税务管理的重要性精选(九篇)
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第1篇：税务管理的重要性范文
关键词：水文基本建设；财务管理
中图分类号：F810.6 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）09-00-01
一、基本建设财务会计岗位设置缺失，无法发挥基本建设中财务人员职责
水文基本建设过去多分布县级水文站，点多投资量小，许多单位没有设置专职水文基本建设财务人员，基本建设会计核算多由现有财务人员临时抽调，对基本建设会计工作重要性认识不足，不能很好的履行基本建设会计岗位职责。如“待摊投资”分摊到工程项目中时，分摊比率不合理，导致建设成本核算不够准确等现象。
二、基本建设财务制度不完善，政策法规执行不到位
水文基本建设项目为公益性项目，水文基本建设资金是财政预算内基本建设资金，水文事业经费会计核算按照《行政事业单位会计制度》等执行，财务人员对《水利基本建设财务管理暂行办法》、《水利基本建设项目竣工财务决算编制规程》、等行业规章制度及《国有建设单位会计制度》等法规掌握不够深入，基本建设管理制度执行不利。
三、财务人员在水文基本建设各个环节发挥的作用具有局限性
1.在项目前期准备阶段从项目可行性研究报告批准到项目概算、工程设计等过程，财务人员由于受到专业限制，缺乏对工程概算及造价等方面的专业知识，不掌握工程项目的概算、计划，造成会计科目的设置与工程概算内容不相匹配，无法参与项目的前期工作，无法有效的发挥财务管理作用。
2.在项目实施阶段主要对项目的招标、施工合同、订货合同及相关的经济合同的签订、工程进度、工程质量以及费用结算进行控制管理。财务人员仅局限在于合同价款结算、各项费用的报销，至于项目招标及施工等合同签订的过程、工程进展的情况财务人员均不能有效参与，导致财务管理的监督力度不够。
3.在项目竣工验收阶段是全面考核基本建设成果、检验设计和工程质量的重要步骤。编制财务竣工决算是基建重要环节，由于财务部门未能深入到基建各环节，基建资料收集不全，导致项目竣工决算编制内容不完整，无法准确全面的反映资产形成过程、资产存在状态以及及时办理资产交付手续。
四、财务人员在工作中缺乏沟通，致使基建财务管理工作不够顺畅
由于财务工作是一项政策性很强的工作，由于财务人员在工作中对政策法规宣传不到位，未能取得本单位领导的重视和信任，财务人员缺乏必要的交流和沟通，与相关部门及人员工作配合不协调，致使财务管理工作比较被动。
加强水利财务管理，充分发挥财务人员在基建工作中的积极作用，应做好几个方面：
1.置基本建设会计岗位，配备基本建设专业财务人员
只有基本建设会计岗位及专业财务人员相对固定，才能提高财务人员学习基本建设相关政策法规及专业知识积极性，强化基本建设会计岗位责任意识，使财务人员积极参与到基本建设全过程，充分履行岗位职责。
2.不断完善各项财务制度，制订有效的规章，并严格执行各项规章制度
规范单位和个人的财务行为，做财务管理科学化、财务核算规范化、财务费用控制合理化，必须按规章和程序办事，充分发挥财务的管理和监督作用。同时，加强基本建设财务人员学习，提高财务人员综合素质 。提高财务人员个人素质应从两个方面考虑：
（1）加强思想政治理论学习，不断提高政策理论水平，将财务工作紧密的和国家政策
相联系，同时树立正确的人生观和价值观；强化责任意识，坚持原则，秉公办事，凡事按照制度办事；强化服务意识，坚持清正廉洁，爱岗敬业，遵守会计职业道德。
（2）加强业务知识学习，不断提高业务技能水平，学习相关基本建设法规制度；加强
财务基础理论及财务知识更新，同时也要了解水利工程方面的知识，如工程的概（预）算，这样有利于基建财务人员更加合理的处理财务问题，扩大知识面和交流，不断提高综合素质。
3.积极参与工程建设，充分发挥财务管理作用
财务人员要全过程的参与工程建设，严格执行各项财务制度，充分发挥财务的管理和监督作用，提高财务人员地位。
（1）财务人员要积极参与水利工程的项目申报、计划安排、招投标、重点对拟投标单位的资质等级、注册资本金、近三年的财务状况等方面进行严格审查，从中掌握到第一手的资料，从规避风险的角度去发现问题、解决问题，避免不必要的因素而加大工程施工风险，为工程的顺利实施提供保障。
（2）基建财务部门按照工程合同的规定对经监理方审核确认的工程量进行最终把关，严格按照财政部《建设工程价款结算暂行办法》进行结算，付款申请表必须由施工单位、监理单位、甲方工程负责人共同签章，当项目工程款支付达到合同总价90%时，停止支付，待工程全部竣工验收合格且工程结算审计完成后付至工程结算价款的95%，项目竣工且结算审计完成后必须预留5%工程质量保证金等规定执行。
（3）在基本建设竣工阶段，财务决算编制一项综合性很强的工作，外部涉及勘察、设计、施工、监理等单位，内部涉及基建、财务等部门，财务人员既是财务竣工决算报表编制主要骨干人员，又要加强与各单位、各部门之间相互配合，分工协作，保证财务竣工决算工作顺利完成。
4.财务人员要加强与相关部门人员沟通，使财务管理工作积极有序开展
第2篇：税务管理的重要性范文
【关键词】企业 税务管理 问题 措施
一、前言
近些年来，随着社会的发展，经济的快速发展和市场经济的竞争日益激烈，经济改革的步伐不断加快。在这一背景下，企业的税务管理，作为企业管理工作的重要内容之一，也迎来了更高的要求和严峻的挑战。所谓税务管理，就是指在企业的发展过程中，对企业中的涉税和纳税业务所进行的研究、分析、监控、协调、处理和沟通等全过程的各类管理行为。从内容上来看，它不仅包括对我国税收政策与纳税相关规定的研究与分析，而且还包括对企业的相关涉税业务与工作的流程的规范与组织，从而有效地避免企业因为违反相关税收政策等规定而受到惩罚等内容。在企业的发展过程中，提高税务管理的水平，对于促进企业发展具有重要意义。它有利于完善企业的相关管理制度和体系，提高企业的运营效率，为企业的健康发展保驾护航。
二、当前企业税务管理过程中存在的问题
（一）管理的观念相对来水比较落后
由于各方面的原因，当前我国的税务管理的各项工作，还相对比较麻烦和繁琐，比如复杂的申报流程和繁琐细碎的报表制作等，处理起来常常千头万绪，剪不断理还乱。而当前很多企业的相关管理人员以及工作者，由于接手这类事务的时间还不是很长，经验不够丰富，没有接受过较为系统全面的企业税务管理的相关指导与学习，而且也单纯地认为这项工作太过繁琐，因此，在实际工作中，为了图省事，企业的税务管理工作往往停滞于申报或者缴纳税务层面，而没有从思想上切实地意识到税务管理在企业发展过程中的重要作用。此外，很多企业对税务管理的观念，相对来说还比较落后，仅仅将其归纳为报税和纳税两个方面，并没有在企业的投资活动前，进行一个较为全面完整的规划和统筹，从而在很大程度上影响企业税务管理效率的提高。
（二）企业管理人员缺乏税务的相关知识
税务管理是当前企业管理过程中的重要内容，而企业相关管理人员的专业知识和能力将在很大程度上直接影响整个税务管理水平的高低。但是在当前的企业发展过程中，一些管理人员并不具有熟练的税务知识，专业能力不扎实，而且对于税务的相关法律也不够了解，因此，在很大程度上导致企业的税务管理工作难以得到高效展开，影响企业的发展进程。
（三）法律意识相对比较薄弱
我国具有很多的税务管理方面的政策与法规，用来规范企业税务管理的行为。但是在当前很多企业的税务管理过程中，企业管理者的法律意识相对来说还是比较薄弱的。特别是纳税方面，常常将最迟和最低的纳税作为企业的目标，并不结合自身的实际发展情况以及相关的法律法规来制定科学合理的规划。而且有一些企业甚至还出现偷税与漏税的现象，伪造或者销毁账本与记账凭证，不及时申报税务，不交或者少交应缴纳的税款等。这些行为都在很大程度上说明当前企业的税务管理的法律意识比较薄弱的问题。这些行为不仅不能够实现借助科学的方式来合理规划企业的发展，而且还将在很大程度上影响企业的公共形象，拉低企业的市场竞争力。
三、优化企业税务管理的具体措施
（一）不断健全和完善税务管理的相关机制与体系
企业的税务管理对于企业运营过程中各项环节都将具有重要的作用。只有企业在思想观念层面正确地意识和理解税务管理的重要性，才能切实在工作中自觉做好税务管理的工作，而相关机制与体系的建立和完善则是促进税务管理工作有效开展的重要保障。因此，在优化企业税务管理的过程中，企业要正确理解税务管理在企业发展过程中的重要作用，不断健全和完善税务管理的相关机制与体系。首先，企业要先根据自身的实际发展情况，设立一个专门专门的税务管理部门，并且选取具有扎实专业知识与技能的优秀人才进行人员匹配，在日常税务管理的过程中，不断制定和完善相关的税务管理制度，并且将其切实落实到企业运营的各个方面。其次，企业的税务管理人员要始终坚持和遵循税收相关法律法规的规定，不做违法乱纪的事项，确保企业的健康发展。这样，企业的税务管理水平才会不断得到提高。
（二）采取措施加快税务机构的发展与完善
在当前经济发展的背景下，税务的发展，在我国应该还处于初级发展的阶段，并且伴随着市场经济不断发展壮大的形势，在不断扩大市场占有率，越来越多的企业愿意采用税务机构来进行企业税务管理。因此，在优化企业税务管理的过程中，要采取措施不断加快税务机构的完善与发展。首先，要不断加大税务以及税收等知识点的宣传力度。当前还有很多企业对于税务管理的理解和认识还存在着很多的误区，因此，税务机构可以借助新闻媒体等平台，加强对自身的宣传，让更多的纳税人能够从心理上切实接受税务这一新的机构。其次，税务机构在宣传自己的同时，也要不断加强自身的发展与建设，要尽量在人员以及资金等方面从税收部门中独立出来，不断提高自身的服务质量，从而不断扩大服务范围，使得税务机构能够成为高效有利、自负盈亏的中介组织。
（三）建设企业税务管理的自查体系，切实提高企业税务管理的效率
在企业的发展过程中，常常会出现税务风险等问题。因此，在优化企业税务管理的过程中，要建设和完善企业税务管理的自查体系，将风险扼杀在摇篮里，其实提高企业税务管理的效率与安全性。首先，企业可以制定一套较为完善的自查制度，并且定期对其进行检查，以便及时发现税务管理中的问题。其次，企业还要对自身运营过程中的税费支出情况进行分析与对比，设立符合自身发展情况的付负税率。这样就能将风险尽量地扼杀在摇篮里，保护企业的切实利益。
参考文献：
第3篇：税务管理的重要性范文
[关键词]内部管理；税务；实践；要点；风险
doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.20.013
[中图分类号]F812.42 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2016）20-00-01
因为教学改革的推进，各高校的涉税收入的种类也越来越多，已经不仅仅局限于教师的工资，同时像实验设备外借、场地租赁等都会增加学校的税收类型，税务管理工作的内容也随之变得更加多样化，增加了该项管理工作的难度。如何对高校内部的税务工作进行有效的管理，已经成为了目前社会关注的重点问题之一。各高校想要保证税务管理的工作质量，首先应对税务管理工作中的不足进行研究，以确保准确找到该项工作的开展要点。
1 各高校税务管理工作中的问题
1.1 没有设置专门的税务管理岗位
任何税务工作都会存在一定的风险性，且很难杜绝发生的概率，高校的税务工作也是如此，而税务管理岗位能够有效规避工作中的风险性，最大限度地保障单位的财产安全，在税务管理工作中起着至关重要的作用。但部分高校仍然没有设置专门的税务管理岗位，单一的认为两者之间的工作内容是相通的，还是由财务人员兼职，且没有对财务人员的税务能力进行考察，致使高校内部出现了税务管理制度落实不到位及管理效率较低等方面的问题，对高校的税务管理质量形成了直接的影响，很容易使高校进入较为被动的局面，增加了高校税务风险的发生概率。
1.2 税务管理信息化不足
税务信息化在我国已经开展了一段时间，发展至今已经得到了极大的进步，尤其是云计算技术的应用，更是加快了税务管理信息化的步伐，已经成为了目前税务管理工作的主要开展方式。各大高校也开始使用将信息技术运用到了税务管理的工作之中，但因为客观因素的限制，高校税务信息化的开展速度始终不太理想，始终还有得到进一步的提升。高校税务信息化应用程度不足主要反应在没有构建税务信息数据分享平台，校内不仅是税务人员，其他相关人员，像学校领导以及财务部门等也需要对税务信息进行相应的查询，无法及时、快速的获得自己需要的信息，这就加大了税务管理的难度。税务人员以及相关人员必须要耗费大量的时间才能得到相应的税务信息，开展税务管理工作，这样不仅增加了税务管理的成本，同时也降低了学校工作的效率，并不利于各大高校的发展。
2 高校内部税务管理工作的实践要求
2.1 对税务管理理念进行更新
高校相关领导必须要对税务管理工作进行全面的认识，明确税务管理工作对于高校工作的重要性，并按照最新税法作为标准，本则及时纳税的原则，对税务管理工作的工作理念进行调整，使其能够满足高校改革标准的各项要求，保证高校在社会中的影响力与竞争力。
2.2 设立税务管理岗位
针对部分高校内部没有设立专门管理岗位的问题，鉴于税务管理的重要性，各大高校必须设立专门的岗位开展税务管理工作，从而使高校即使是在新经济时代也应始终立于不败之地。管理岗位要进行高校所得税汇算清缴、个人所得税以及申报营业税等内容的工作，确保各项涉税工作的执行质量，同时要保证税务管理工作开展的独立性，降低税务风险的发生概率。在设置专门管理岗位之后，相关工作人员才可以对所有的税务工作内容统一进行管理与控制，为税务工作的高效开展提供保障。
2.3 强化与税务部门的交流
我国税务相关的法律法规虽然一直在进行改进，但随着经济形式的变革，始终还是存在的问题，一些问题概念的界定并没有一个清晰的界定，这就为高校税务管理工作的开展形成了一定的阻碍。在实际的税务管理过程中，管理人员很容易遇到难易进行划分的法律法规，而且各地的税务开展方式都不仅相同等，这些问题都使税务管理人员在工作中陷入了被动。为了解决这一问题，高校税务管理人员可以积极与当地的税务管理部门进行联系，按照税务部门的指导对模糊的概念进行界定，并根据本地的税务工作具体开展要求，制订出合理的税务管理计划，准确确定纳税实践及纳税相关事宜，避免高校承担偷税、漏税的风险，在社会中建立良好的纳税形象。此外，要对本校涉及上税的活动进行公开化处理，使税务单位能够及时对本校的税务工作进行审查与指导。
2.4 构建税务信息共享网络
高校要对自身的税务信息系统进行全面审查，对信息系统中的不足之处及时进行处理与完善，并在此基础之上，打造税务信息的共享网络，使高校内部的相关人员可以通过网络及时获取到自己需要的信息，以便高校领导层准确对本校的税务管理工作进行监督与指导。各大高校可以聘请专业的信息技术人员对本校的税务系统进行改进，并对校内的信息系统的安全性进行加固处理，按照本校的要求设置相应的税务查询权限，以确保内部税务信息的安全性。同时，要设置信息自动处理功能，使系统可以自动对税务信息进行分析，当税务风险可能出现时，会及时向税务管理人员报警。
3 结 语
各高校要认识到税务管理对于高校发展的重要作用，提高对税务管理工作的重视程度，积极、正面地对目前该项工作中存在的问题进行改进，并按照税务工作的开展要求，结合本校的实际税务情况以及当地的税务相关要求，准确对本校内部的税务管理工作进行优化，为高校的平稳发展提供有力的支持。
主要参考文献
第4篇：税务管理的重要性范文
【关键词】企业税务管理；现状；重要性；优化措施
对企业进行税务管理就要求企业在遵守国家税务法的前提下，在法律允许的范围内，实现企业利益最大化，并且提高提前预算企业的生产，经营状况、理财活动和投资活动能力等，分析和研究出可以实现节约协调安排税源的方法，争取税后利益的最大化。因此，企业的税务管理必须存在于整个企业进行财务决策的各个领域，并且必须认识到对企业进行税务管理是非常必要的。
一、现阶段国家税务管理的情况
1.企业税务管理的水平不高并且管理意识缺乏。在计划经济时代，企业的税务管理并没有实现理论与实践的结合，这主要是因为国家直接操控了企业的经营活动。而在财政部进行“利改税”后，税务就成了企业经营中的一部分。然而，因为传统思想的束缚，学术界的研究重点仍然放在在税收征管方面，没有站在企业的角度对税收进行考虑，导致企业的税务管理缺乏理论指导，并且企业也不把税收的管理问题放在心上。产生这种局面的原因主要是由于很多企业并没有把税务管理当回事，只是让财务会计人员对税务进行监督和管理，更没有考虑到需要去建立专业税务机构。这就导致了职责感的缺乏，造成工作的不到位；还有一点就是，企业对税务事务的管理是按照税法的要求去做。企业管理者也不注重增加公司人员的税务知识，税务信息很少有人了解，相关工作人员的业务素质普遍较低。甚至还有些企业忽视税法的存在，有着心存侥幸，漏税偷税的违法行为。当然，我们并不否认有一些企业还是已经初步具有了管理税务意识的，但总体上看来管理水平仍然很低，无法达到企业发展的要求。
2.没有全面系统的认识企业的税务管理。一方面，许多企业混淆了企业税务管理和业务筹划的概念，并没有对这两项工作进行合理的区分，反而把它们当作一种情况来看，觉得做好了税务筹划，税务管理工作自然就不存在问题。这种认识是完全错误的，企业税务筹划只是企业税务管理的一个分枝，并不能作为企业税务管理的整体看待，虽然它的重要性不容忽视，但它所看重的仍然是技巧和方法的层面，不能对企业税务管理进行全面的概括；另外，很多企业的税务管理人员没有认识到税务管理必须是一项全过程全方位的工作，而普遍存在一种错误的认识，就是认为企业的税务管理是纳税义务完成后进行的再管理，这就导致企业中形成了事前管理没什么，事后管理是重点的错误观念，从而使企业生产经营的整个过程中都缺乏对税务进行管理，容易造成一些遗漏。
二、对企业进行税务管理的原因
1.企业进行财务管理有利于其税收成本的降低，实现企业财务管理的要求。税务开支对企业来说是相对较重要的成本支出，由于其本身风险性很高，因此必须对其加以控制和管理。税收费用在企业利润中所占的比例很高，因此企业的在税收方面的成本支出也相当高，这就要求企业根据自身情况找出一个良好的税务管理办法，能够有效降低企业的税务管理成本，提高企业的经济效益，实现企业利润的最大化。这是实现企业税务管理最本质、最核心的方法。
2.对企业进行税务管理有有助于企业财务管理水平的提高。由于税务管理在财务管理中占有十分重要的地位，起着举足轻重的作用，因此企业必须对税务管理人员开展培训教育，提高其综合能力和业务素质，以实现加强企业税务管理的目标。只有税务管理人员的素质提高了，企业的税务管理和财务管理水平才有可能同样得到提高。
3.对企业税务管理有利于企业资源的优化配置和竞争力的增加。企业税务管理的进行，有利于企业及时的掌握国家的税收政策动态，并且制定相关的对策，这样企业就可以以法规政策为依据，对合理的投资和技术改造进行一定的调整，实现优化资源的配置。资源配置的优化可以直接使得企业的竞争力得到极大的增强。
4.良好的企业税务管理能够避免企业涉税风险。企业中的涉税分险分为以下几个方面：税收违法的风险、负担税款的风险还包括企业的信誉和生存发展风险。如果一旦出现以上这些情况，企业的税收成本就会增加，更严重的是企业的声誉会受到影响，从而影响企业的长远发展。因此对企业进行税务管理不仅有利于降低税收成本，更能够实现降低企业涉税风险的目的，这是对企业的眼前效益和长远发展的同时的保障。
三、优化企业税务管理的措施
1.设立专门管理税务的部门，增强企业税务管理人员的管理意识，加强监管力度。现阶段，随着我国税法的日益完善，使税法的体系日趋复杂化，监管的力度也不断加强，企业如果仍纯依靠会计和财务管理人员的工作，就很难实现企业税务工作的目标。这就要求企业必须建立专门的税务管理部门和管理体系，并且需要聘请具有一定专业技能的管理人员进行税收管理，并且密切注意国家税收政策动态，及时了解税收政策的变化，根据自身条件规划制订企业的纳税方案，控制企业的税务管理，尽量规避税务方面可能出现的风险。另外，企业管理部门也必须定期总结研究企业的税务状况，建立税负标杆率，确保企业的税务管理能够逐渐的规范化、合法化，以行业平均税负为标杆，对本企业税负进行正确认识。
2.对工作人员进行培训和考核。人是一切工作的主体，因此税务管理工作人员的素质对税务管理工作有着十分重要的意义。因此，企业要想在税务管理工作上取得进步，必须要从工作人员素质上着手，只有他们的素质提高了，企业税务管理工作才能得到根本的提高。首先，必须建立员工上岗岗前培训机制，对于员工的业务专业、以及技能水平都要有严格的要求。其次，对于新老员工，都必须进行定期的考核，对于考核不合格者应该不予使用。还可以定期举办员工技能比赛，制定详细的奖惩措施，以调动税务管理员工的积极性，鼓励他们用心钻研，促进他们自觉的提高自己的专业素质，才能保证企业税务管理工作的顺利进行。
3.积极避免和防止财务风险。企业在防范和规范税务管理工作时，应积极的面对，最大限度的降低涉税风险，或者从根本上进行预防。首先，企业税务管理部门要了解国家现阶段的税收政策，尽量避免因国家税收政策的变化给企业税务带来的麻烦；其次，要对企业的纳税进行合理的筹划研究，要根据自身情况进行详细的分析，选择最优惠的政策；再次，要建立税企沟通的桥梁，一旦出现意外情况，应积极的向税务机关咨询，迅速出台解决方案，做好整改工作；最后，企业税务管理应该在完善税务管理控制措施后，要对企业的税务进行评估预算，了解行业内的数据信息，要掌握企业内部和外部的税务动态，使企业的合法权益得到保障。
4.企业要恰当高效的进行纳税筹划。因为对企业进行纳税筹划，可以提前估计企业的涉税业务并找到解决措施，这样才能确保企业的利益不会受到损害。今天，企业在进行纳税筹划时就必须要考虑到风险防范，结合实际情况制订出合理有效的筹划方案，实现最大限度降低企业税收，提高经济企业经济效益的最终目的。
5.聘请税务方面的专业人才如：税务顾问或者税务管理机构。聘请他们作为企业的或者咨询机构，利用他们在税务工作上的能力和经验，从而使得企业税务管理的水平得到提高。同时，企业也应该根据目前自身的管理现状，制订出规范一套有效的内部控制制度，使企业在依赖于咨询机构的同时，也可以控制企业自身的风险。
四、结束语
税务管理是企业经营管理中十分重要的一项工作，因此企业应该加强税法知识学习，提高缴税纳税的意识，建立健全税务管理体系，并且积极主动的分析自身税务管理的现状，结合现阶段的相关法律法规政策，找出优化税务管理的有效措施，达到降低税务成本，提高企业经济效益的目的，以促进企业自身经济的发展，使企业能够更好的适应市场经济的潮流，能够在激烈的竞争中获得长足的发展，立于不败之地。
参考文献：
[1]蔡昌.税务风险防范.化解与控制[M].北京：机械工业出版社. 2007
第5篇：税务管理的重要性范文
1.1防范企业税务方面风险
从企业税务管理的实际工作上看，企业税务管理具有税务风险的防范功能，有了企业税务管理作为基础企业可以立足于内部控制体系，实现对企业税务风险的识别，以各环节、各部门的高效率沟通明晰企业税务风险的来源，实现对企业税务风险的核算，做到对企业经营、交易、服务方面风险的规避，在有利于内部控制体系完善的同时，做到对企业税务风险的控制与管理。
1.2提高企业经营安全性
企业税务管理工作具有一定的风险性，例如：税务风险是市场经济体制下企业面临风险的重要种类，建立企业税务管理机制有助于完善企业财税工作体系，避免因对税法不理解而产生的税收方面的风险，进而构建出符合市场经济和财税政策的会计工作体系，完善企业内部控制机制，在降低企业经营盲目性，提高企业经营合法性的同时，有效确保企业经营的安全性。
1.3提升企业经营的经济性
企业税务管理可以实现企业税务筹划，这对于提高企业经营能力，确保资金稳定有着中要的意义，客观上增加了企业经济上的收入和控制不必要的支出，这对于企业经营来讲无疑是非常重要的。企业税务管理还可以推进构建适于市场经济企业经营体系的进程，使管理、经营工作的基础更加稳固，有助于实现企业经营效益和质量的提升。
2、企业实现税务管理内部控制的方法和措施
2.1完善企业税务筹划
企业税务管理人员应该加强对市场经济税收法律与政策的学习，关注税务法规的动态，及时及时掌握有关税务管理的最新动态，探寻政策法规与企业税务管理的新关系，形成对企业税务筹划的完善和提升。此外企业税务管理人员应该与政府部门、行业组织和其他企业管理人员进行有效交流和全面沟通，学习企业税务筹划的新举措，提高企业税务筹划的能力。最后，企业税务管理人员应该结合企业自身的特点和内控工作体系，树立企业税务筹划意识，建立企业税务筹划的体系，为企业合理进行税务管理，提升税务筹划能力，抵抗税务风险提供基础与平台。
2.2建立企业税务风险的防范机制
防范是化解风险的重要举措，在企业税务管理工作中对税务风险的防范效果远远高于出现风险后的补救。应该以企业内控工作体系为平台，建立起企业税务管理的工作基础，进而创建防范企业税务管风险的机制。应该在遵循重要性原则的基础上，对企业各项纳税事宜进行重点了解，并对风险进行评价；对企业自身的涉税业务进行重点的关注，并进行认真的调查和研究，及时发现企业税务管理存在的问题，对出现的管理错误进行及时的偏差纠正和调整，有效规避存在的风险，进而保障企业内部税务管理能切实实行，最终有利于企业的稳定发展与持久性的经营。
2.3加快企业会计内控信息交流
企业税务管理的基础是会计内控工作的高效率开展，而内控工作需要信息化作为支撑，因此，在企业税务管理工作中要建立信息交流和数据交换的平台，构建起适于企业税务管理工作，有利于企业会计内控开展的载体和形式，做到对企业税务管理质量的保证。由于企业的内部控制是一项非常复杂、繁琐的工程，而企业的税务管理也贯穿于企业生产经营活动中的每一个环节，如果在企业的税务管理活动中没有做好信息的交流与传递工作，会给企业的生产经营带来非常大的损失。因此，要完善企业信息的交流和信息传递机制，对企业生产各环节的税务信息进行及时的核对、整理、反馈，及时发现税务管理存在的问题，进而有效防范税务风险的出现。
2.4完善企业税务管理岗位设置
企业税务管理工作的开展应该立足于企业组织体系，要结合企业管理体系和组织结构建立起规范性和有效性的企业税务管理岗位，通过科学设置来优化企业税务管理各项工作的关系，协调企业税务管理岗位的职能与要点，建立企业税务管理的新组织体系。根据相关法律规定，企业的税务管理应该要结合内部控制以及业务的特点，明确职位的权限，将管理的职责和权限落实到每一个负责的单位。因此，企业在建立内部控制的制度时，要设置专门的岗位，并配备专门的税务管理的人员，明确每一个专职岗位的责任权限，制定出科学、合理的税收筹划和税收管理的方案，以优化税务管理的内部环境。
3结语
第6篇：税务管理的重要性范文
一、新形势下研究所税务风险管控的背景及意义
在市场发展的新形势下，研究所的税务风险管控也要与时俱进的发展。税务风险管控对研究所的可持续发展有重要的意义，只有提高税务风险管控水平，才能够保证研究所长期稳定的发展。研究所发展中面临的税务风险是指：研究所日常涉税业务没有按照国家税法规定执行，导致纳税不合规，影响到研究所财务、信誉、经营等各环节的正常运行。一方面实施税务风险管控有助于降低研究所的税务成本，减少研究所不必要的税务支出，通过有效的税务风险管控机制可以进一步提升研究所的核心竞争力，为研究所的发展提供更大的资金保障。另一方面，有效的税务风险管控有助于规范研究所财务管理制度并完善财务管理体系，税务风险管控在合理降低税务成本的同时，还可以减少税制改革及政策变化带来的影响。通过合理的税务风险管控，可以加强研究所税务风险管理，全面提升研究所税务管理水平，并且对研究所整体管理水平的提升也有着重大意义[1]。
二、新形势下研究所税务风险管理的重要性及面临的主要税务风险
研究所在管理中存在很多风险隐患，而税务风险是研究所风险管理的核心内容之一。研究所应将税务风险管理贯穿于研究所的经营管理过程中，使税务风险管理发挥应有的作用。在社会不断发展的大背景下，研究所在市场中的发展空间在逐渐变大，也将面临更多机遇，但同时市场的竞争也在不断加剧，为了保证研究所在发展过程中有一定的竞争力，就要求研究所不断的提高税务风险管理能力。研究所的税务管理部门要对税务风险管理工作有深入的了解，明确税务风险管理以风险防控为基础，通过风险防控最大程度的将税务风险降到最低，从而避免税务风险造成的财产损失和声誉损失，保证研究所的社会效益和经济效益。随着大数据时代的到来，当前的研究所税务风险管理工作也发生了较大的变化，一方面税务风险管理工作可以通过信息技术完成税务信息的收集和整理，从而提高税务风险管理的效率，也保证了税务信息的准确性。另一方面，在大数据时代的背景下，纳税人的信用等级也显得极为重要，纳税人信用等级的高低会直接影响研究所日常工作能否顺利进行，例如会影响到对外签订合同、招投标、各项资质申请，甚至会影响研究所日常报税及发票的领用。新形势下研究所税务风险管理的重要性分别体现在重大投资、经营决策、日常经营活动以及税务管理等工作中。就目前的发展分析，研究所面临的税务风险主要体现在以下几个方面：第一，税务稽查风险：随着我国营改增政策的推广以及“金税三期”税务系统的不断完善，使得我国税务稽查体制迅速发展，税务局正在逐渐加大税务稽查力度，税务稽查已经成为税务监管过程中一个重要环节。但面对税务稽查的过程中，研究所的税务风险管理工作仍存在较大缺陷。首先，研究所缺乏规范的税务管理流程和完善的体系建设，很难让研究所有效的防范税务稽查风险；其次对于税收政策理解不到位，在纳税申报环节很可能出现纰漏，导致税务风险的产生。除此之外，研究所在日常管理中尚未开展税务自查自纠工作，缺乏税务风险稽查意识。并且研究所对于税务稽查及相关信息的宣传力度不够，使得税务管理人员对税务稽查的重视程度欠缺。第二，税务信息监控风险：就目前研究所的税务管理工作分析，有很多研究所没有建立税务信息监控系统，或者有的研究所有税务信息监控系统，但信息监控系统的建设体制不健全，直接影响了税务风险管理工作的有效开展。缺乏税务信息监控系统会导致研究所的税务数据申报及数据统计的准确度降低，无法及时防范税务风险并且无法高效的解决税务风险管理过程存在的问题。第三，税收政策风险：目前在研究所的税务风险管理中存在的最显著的一个问题就是税收政策的不完善，税收政策的不完善会导致管理层面临较大的税务风险，使税务管理工作很难有效的开展。税收政策风险主要包含以下几个内容：首先，税收政策制定的针对性不强，在税收工作中缺乏指导性的意见。其次，税收政策没有与新形势下的税务风险管理要求接轨，导致税收政策制定不完善，在很多方面缺乏实效性。此外，一些税收政策的制定比较模糊，在执行的过程存在较大漏洞，部分研究所在税务政策的运用上有较大的主观性，这也是导致税务风险的关键原因之一[2]。
三、研究所税务风险管理中的问题
(一)缺乏完善的税务管理制度及税务管理体系建设针对现阶段研究所税务风险管理的现状，存在一个较为突出的问题就是缺乏完善的税务管理制度及税务管理体系，税务管理工作应该贯穿于研究所经营发展的各个环节之中，如果缺乏相关的管理制度和管理体系，就会导致税务管理工作很难落到实处，也很难发挥相应的作用。首先，导致研究所缺乏完善的税务管理制度和管理体系的主要原因是管理者缺乏税务风险管理意识，尚未实现对税务风险的管控和防范，没有将税务风险管理作为日常管理工作的重点。其次，研究所没有建立税务风险管理评价制度，无法准确的评价和考核税务管理工作，不能保证税务风险管理工作的合理性和科学性。此外，研究所虽将税务管理工作贯穿于经营发展的过程中，但在采购管理、销售收款及合同管理等方面仍然缺少有针对性的税务管理，并且尚未形成完整的税务风险管理理念、完善的税务管理制度以及全面的税务管理体系。
(二)缺乏审计与内部稽核监督对研究所进行大量的调查评估之后发现，有些研究所缺乏审计与内部稽核监督，或是审计和内部稽核监督制度缺乏完善性，这都很大程度的影响了研究所税务风险管理的效率和水平。在研究所的税务风险管理中，必须要有与之相对应的稽核制度和措施，稽核制度应在税务风险管理体系建设的基础上进一步完善，如果没有完善的稽核制度，将会导致研究所的税务管理缺乏系统的风险评估，从而使得涉税业务缺乏合规性。除此之外，在当前的研究所内部也没有建立完善的税收稽核监督体系，在研究所的税务风险管理工作中无法发挥相应的作用，从而导致税务风险管理工作的开展没有稳固的基础，无法在数据申报前实现风险规避，这都会降低研究所税务管理工作的效率。另外，在研究所内部审核监督中还存在税务数据缺乏真实性的现象，有些研究所虽然在税务风险管理工作中有完善的稽核监督，但是提供的数据却难以保证真实性，由于技术手段落后等原因导致信息失真，严重的影响了税务风险管理工作开展的有效性。
(三)财务人员税务管理水平有待提高财务人员管理水平的高低在一定程度上会影响税务风险管理工作的有效开展，很多研究所的税务管理人员对新的税务政策解读不全面、不彻底，没有及时了解税务系统的最新变化，对税务工作的认识还停留在以往的层面，并且没有结合税务政策的变化及时改进税务管理模式，因此导致税务风险防范工作无法进一步实施。近几年，我国税收政策随着市场环境的发展也在不断变化，这就要求研究所财务人员不断加强对新的税收政策的学习和研究，运用新的税收政策开展务管理工作。但从目前的状况来分析，多数的研究所都缺乏专业的税务管理人才，而且有些税务管理人员对税务政策的解读不到位，无法与全新的市场形势接轨，对新形势下的税收政策的研究不系统、不透彻，因此当研究所遇到税务风险的时候，不能提供合理的风险管理建议和方案。此外，部分研究所财务人员的法律法规意识淡薄，对税务风险管理工作认识的比较片面，从而使得税务管理工作的开展不顺利。
四、新形势下研究所税务风险管控的建议
在研究所的日常工作中，需要做好税务风险管控工作，全面提高税务风险管控的质量，确保研究所的长远发展，下面针对新形势下研究所税务风险管控工作如何开展提出了详细的建议和方案，以进一步推动研究所的税务管理工作。
(一)建立和完善税务风险管理体系在新形势下对研究所税务风险管控的建议，就是建立完善的税务风险管理体系，完善的税务管理体系是税务管理工作能够有效开展的关键。在建立税务风险管理体系的过程中，首先要提高研究所税务风险防范意识，管理层应当充分认识到税务风险管理对于研究所发展过程中的重要性，严格遵守国家各项税法规定，将税务风险管理作为研究所日常管理工作的重点。其次，研究所要形成与税务风险管理体系相对应的科学措施，通过系统的指导和人员的实施，建立科学的责任标准和责任处理办法，从而形成完善的税务风险管理体系，保证税务风险管理工作的效率和质量。在税务风险管理体系建设的过程中还应保证税务风险管理的科学性，避免夸大其词和虚假信息的出现，从而提高税务风险管理的有效性和风险防范能力。研究所应进一步完善税务风险管控体系，将税务风险管理工作深入到研究所各个部门的工作之中，使税务风险管理融入到研究所各项重大决策的制定中，并为研究所的各项决策提供可行的风险防范建议[3]。另外，研究所还应加强税务信息系统的建设，通过税务系统和研究所财务信息系统的连接，将存在的涉税风险点添加到研究所ERP系统中，保证各项税务申报数据的准确性以及税务信息系统的完整性，并结合当前大数据时代的信息技术提供全面、有效的财务数据，建立一个更完善、更全面的税务风险管理体系[4]。
(二)强化审计与内部稽核监督强化审计与内部稽核监督应该从以下几个方面展开，第一，优化内部稽核监督的环境，内部监督的开展要以管理层的参与决策为基准，作为研究所的管理层要对研究所内部稽核监督给予大力的支持，因为研究所的内部环境建设是决定内部稽核监督能否有效实施的前提。因此管理层应将研究所的内部稽核监督作为日常管理工作的重要目标。第二，建立和规范税务风险管理岗位职责，岗位职责的确定能够使内部监督稽核工作有的放矢，通过明确岗位职责可以提升全体员工的税务风险管理意识和防范意识，这也是提高内部稽核管理工作实效性的重要措施。同时要不断的提升内部稽核监督管理人员的专业能力和职业道德，保证内部稽核监督工作的顺利开展。第三，制定完善的税务风险管理目标，管理目标的制定可以为内部稽核管理工作指明方向，研究所要根据自身发展方向和经营特点制定具体的发展计划，税务风险管理目标主要包括税务风险防范、纳税申报、税收筹划以及税务自查等方面，在制定税务风险管理目标的基础上也要保证税务稽核监督工作的开展符合税法的相关规定[5]。
(三)提高财务人员税务管理水平，建立良好、有效的税企沟通渠道提高财务人员的税务管理水平是提高研究所风险管控能力的重要措施，提高财务人员的税务管理水平首先要提高财务人员的税务风险防范意识，财务人员必须要深刻的意识到税务风险是影响研究所可持续发展能否顺利实施的重要因素之一，同时还应加强财务人员的税务稽查风险意识，注重财务人员的专业素质培养，并努力提高财务人员对税务稽查的理解程度，规范研究所税务风险管理。其次，优化税务风险的管理环境，建立良好、有效的税企沟通渠道，良好的税企沟通有助于财务人员对税收政策的全面解读和税收问题的解决。研究所应提高全体员工的纳税意识，将依法纳税知识常态化的渗透给研究所的各管理层，并积极主动与税务机关沟通，及时了解最新的税收政策，避免因税务政策不清楚而带来的税务风险[6]。在今后的工作中，财务人员应将税收风险管理与风险防范作为税务管理工作的主要内容。
第7篇：税务管理的重要性范文
【关键词】企业税务管理 现状 优化措施
一、加强我国企业税务管理的重要性
（一）有利于增加企业的经济效益
税务开支是企业支出的一项重要的成本支出，具有较高的风险，所以企业对其进行控制和管理是很有必要的。此外，由于税收支出的多少影响企业利润的高低，而企业根据自己的实际情况制定合理的税务管理方法，则可以有效的降低税务成本，提高利润，从而增加企业的经济效益，促进企业的健康发展。
（二）有利于提高企业的管理水平和竞争力
首先，企业的税务管理与财务管理之间关系密切，而企业则可以通过做好税务管理对管理人员进行培训和职业道德教育，提高管理人员的综合素质，增强管理人员的责任心，提高企业的管理水平。其次，企业还可以通过税务管理及时的了解国家的税收政策，根据国家的相关政策调整企业的投资方向，并对企业现有的管理技术进行改革，在实现资源优化配置的同时，增强企业的竞争力。
（三）有利于降低企业的涉税风险
企业在经营的过程中，在税务方面可能会遇到税收违法风险、分担税款风险、企业信誉风险、企业生存发展风险这四种风险，这些风险的存在会增加企业的税收成本，不利于企业的发展。而企业加强税收管理，能够在降低税收成本的基础上降低或避免企业涉税风险，这都有利于企业的长远发展。
二、我国企业税务管理的现状分析
（一）缺乏新颖的管理理念
由于我国企业的税务管理工作相对较为复杂，企业在进行税务申报的过程中，需要填写较多的税务表格，所以其操作程序比较麻烦。但是企业的经营者以及财务管理人员由于缺乏税务管理专业知识，在管理岗位中进行管理工作的时间较少，所以他们在税务管理工作中可能会存在畏惧的心理，这样就会影响整个企业税务管理工作的顺利开展。此外，还有一些企业的税务管理人员缺乏对现代较新的管理理念的认识，管理者在企业投资经营之前并没有统筹规划企业的税务管理工作，就导致其在管理的过程中，只是督促员工按时完成报税、纳税工作，并且希望能够通过多种途径少缴税或者晚缴税，并不能在根本上优化企业的税务管理工作。
（二）企业的税收业务缺乏严格的监督机制
企业的税收管理部门对其税收进行筹划是合理的，但是我国现阶段的税务管理部门并没有建立严格的监督机制，这就使得纳税人在纳税的过程中出现伪造、编造以及隐匿销毁记账凭证的现象。企业缺乏严格的监督机制还可能会使得纳税人在记账簿上多列支出部分的内容，少列或不列收入部分的内容，企业接到税务机关申报通知时并没有及时的申报或者在申报内容中参杂不实内容，这些都是违法的。此外，由于企业缺乏严格的监督机制，还可能会使得企业的管理者放松对偷税行为的处罚力度，这就在一定程度上助长偷税行为。
（三）缺乏税收筹划成本观念
企业进行税收筹划在一定程度上可以为企业减轻税收带来的负担，从而提高企业的经济效益，但是，在提高企业经济效益的同时，企业还需要支付与之相关的成本与费用。其中不仅包括企业为研究税收政策所使用的经费、为提高企业员工自身素质的培训费用等都可以视为税收的筹划成本。但是，现阶段有许多企业在进行税务管理的过程中，缺乏税收筹划成本观念。在企业进行税收筹划的过程中，企业往往会忽视对税收成本的筹划，这就使得企业不能正确的理解机会成本。
三、优化我国企业税务管理的措施
（一）建立健全企业的税务管理部门
近些年来随着我国税法制度的不断完善，税法体系越来越复杂，对企业税务部门的监督力度也在不断的加强。这样一来，企业如果还依靠会计人员以及财务管理人员的传统管理方式对企业税务进行管理，则企业的税务工作就很难得到顺利的实施。所以，为了促进企业的健康发展，提高企业的市场竞争力，企业应该监理专门负责管理的税务部门，并对其管理制度进行完善。此外，企业还可以通过聘请熟悉税务管理的专门人才，研究国家税收政策，并根据企业的税务状况制定出适合企业发展的纳税方案，减少企业在税务方面存在的风险。
（二）将信息化投入到企业税务管理工作中
企业应该将信息化管理技术引入到税务管理中来，实现税收管理的现代化。而税务管理信息化则主要指的是企业在进行税收管理的过程中，尽可能的将各种先进的手段运用到税务管理中去，其中最重要的就是将一些先进的科技运用进去，还应该对其手段进行及时的创新，从而优化业务流程，转变落后的管理模式。如以前在税务申报的时候，需要手工进行信息的填写工作，而信息化则是通过网络来进行纳税申报等工作，这就大大提高了工作效率。此外，信息化手段还可以对资源进行优化配置，企业将税务信息上床到网络上，不仅提高了信息的利用率，还可以通过信息共享，让更多的纳税人及时的了解到国家的税收政策。
（三）提高税务管理人员的业务能力
为了适应现代企业的税务管理需求，税务管理人员不仅要掌握税务专业知识和技能和较强的计算机水平，还要了解相关的法律知识、较高的职业道德以及较强的组织协调能力。所以企业要重视对税务管理人员综合素质的提高，加强税务管理人员业务和技能的培养力度以及对国家相关政策的掌握程度。如在培训方面，可以定期或不定期的对员工进行培训，帮助员工树立纳税观念，从而促进税务管理工作的顺利实施。
（四）加强企业税务管理部门的风险防范意识
企业如果没有按照规定在有限的时间内纳税，就会遭到税务机关的处罚，一些情节严重的还有可能会被追究刑事责任。现阶段，随着我国经济体制的不断完善和税务环境的变化，企业发生税务风险的概率大大提高。而企业要想降低风险的发生概率，最重要的就是要制定完整的措施，对税务工作中可能出现的风险进行控制，做好事前预测分析工作、事中风险识别监督工作，减少风险的发生概率。此外，企业还应该做好内部控制工作，及时发现并解决企业管理中存在的问题。
四、总结
企业的税务管理是一项综合性较强，比较复杂的工作，所以在管理的过程中，应该从建立健全企业的税务管理部门入手，将信息化投入到企业税务管理工作中来，并在提高税务人员业务能力的同时，加强企业税务管理部门的风险防范意识，从而优化我国企业的税务管理工作。
参考文献
第8篇：税务管理的重要性范文
关键词：企业税务会计;财务会计;分离;必要性;对策
近年来，在市场经济全球化发展以及产业结构革新发展的背景下，随着我国税收体系、会计行业职能、财政制度、税收法律法规的深化改革与规范化发展，企业税务会计与财务会计之间的关系发生了变化，二者之间的工作职能、工作性质愈发明朗可辨。我国对会计行业以及财政部门的分离，进行了探索与实践。企业税务会计与财务会计有效分离不仅符合时展的需求，也在一定程度上提升了企业管理质量，对我国税收、财政、企业的发展均有重要推动作用。
1企业税务会计与财务会计的概述
企业税收会计是基于财务会计全面发展与逐渐完善的基础上，得以形成与发展的一门全新会计学科内容。企业税收会计，主要是指通过利用会计学基础理论与主要方式，在基于税收相关的法律法规制度以及会计领域的基础理论与会计学方法的基础上，实现对企业资金流动过程中关于企业涉及税收活动，包括纳税申报、税款计算、缴纳税收行为的监督与综合性、全面性、规范性、协调性、系统性管理的会计学科[1]。由此可见，企业税收会计与企业财务会计具有一定的关联性，同时也具有一定的差异性。财务会计是现代企业管理中的一项重点内容也是基础核心项目，对企业管理、经济规划、投资预测具有重要的影响作用。在百度百科中，对企业财务会计内涵的解释则为：以为与企业经济效益具有一定关联性的人员与机构(投资人、债务人、政府财政与税务等有关机构)提供企业财务实际发展情况以及企业经济运营能力等与经济、财务有关的信息为主要目标，从而对企业已完成的资金活动进行全面、准确、系统核算与监督的专业性经济管理活动[2].
2企业税务会计与财务会计分离的重要性分析
近年来，随着我国会计领域的全面发展，以及税收立法制度的细化，我国企业税收会计与财务会计的分离得到了进一步发展。企业税收会计与财务会计的分离对我国新时期社会经济体系的发展，以及行业建设具有重要意义。笔者结合有关资料与实际会计工作发展现状，对企业税务会计与财务会计分离的重要性进行了分析。
2.1企业税务会计与财务会计分离是我国会计体制深化改革的客观需求
在新时期我国市场经济体制改革发展的环境中，我国会计行业以及财务税收律法随着社会经济体制的改革取得了优化发展。会计在企业发展与建设中起到了重要影响作用，企业会计制度与会计准则越发明确，且实施更为灵活多变，这在一定程度上使企业财务会计与税法的目标，产生了差异性，与此同时会计行业管理与运行事项更具有针对性、独立性和客观性[3]。在此发展趋势下，将企业税务会计和财务会计实行有效分离，有助于企业财务会计迎合现阶段会计行业发展趋势，符合会计学发展规律，推动会计改革深化发展。
2.2企业税务会计与财务会计分离是我国税收制度不断完善的重要途径
在我国会计行业深化改革的同时，我国财务税收相关法律制度与税收体系得到了不断完善与细化，在一定程度上对我国财务管理与国民经济效益的提升提供了助力，为企业税收收入的强化、税务缴纳行为的规范以及纳税人税务会计监督与核算的稳定提供了执行标准。而传统的财税一体化企业会计管理模式，则无法准确性、全面性满足企业税征的各项要求，在一定程度上不利于企业资金流动的回转与优化。而企业财税分离则有助于推动企业税务会计依法、准确、合理、科学的核算，避免企业出现缴纳税收的争议、纳税行为的违法与纳税资金的浪费等现象，与此同时，对企业实行税收优惠政策，有助于减轻企业经营负担，并进一步推动我国税收制度深化改革的实行。
2.3企业税务会计与财务会计分离是我国企业国际化发展的重要举措
基于社会经济全球化的发展，国际贸易发展空间逐渐加大，外资企业的引进与投入日渐增多，并在我国经济发展体系中占有重要地位。因此，为迎合社会经济体系的发展需求，推动企业国际化发展，促进我国税收与国际发展要求的接轨，并有效保障企业利益与我国经济权益，构建良好的贸易发展环境，避免企业国际避税行为的产生，建立完善而独立的税务会计已成为社会经济体系发展的必然需求，对我国企业国际化发展具有重要影响作用。
2.4企业税务会计与财务会计分离是企业管理优化发展的必然需求
企业财务会计是对企业经济活动过程中资金流动与运行所产生会计信息的有效核算与监督管理，企业财务会计的开展主要目的在于，为企业提供准确、全面的会计信息，从而提升企业运营与管理的质量与效率。然而，企业财税一体化发展时，企业会计无法在基于会计理论、会计准则、税收的要求上提供会计信息，其会计信息存在一定的倾向性，不利于企业管理的优化发展[4]。这就需要将企业税务会计从企业财务会计中分离出来，使企业会计项目活动得到明确开展，为企业财务会计、税务会计各项信息的准确性与全面性提供可行性，从而保障企业经营与管理的科学与优化发展。
2.5企业税务会计与财务会计分离是会计学科科学发展的必然趋势
财税会计分离一直是我国会计行业与财政部门关注与研究的重要课题。近年来，随着我国会计原则、会计学理论的不断完善，以及税收机制的系统化发展，税收会计已实现从财务会计中的分离，并逐渐形成了独立且完善的会计体系，成为一门新兴的专业会计学科分支[5]。税务会计将财务会计的基本需求以及财政税收相关准则与法律实现有效的融合，由此可见，企业财税会计的分离，是企业行业与财政税收优化发展以及会计学科学发展的必然趋势，是时展的选择。
2.6企业税务会计与财务会计分离是企业信息管理质量提升的必然趋势
企业财务会计是在基于会计理论与会计原则的基础上，进行企业已完成资金运行的核算与监督，其目的在于为企业投资人、债务人提供会计信息需求。在基于我国经济体系的转型发展、经济政策的完善以及经济水平的提升下，我国税法得到了进一步完善与建设，在我国经济市场中，出现了多种经济并存的情况。在此发展环境中，如若依旧执行财税一体化会计模式，则会计人员将无法对会计信息进行全面、连贯、准确、科学的核算与监督，从而导致会计信息无法准确、客观、真实反映企业运营情况[6]。因此，要想实现会计信息质量的提升，企业应实行财税会计的科学分离，实现企业自主化管理，保证企业会计信息的明确性、客观性与真实准确性，为企业投资管理以及国家经济宏观调控提供便利。
3企业税务会计与财务会计分离的对策分析
3.1建立健全企业税务会计机制
要想实现企业税务会计与财务会计的真正分离，需在税收法律与会计准则的基础上，建立健全税务会计机制，实现企业税务会计的独立性构建，形成专业化税务会计模式。对此，国家有关部门应有效借鉴发展优秀国家的相关经验，制定出迎合时展需求与国际标准的税务会计制度与税务会计模式；政府有关部门应基于经济市场实际情况，明确经济职能，通过采用一定的政策与法律法规对市场经济与企业投资行为进行调控，用以保障企业会计工作的深化发展，实现企业财税会计的科学分离。
3.2加强高素质、高职能会计人才的培养
人力资源是保证企业建设与发展的重要资源，在企业会计管理过程中，高素质、高职能会计人才是保障企业实现财税分离的重要影响因素。道德素质与专业知识、专业技能优秀的税务会计人员，有利于提升企业税务会计质量与水平，推动企业税务会计独立、全面、完善发展。对此，可通过再教育、企业培训、高校培训、自我教育等形式与方法来转变税务会计人员的道德观念，强化会计人员的道德品质，促进税务会计人才综合素质与综合能力的提升。
3.3促进税务制度的深化改革
税务制度的深化改革对推动企业税务会计与财务会计分离具有重要推动作用。在当今企业竞争激烈、企业管理工艺改革发展的背景下，应从以下几个方面进行完善：首先，对企业所得税制进行改革，实现企业各项所得税税收的融合发展，构建统一的缴纳税收制度；对企业流转税制进行改革，实现流转税制的一体化发展，推动企业增值税的优化建设；对行为税、目的税、财产税等各项资源税进行科学、合理的调整与改革，实现资源税的规范化、科学化征收[7]。其次，我国财政部门应进一步完善税收相关法律法规，并规范税收征税行为，从而为税务会计提供有力支持。与此同时，相关部门应根据企业实际发展情况以及市场经济需求，建立多元化税收管理制度，从而保障企业税务管理优化运行，推动企业税务会计与财务会计的分离。
4结语
总而言之，企业税务会计和财务会计的分离，是我国会计领域与财政部门发展的重要研究内容，对我国社会经济发展以及企业现代化改革具有重要意义。近年来，随着我国会计领域的不断完善、会计学科规模化与系统化发展以及我国税收制度的细化，我国企业税务会计和财务会计的分离已成为时展的必然需求，是社会经济转型发展、企业结构优化改革的重要内容，也是会计领域与税收机制可持续发展的必然趋势。明确企业税务会计和财务会计分离的重要性，对其分离对策的研究具有重要意义。
作者:陈雨佳 单位:西南交通大学
参考文献:
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[3]赖新英.探究税务会计与财务会计分离的意义与企业税收[J].经济研究导刊,2016(21).
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[5]邓志勇,朱婕.财务会计与税务会计分离的系统性评价研究[J].财务与金融,2013(05).
第9篇：税务管理的重要性范文
关键词：财政税务制度；企业；财务管理；改革；策略
中图分类号：D9
文献标识码：A
doi：10.19311/ki.16723198.2016.21.085
1财政税务制度改革概述
财政税务制度就是反映一个国家政府与纳税人之间关系的，以国家法律的形式规范各种税务法令、课税办法以及征收管理等规章制度的总称。随着社会经济的不断发展，服务于社会经济发展的财政税务制度也应该发生相应的改革，否则就会对社会经济的发展带来负面的影响，不利于财政税务制度积极作用的有效发挥。因此，在我国的财政税务管理实践中，财政税务制度的改革发挥着重要的影响。
2财政税务制度改革下企业财务管理的问题
2.1财政税务制度改革将面临较大的风险与挑战
财政税务制度在国民经济的发展中发挥着重要的作用，对财政税务制度进行改革，不仅涉及到政府，而且还更广泛地影响着一个国家中所有的企业单位，甚至对企业内部的制度也产生巨大的影响。因此，在财税制度的改革中，一旦发生问题，波及面将是非常广泛的，在进行财政税务制度的改革以前，一定要科学评估相应的风险和挑战，做好相应的准备工作。
2.2财政税务制度改革将使得企业的管理成本上升
在政府对财政税务制度进行改革后，各企业单位必须根据新的财政税务制度的要求对企业单位内部的财政管理制度进行相应的革新，付出一定的人力、物力以及财力，这样就使得企业的管理成本在一定程度上上升。
2.3财政税务制度改革使得对企业单位财政管理人员的培训难度增大
在政府对财政税务制度改革后，为了更好贯彻实施新的财政税务制度，就必须要对企业单位的财政管理人员进行有针对性的培训，否则企业自身的财政管理工作将面临诸多的困难，将对新的财政税务制度的推行带来不利的影响。但是，现阶段我国企业单位中财政管理人员的综合能力水平还有待进一步的提高，很多企业单位的财政管理人员的管理经验也有些不足，再加上企业单位中高层次的财政管理人员的数量有限。因此，财政税务制度改革在一定程度上加剧了对企业单位财政管理人员进行培训的难度。
3财政税务制度改革对企业财务管理的作用
一般来说财政税务制度改革不论是对企业的发展还是对我国整体的经济发展，都具有积极的促进作用，主要体现在财政税务制度改革为我国经济的发展提供了充足的物质保障，并在很大程度上有效地调整和改善了我国经济发展的结构，使得我国经济从稳步发展得到了迅速的提升，这种提升是可持续的进步。而企业作为社会经济发展的重要组成部分，企业的财务管理工作不论是对企业本身的发展还是对国家经济的发展，都具有不可忽视的作用。因此，财政税务制度改革根本上也是为了促进我国企业的不断发展和进步，可以让我国企业能够在激烈的市场竞争中占据主导地位，最终通过自己强有力的竞争力获取更多的经济效益，最终回馈国家。因此，财政税务制度改革对我国企业财务管理具有积极的作用和重要的意义。
4财政税务制度改革下企业财务管理的策略
4.1企业应该加强对财务管理制度的确立与执行
随着社会经济的不断发展和进步，我国经济近几年一直呈现出稳步上升的趋势，但是由于经济发展的不可控因素可能造成的不确定性结果，使得企业财务管理可能面临巨大的风险。因此，企业需要根据自身的发展状况制定一套科学的财务管理制度，加强对财务的管理，从而让企业在财政税务制度改革的大环境下可以稳中求快地发展。
4.2企业需要加强对财务管理工作人员的培训，提升财务管理人员的专业素质
财务管理工作人员在企业财务管理中发挥着至关重要的作用，他们的专业知识和技能直接关系到企业经济的整体发展。因此，加强对企业财务管理相关人员的培训是十分必要的。一是让员工从思想上重视其所从事的工作，在工作开展中多以肯定鼓励的形式调动员工的积极性，从而促进工作的效率和效果。二是可以采取多种培训方式对员工进行专业的、针对性的强化培训，根据每个员工的能力和特点为其制定合理的培训计划，这样就可以让每个员工的价值发挥到最大化。
4.3企业财务管理需要不断更新管理理念，完善企业财务管理的机制和机构
先进的管理理念是企业财务管理的前提和基础，在此基础上企业必须采取相应的措施来加强企业财务的管理。首先企业的领导应该重视确立先进管理理念的重要性，与时俱进地更新企业的管理理念，这样可以为企业财务管理提供明确的发展方向。二是企业必须建立和完善自己的财务管理机制与机构，这样可以让企业内部的管理更加专业和正规，有利于在财政税务制度改革的环境下提高企业的市场竞争力。这不仅对企业的整体发展有利，反过来还可以促进我国财政税务制度改革的进一步深化。
参考文献
[1]李怡晨.论财政税务制度变革对企业财政管理中的影响[J].时代金融，2014，（29）.
