商业银行管理方式精选(九篇)
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第1篇：商业银行管理方式范文
【关键词】商业银行；转型；财富管理
引言
商业银行业务经营转型是指商业银行为应对激烈的同业竞争及不断变化的外部发展环境和市场需求，以提高市场竞争能力、创造更多利润价值为目标，对发展战略、组织结构、业务结构、收益结构等做出一系列主动调整的决策行为体系和动态演进过程。而随着外资银行的不断进入、资本市场的快速发展、利率市场化改革的加快推进等，我国商业银行传统的经营模式受到了巨大的冲击。在这一背景下，如何加快推进战略转型，转变传统的以规模求发展的盈利模式，走一条低资本消耗、高经营效益的发展新路子，由资金提供型银行向国民财富管理型银行的战略转型，是摆在国内银行面前重大而迫切的现实课题。
1.我国商业银行发展财富管理业务的SWOT分析
1.1 社会需求的变化为中国商业银行转型带来的机遇
随着现代消费者的迅速壮大、居民财富的日益集中、老龄化社会的加速来临、中小企业的强劲崛起，社会金融需求日趋多样化和个性化，个人财富管理、消费信贷、企业理财、中小企业融资等需求以超出预料的速度持续成长，为商业银行提供了广阔的市场机会。各家银行都看到了这一点，都力图通过变革传统的经营管理观念与模式赢得先机。
1.1.1 国内居民收入在迅速提高，财富管理成为必要
从国内居民的财富积累看，城镇居民可支配收入已从1978年的343元上升到2011年末的21810元。2011年我国城乡居民储蓄存款年底达34.8万亿元，居民储蓄存款余额增长迅速。美国花旗集团发表《2012财富报告》说，亚洲地区拥有至少1亿美元可支配资产的富翁数量首次超过北美地区，世界经济和财富重心持续向东方偏移。根据该报告，截至2011年年底，东南亚、中国和日本可支配资产至少1亿美元的富翁数量达到1.8万人，北美和西欧的同类富翁人数分别为1.7万人和1.4万人。中国已经成为财富最为高度集中的国家之一，为这些富有人群提供财富管理及投资建议服务将是一个巨大的市场。
1.1.2 零售银行业务在蓬勃发展
目前，国内商业银行的投行、电子银行和理财业务发展较快。理财业务需求急剧增加，理财产品市场规模快速膨胀。批发业务在银行业务结构中的占比，也将从现在的80%左右下降到50%左右；而零售业务、中间业务所带来的收入，在银行收入结构中的占比将提高到50%以上。
1.1.3 金融市场体系在不断完善
经过多年来的金融改革，我国基本形成了现代金融市场体系的整体框架，这就在制度上和体制上为银行财富管理业务的开展，特别是为证券类投资产品和结构性衍生产品的推出，以及跨市场、复合型的金融产品的创新提供了保证。
1.2 发展财富管理面临的外部挑战
1.2.1 利率市场化快速推进，利差收入不断收窄
现在，我国已经放开了大部分市场利率，仅对存款利率实行上限管理，贷款利率实行下限管理，利率市场化不仅意味着商业银行将面临逆向选择、重定价、储蓄分流、债券资产缩水等诸多风险，而且意味着利差缩小。
1.2.2 资本约束更趋严格
资本约束不断强化将结束商业银行传统的以信贷快速扩张来抢占地盘的经营模式，要求商业银行改变经营理念与模式，加强资产业务及中间业务创新，而这恰恰是国内银行的弱项。
1.2.3 直接融资加速扩容，脱媒态势日益凸现
资本市场的快速发展，使得企业大量从资本市场通过发行债券或股票来筹集发展所需资金，导致商业银行存贷款业务减少，融资中介功能减弱。资本市场的快速发展，使商业银行面临着资金“脱媒”的巨大压力。
1.3 发展财富管理拥有的内部优势
1.3.1 地区优势
财富管理有时又被称作为特殊银行，这种特殊性往往表现在现代银行与财富管理同步发展，银行与居民收入同步发展。财富管理可以让国内商业银行在熟悉地区经济、特殊客户的前提下，抓住地区的每一个商机，抓住每一个特殊客户，从而以低成本参与竞争。
1.3.2 准入优势
近年来，随着人们财富的增长，一部分资产在3000万美元以上的超级富豪出现了，且每年都以一定速度增长。这部分超级客户是各个财富管理机构竞相争夺的目标，他们一般都有专门的财会师、律师、理财顾问、保险顾问为其服务，有时为其配备的私人银行家甚至多达十几位。
1.3.3 服务优势
目前，国内商业银行经过几年的改革，基本确立了以客户的需求为中心的服务理念，服务更全面、更专业。国内各个金融机构都设身处地的从客户的需求出发，从更多的细节入手，不断地进行金融创新。同时，加强部门间的合作与沟通，以提供更全面、更优质的服务，力图留住并发展其高价值客户。
1.4 发展财富管理面临的内部劣势
1.4.1 发展观念滞后
受体制、眼界、观念、思维方式和实践经验的制约，国内一些银行对国际银行业财富管理业务快速发展的趋势认识不足，与国际银行业相比较，中资商业银行目前以财富管理之名进行的理财活动还有待升级和完善。
1.4.2 产品创新不足
目前，我国商业银行财富管理产品和服务特征可以用“靠硬件，而非软件”来概括。然而，这些优良的硬件设施并未配备与之相称的定制产品、服务水平和专业化顾问技能，理财中心不能提供度身定制的客户服务模式来满足各个财富群体的不同需求，而这些特质恰好是财富管理必备的要素。
1.4.3 人才储备不够
财富管理需要大量合格的专业人才，每名理财专家只能服务一定数量的客户。从现实的情况来看，国内商业银行目前缺乏大量的拥有综合财富管理知识与经验的复合型人才。因此，只有快速提高财富管理专业人员的数量和质量，才能适应财富管理业务规模发展的需要。
2.商业银行业务转型的策略选择
2.1 坚持以结构调整为核心，规划与明确经营转型的战略发展方向。
（1）业务结构调整应当由公司业务主导向公司业务与零售金融业务、小企业金融业务并重转型，由资产、负债业务主导向资产、负债和中间业务并重转型，逐步构建起综合化的业务经营模式。
（2）收益结构转型要由以往过度依赖利差收入的传统盈利模式，向利差收入与非利差收入均衡协调发展转型，摆脱片面、盲目追求存贷业务规模扩张的惯性思维，积极探索存贷业务和增值服务并重的业务发展战略和盈利增长模式，逐步降低信贷资产在总资产中的比重，不断提升中间业务收入水平和利润贡献度。
（3）客户结构转型要逐步改变片面追求大行业、大项目、大企业的营销思维，向更加重视中小企业、私营企业和个人客户，尤其个人中高端客户转型。
2.2 坚持以公司业务转型为阵地，以中小企业金融市场为突破口，推行差异化市场准入标准和审批模式，全面提升公司业务发展水平。
（1）要围绕资产负债结构调整，不断优化信贷资产的行业、地区与期限结构，努力提高信贷质量，降低负债成本。在具体营销策略方面，公司业务要进一步加强对铁路、电信、石油等优势行业、优势企业及国家重点建设项目、优势项目的市场营销力度；机构业务要以地方财政、社会保障、大型医院、高等院校、新闻出版等机构为重点目标，提供有针对性的现金管理和融资规划以及其他综合性金融服务；对大型企业集团要围绕企业兼并重组提供财务顾问、融资方案策划和债券承销等投行业务，抢占市场份额，保持并扩大领先优势。
（2）是要加快向中小企业信贷市场的果断转型。面对中小企业市场旺盛的融资需求和大型优质客户市场挤压形势，要逐步转变传统的“大户”战略，果断向中小企业信贷市场转型，加快建立适应中小企业金融业务发展要求的专业化组织架构，丰富和完善中小企业金融产品，并通过产品组合营销、捆绑营销，提高客户综合贡献度，抢占优质中小企业市场制高点。
（3）是实施差异化信贷政策，不搞“一刀切”。信贷政策的制定要充分考虑不同区域经济发展水平及客户资源差别，明确不同的信贷发展目标、业务重点和市场准入标准，优选重点支行、网点、贷款品种，适度扩大授权权限；大力推行网上审批作业，缩短审批周期，提高贷款审批效率。
2.3 坚持以个人金融业务转型为重心，以客户价值增值为目标，大举进军个人中高端客户市场，大力发展离柜业务，着力推进“大个金”产品高端化、规模化发展，切实打造“中国第一零售银行”品牌。
（1）全面深化服务渠道建设
坚持以信息科技为支撑，把网点整合为多渠道销售中心，加大物理网点与虚拟网点综合化改造力度，明确物理网点、自助终端、网络银行等渠道职能和流程，提高各渠道服务效能。
（2）以品牌战略为先导，实施交叉销售策略
通过实施品牌战略塑造完美而独特的企业形象，使国内商业银行在竞争激烈的财富管理业务领域脱颖而出。同时，要实行交叉销售策略，逐步树立财富管理业务考核是以利润和客户为中心的经营观，把每个客户看成是独立的利润来源，形成由财富管理业务部门抓前台市场营销和客户服务，各相关部门提供后台产品支持、服务支持和技术支持的营销模式。
（3）以提高效率为目标，整合业务资源，改造财富管理架构
要推行集中化、标准化的后台管理模式，建立科学、高效的组织架构。探索实行财富管理业务事业部制，缩短管理链条，提高管理效率；建立垂直化、专业化的财富管理业务营销服务队伍，统一管理所有财富管理业务，垂直管理所有营业网点柜台、个贷中心、理财中心、个人客户经理队伍、理财师队伍等，使之成为一个独立的“利润中心”，独立核算、独立考核。
2.4 拓宽业务新领域，探寻中间业务“蓝海。
坚持以创新为手段，加强市场及同业信息研究，完善产品供给与营销体系，不断拓宽业务新领域，探寻中间业务“蓝海。
在产品设计端，要重视做好金融市场产品需求信息收集及金融同业尤其国际主流商业银行产品研究，既要确保新产品开发符合市场需求，又要提升产品设计的技术含量，并加强金融创新的知识产权保护；建立产品定价模型，科学合理确定产品定价。在产品营销推广端，既要善于广泛借鉴吸取行内及同业先进营销策略与经验，推动各项业务产品的整合营销和捆绑营销，确保市场营销推广效果；又要加强对产品与业务创新的盈利能力客户群体、产品质量、市场认可程度等方面的事后评价与反馈，不断整合、完善现有产品与业务功能体系，提升产品与业务核心竞争力。
2.5 以服务客户为中心，加快培养专业人才。
财富管理业务是一项高技术、高智能的知识密集型业务，是金融业的“高技术产业”，这就需要大批知识面广、业务能力强、敢于竞争、懂技术、会管理的复合型的人才作后盾。因此，打造专业化财富管理团队是发展财富管理业务的竞争力所在，应当加紧优选一批业务熟练、责任心强、对理财业务感兴趣的精英员工，进行经济金融专业知识的强化培训，建立起一支全面掌握银行业务，同时具备各种投资市场知识、懂得营销技巧、又通晓客户心理的高素质理财管理队伍。
2.6 以金融创新为引领，加强风险预警管理。
目前我国财富管理市场还处于初级阶段，在积极发展财富管理业务，加快金融创新的同时，加强风险管理和控制。在财富管理业务风险管理系统中，建立智能化的风险预警措施，开辟一套比较开放的前、中、后台的处理程序，实现信息资源共享。对财富管理业务的资产质量情况、财富管理业务部门执行风险管理规章制度的情况、风险管理窗口履行职责情况等进行定期的检查和评价，建立健全内控机制，保证财富管理业务健康平稳发展。
参考文献：
[1]徐志宏.关于我国商业银行经营转型的几个问题认识[J].金融论坛，2006.
第2篇：商业银行管理方式范文
摘 要 近些年来，伴随着我国经济的迅速发展，国有商业银行的经营规模日益壮大。尤其是受到扁平化改革、会计核算集中上收以及集中式综合应用业务系统的影响，使得国有商业银行的固定资产数量呈现快速上升趋势，这给银行固定资产管理工作带来了诸多困难。笔者结合自己长期的工作经验指出，在固定资产管理过程之中，要进一步加大对于资产信息管理系统的运用，对于固定资产的日常管理给予密切关注。同时，要加大对于闲置的固定资产的利用率。对传统的国有商业银行固定资产管理方式进行改革与转型，这样才有利于为了进一步加大对于目前现有的国有商业银行固定资产的管理，促进内部团结与控制，进而降低商业银行的运行风险，最终实现固定资产总体价值的最优化。
关键词 国有商业银行 固定资产 管理方式 转型
《金融企业会计制度》之中对于银行固定资产有如下阐释，即“为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过1年且单位价值较高的有形资产”。如果从国有商业银行的固定资产的实物形态来看，则主要表现在银行的房地产、电子设施、银行所有的交通工具等等。近些年来，伴随着我国经济的迅速发展，国有商业银行的经营规模日益壮大。尤其是受到扁平化改革、会计核算集中上收以及集中式综合应用业务系统的影响，使得国有商业银行的固定资产数量呈现快速上升趋势，这给银行固定资产管理工作带来了诸多困难。作为银行进一步经营与业务拓展的实物载体的国有商业银行固定资产来说，其在提高商业银行的竞争力、创设更加良好的经营环境、深入拓展银行业务等方面具有着十分重要的作用，因此，面对着我国目前国有商业银行固定资产管理的现状，笔者认为应当从管理方式上进行改革与转型，才能够更好的解决当前凸显的管理问题。
一、进一步加大对于资产信息管理系统的运用
在目前国有商业银行固定资产管理过程之中，虽然近些年来国有商业银行在固定资产管理过程之中实现了全国联网式管理，摆脱了传统管理模式之中的手工操作亦或单机进行实际操作，但是，在具体的管理过程之中，相关部门的管理的同步性与协调性仍然不足。目前银行固定资产管理模式与管理手段应当努力与现代商业银行的业务发展新需要相适应。笔者在实际工作过程之中发现，在国有商业银行固定资产管理过程之中，银行工作人员需要进一步加大对于资产信息管理系统的学习与运用，只有先学明白了才能够进一步对此进行针对性的运用，并以此为基础建立高标准、高规范的新型统一的资产信息管理系统，进而能够使计算机技术与软件技术在全行固定资产管理过程之中发挥其突出优势。这对于国有商业银行在固定资产管理过程之中，资源的配置与应用、降低成本、增加产出效益等方面，均具有着重要的现实意义。
二、对于固定资产的日常管理给予密切关注
传统国有商业银行固定资产管理过程之中，日常的管理相对较为松弛，有时账务较乱，缺乏完善的规则进行制约。近些年来，虽然出台了一系列银行固定资产管理制度，例如，日常管理制度、核算制度、集中采购制度、内部考核制度等等，直接构成了国有商业银行固定资产管理过程之中的核心制度体系。笔者发现虽然这些制度从方方面面对于固定资产的日常管理给予了规定，但是在具体的管理过程之中，却常常有部分工作人员在管理过程之中不按章行事，使得固定资产管理工作产生了种种漏洞。由此可见，相关环节的监督工作与控制工作也亟待加强。笔者认为，想要真正的提升国有商业银行固定资产管理的实效性，则需要重新审视目前对于固定资产的日常管理工作。只有将日常的管理工作真正的做好，才能够最终促成国有商业银行固定资产整体的管理工作的有序进行。
三、加大对于闲置的固定资产的利用率
所谓闲置的固定资产，即是对国有商业银行中未给予充分利用的固定资产。在实际工作过程之中主要表现为电子设施与闲置的房地产等等。一般闲置的银行固定资产的产生源于以下几个方面。首先，由于历史等原因，国有商业银行伴随着改革开放后股份制改造而形成的。许多国有商业银行在改革过程之中，对于麾下一些长期效益较差，发展潜力较低的县运行以下机构进行撤并，在此过程之中，产生了一些固定资产的闲置。第二，由于科学技术的不断发展与进步，许多刚刚采用不久的电子设备，由于科技的更新而导致了闲置。第三，国有商业银行的一些分行通过种种手段逃避总行的监管，购建的账外固定资产。笔者认为，这些闲置的固定资产属于非生息资产，亟待进行严格的综合管理。在处理过程之中，要能够确保程度的公平与透明，进而促进国有商业银行资产的保值与增值，最重要的是要严格监督国有资产的流失。
综上所述，随着国有商业银行的不断发展与壮大，固定资产管理模式的转变日益成为国有商业银行内部较为重要和制约银行进一步发展的瓶颈因素。为了进一步加大对于目前现有的国有商业银行固定资产的管理，促进内部团结与控制，进而降低商业银行的运行风险，最终实现固定资产总体价值的最优化，进而提升国有商业银行的整体竞争能力打下坚实的基础，作为银行工作人员，对此问题进行深入学习与研究是我们的义不容辞责任也是我们的义务。
参考文献：
[1]刘纲.国有商业银行固定资产管理的现状与对策.金融会计.2004(06).
第3篇：商业银行管理方式范文
【关键词】商业银行 信贷风险 管理 防范措施
一、引言
商业银行信贷资产安全与否，不仅决定自身的盈利水平，更关系到整个社会经济体系的安全和稳定，信贷风险也是我国商业银行所面临的最重要的风险之一。由于我国商业银行长期缺乏风险意识，因此在很长的一段时间内，忽视了对信贷风险的控制和管理，从而导致了不良资产大量积聚。相比国际性商业银行，我国商业银行的信贷风险防控水平明显偏低，不能有效全面的控制风险，阻碍了我国商业银行的国际化道路。因此商业银行要想做到稳健发展、尽快走向国际化道路，就必须提高商业银行的风险预测与识别能力，把风险降低到可控的范围之内。
二、我国商业银行信贷风险管理的现状
（一）规模扩张与风险管理之间存在矛盾
在我国的银行业中，普遍存在着重视规模扩张，轻视风险管理的现象。对一家银行好坏的评价，其评判标准主要依赖于银行规模的大小。随着我国国有商业银行股份制改革的深入和银监会监管力度的加强，商业银行风险防范的意识也在不断增强，但是，没有从根本上解决规模的扩张。
（二）信贷风险管理意识较淡薄
欧美国家银行通常对银行实施全面风险管理，对银行业务都进行风险预测、评估、建立了较严格的内部控制，这些先进的管理意识源于科学的风险管理理念。而我国商业银行信贷风险管理的理念还停留在表面上，尤其在法律风险管理方面中国的银行与国外银行管理还存在较大差距。
（三）商业银行信贷风险控制技术落后
推行风险管理理念、实施风险管理整体方案和提高风险管理效率的根本保障就是科技力量。目前，国内银行的信贷管理风险控制技术远远落后于发达国家和地区，尤其是技术风险预警和实时动态风险监控的技术手段相对落后。
三、商业银行信贷风险管理中存在的问题
（一）信贷组织结构方面的问题
1.信贷相关部门职责不清。我国银行业的信贷风险管理主要涉及到三条管理线，即：前台业务线、授信管理线和风险资产管理线。目前来讲，三条管理线上的各个部门的职责与分工尚不完全匹配。
2.信贷决策缺乏专业性。信贷决策是指对风险和收益综合衡量的过程，需要具有很强的信贷分析能力和丰富的经验。而我国的银行业是由行政领导担当决策者，并不利于实现风险收益的最佳化。
3.审贷不分明，缺乏独立性。在现行管理体制下，各支行行长集各种权利于一身，形成了审贷不分离的局面，从而使得信贷风险管理在压力下退居二线，直接影响了风险收益最佳化的实现。
（二）商业银行信贷风险管理体系不完善，内部控制措施不到位
1.我国商业银行在开展信贷业务时，营销方式以扩张规模为目的，忽视产品质量，销售成本增加的同时，伴随着风险的加剧，不利于我国银行业的长远发展。
2.风险评级系统还不够科学。商业银行对国家风险的评估很大程度上依赖于外部评级机构；对不同行业采取统一的标准进行风险评估，没有进行市场细分，缺乏有效的内部控制体系，导致对客户风险的误判。
3.缺乏信贷组合风险管理体系。我国商业银行目前在信贷组合管理方面还存在着很大的问题，采用的量化信贷风险管理方法大多数是针对单个借款人信贷风险的测算和管理，对于信贷组合风险缺乏有效的定量测算和分析工具，没有将信贷组合风险管理纳入到全面风险管理体系。
4.重视信贷前的调查工作，轻视贷后监控。贷后监控管理一直以来都是我国银行业的薄弱环节，客户经理贷后缺乏主动监控。
四、商业银行信贷风险的防范措施
（一）建立起有效的公司治理结构
有效的公司治理结构不但能够协调多方的利益关系，还能对权力进行良好的制约与监督，防止道德风险的发生，可以提高信贷风险的控制能力。
（二）健全内部控制制度
商业银行为了实现经营目标，必须要通过制定和实施一系列的程序和方法，系统的对信贷风险进行防范、控制、监督和纠正。对高级管理层要加强监督，设置严格的管理权限，加强检查力度。一旦发现了问题，一定要及时通报处理，千万不能忽视一些小问题。同时要创新激励和考核制度，对于违反规定，从而引发道德风险的员工要坚决开除，不能轻易姑息，要加大对违规行为的惩罚力度。
（三）完善信贷业务的流程
对信贷评级授信流程、信贷业务调查、审查审批流程、信贷业务办理流程、贷后管理与信贷资产质量的分类流程和信用收回流程一定要加以完善，及时分析风险情况。
（四）改进不良贷款
对于不良贷款，要依据科学详尽的方案进行清收，把不良贷款细分成次级贷款、可疑贷款、损失贷款，制定相应的处置策略。结合本行不良贷款的实际，广泛吸收国内外银行业对不良贷款的处置办法，得到经验与启示。此外，商业银行还应该及时的调整思路和策略、创新方式方法，积极与政府机构以及相关部门合作，尽力减少不良贷款的发生。
（五）大力创新融资制度
为加快融资环境建设，企业可以通过发行股票和债券等方式进行融资，不但可以减少对银行业信贷资金的依赖，减轻商业银行的信贷压力，而且在信贷资金需求量减少的情况下，我国商业银行必定会因为竞争的加剧，而不得不去改善信贷的经营管理，因此就要更加注重产品的创新，更加积极地去控制信贷风险的发生。通过不断的融资，一些大型优质企业可以兼并小型的劣势企业，然后对其进行资产重组，优化劣质企业的资金结构，从而降低商业银行的信贷风险。
（六）实施合理有效的金融监管
我国商业银行的股份制改革和信贷风险在不断的变化，所以就需要我国的监管机构能够及时转变监督职能和监管方式，一定要对商业银行展开全面的监管，完善相关的监管法律。同时要加大对商业银行违规违法行为的惩治力度，从根本上解决问题，促进商业银行监管的规范化。
参考文献
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第4篇：商业银行管理方式范文
[关键词]基层商业银行 信贷风险 定价 预警
2008年，随着我国金融体制改革的不断深入，特别是银行业开放过渡期结束已有一年多，中国银行业赖以生存的环境正在发生深刻变化，面对机遇和挑战，国有商业银行已逐步加入了上市公司的行列，在新的经营与监管环境下，各家银行已将风险控制放在了重要的位置，而信贷风险的管理更是重中之重。对比西方商业银行信贷风险管理的模式，我国商业银行需要改革和借鉴的地方还很多。
一、中外商业银行信贷风险管理模式的差异
目前我国一些商业银行，正在推进的风险管理体制改革是在解决公司治理结构的风险治理结构问题，是在超形似的方向努力（目前仍然是过渡的形式），其最主要的作用恐怕在于形成有利于制衡的经营管理架构。但就信贷风险管理理念、方法、方案、体系来讲，与国际先进银行间的差距是显而易见的.
（一）管理理念对比
对照国外信贷管理的先进经验可以看出，我国商业银行近几年引入的一些管理理念确实是相当先进的，现在我们对这些基本概念和理念（如经济增加值、内部转移价格、经济资本及分配等）并不感到陌生。然而我们对这些理念的理解还是比较初步的和粗略的，理念的实践运用主要体现在编制和营运经营计划方面，能够领会基本要义的人员可能主要集中在少数参与编制经营计划（含相关部门）的人员，对于业内大多数人来讲，甚至可以说还是处在理念的普及阶段。而国际先进银行无论在整体风险管理理念还是在具体业务层面，对资金和服务的科学定价（利率、费率）用以响应不同的资金转移价格、资本的合理分配用以匹配不同的风险类别等具体方法的运用，对与信贷风险和资本占用相关的贷款定价和风险进行计算，都贯穿于单笔业务、每条产品线、市场区间和业务单元的日常工作。
（二）管理方法与工具的使用
客观地讲，我国商业银行在硬件技术方面与外资银行相比，并不逊色，但技术水平的应用与国际先进水平却存在明显的差距：在风险的衡量和判断上还不能借鉴先进的科技，尤其是缺乏计量的各种模型、系统及工具，无法对各类风险分门别类地进行自动、动态、组合计量从而实施管理策略措施的相应取舍；数据库的建设尚处于初级阶段，数据积累不足；尚不能运用先进技术建立科学的业绩价值管理体系，而这些才是信贷风险管理的真正精华之所在，是神似之真正目标。
（三）产品定价方面
由于受我国利率管理体制的限制，我国商业银行在产品定价的探索方面长期处于空白状态，而随着我国利率市场化改革的不断推进，各家银行在信贷产品定价方面发生了积极的变化：在定价行为上具有了一定的制度规范；对贷款利率定价的管理方式方法进行了有益的探索，定价行为已具有一定的稳定性和成熟度。但在具体操作中仍存在着一些非理性因素：如定价方式简单粗放，缺乏科学性；信贷业务流程中定价环节被忽视；信贷产品单一，定价方式方法创新不足等。而外资银行在产品定价方面早已有其成熟的做法和风险理念，值得我们去借鉴与推广。
（四）风险预警机制的建设方面
在市场经济中，任何行为主体之间都不可能拥有相同的信息，即现代经济学所说的市场信息的不对称。信贷市场的环境更为复杂，在现实的银行与企业之间，由于受到许多因素的影响，存在着明显的信息不对称，即包括外部市场信息，也包括内部交叉信息，它给银行的风险管理带来极大的难度。面对这种信息不对称带来的风险，需要银行建立科学严密的风险预警系统。我国商业银行实施审贷分离业已多年，但银行相对于借款人、风险管理部门（信审人员）相对于经营部门（客户经理）两个层面的信息不对称一直是不能逾越的难题。而发达国家银行经过多年的演变，已形成较为清晰且实效性很强的风险预警机制.
二、我国基层商业银行信贷风险管理模式的改革方向
我国商业银行目前的信贷风险管理理念和实践，与国际一流银行呈现出不小的差距，差距即方向。按照总部集中风险控制的趋势，消除差距的许多方面基层行可能无法作为（如内部风险评级等各类系统、风险模型、组合管理所需的集中化数据库、可自动计算的违约率及损失模型等），但有些方面基层行还是能够有所作为的（如定价、绩效考核、贷后管理的一些方面）。借鉴国外先进经验，可以借用四个“基于”来表述我国基层商业银行信贷风险管理模式的改革方向：
（一）基于价值的风险管理
风险管理是财务管理的重点，基于价值的财务管理必然要求基于价值的风险管理。换言之，信贷风险管理或者资产质量控制要紧紧围绕价值创造进行，我们与国际先进银行风险管理从而创造价值的水平差异体现在：我们的风险管理是比较浅层次的（单一风险贷款的营销、发放、管理、回收、处置等），而先进的更积极的风险管理方式是用风险来推断借款人的信用额度，进行信贷组合管理，且贷款是可以买卖的、同时可以盯市估值的，可以买卖使风险得以“转手”，可以盯市估值能够及时拥有大量新的信息，对风险的计量和应对真正做到动态。
（二）基于风险的产品定价
我国商业银行进行产品定价时往往对风险估计不足，或是没有相应的风险评估机制，因此树立风险理念对产品定价显得尤为重要，从基层行处的角度出发，树立下列风险理念对商业银行而言更为实际：
1．从贷款收取的息差不是简单的存贷款利差，而是作为对银行给相关借款人发放贷款所承受的相应风险的补偿。
2．信贷回报是不对称的，上行空间有限，下行空间相当大。
3．贷款集中不能不能像股票投资那样会有额外收益，相反它会造成额外负担外损失；
4．要把对中长期贷款的风险评估和分析在多重假设性分析的基础上进行，其中现金流分析至为重要。
5．把整体风险管理和决策结合起来的主要工具有两个：用资金转移价格来分配利息收入（作为计算单笔业务、每条产品线、市场区间和业务单元利息收入的参考，将利率风险控制在既定的额度内的同时让资本最低化和投资回报最大化）；用资本分配系统用以分配风险。
6．通过合理定价信贷（产品和服务）定价，确保从客户所赚取足够的收益，足以弥补损失准备和保证获得相应的资本回报率。
7．小额信贷损失是无可避免的，因此，银行要把小额信贷损失作为银行业务普通成本来处理；中小企业和地产企业借款人比大企业借款人的损失机率则较大。
以上风险理念的树立将使商业银行在具体操作上有量化的依据，从而保证其在定价时更科学合理。
（三）基于信息的风险预警
在实行审贷分离后，信审人员所掌握的信息应多于送审人员所提供的信息。面对信息不对称这一难题，从国外的经验来看，以下方面对于有效释缓信息不对称之困具有借鉴之处：
1．贷后管理从单个风险和组合风险两个层面同时进行。
2．充分重视市场风险管理：专门的机构（部门）对贷款进行盯市估值，edfs每天更新（适用于上市公司客户）；对质押、抵押品的估值及随后的盯市监控；树立违约点意识。
第5篇：商业银行管理方式范文
［关键词］会计信息化;商业银行;管理原则;管理价值
一、引言
会计管理指的是企业按照国家有关会计方面的法律法规及制度规定要求，根据企业自身实际情况和业务运营特点，对企业包括银行内部实现规范式的资金管理。会计管理对商业银行的运营管理及资金管理具有重要作用，是企业整体运行管理的重要环节之一。目前阶段，在全球经济快速发展的影响下，我国经济也呈现飞速发展的趋势，因此，内部外环境的改变令我国银行未来发展也面临着巨大的变革，也推动我国商业银行的不断改革。与此同时，互联网技术的进步使会计的发展也呈现了信息化的改变，信息化背景下令商业银行面临巨大竞争压力，金融风险大幅升高，管理难度不断提升。此外，在国内银行业利率经济化改革的促进下，商业银行的经济利润呈现下降的趋势，传统经营方式已经不再适应目前的时代背景。新巴塞尔协议的签订与推行，提高了对商业银行资本充足率的要求。由于内、外部环境的改变，对商业银行的管理与运行提出了严格的要求。会计管理是商业银行内部资金管理的关键构成部分，在新形势背景下会计管理也必须调整管理方式适应形势发展。因此，文中以会计信息化为背景，从商业银行金融会计管理原则及其管理价值等角度进行研究，为商业银行的会计管理提供相应理论指导，为会计管理工作的完善和改革提供理论基础。
二、会计信息化基本理论综述
会计信息化，即为会计管理工作实现信息化处理过程。在银行进行会计核算等基本工作时，运用计算机技术的处理方式对数据实现分析过程，进而推动银行会计活动的快速进行。会计信息化的管理方式种类较多，如会计电算化和MPPII等方式。伴随信息化技术的持续进步，银行会计管理内容也发展较大改变，为了应对当前信息化的挑战，银行的运营部门也需要采取有关应对措施，进而对银行进行有效管理与控制。从目前我国商业银行的地位角度看，它具有将社会上分散资金实行重新整合的重要作用，同时，它还具有资金调配者和信息传递者的双重身份，在社会经济发展中是起着不可忽视的重要作用。如果行业内个别银行出现金融风险，则产生危机的几率迅速增加，所以，运用会计信息化技术加强商业银行的会计管理至关重要。
三、商业银行金融会计管理原则
(一)事前、事中和事后相统一原则在商业银行普遍应用会计信息系统后，银行内部会计管理内容也随着发生了改变，在银行日常运营过程中，事前行为是指筹谋及策划，商业银行在以既定经营目标为前提的情况下，通过科学合理的方式对商业银行将来的工作内容实现规划过程。上述三种过程是不可分割的，且在计算机信息处理技术的影响下，可通过使用原始数据审查及控制信息输出等信息手段实现。
(二)内部核算与外部核算相统一原则在面临着会计信息化新趋势的形势下，商业银行其银行的经济运营活动都是围绕国民经济进行的，是不同部门其经营活动的体现，所以应该重视及增强会计核算工作力度，提升会计信息系统的审计水平，便于该部门良好地发挥其督查效用。因此，商业银行不但需要对银行内部资产、债权及所有权益的变更等多种情况进行核算，还需要有效地核算多个部门的资金流转情况，进而确保国民经济运营部门的良性发展。
(三)效益原则商业银行所从事的经营项目，不管是管理会计还是财务会计，都是以经济营运为目的。而推进管理会计的主要目标则是获取经济利润。并且管理会计是一类管理制度，也存在管理成本及管理效益的问题。因此，商业银行在管理会计过程中也要考量成本问题，同时对其适用性需要进行探讨及分析，同时在银行采用会计信息化技术后，可最大程度上减少会计操作人员的劳动强度，又能够快速实现相关财务数据的有效搜集，所以，在考虑成本问题的前提下，总收益如果高于成本，则可施行;总收益如果小于成本，则不可实施。
四、商业银行金融会计管理价值研究分析
银行的基础工作即为会计操作管理工作，该项工作的优劣对银行整体运营具有一定制约作用。银行的经济运营风险也都偏向于会计操作风险，银行在经营过程中的财会风险是本质风险，运营中的风险控制应首先从会计防范管理着手，经过调控会计风险点使银行的金融风险降至最低。在关注商业银行市场化改革和银行产权制度建立时，应该将更多注意力转向商业银行的管理方式变更，在管理方法和管理观念上与市场经济化方向相一致。商业银行管理工作的关键构成部分即为会计管理，以目前互联网技术为基础的会计信息化环境下，银行会计应该从记账和算账的角色中脱离，要利用信息化技术将会计管理与控制作为银行会计操作的主要工作方向。在经过会计管理的操作下，进而提高银行经营利润和经营效率，降低风险发生的几率，因此，该方向为商业银行未来会计工作的主导方向。所以，商业银行的金融会计管理价值具体体现在以下几个方面。
(一)会计管理与控制是银行市场化改革需要全球经济一体化外资银行也不断涌入我国，国内商业银行业加快了改革速度。然后资金不充足、优良贷款比例低、经营种类单一、机构庞大、工作人员繁多且政府经常干预商业银行的运营，上述问题导致商业银行发展受到限制。由于商业银行在运营阶段存在高风险，规避风险方式少、控制风险的能力低，所以应该在会计信息化环境下加快商业银行的市场化改革速率。商业银行的运营应该向市场趋势化方向发展，并在信息化技术背景下将商业银行发展为“资本足、内控强、运营安全、服务好”的金融企业。因此商业银行要将长久以来形成的具有一定行政色彩的管理观念和管理方式彻底改变，从制度改革作为切入点，构建完善的银行法人治理架构，运用科学的管理观念及方式，构建和市场经济化趋势相协调的管理架构。商业银行的会计工作是银行日常管理工作的重要构成部分，银行会计工作需要从传统记账及算账的角色中脱离，逐渐向管理角色过度。管理角度变化的情况下，首先要确定在市场经济背景下银行法人治理架构模式中银行会计工作的主要服务对象，换言之会计工作在股东提供服务的同时，也要为银行内部运营管理提供服务，还有其他利益者提供服务;其次，需要在会计管理方式上进行转变，充分利用互联网技术在会计信息化条件下采用先进的数据技术对管理手段进行跟新，对银行经营活动数据进行统计、归纳、梳理及讨论分析，在发现问题后实现科学决策过程;最后，开拓会计工作管理领域范围，使其涉及范围至风险防范控制、顾客服务、产品开拓等方面，令会计管理工作的范围涉及整个银行系统运营，将会计管理职能作用最大化。
(二)会计管理与控制是适应银行战略转移需要商业银行市场经济化趋势发展，不但要有和市场经济相协调的银行产权制度，还要有和市场经济相配套的管理观念及管理方式。需要从战略角度考虑管理思维的本质性转移，同时在战略理论指导下促进商业银行整体管理水平的提高。20世纪60年代初期，著名管理学研究学者钱德勒(ADChandler)给出了“结构追随战略”的观点，自此战略管理理论由此发展起来。钱德勒认为，企业提出的经营战略要适合外部环境的改变，与市场需求同步，在组织结构方面要与企业战略相协调，企业战略要随环境而变化。直至20世纪70年代后，部分研究学者提出了基于行为分析的战略理论，以及基于资源及科学知识的核心竞争力战略理论。商业银行在应用战略理论时得到的启示为，战略制定过程中要以发展角度为切入点，以构建长期核心竞争力为切入点，还要以科学有效利用有限资源及合理配置资源为切入点，构建以顾客为中心和实现顾客让渡价值，最终体现银行价值来达到最大价值的战略理想目标。银行运营战略的转换，此阶段需要会计部门从根本上认识到会计核算及反映动能，是会计职能中的主要组成部分，而其调控与管理职能是会计职能的重要功能。如在以客户为核心的管理观念中，银行会计工作人员要改变传统经营观念的影响，不能仅限于为提供财务数据，而是要会计部门根据银行运营的需要提供不同客户的资信情况、满意度情况、利用银行资源和贡献率情况、对银行忠诚度情况等各方面的数据管理信息，在运用会计信息系统的基础上可对上述数据信息的收集和整理，充分施展会计信息化背景下的管理职能。商业银行会计管理和调控功能的效用发挥，对银行战略转移是否成功产生较大影响作用。
(三)会计管理体系的健全是银行经营管理的必然选择在会计信息技术的广泛运用的背景环境下，人们逐渐变换了其工作方式，作为金融机构的商业银行，如果要实现会计管理和内部调控的有效实现，需要通过会计信息化替代人工操作，由计算机处理银行的数据、信息存储和风险评估等工作。如果商业银行会计信息系统较为完善，即便遇到外部环境的重大改变，其经营活动也能够维持稳定状态，能够抵御金融风险，确保银行各个项目运营正常，因此健全的会计管理系统能够提升银行经营管理质量，进而实现高质量的经营水平。
(四)会计管理与控制是合理评价银行绩效需要间接融资是我国金融体制的主要方式，商业银行的融资主体为社会融资，因此银行的经济营运绩效将会对社会资金的运转情况产生巨大影响作用。对银行行业的业绩创造能力、资金使用效率和运营绩效等方面进行系统深入的分析，对社会资本形成过程、资金使用效率和国民经济提升潜力等问题的透彻研究起到至关重要且具备启发式的影响作用。然而现阶段商业银行绩效评价工作的展开情况，和商业银行作为金融行业的领军力量的角色并不相称，和社会普通企业单位绩效评价工作进行比较，相对滞后。现阶段商业银行的绩效测评方法，呈现出评考理念和评考方法落伍，评价结果不透明，与绩效评价结果相匹配的奖励和惩处措施不健全等问题。上述现象出现的原因不仅受到历史因素的影响，还包括体制上的不完善，而且银行会计操作方式和管理方式也是影响绩效评价不合理的主要因素。现阶段，国内商业银行还未认识到会计管理对银行金融风险规避及防范的重大作用。例如，通过会计管理能够有效获取银行资本充足情况信息、资金流动情况信息、资产质量情况信息等多项关系到银行核心运营的数据信息，而将上述信息指标作为基础，通过会计部门与其他部门的共同努力将上述信息指标控制在安全范围内，进而实现会计管理的有效作用。另外，现阶段倡议商业银行可依靠社会力量对其经营行为进行约束，进而规避金融风险，同时也是要以银行会计准备的正确无误的信息为基础的。所以，商业银行具备健全的会计管理系统及高质量的会计管理方式，增加对会计信息的督查及监控，构建强有效的防范制度，能够有效提高银行抵御金融风险的能力，也是商业银行会计管理与控制的价值体现。
参考文献:
［1］金云．加强基层会计管理工作的对策与建议［J］．财务与会计，2018(24)．
［2］安海东．基层会计管理的现状和对策建议［J］．现代经济信息，2018(16):274．
第6篇：商业银行管理方式范文
商业银行的流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险，是商业银行日常经营管理活动中面临的主要风险之一，因此商业银行流动性风险受到全球经济和金融领域的高度重视。本文通过分析了我国商业银行的流动性风险的问题，提出了相应的解决办法、策略以及建议。
【关键词】
商业银行流动性;流动性风险管理
一、商业银行流动性风险管理的概述
商业银行流动性风险管理是指商业银行根据《商业银行流动性风险管理办法(试行)》去管理商业银行所面临到的流动性风险，商业银行应该加强对流动性风险的管理，维持银行体系健康积极有效的运行，这就要求商业银行需要采取适当的管理流动性风险的策略和方法，综合考虑银行业务规模和风险状况等各因素，运用恰当的模型去真正的认识流动性风险，用积极有效的办法去解决商业银行所面临的流动性风险，让我国商业银行避免流动性风险的困扰，促使我国商业银行积极健康的发展。
二、我国现阶段商业银行流动性风险管理的问题
1、缺乏流动性风险的管理意识。流动性风险管理的主体是商业银行，所以商业银行应该采取主动、积极的办法对商业银行的流动性风险进行管理。然而，当前我国银行流动性风险管理处于起步阶段，商业银行内部对于流动性风险管理机制还不够健全，而且，对于流动性风险的监管意识也不强。这使得商业银行在进行管理时只注重外在的指标是否达标却不重视对流动性的实质性的认识。
2、缺乏有效的报警机制和风险解决措施。商业银行无法在银行的流动性风险发生之前做出准确的预测、也不能提出有效化解风险的措施也就不能高效及时的阻止风险的发生。由于包括中央银行在内的监管机构对流动性风险的认识还不够充分，对风险发生之后的解决措施还不能做出准确判断，如果银行的流动性风险发生后银行管理着不能有效的控制风险就会造成不可挽回的结局，产生意想不到的后果，但即使商业银行及时采取有效的风险化解方法，多数都是较为短期和片面的，最终也不能避免流动性风险的发生。
3、资产负债管理仍然较片面。就目前来看，在商业银行的资产负债的理中，流动性评价指标不能全面真是的反映商业银行的融资能力以及资金流动性状况，在当前商业银行的流动性风险管理主要依赖于央行的强制措施，商业银行的流动性风险管理表现为表面化，不能根据商业银行自身的经营状况和业务状况匹配相应的管理指标和管理办法，从而，资产负债的管理结果也同时不能取得很好的效果，不能使商业银行的资产和负债充分的运用，不能真正的实现商业银行流动性的最有管理。
三、解决我国商业银行流动性风险管理问题的对策
1、提高流动性风险的管理意识。由于，商业银行缺乏对流动性风险的管理意识，所以才会在流动性风险管理方面出现诸多问题。所以，银行监管部门，必须以坚持审慎为监管原则，即便是处于经济繁荣阶段，银行财务状况良好，也要严格恪守职责，定期对银行进行压力测试，及时发出预警，这样才能将风险扼杀于萌芽期。
2、建立科学有效的流动性风险预警机制。流动性管理主要内容包括科学预测流动性缺口和寻求弥补流动性缺口的合理对策两个方面。要想有效的进行流动性风险管理，商业银行要从传统经验型管理方式转变为更为标准的、专业的科学化管理方式，并将构建风险监测预警系统作为管理的核心。为了能够准确预测和分析资产负债流动性，就要通过预测和分析流动性攻击和需求变化情况，来对潜在的流动性进行衡量。
3、加强对资产负债管理模式的应用。我国商业银行要对资产负债管理模式的应用，资产负债管理就是说银行如何用最低的成本取得最高的效益，充分认识到商业银行的资产负债的状态实现银行的盈利性经营，在当前这个市场经济模式下，商业银行要想达到所预期的目标也就是最低的成本最高的收益就必须高效有序的管理资产负债，只有实行资产负债管理这一模式才能取得预期效果，所以这就要求商业银行养成一个经营的意识，银行的所有员工都要时刻铭记着资产负债这一经营模式，做到思维和行动的双重结合，还要认识到商业银行实行资产负债管理，更有利于商业银行的自我发展和进步，从而促使商业银行走上一条良性发展的道路，再次要树立集约化经营观念，调高资产的质量，规范银行的经营行为，实现盈利性的管理。
综上所述，在经济全球化和金融全球化的发展形势下，为了有效的提高商业银行的高效运行，就必须确保银行资产高度安全的同时，要有适度的流动性，在商业银行不断成长的的路途上，商业银行要面临着诸多的风险，其由于国家对于商业银行提供的强有力支持，同时，也因为居民存款储蓄多变性，这使得商业银行对流动性风险管理重要性的认识还不够充分，这也给商业银行未来的顺利发中，流动性风险是主要的经营风险，流动性风险管理的成败关乎着整个商业银行的生死存亡.
【参考文献】
［1］白华．商业银行流动性风险管理的现状与对策［J］．天津财经大学，2014(6)
［2］曹丹蕊．我国商业银行流动性风险评价研究［D］．华南理工大学，2013
第7篇：商业银行管理方式范文
关键词:商业银行 经济资本管理 问题与改善
引言
近些年外资银行蜂拥而入,使得我国银行业的同业竞争加剧。加之,利率市场化及汇率的机制改革等也使我国商业银行的经济环境面临重大变革,使得银行的传统经营模式受到严峻挑战。而这对银行的资本管理提出了更高的要求,我国商业银行迫切需要找到适合自身发展的经济资本管理方式。因此,研究我国商业银行经济资本管理具有重大现实意义。
一、商业银行经济资本管理概述
所谓的经济资本管理是一种兼顾银行风险和资本的先进资本管理方法,帮助银行实现风险管理和价值管理的全面统一的管理方式。近年来我国银行业正在不断积极探索如何构建以经济资本为核心的现代商业银行价值管理模式,来提高商业银行的管理水平。
二、西方商业银行经济资本管理的经验
概括的说,西方商业银行经济资本管理体系主要由经济资本的计量、经济资本的配置及经济资本的绩效考核制度三部分构成。
(一)经济资本计量方面
西方商业银行主要是采用内部评级的办法进行经济资本的计量,但是各个银行存在应用水平上的差异,其中风险管理水平较高的银行,内部评级已经进入模型化阶段,达到IRB高级法水平,而有的银行内部评级仍处于打分卡和模型化的过渡阶段,但它们也适时的根据自身的信用风险管理能力,采取适合自身的内部评级管理方式,来运用评级法,并未对模型化进行盲目的苛求。
(二)经济资本配置方面
西方商业银行经济资本配置主要是考虑银行自身的风险偏好和发展战略,适时地将经济资本合理有效地分解到各个分支机构、部门及产品,并通过资本约束风险,资本要求回报的协调管理机制提高风险管理水平和资本回报。但由于银行的各个成分之间并非完全独立,而具有较强的相关性,可能导致分散性效应的产生,所以,国外银行一般倾向于采用分散化经济资本。
(三)经济资本绩效考核方面
为了满足股东价值最大化的核心目标,以及出于对风险的考虑,西方商业银行主要采用的是经济资本回报率和经济增加值两个主要经济指标来考核绩效。因为它们因兼顾了收益和风险两方面的因素,比传统的利润指标更能真实反映银行的经营绩效和价值创造。
西方商业银行在经济资本管理方面的实践工作,为我国商业银行进行全面推广经济资本管理方式提供了宝贵的经验教训,值得我们好好学习。
三、我国商业银行经济资本管理的现状
总的来说,最近几年我国银行业的经营管理水平在内外压力下,有了很大的提高,尤其是在经济资本的管理方面,取得了不少成效。但是同西方发达资本主义国家的银行业管理相比,还存在较大不少明显不足,主要表现在以下几个方面:
(一)尚未形成经济资本管理理念
虽然近些年来我国各大商业银行纷纷推行经济资本管理制度,但是该管理理念主要还停留在上级(即总行)层面,在银行基层中,对此观念尚未有深刻理解,不够重视,更谈不上在实际的日常工作中加以贯彻落实了。而经济资本管理是一项涉及银行各个业务部门的整体工作,需要全体员工通力配合才能完成的,理念的缺失一定程度上影响了经济资本管理的全面顺利实施。
(二)经济资本计量较为简单
对于经济资本的计量,我国部分商业银行采用的内部系数法,用内部系数来计量各类风险所需的经济资本。这样的做法是合理的,但是在实际操作过程中,银行很难把握好各项资产所对应的风险设置的资本系数,这就大大降低了该方法的有效性。加之,我国商业银行面临的客户存在很大的差异性,经济资本系数应该也有所区别,更难以准确把握。
(三)管理信息系统建设水平有点提高
目前,虽然我国商业银行己大规模开展银行管理信息系统的建设与挖掘,但具体的在数据资源的提取范围、数量和数据处理技术等方面仍不是很成熟。更为严重的问题是,由于我国商业银行的经济资本计量过程不够完整及准确,导致从该方法所采用的数据本身就可能存在不可靠和不完善的风险,因此在为决策提供准确信息支持方面的贡献作用被大大削弱了。
(四)经济资本配置尚未形成体系
现阶段,我国商业银行在经济资本配置管理的应用还很有限。很多情况下,还是根据经验进行经济资本配置,方法并不够科学高效。不仅如此,经济资本配置管理中资本资源和风险资产之间尚未建立起紧密的对应关系,而且此时资本配置管理的并非实际持有的资本资源,仍然是虚拟的资本。
(五)经济资本绩效体系不尽科学
现在的银行经济资本考核方式还比较粗糙,虽然也开始运用了经济资本的绩效考核,但落实得尚未到位。首先经济资本回报率(RAROC)和经济增加值(EVA)为核心的考核指标体系适用范围有限,加之,在运用中还受全面成本核算管理的限制,导致计算结果相对粗糙。另外,以资本管理为基础的全员绩效考核机制还未形成,对各个机构、部门、具体每个员工的考核工作做得不够科学有效。
四、完善我国商业银行经济资本管理的措施
随着全球经济一体化、国际金融不断涌入,我国商业银行所处的经营环境发生了巨大的变化。在内外环境的压力下,我国商业银行的经济资本管理面临着严峻的挑战,迫切需要加以改进完善。
(一)树立经济资本管理意识
首先,我国商业银行应该对经济资本管理有个全面的正确认识,让员工明白建立经济资本管理体系是需要全体银行员工共同参与的,长时间持续实施的复杂系统工程。为此,商业银行应深化经济资本理念,最好将经济资本管理上升到银行整体战略层次,并结合自身的风险偏好、风险承受能力、资本状况,提出明确的经济资本分配目标。在银行内部树立经济资本管理的观念与意识,让银行内部的员工从心理上认同经济资本管理的理念,尤其是要得到银行高级管理人员的支持,这样才能保证经济资本管理活动的顺利推广。商业银行要将经济资本管理的文化理念以公司文化的形式,传递给每一个商业银行员工,让其真正了解经济资本管理的内涵及意义,消除他们可能产生的消极抵触情绪,使经济资本管理观念慢慢渗透到员工的日常工作行为中,成为公司管理文化的一部分,人人参与,上下同心管理好银行的经济资本。
(二)完善经济资本计量
准确计量经济资本是商业银行有效实施经济资本管理的前提条件。通常意义上的经济资本是根据商业银行所承担的风险来计算,在数量上等于非预期损失,包括信用风险非预期损失、市场风险非预期损失、操作风险非预期损失的等几个方面的计量。由于目前我国商业银行的经济资本计量方法还不够完善,尚处在起步阶段,未建立内部评级法,不具备设计适合每个银行风险的独立模型的能力,只能采用逐步推进的方法,不可操之过急,先参照巴塞尔协议的标准法及我国银监会的有关等规定制定经济资本计量方法,在综合考虑各类产品的风险状况和业务发展战略导向的基础上,建立起以产品为对象的经济资本分配系数体系,进行经济资本计量。等待条件成熟,我国商业银行应利用技术手段,在评估银行总体风险水平,确定银行风险承受能力的基础上,逐步完善经济资本计量的流程和技术体系。
(三)加强银行管理信息系统的建设
商业银行要实现对风险的准确、科学、及时地计量,需要倚靠先进的信息管理系统,在大量高质量的历史数据基础上进行核算、分析与预测。因此,我国商业银行必须加快数据库与管理信息系统的建设,建立统一的数据库和管理信息系统,对收集到各类数据信息进行分类和整理。首先,商业银行是对银行现有业务系统进行整合,在实现银行系统内数据共享的基础上,拓宽外部数据来源。同时,银行应开发信息甄别系统,对收集到的原始数据进行辨别、筛选、整合,确保数据的真实性及准确性,对有效的信息运用统计技术进行数据分析处理。同时,还应该做到实时关注市场变化,准确捕捉市场信号中传递的有用信息,用于银行的管理,尤其是风险管理的预测,并在条件允许的情况下,建立决策支持系统,根据现有数据信息,为银行的进一步决策提供帮助,在面对突发风险时采取有效的应对措施。
(四)尽快制定银行经济资本配置程序
商业银行要做到经济资本的有效配置,首先要做的是结合银行监管当局规定,对银行总体风险承受能力进行全面评估,并在充分考虑股东收益和经营风险承受力的基础上,对银行正常运行所需资本的总体水平做出评估,据此决定银行经济资本采用的风险结构。在进行风险评估的基础上,商业银行应根据既定的资本总量和资本回报要求,运用多种科学手段,合理配置资本资源。最后在保持风险结构和预计的资本需要量一定比例的情况下,银行需要平衡监管资本与经济资本之间的关系,运用计量模型度量最优化可用资本,确保可用资本与预算资本需求一致,并保证成本最小化。
(五)选择正确的经济资本绩效考核指标
商业银行为了做好对经济资本的有效管理,需要建立以经济资本为核心的绩效考核体系,尤其是以经济资本回报率(RAROC)和经济增加值(EVA)为核心的考核体系。绩效考核提供有效的运行的前提是保证绩效考核的公平性和合理性。有效的商业银行的绩效考核体系应做到,绩效考核目标的设定要与银行的战略目标相一致,有利于银行的价值创造与价值增加,最终实现银行价值最大化;此外,经济资本绩效考核指标要兼顾财务和非财务双重指标,从纵横角度对银行的产品、部门、人员等进行360度全面考核。商业银行建立的完善绩效考核体系,可以为银行管理者和全体员工的未来发展指明方向,也为激励机制的有效运行提供有力保证。
结语
目前,经济资本管理已成为银行业普遍接受的风险管理模式,它通过对风险的资本化,实现了对风险的全面度量。本文主要先对经济资本管理方式进行阐述,再介绍西方商业银行经济资本管理的宝贵经验,接着分析了现阶段我国商业银行经济资本管理的现状,提出相应的改进措施来帮助我国银行提高经济资本管理水平。
参考文献:
[1]吴胜,商业银行经济资本管理的比较研究,浙,金融,2007年第12期
[2]廖继全,杨坤.银行经济资本管理[M],北京:企业管理出版社,2008
第8篇：商业银行管理方式范文
关键词：后金融危机 商业银行 风险管理
一、前言
2008年至今，始于美国的次贷危机波及全球，并且危机迅速由房地产市场扩散到金融市场，进而又蔓延到实体经济领域，金融危机给全球经济造成的影响日益突显。在此背景下，我国的商业银行受金融危机的影响，同样面临着巨大的利率风险、流动性风险与信贷风险，作为我国金融业最重要的主体，商业银行在我国经济和社会中具有举足轻重的地位，因此我国商业银行如何制定合理的风险控制策略，平稳渡过金融危机已成为维持国民经济稳定增长的重要课题之一。本文通过分析后金融危机背景下商业银行面临的主要风险，寻找我国商业银行风险控制中面临的主要问题，并对我国商业银行如何在后金融危机背景下管理风险提供建议。
二、当前我国商业银行管理中面临的风险
受金融危机的影响，全球主要经济体经济增速下降，实体经济出现明显的衰退迹象。海外市场需求的减弱，使得中国经济亦面临诸多困难，需求不足、产能过剩、企业效益下降，经济增速明显放缓。我国的实体经济遭受了重大的冲击，导致我国众多中小企业资金链断裂，国民收入降低。银行业作为与宏观经济联系最紧密的行业，经历金融动荡和实体经济下滑的双重考验，金融危机造成其商业银行的贷款、还款等业务受到较大影响。因此，后金融危机时代，我国商业银行主要面临的风险有：
（一）房地产信贷风险
在目前房地产市场的资金链上，商业银行基本全程参与了房地产项目的完成。一方面，商业银行为房地产项目开发商、建筑企业提供贷款资金以确保房地产项目的顺利完成；另一方面，商业银行又给购房者提供按揭贷款，用于购买房地产开发商开发的商品房。通过住房消费贷款、房地产开发贷款、建筑企业贷款以及土地储备贷款等，商业银行实际上承受了房地产市场运行中各个环节的市场风险和信用风险。一旦房地产市场衰退，首先受到冲击的将是提供贷款的商业银行，而银行将是最终损失的承担者。美国的次贷危机便是“两房”造成的房地产贷款信用危机所导致的。因此，房地产信贷风险的存在要求商业银行需加强这方面的风险防范和风险控制。
（二）粗放式信贷管理风险
我国商业银行现行使用的信贷客户评级和分类方法，在总体结构、等级结构、评级程序等方面都比较粗放。长期的经济繁荣和市场的稳定，给商业银行造成经济将长久繁荣的假象，导致银行不仅在放贷的方式上是粗放的，而且在对信贷管理的方式上也过于粗放。另外由于信贷人员素质参差不齐、银行监管系统不严密、信贷管理技术手段有限等众多原因致使银行在信贷管理上的形式、手段过于粗放。众多商业银行的信贷管理甚至只是为了达到业绩，而没有科学、长久、有效的管理机制。这种粗放的信贷管理方式，在经济环境良好的情况下并不会显示其危害，但在金融危机袭来时，很可能是商业银行踏上不归路的罪恶元凶。
（三）企业信用风险
次贷危机对大型企业的影响尚且不足为虑，但其对出口企业以及中小企业的影响却有可能是致命的。在出口方面，由于全球经济的低迷，我国出口需求下降，出口企业关闭现象增多，资产负债严重导致债务无法偿还，给银行带来坏账风险。再者，由于某些地区（如江浙一带）民营企业家利用民间借贷补充流动资金的风俗盛行，一旦经济不景气、出口下降导致某个链条断裂，可能就会影响一大批的企业，这往往也导致了商业银行贷款的大量违约。而中小企业由于受到经济增速回落以及紧缩性财政政策的影响，资金短缺、融资困难的现象十分突出，再加上受人民币升值等原因影响，部分中小企业面临生存危机。而为中小企业提供贷款的历来不是国有四大商业银行的重点，而是其他一些地方性商业银行或是外资银行，所以中小企业的萎靡不振也给商业银行带来了巨大的风险。
（四）内部信贷控制风险
商业银行的内部控制薄弱是我国商业银行的普遍问题。近年发生的数起信贷不良案件都涉及银行信贷制度的不健全、执行得不到位等问题，充分暴露出我国商业银行的内部控制存在较大问题。我国商业银行的内部控制风险主要表现在：内部控制制度“救火式”的较多、缺乏前瞻性，制度总体缺乏系统性和完整性；过分强调控制成本，将获利作为弱化或者逾越内部控制的理由；领导审批，缺乏完善的控制点和流程；内部控制制度的文字性内容较多，缺乏清晰的流程图；缺乏保证措施，很多内部控制制度的执行既没有监督也没有奖惩措施等等一系列问题。内部控制的脱位使得商业银行的各项风险变大，无法为商业银行的决策提供有力的支持，这就要求信贷风险管控水平的进一步提高。
三、完善我国商业银行风险管理的对策
（一）完善法律制度环境，建立规范市场环境
要使银行业健康发展，法律是保障。只有完善法律制度，才能使监管有法可依，对违法操作才可以进行相应的处理。同时高层监管机构应该加大监管力度，严格执法，严打违法金融操作，规范金融市场。另外，监管机构还应当适当地、适度地推进金融体制改革，为我国商业银行管理制度改革提供良好法制及市场环境。
（二）建立和完善全面风险评估体制
要完善风险管理体制首先就是要建立完善的风险评估管理体系。首先，商业银行的风险评估体系应全面，涵盖所有的风险类型和所有的业务领域，信用风险是商业银行日常运营中最关注的风险，但同时也要加强对市场风险、操作风险的识别和评估；既要评估内部业务的风险，也要开展外部业务的风险评估；有效的风险管理模式应该是事前管理、事中管理和事后管理的有机结合，不要放松任何阶段的警惕。另外，风险评估应尽量避免主观判断的成分，逐步引入定量分析以及线性分析的技术手段。最后，我国商业银行还应以正确的姿态学习、借鉴国外先进的风险评估机制和方法技术，并按照世界金融业界风险管理的要求，结合商业银行自身的特点，建立风险评估模型以及科学的内部评估方法，同时还应充分运用现代信息技术建立商业银行风险数据库，为风险评估提供数据支持。
（三）建立完善的内部控制制度
内部控制作为商业银行规避风险的重要工具，绝大多数的操作风险都与内部控制不健全有关联。内部控制的建设是银行的一个重要系统建设，需要加强各部门职责的分配，既能各司其职又能互相配合。商业银行应建立科学完善、适用有效的内部控制系统，根据财政部《企业内部控制规范》提出的内部控制五要素，即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监察，来设计完整合理的内部控制体系，并根据自身的特点来设计操作性强、具有针对性的内部控制制度；要建立可行的监督执行制度和科学的奖惩措施，确保内部控制制度严格执行；要加强对基层分支机构负责人的监督管理，从源头上遏制住操作风险，将粗放型的信贷风险管理方式转变为集约型的风险管理方式。
（四）加强监控房地产市场风险
房地产风险作为银行在金融危机背景下最大的风险，我国商业银行必须加强对房地产市场风险的监视。房地产行业也作为我国经济的支柱性产业之一，其可以直接或间接影响大量上下游相关企业的生死存亡。同时银行业承担着房地产行业带来的巨大风险，我国商业银行要严密监视房地产行业的动态，及时调整对房地产行业及其相关产业的信用评级以及信贷量。同时加强对已经发放贷款的房地产行业的风险监控，密切关注企业的经营情况和现金流状况，及时发现风险以及潜在风险。
（五）加强对贷款企业的信用审查
在金融危机的影响下，商业银行应充分注意贷款企业的财物能力以及经营能力。首先，我国商业银行应该加强对贷款企业的信用审查，尽量把操作风险降至最低，努力规避各种人为风险。其次，为适应新的监管趋势，商业银行应逐步构建自己的内部评级体系。随着大数据时代的来临，商业银行应依托大数据分析技术深入分析客户行为、客户信用、客户风险、客户资产负债状况、客户盈利状况等，并基于分析结果构建授信客户的全景图，客观评价客户的还款能力、还款意愿，进而建立起大数据时代下的商业银行内部客户信用评级体系。该体系可以准确对企业风险进行预测，并及时发出报警信息。再者，应该加强对贷款企业经营状况及发展前景的分析，加强企业违约、破产的预测和预报工作，尽量使商业银行减少损失。最后，我国商业银行还可以运用资产组合，综合考虑经济环境、行业前景、未来发展趋势等多方因素，降低和分散风险。
四、总结
金融危机的浪潮尚未完全退去，其对商业银行风险管理的启示和影响也是极其深远，面对日益激烈的市场竞争环境，我国商业银行需要制定出合理完善的风险管理体系，才能在竞争中处于不败之地。而后金融危机背景下，日益暴露的风险管理能力的不足，如何提高风险管理的水平是当前商业银行面临的重要问题。本文从后金融危机背景下的我国商业银行风险管理存在的不足的角度入手，分析其不足之处，并提出相对应的对策，希望能够对我国商业银行在进行风险管理能够有所帮助。
参考文献：
[1]马佳杰.后危机时代我国商业银行信用风险管理研究[J].中国商贸.2014.02.21.
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[3]何振华.我国商业银行风险管理研究文献综述[J].时代金融.2014.02.28.
[4]张华.后金融危机时代的商业银行资产负债管理[J].金融经济.2013.06.25.
第9篇：商业银行管理方式范文
【关键词】 管理会计； 成本管理；业绩评价
一、银行管理会计的内涵、特点及意义。
管理会计是以财务会计核算为基础的，运用一定手段和方法，对相关的会计信息和经营信息进行加工、处理、分析，为企业决策和管理提供信息。商业银行管理会计涵盖了财务预算、成本核算、盈利分析、业绩评价、资产负债管理等内部管理的核心内容。国外先进银行的经验表明，管理会计是建立业绩一流银行的基本前提，实施管理会计有利于银行管理水平和竞争力的提高。
银行管理会计工作侧重点在于为银行内部经营管理服务，通过灵活多样的方法和技术，为银行内部各级管理人员提供有效经营和最优管理决策信息， 面向未来算“活账”，属于“经营型”会计；其会计主体兼顾银行内部各个责任单位和整体，对银行内部各责任单位的日常工作业绩和成果进行控制、评价与考核，同时也从银行全局出发，认真考虑各项决策与计划之间的协调配合和综合平衡，最大限度地提高银行效益；它不受公认原则或统一会计制度的约束和限制，核算程序一般不固定，报表格式不固定，可按管理人员的临时需要自行设计。
商业银行通过实施管理会计，可以实现对各个层面的客户、产品、业务部门的收入、成本和效益分析计算，使管理层能及时掌握各个产品。
二、我国商业银行应用管理会计的现状及问题。
（一）国有商业银行的机构和部门设置不合理
国外商业银行大都实行扁平化管理的事业部制，按照产品和业务实行事业部制的管理方式，能够为分析评价各责任中心的利润贡献提供详细的数据报告。
（二）没有建立科学的成本核算体系，成本主体缺位。
我国商业银行的成本核算基础较为薄弱，在成本核算过程中， 长期以来都是以机构作为核算对象，没有区分以部门、行业、产品、客户的成本，难以归集分产品和分部门的成本和费用，还没有建立起科学的成本核算体系，不能科学地为管理者提供成本信息。成本主体缺位，部分商业银行责任中心职责定位不清晰、产品和客户的数据获取不完整，给管理会计的推进带来一定难度。
（三）商业银行的产品缺乏准确的定价机制
随着金融改革的深入，如何在价格竞争中取胜，如何对产品进行合理的定价，成为十分迫切的问题。要制定价格，就需要掌握详细的成本资料，需要准确核算各种产品发生的各项成本，从而确定足够补偿成本的产品价格。
（四）缺乏分部门、分产品的业绩评价机制
业绩评价机制以及相应的薪酬激励机制，是商业银行完善公司治理的重要内容.由于作为资源配置、业绩评价的重要工具的内部资金转移价格多年来一直存在着多极定价的问题，在期限结构和价格传递上不能有效地将存贷款市场、货币市场和内部资金市场对接，无法将利差收入在资产负债产品之间进行有效的分割，分部门、分产品的业绩评价机制难以推行。
（五）数据质量差，建立管理会计需要的信息系统基础工作薄弱。
管理会计是一个数据需求量非常大的系统，然而目前国有商业银行信息基础薄弱，大多数传统的会计信息系统，其数据信息主体是按机构、会计科目进行核算，提供的会计信息只涉及财务会计方面的信息，忽略大量的管理会计方面的信息；另一方面，银行各类信息数据分别存在于不同的系统或不同的部门中，造成业务信息分散，数出多门，统计口径不一致，不能满足信息共享和集中管理的要求。[ ]
三、商业银行推行管理会计的对策及建议。
（一）改革组织机构，改进管理模式。
目前商业银行“一级法人、分级管理”的体制依然是管理体系的主流，短期内需强化一级分行的条线管理职能，按条线对所辖分支机构的业务、产品进行统一的专业化和精细化管理。在成本和风险分摊的基础上建立起银行分部门、分产品、分客户的的管理机制。
完善管理会计所需信息的搜集、报告和检查制度，将管理会计信息与分级管理体制和利益协调机制相结合，建立以管理会计信息为基础的激励约束机制，以更好地发挥管理会计在我国商业银行经营管理中的职能。
（二）建立科学的成本核算体系。
科学的成本核算体系是推行管理会计的关键，因为它既是预算管理体系的基础，也是对部门、产品、客户、货币的效益进行分析的基础，成本核算体系的建立要与管理体制相适应。商业银行可以根据经营管理的特点和自身的管理要求，借鉴工商业的成本核算方法，运用计算机技术，建立起自己的分部门、分产品、分客户、分货币的成本核算体系，实现同源数据下的按多种分类标准进行的成本核算。
（三）建立合理的产品定价机制。
产品定价的目的是为商业银行创造价值，而价值创造首先要弥补过程中的成本耗费，这必然要求以成熟的成本核算和成本管理为前提。因此，要做到合理定价，就需要正确确定商业银行产品的成本，需要应用成本性态分析、作业成本制、本量利分析、责任会计制度等管理会计手段和方法，构建基于市场收益率曲线的内部资金转移体系，配合资金转移定价机制， 按照成本- 风险- 收益匹配原则，发挥定价模型对业务经营的引导作用，建立以价值创造为目的产品定价机制。
（四）提高银行数据信息质量，建立完善的管理会计系统。
要建立完善的银行管理会计系统，不仅需要数据仓库作技术上的支持，而且还需要改进银行数据信息质量。
（五）合理界定成本主体，建立科学的成本分摊体系，实行全面成本管理。
正确定义各责任中心，可分为网点类、经营类、服务类、管理类，根据责任中心类型确定相应成本分解方法、流程及动因；界定客户维度成本范畴及计量细度。
