收账款的占用水平和产品销售状况，主要涉及合同额、销售收入、销售回款额等几个经济指标。实际操作中建议可采用销售回款额 / 销售收入 *100%(即销售收现率)或销售回款额 / 合同额 *100% 的数值作为参考。
②信用标准的定义及内容：信用标准即评价、证实和判断客户信用状况的标准，一般包括客户的品质、偿债能力、财务能力、履约的及时性、提供的担保等级和经济情况等方面内容。
③信用等级的评价方法：对客户的信用等级进行评价时，应采用静态与动态分析，定量与定性分析相结合的原则。其中，定量分析法可采用综合评分法和模型法。综合评分法是通过建立指标体系对企业评分并划分信用等级的方法即根据上述提到的经济指标的数值来确定。模型法则是在分析过去大量案例的基础上建立信用等级评定模型即根据以往数年经济指标数值分析，通过模型评出企业信用等级的方法。
4 信用等级的评价流程
①根据最近几个完整会计年度的平均销售收现率作为评价信用等级的经济指标。考虑到实际销售工作中主要是赊销，现销极少，可近似用应收账款贷方发生总额 / 应收账款借方发生总额代替销售收现率数值。数值为 90%以上定为 A 级;数值为 80% -90% 定为 B 级;数值为60% -80% 定为 C 级;数值为 40% -60% 定为 D 级;40%以下定为 E 级。
②对于中小型国有企业或民营企业这类客户，由于经济实力和提供担保等级不如科研院所，除了参考销售收现率外还应综合考虑该企业的经营规模、资金周转、财务状况等情况确定其信用等级。
注：担保等级有现金、银行存款、银行票据等、不动产、其它。
③由销售经理填写《客户信用调查表》(见附表 1)，提供客户有关偿债能力、财务能力、提供担保品和经济情况等信用标准的内容。具体有资本结构、银行信用、同业评价、往来商家评价、管理水平、付款态度、资本金大小、有无倒闭传闻等，根据上述信息综合评价确定客户的信用等级。
5 信用期限、现金折扣及赊销收款政策
5.1 现金折扣：根据 A 、B 、C 、D 、E 五个信用等级分别确定现金折扣。信用越好的现金折扣越多，反之则越少。A级客户可享受单价 95 折，B 级客户可享受单价 99 折，C、D 、E 级客户则不可享受现金折扣。
5.2信用期限：根据 A 、B 、C 、D 、E 五个信用等级分别加强科研院所的信用管理，促进应收账款回收确定信用期限。信用越好的信用期限越长，反之则越短。A级客户可设置为 2 年，B 级客户可设置为 1年，C、D 、E 级客户可设置为半年。
5.3 赊销和收款：针对不同信用等级的客户分别制订相应的赊销和收款政策。
①对于有军品生产资质的客户或大型国有企业客户可允许赊销，根据信用等级分别设定赊销上限。例如 A级客户军品赊销上限为 1500 万元，民品赊销上限为 500万元;B 级客户军品赊销上限为 1000 万元，民品赊销上限为 300 万元;C 级客户军品赊销上限为 500 万元，民品赊销上限为 50 万元;D 级客户军品赊销上限为 50 万元，民品赊销上限为 5 万元;E 级客户军品赊销上限为 5 万元，民品无赊销上限。在达到赊销上限后即要求对方付款或提供担保，否则将降低或取消赊销条件直至停止供货。
②对于生产民品的中小型国有企业或民营企业原则上要求实行预付款或要求全款到后再发货。预付款的比例可根据订货金额的大小确定适当的比例。A 级客户可适当允许赊销，根据上一年订货合同总额确定赊销金额，一般赊销金额 / 年订货合同总额的比例≤20% ,对于新增客户暂未设定信用等级的，要求款到发货。
③对延迟付清货款的客户，视情节轻重给予信用等级的降级处理;对长期拖欠货款的客户授信额度为 0,要求款到发货;对于有意拖欠货款的客户，必要时寻求专业追帐帮助或诉诸法律。
6 信用等级的反馈和更新
6.1 客户信用等级的反馈：对客户的信用等级确定后填写《客户信用评价表》(见附表 2)，可以有选择的在适当的时机反馈给客户，对于大客户可采用销售业务人员走访客户或宣讲会的方式亲自反馈给客户。
6.2 对客户信用等级实行跟踪管理和动态更新。
①销售经理应不断收集市场情报，发现客户信用危险信号如：销售成长趋势突然终止;集中偿债出现困难;大规模投资不见起色;库存积压十分严重;经营目标完成率很低;主打产品销售大幅度滑坡，而新产品市场占有率很低或者没有新产品面市;主管人员出现躲债行为;倒闭传言非常多;财务指标恶化;高层频繁更换;士气低落，经常拖欠员工工资等情况。当出现上述信用危险信号时，销售经理应及时向部门领导汇报以便更新客户信用信息，调整信用政策。
②每年末根据本年度客户的信用状况调整客户的信用等级与赊销金额。
7 结束语
应收账款的风险无处不在，加强对应收账款的核算和管理，关系到企业的资金周转，进而影响到企业的发展与壮大。不少科研院所通过信用体系的建立，信用政策的实施，减少了呆账、坏账的发生，加速了应收账款的回收，兼顾到了市场开拓和资金周转，促进了军、民、贸各个产业的良性增长。
希望本文能为科研院所的财务工作者，在探寻创新管理方法实践中，在完善应收账款财务管理机制方面有所借鉴。希望精细化财务管理的逐步深入，能促进财务管理工作更好地为科研生产服务，为早日跻身“国内领先、世界一流”的科研院所贡献力量。
参考文献：
[1]谢忠秋。实效营销策划[M ].上海：立信会计出版社，2006.
[2]李相志。企业信用管理制度体系的构建[M ].北京：财会月刊2005(02)。
