医保内控管理制度精选(九篇)

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第1篇：医保内控管理制度范文

关键词：医疗保险；结算标准；内控管理

一、基本医疗保险结算标准化的工作原则

（一）以收定支，收支平衡基本医疗保险一直坚持《中国人民共和国社会保险法》所确定的“广覆盖、保基本、多层次、可持续”的方针来实施。标准化结算工作也是紧紧围绕这12字方针根据本地经济发展水平、住院率、医疗费用情况、大病率来开展的，包括起付标准、自负比例等。

（二）结算内容规范化以国家、山东省规定的“三大目录”为结算内容，不得随意扩大支付范围。针对出现的新型医疗技术、医用耗材将结合临床应用成果和基金运行情况，经过充分调研和测算来适时调整。

（三）内控管理制度化医保结算工作面对的群体是医院和患者家庭。为防止结算工作上出现人情牌、关系牌的出现，内控管理制度在结算工作中发挥着重要作用，要求材料接收、费用审核、医疗稽查、单据确认等环节需要各个科室协同合作完成。这既杜绝了“一言堂”、“一刀切”等粗放式结算现象，又维护了基金支出安全和公平，保护了工作人员。

二、滨州市市直基本医疗保险结算工作制度

（一）首接负责制与A/B角制相互衔接和配合。首接负责制：从参保人员来电或前台政策业务咨询到医保结算材料接收，从科室内医保材料审核到科室间合格医保材料呈送转接、不合格医保材料退还等环节都是由科室第一位参与人员来负责政策解读、材料退还。这样强化了“谁经办谁负责”的工作态度和服务思维，养成了对参保人员和工作负责的良好习惯。医保工作作为为人民服务，特别是为身患疾病的人服务的一项崇高事业，不应一人离岗而耽误整个结算流程，降低医保结算效率，延误参保人医保支付金的收取。A/B角制度解决了由于主管业务人员临时缺位而造成来办事人员长时间等待、多次跑腿等行为的发生。首接负责制和A/B角制相互衔接配合，做到了政策有保障、工作无拖延、责任由担当。

（二）科室间相互协同与制约制度。医疗保险报销工作虽然关系到参保人就医的切身利益，但医保工作也应防范骗保、套保、小病大治、未病体检等违法违规行为。为防止违法违规行为发生，市社保中心的结算工作在医管科、结算科、稽核科等科室展开。

第一步，医管科把控初审关。掌握了解参保人参保记录是否完备、历史就医及基本病情等情况，解读相关如外出就医手续办理程序、报销比例等医保政策，负责将参保人报销材料形成卷宗。第二步，结算科做好审核报销关。承接医管科医保结算卷宗，查阅参保人就医信息，对参保人提供的病历、发票、费用清单等详细查阅审核，剔除不合理费用，将合规医疗费用录入金保结算系统。如医保结算材料不合格，将退还医管科。第三步，结算单据由医管科复审，稽核科核查。医管科及稽核科对结算单据中各项内容如就医类别、首先自负金额、实际报销比例等进行复审核查，对有疑问的单据可以审阅卷宗。结算单据经两科核无误交主任签字后报送基金管理科，由基金管理科将医保支付额拨付参保人社保卡。

（三）医保结算报销限时政策。医保基金服务对象是参保的就医患者。市社保中心在依规、公平、效率的原则下，制定了结算报销限时制度，即按批次、限时间、集人手进行工作。1、与医院结算限时：要求各个定点医疗机构在5-7个工作日内将全部有关结算材料上报完毕；工作人员5个工作日与定点医疗机构沟通并剔除有关违规费用问题，结算相关合规费用；20个工作日内即可将医院垫付金额支付完成，避免了医院因垫付医疗金额多大，影响医院正常运行，也有利于医院与医保部分的合作。2、与个人结算限时：个人结算材料的产生是由于参保人在转诊转院、异地安置、外出复诊等非联网医院就医，需携带相关材料回本地经办机构报销其医疗费用。参保患者外出就医的医疗费用及其他花费非常高，家庭负担重。中心要求结算材料在医管科每5个工作日就审核一批次，在结算科要在3-5各工作日内结算完毕，这样加上财务及银行时间大约15个工作日就可将报销款项达到患者医保卡中。

（四）报销回执制度。充分发挥社保卡的银行卡功能，并与相关银行协调沟通推出短信通知功能。报销金额原则上一律拨付至被报销人的社保卡中，并通过银行通知被报销人如被报销人对报销情况有疑问可及时拨打医保相关科室电话，了解自己的报销情况消除疑问。

三、实施结算标准化和内控管理后的效果

（一）参保人及定点医疗机构满意度增加。参保人及定点医疗机构能及时了解到自己的医保费用报销进程，市社保中心基本能够在合理期限内给予参保人和定点医疗机构及时拨付医保支付费用。参保人能够对自己的医疗费用那些属于报销范围，那些属于自付范围能够明晰，也能够对自己下一次的诊疗提供有意义的参考。

（二）结算工作权责清晰、流程顺畅、效率公平。结算工作经多科室把关，各个环节均有相关任负责人，各项制度能够促使负责人做到结算工作不拖沓、审核材料有依据、遇到问题想办法。各科室间交流频繁，有利于解决医保结算工作中的难题和特殊情况；同事间配合密切，有利整个医疗保险结算工作的推进。

参考文献：

第2篇：医保内控管理制度范文

一、各项工作指标完成情况

一是城镇职工基本医疗保险

1、城镇职工医疗保险任务数23000人，完成23003人，征收城镇职工基本医疗保险基金3079.8万元，其中统筹基金2044.11万元，个人帐户基金1035.69万元；支付参保人员待遇2386.19万元，其中统筹基金支出1430.61万元，个人帐户基金支出955.58万元，本期结余693.61万元。累计结余6594.26万元，其中统筹基金结余4859.43万元，个人帐户基金结余1734.83万元。

2、审核职工因病住院、门诊药费共计1561人；审核定点医院垫付189人次；

3、征收大额保险费163.3万元，支出79万元；

4、安排部署并完成了参保职工健康体检工作

5、现已整理44人次，大额费用计82.72万元医药费，报市中心统一承保；

二是城镇居民医疗保险

截止到11月底，城镇居民医疗保险参保任务数为21700人，完成23900人，超额完成任务。城镇居民医保住院共计446人次，征收城镇居民医疗保险479.19万元，支付参保人员医疗保险待遇370.1万元，本期结余109.09万元，累计结余331.81万元；

三是生育保险

职工参保人数886人，职工享受待遇人数为11人；城镇居民参保5062人，居民待遇享受26人；征收生育保险12万元,支付女职工生育保险待遇6.85万元,本期结余5.15万元,累计结余108.15万元；

四是离休干部医疗保险

征收离休干部医疗统筹金60.64万元，财政补贴179.58万元，支出258万元，上年接转18万元；

五是其它工作

1、配合局机关进行医疗保险政策宣传一次；

2、制定“两定”单位年终考核标准；

3、通过中央审计署的审计工作；

4、审核支付两定点划卡费用，并对定点机构进行监督；

5、调整了缴费基数；

6、门诊特殊疾病鉴定265人

二、各项工作具体开展情况

1、进一步扩大了医疗保险覆盖范围。今年以来，我们把扩面工作作为实现医保制度可持续发展的重要工作进行部署，在工作思路上树立了抓好基本点，挖掘增长点的思路，努力使医保覆盖面进一步扩展。在工作方法上，采取了宣传发动，政策驱动、服务带动和感情推动的办法，增强了单位和个人参保缴费意识；在落实手段上，采取了分解任务，强化责任，通报进度，跟踪督查等综合措施，保证了扩面工作稳步推进。

2、加大医疗保险费征收管理工作力度。在积极拓展覆盖面的同时，进一步加大征收管理工作力度，并按上级统一部署，全面开展了医疗保险基金专项治理工作。通过自新完善了一些制度，通过了中央审计署的审计。

3、进一步加强“两定”单位管理。为切实加强我县定点医院和定点零售药店的管理工作，我中心组织专门人手,对我县“两定”单位进行不定期抽查，对全县定点医疗机构和定点零售药店逐一走访，实行“量化打分”制度，提升了我县基本医疗保险“两定”单位的服务水平。

4、规范就医就药环境，提高服务质量。根据我县城镇职工医保基金运行情况和城镇职工基本医疗保障的实际需求将城镇职工基本医疗保险最高支付限额设定为40000元，大力提高了城镇职工基本医疗保障水平，使基本医疗保障和待遇享受的范围更广，水准更高。针对门诊特殊病种人员、大病医疗人员、转外地人员、居外地人员、特检特治人员我们制度和完善了更加规范的就医购药制度，以制度指导他们就医购药，保障了医保基金规范运行。

5、继续加大征缴力度，稳步推进困难企业职工参保。我中心严格审查参保单位申报工资基数，各单位在申报时，必须如实上报职工工资基数，上报工资表上需加盖财务公章，根据县委、政府对我市医保工作的要求和我县人社部门本年度工作的规划，今年努力解决关闭破产企业职工人员参保问题，此项工作的积极开展为我市社会稳定工作做出了努力。

6、加强医保基金安全管理，确保内控制度执行到位。根据上级文件精神，我中心严格按照内控制度运行，不定期的自查自检，找出存在的问题，确定整改的方案，落实整改的措施，完成整改的任务。过文件精神的传达和工作部署，使全体职工牢固树立起医疗保险基金是老百姓的“救命钱”，基金安全管理纪律是“高压线”，医保基金安全管理责任重大的观念。我们继续完善了内控管理制度，并要求全体工作人员齐动员，人人较真、个个落实，使内控管理制度能够做到精准、到位、高效运行。按照上级有关工作安排，我局安排社保基金安全管理自查和接受检查，还接受了审计署进行的社保基金清理检查，并对清 查发现的相关问题进行了整改。

7、积极开展“创先争优”活动，推动“文明服务窗口”建设。我中心针对医保工作业务性强、社会面广、群众关注度高的窗口单位特点，通过开展创先争优活动，进一步提高了全体干部职工优质、便捷、高效的医保服务理念，在真心服务、亲情服务上下功夫，将各项医保业务工作融入服务之中。一是严格制度。第一位接待来访、咨询、办事等服务对象的工作人员须对服务对象提出的问题和要求承担答复、办理、引导、协调的义务。规定工作人员须做到群众的事情热情办，能办的事情立即办，一切事情依法办，不能办的做好耐心细致解释工作。实行责任追究制，对不作为、慢作为、乱作为造成社会不良影响的，我们严格实行责任追究制，并纳入年终工作人员考核内容。二是提升服务意识。要求全体职工做到精通业务、爱岗敬业、坚持原则、依法办事；坚持“四个一”工作作风，即：一张笑脸相迎，一把椅子让座，一杯茶水解渴，一番话语解惑；尊重服务对象，坚持文明礼貌用语，坚决杜绝故意刁难，推诿扯皮、争吵现象及简单粗暴的工作态度。三是落实便民措施。为了进一步方便城镇职工和居民参保就医。针对家住乡镇的职工和居民，我们把附近的一些医院设为定点，方便就医。并要求定点医疗机构为当地职工、居民提供优质医保就医服务。通过以上工作措施我们把创先争优和文明服务落到了实处

三、下一年度工作计划

1、1月1日起开始实行市级统筹。按照市级统筹，分级管理，风险调剂，分步实施的原则，在全市范围内实施统一化管理，这将是我县医保中心的工作重点。由于各项工作内容均有不同程度的变化，需要我们不断学习，加强自身建设，才能完成上级交付我们的任务。从统筹原则、统筹范围、基金征缴、医保待遇、基金管理与监督、医疗服务管理、风险调剂金制度的建立、信息系统的管理等几大方面，协调好各方面的关系，保障统筹工作顺利平稳有序的进行。

2、加大扩面工作力度。一要加大扩面工作力度。研究制定扩面计划，不断扩大覆盖面，保证职工、居民、生育保险稳中有进，不断发展，确保年底完成目标任务。二要加大缴费基数的审核力度。深入各单位，核对在职与退休人员，严格审计工资基数，确保基金应收尽收。三要协调有关部门关系。做好财政部门的协调工作，保证基金及时到帐。

3、采取过硬措施，确保居民医保征缴任务完成。一是继续加大宣传力度，确保医保政策深入人心。目前我县城镇民居除参加城镇职工医保人员外，绝大部分已参加了城镇居民医保，但仍有一小部分城镇居民应参保对象没有参保，属于医保政策覆盖范围应该攻坚的部份。目前我县低保人员通过加大工作力度基本已参保，没有参保人员主要还是对政府政策不理解和对医保就医存在的问题有意见，因此做好医保政策宣传和相关解释工作非常重要。二是继续做好各机关事业单位对城镇居民医保工作的配合。对单位职工家属、子女的参保，争取有条件的单位给予福利补助，调动他们的参保积极性。三是继续做好进城务工经商农民和外来务工经商人员纳入城镇医保参保范围的工作，我县目前外来务工经商的人员比较多，凡是具有稳定职业，常住一年以上的城镇居民享受同等医保待遇。

第3篇：医保内控管理制度范文

公立医院运营管理是以全面预算管理和业务流程管理为核心，以全成本管理和绩效管理为工具，对医院内部运营各环节的设计、计划、组织、实施、控制和评价等管理活动的总称，是对医院人、财、物、技术等核心资源进行科学配置、精细管理和有效使用的一系列管理手段和方法。大力推动公立医院核心业务工作与运营管理工作深度结合，将现代管理理念、方法和技术融入运行管理的各个领域、层级和环节，提升运营管理精细化水平；坚持高质量发展和内涵建设，通过完善管理制度、再造业务流程、优化资源配置、强化分析评价等管理手段，将运营管理转化为价值创造，有效提升运营管理效益和投入产出效率。建立健全内控管理和风险监控制度措施，使之既符合业务管理规范化要求，又满足风险防控精准化需要。

一、背景

（一）2021年国家卫生健康委

中医药管理局关于《加强公立医院运营管理的指导意见》要求结合工做实际，进一步研究适合提高本单位运营管理水平的具体措施和方法。

（二）2021年医保支付改革，保定市被确定为区域点数法总额预算和按病种分值付费（DIP）试点城市。

二、组织架构

公立医院运营管理采取运营管理委员会，下设运营管理小组，各小组各司其职的管理模式。

（一）医院运营管理委员会，下设五个医院运营管理小组

主

任：

副主任：

秘

书：

成

员：财务、审计、人事、医疗、护理、物价、医保、信息、运营助理员

职

责：

1.研究政策，找到政策边界，规避相关风险，为院领导班子提供政策依据，更好的制定好符合国家政策、有利于医院发展的战略方向。

2.研究起草部门运营管理工作制度，完善各项规章制度。

3.研究并制定医院运营管理年度工作目标、指标和计划，审议医院运营管理分析评价报告

4.梳理和完善运营管理流程，以精细化管理和提质增效为目标，综合运用系统思维统筹优化管理流程。

5.定期对临床各科室运营情况进行专题分析汇报和反馈，对临床科室人力资源、设备、材料、药品、空间、床位、工作量、工作效率等专项进行横向和纵向绩效分析评估，为院科两级精细化运营提供决策参考依据。

6.加强成本控制，降低运营消耗，节约医院运行成本，提高经济效率，追求利润最大化。

7.持续优化医院绩效薪酬体系，建立高效的激励机制。

8.组织开展运营效果分析评价，撰写运营效果分析报告等。对医院运营管理工作提出意见和改进措施。

运营管理一组：医疗质量安全

运营管理二组：人力资源管理组

运营管理三组：经济运营管理组

运营管理四组：物资采购供应组

运营管理五组：信息组

工作计划：

1.建设管理领导小组运营管理委员会，明确各部门在运营管理方面的工作职责和具体分工。

2.确定运营管理战略，并逐级分解运营管理任务目标。

3.学科定位与建设，理清科室人员配备，职称等情况，对人力资源进行科学配置和规划。

4.梳理固定资产，无形资产等，进行资产及医疗设备运营效益分析。

5.进行医院成本管控及效益分析，确定可控成本范畴，重点管控可控成本。

6.对医疗收费项目进行分析，提高医疗收入的同时，降低非医疗收入占比。

第4篇：医保内控管理制度范文

关键词：医院；财务管理；精细化

2010年财政部及卫生部联合颁布了新《医院财务管理制度》，这是首次将医院的财务精细化管理深入到医疗改革过程中，也是这项政策使“精、细、准、严”为核心的精细化财务管理成为了医院医改的重要法宝之一。医院财务精细化管理使医院的医保人数大幅度增加，使医疗资源及医疗划拨经费更加有效合理。在财务精细化管理取得显著成绩的同时也要对当前的管理水平的提升措施有着更深入的思考，即如何才能完善当前的财务精细化管理系统及建立医院财务精细化的长效机制。因此，本文对医院财务精细化管理的深入探讨及提出可行性的建议就具有非常重要的意义。

一、医院实施财务精细化管理的必要性

实际状况证明，医院财务的精细化管理对医院提升管理水平及医疗服务能力是非常必要的。首先医院实施财务的精细化管理是医改事业的必然要求，国务院颁布《关于深化医药卫生体制改革的意见》的目的就是要对医药事业进行科学的评价和接受社会的监督，为医院提升服务质量、改善服务态度提供了一个很好的平台，也为医院优胜劣汰的市场环境增加了力量，迫使医院不断的优化资源配置，降低医疗成本，提高医疗的经济效益与社会效益。其次医院实施财务的精细化管理是当下医院做出正确决策的理论前提，财务的精细化管理可以很直接的反映医院在某个阶段的经济效益情况，而且财务的精细化管理是建立在财务的精细化数据的基础上的，这对医院分析未来的战略决策是很有意义的。最后医院财务的精细化管理是符合医疗的可持续发展理念的，医院财务的精细化管理弥补了当下会计系统及传统的财务管理系统的不足，使财务预算机制更加精细，这是医疗持续发展的不懈动力及成本最小化目标的实现手段。因此，财务精细化管理的实施是非常必要的。

二、医院实施财务精细化管理的内容及可行性分析

1、内容

医院实施财务精细化管理的内容主要包括预算管理的精细化和成本管理的精细化，其中预算管理的精细化是财务精细化的前提。据新医改规定，预算精细化必须遵循“限额下达控制、预算归口管理及三级目标统一”的原则，其中三级目标分别是总预算目标、部门或者科室的预算及基层的预算。只有做好预算管理的精细化，财务管理精细化的一切操作才显得有意义，否则财务管理精细化就不能获得预想成果。成本精细化管理是对医院的成本核算的范围、对象、管理目标及控制等的管理，对成本的核算要细化，并运用多样的成本分析方法使成本核算结果精确化。

2、可行性分析

医院实施财务精细化管理的可行性分析是对财务管理的作用及必要性进行进一步的概述。财务精细化管理逐渐成为当下医院管理的新手段，它在医院中的作用显得日益重要，逐渐成为传统的财务核算向新兴的财务管理职能转变，逐渐促使财务由静态向动态的转变，逐渐推动财务工作由服务性向管理性的转变。财务精细化管理顺应了当前医疗事业改革的必然趋势，一方面正如《意见》中所述，财务精细化管理旨在促进医院提升服务质量，转变服务角色和态度，由一元化向多元化的转变。另一方面使财务人员在财务的精细核算办法体制下工作，益于建立与完善当前的财务管理体系，实施真实、科学、严格的监督机制，以实现高效、优质、低耗的目标。

三、医院提升财务精细化管理水平的措施

本文在总结与参考以往文献基础上，分别从信息化平台、资产、风险控制、预算及库存材料等角度总结出以下五方面的建议。

1、完善财务信息系统，提升财务信息化建设水平

首先，医疗制度的落实是以医保中心与医院的信息交换为基础的，医院各部门间的财务核算都与信息交换有着密不可分的关系。完善财务信息系统不仅能够加快科室间的信息交流，还能及时收集准确的财务数据，这对医院的战略定位及市场分析有着举足轻重的作用。其次，医院可以以财务信息建设为基础进行市场特点的分析，寻找财务管理过程中的弱化阶段，充分调动医院的资源效应，以驱动医院的持续健康发展。最后，医院可以开发或者委托开发目前先进的信息系统，这样可以充分利用财务数据的开放性以节省人力及财力、物力的消耗，进而大幅度降低医院的成本，促使财务以更快速度向成本、管理、账款及库存等不同会计部门传送财务数据。总之，完善财务信息系统、提升财务信息化建设是医院目前及未来需要持续采取的重要措施。

2、强化资产管理，规范成本管理

首先，医院各科室进行医疗服务都需要依靠于固定资产设备，有效地对资产的精细化管理是保障医院的医疗服务态度及医疗服务水平的重要途径，对资产的精细化管理主要包括应收账款的精细化及固定资产的精细化。一方面对固定资产精细化管理要具备固定资产购置、存放及出库等环节的严格规章流程，对固定资产进行信息化管理，利用现有先进的信息交换系统对资产进行及时的盘点并减少资产的损耗与流失。另一方面对医院应收账款的核对，严格控制应收账款的额度，保证现金流的正常运转。据郑州市第三人民医院的调查显示，当前有许多公立医院因为应收账款不能及时的收回而导致资金链的断裂。其次，要规范成本管理，遵循财务管理的特点将财务中的预算、核算等纳入到成本管理范围之内，将成本管理与固定资产管理进行很好的结合。总之，强化资管理、规范成本管理是医院财务精细化管理水平提升的重要途径之一。

3、完善风险控制制度，培养风险控制人才

首先，财务的精细化管理要使财务结构合理化，完善医院的内控制度，大力提升医院的经济与社会效益，推动医院由记账型向管理型转变；还要重点培养风险控制的专业人才，对财务人员进行定期培训，使他们不仅有能力对财务风险进行识别，而且有能力对财务风险进行处理。其次，要运用综合的手段对财务进行精细化管理，结合成本核算、投资与筹资及内控管理的等相关经验或者措施对风险进行识别与防范；医院要构建财务的风险评价体系。目前很多医院都缺乏相关的系统科学的风险考核体系，并不能对医院的财务做出科学的预测与分析，只是进行简单的财务指标的分析；医院要实行财务风险控制的长效机制，不能在问题出现时才强化内控制度的执行力度，财务风险渗透在医院经营的每一个环节中。因此必须建立财务风险的长效机制，强化财务人员的风险意识；要鼓励采购、信息、审计等部门的协作与沟通，通过部门间的沟通以实现医院财务的精细化管理。总之，完善风险控制制度、培养风险控制人才是医院财务精细化管理提升的必要途径。

4、强化医院预算的审核能力

首先，依据新医改政策，医院必须使财务核算的内容明确化，对医院的财务预算与财务内控进行合理调整，及时的分析医院的医护人员和医院的整体的收支结构及收入状况，使医院的预算及核算能力显著提升，获得准确数据。其次，医院的财务人员要及时的分析、审核社保回款基金及医保的垫付基金的比例，同时要结合相关的成本、产出及投入情况对医院的账户往来进行核查，对报表的编制及对外披露进行控制与评价，确保医院预算及核算审核的严格性。最后，要使医院的一切分析评价指标进行量化，对扣款明细及费用明细要及时清算与核对，以保障财务精细化管理的有效实施，也有益于提升医院预算的审核能力。总之，强化医院预算的审核能力是提升医院财务精细化管理的重要途径。

5、细化库存材料管理

目前医院主要采用二级管理与条码化管理，其中二级管理主要是所有材料进行入库时都要由一级库房进行验收，由一级库房进行粘贴条码，然后转交二级库房，由二级库房进行统一收费，一级库房根据二级库房的材料耗用量进行补充。条码化管理是指在材料入库时进行贴码，材料的整个使用和流动过程都会由条码进行记录，这起到了过程控制的效用。细化库存材料管理不但要细化会计科目，还要对材料进行跟踪检查。总之，细化库存材料管理对于目前财务精细化管理是非常必要的。

四、结语

医院的财务精细化管理还有很大的上升空间，医院及理论界应提出具有实践意义的建议以推动医院财务精细化管理的进一步发展。本文主要是以新医改为背景，在对医院的财务精细化管理基础上提出了五方面建议，即完善财务信息系统，提升财务信息化建设水平、强化资产管理，规范成本管理、完善风险控制制度，培养风险控制人才、强化医院预算的审核能力以及细化库存材料管理，这些建议只是对医院的财务精细化管理具有指导性，并不代表仅有这几方面的指导建议，后续研究可以更深入探讨医院财务精细化管理提升的措施。此外，在医院医疗实践中也要积极总结当下取得医院财务精细化管理成绩的经验，以促进其更好的发展。

参考文献

[1] 徐萍：基于生产型企业的出口退税纳税筹划研究[J].财经界（学术版），2015（16）.

第5篇：医保内控管理制度范文

[关键词] 社会保险；内控制度；企业；基金管理

[中图分类号]F832[文献标识码]A[文章编号]1005-6432（2013）45-0161-02

1社会保险基金简介

1.1社会保险基金的定义

社会保险人们都不会感到陌生，但问到社会保险的作用，可能人们只会想到，退休后的工资领取。这是片面的认识。通常来说社会保险的目的是提供经济收入和来源，但是它提供的对象是特定的人群，主要是因某些原因造成的没有劳动能力、失去了曾经拥有的劳动岗位这样的人群。退休当然符合上面的要求。是因为年龄失去了岗位，劳动能力也有所减退。所以退休后可以去领取社会保险金。社会保险就其性质来说是一种社会制度，通常要遵守国家的宏观政策和以经济规律为参考。社会保险的主办需要由政府进行，保证社会群体中的某部分缴纳保险费用，作为社会保险基金的组成。这样来说带有某种强制作用和保证作用。强制作用是为了保障人们的利益而进行的强制。在形成社会保险基金后，对于符合条件，需要社会保险基金给予补偿的，社会保险基金会进行补偿和提供相应的收入。这样的行为，属于社会资源的二次分配。具有调节收入差距和保障社会稳定的辅助作用。

1.2社会保险基金具备的特点和优势

首先，社会保险起到了保障人民基本生活的作用，对于符合社会保险基金提供收入的人群，都可以定期得到经济收入，维持正常生活，保障了人们的生存权利，促进了社会和谐。其次由政府机关进行管理，可靠性强，有法律的保障，我国已经就社会保险立法，有相关法规法条保证社会保险基金的实施。再次我国的社会保险基金，也遵循经济规律，允许基金进行投资，与社会共同承担风险。具有灵活性。最后，目的是为人民群众服务，不是为政府获得利润。出发点明确。社会大众收益。与税收类似的起到社会资源二次分配的作用。

2社会保险基金存在的问题和不足

2.1从职工和个人角度，缴纳社会保险基金意识淡薄

自由职业者也需要缴纳社会保险，这不光是为了社会保险基金能正常运行，也是为自己获取生活保障，在逐步的劳动能力减退后，可以得到经济的补偿。自由职业者不愿意主动缴纳社会保险是因为这类职业者收入不稳定，有些自由职业者生活条件较差，缴纳社会保险会给他们带来一定的经济压力。有些自由职业者是社会保险意识淡薄，不想去缴纳社会保险。这些人群中因分类甄别，对于缴纳社会保险存在经济困难的应该给予多种形式的保险制度，目前我国已经有了一些其他保险形式的补充。对于社会保险意识淡薄的，应该加大宣传力度。利用多种宣传资源，广播、电视、广告、甚至居民委员会的走访，让人们对社会保险更加了解，使社会保险更加贴近人们的生活。人们了解了社会保险是为自己服务，为自己提供保障，就会主动缴纳社会保险。从职工角度，职工忙于工作也因此常常忽略或者淡忘了自身权利的监督。企业是否按时为职工缴纳了社会保险，是否符合社会要求和职工自身的要求。很多职工都茫然不知。这也造成了社会保险基金不能按时到位，造成基金缴纳资源匮乏等问题的发生。

2.2从企业角度，为了利益不择手段，造成社会保险基金资源匮乏企业生存就要获取利润，这点无可厚非。但是为利益所驱动，不择手段，以牺牲职工的利益，剥夺职工应有的权利为手段获取非法的利益，是不道德的，也是法律所不允许的。我国立法已经规定，企业要为职工承担部分社会保险的费用，缴纳范围是经过探讨的，符合实际情况。但是一些企业在职工不知情的情况下，不给职工缴纳社会保险，只为了节省资金，获取利润。甚至有些企业，钻法律的空子，不断更换员工，以试用期、临时工等借口偷逃社会保险费。这种行为，应该加大打击力度。加强监管，一旦发现，给予重罚。

2.3社会保险基金管理制度存在不足

我国社会保险基金管理制度的建立时间相对国际来说较短，还有一些不足之处。首先管理不统一，缺乏统筹管理：这在我国是的确存在的，因为地区发展不平衡，部分地区条件差，统筹管理差，社会的保险（我国常见为五险一金），由社保部门、劳动就业部门、医保等部门分别进行鼓励。在这些保险的办理过程中，有许多过程是相同的或者类似的，分开办理就造成了手续的重复、办理时间冗长等现象。使得人力资源大大的浪费。而且在具体的管理上也难于有效地进行统一管理。对于数据的统计，信息的管理都造成了难题。其次，地方性管理，即便是以省为单位，但在管理上也存在问题，银行的存储不统一造成调度节奏慢、投资不统一造成风险控制难度大，同时也给贪污犯罪形成了空间，容易形成资金不透明的状况。要时刻警惕。再次，在工作人员管理方面也存在不足。社会保险基金数额巨大，社会保险机构的人员应实行轮换轮岗等方式，这对于财务和安全都是必要的。但目前来说社会保险岗位的轮换很少。进一步说，社会保险基金的财务管理制度也需要进一步改善，部分财务人员自身素质不高，对于岗位的职责划分不清楚，一旦出现责任互相推脱。多岗一人负责，造成问责困难。

3社会保险基金管理的方法和建议

社会保险基金管理的改进方法很多，但最重要，当前情况下最有效的措施要完善社会保险基金的内控管理。只有及时的不断关注内控制度并不断去改善内控的制度，让业务的办理更加标准化、流程化，让财务管理更加合理安全，让各个环节相互配合协调工作，在岗位内部之间加强监督管理，单人单岗，利用信息化网络化技术进行科学的管理，才能提升保险基金管理的效率，提高安全性能。这些方法的实施应该符合法律规定，应该长期规划，计划性实施性要强。要能够实现透明的相互监管监督，要让各个部门的配合有效灵活。

3.1从人事进行管理

社会保险管理基金的工作人员应该有较高的素质，岗位选择和人员招聘要通过考试，利用考评制度在大家的监督下，透明化进行。对已经录用的人员要定期进行考核，对工作情况进行评价，根据情况给予奖励和批评。同时在人员的调动、升迁、轮岗等方面要做出相关的规定，要严格按照规定执行。科学合理高效的进行人事管理。

3.2从工作流程进行管理

把社会保险的办理步骤细化，进行分步骤的流程化，在办理大厅进行书面的流程展示。让办理的企业和个人能够短时间的完成业务办理。同时对于现在的管理流程进行评价，是否科学合理，该简化的要简化，全面提高效率。但是对于要认真核查的步骤，不能敷衍了事。比如证件真伪的鉴别，材料的时效性是否符合规定等。这些都是避免社会保险办理出错的有效手段。工作人员在这些特定环境，要严格核查。同时对于后期工作要做好，比如档案的分类、数据资料的备份（包括电子资料与材料凭证的原件复印件）。整体来说就是在保证服务的办理是无差错的情况下，尽量简化服务的操作流程，对于数据要进行及时的保存和备份。

3.3从社会保险基金财务进行管理

对于财务的管理要严格依照法律进行。建立严密的会计控制系统，依法建账，按照不同险种分账核算，各险种之间、统筹基金与个人账户不得相互挤占，合理运用会计方法对发生的业务进行账务处理，记账依据的原始凭证、记账凭证合法有效。建立分工明确的岗位责任制，财务会计部门应设立会计负责人、记账、复核、出纳和财务网管等岗位，明确各岗位的职责范围，财务收支审批实行分级授权，岗位要实现轮换，不可一岗多人，比如出纳和收款员不可由同一个人但当。专人管理授权的印鉴等。在财务人员调离时，要进行审计核实。没有问题才可允许调离。

3.4基金保值与缺口弥补可借鉴成功经验

社保基金在很多发达国家，也出现过保值困难，出现过社保基金缺口。他山之石，可以攻玉。我们不妨考虑借鉴他国经验，按照我国实际国情，进行转换，在实践中进行摸索改进，从而实现基金的保值，用有效措施弥补基金的缺口。发达国家的做法之一就是对基金的投资操作有严格的限制，我国的社保基金对投资项目、数额等方面应该进一步细化。比如美国在金融危机中就利用社会保障法案，对社保基金投资几乎全部限制为国债，使得社保基金即使在金融风暴中也实现了基金投资的保值，而没有受到较大的损失。

另外可以借鉴美国加州的分散投资，实现社保基金的增值和保值方式。由于加州公务员养老金投资国际、国内股票的比例高达66.83%，其资产波动和资本市场的波动基本一致。资本市场和需要长期投资的养老金似乎是天作之合。在1926年至1996年的70年间的美国资本市场，尽管有1929年大萧条所带来股票指数90%的惨重下跌、有1973年至1974年间石油危机而导致的股票指数超过50%的下跌，股票市场的年均复利收益率仍然达到10.7%。因此，从长期历史来看，股票是所有投资工具中最佳的投资品种，可以分享经济发展所带来的成果。尽管有下跌的风险存在，但正如同经济发展是总体上升的一样，股市也是长期总体上升的，个人账户积累制下的养老金只有投资资本市场，才能分享经济发展的成果，不能因为金融危机就放弃了投资资本市场。从我国的实际国情出发，可以考虑国债、实体实业投资，也可在适当的时机搭配股票投资等多种方式分散式的投资，既能够提升增值速度，也可以实现保值。对于期货等风险较大的投资方式，要慎重考虑。

参考文献：

[1]莫嘉玲.我国社会保险基金投资风险分析及防范对策[D].成都：四川大学，2005.

[2]陈宇.我国社会保障基金监管模式研究[D].福州：福州大学，2006.

第6篇：医保内控管理制度范文

摘要：目前，全国医院总数达到2万多家，公立医院1万多家，占全国医院总数的一半以上，医院作为提供医疗服务的机构，对社会发展具有非常重要的作用。医院内部精细化管理离不开财务管理精细化，而财务管理的核心包括内部控制、成本控制、预算管理、信息化等。文章首先分析公立医院财务管理的特点和财务控制要素，明确财务会计控制要点与流程，进而探讨财务控制的有效对策及措施。

关键词：医院 财务控制 建立与完善

立医院是我国医疗卫生事业的重要组成部分，医院的财务控制与管理是新时期规范医院管理和提升医院医疗服务水平的重要内容。在设计医院财务控制制度时，应结合医院流程特点，明确各项业务活动的主要控制点，并针对关键控制点强化财务控制，从而以合理的成本控制达到最佳控制效果。

一、公立医院财务管理的特点

（一）医院支出。药品和耗材这两种物品消耗占总支出比重较大，一般占到70%左右。在医用耗材的使用和药品使用等方面，定期进行制度执行情况、补救措施和应急预案的监督检查，多方面、多渠道堵塞漏洞，防范财务风险。

（二）资金结算。公立医院日门诊量普遍较大，有的综合性公立医院门诊量达到上万次，每天的收费次数也在几万人次，现金流较大。诊断、手术、用药、检查、抢救、护理等环节是医院的重要工作领域，涉及大额资金使用，也是主要风险所在。同时，医疗行业由于技术水平高且复杂、难度大、差异大，内部控制的环境风险也较大。另外，医院普遍存在医保回款不及时，回款时滞给医院带来资金结算压力，降低了资金周转，需要及时催收，加快资金结算。

（三）知识和技术密集。公立医院在高新技术和人才方面有着显著的知识和技术密集型的特点，高科技术人员多，科研经费管理、报账等事项较多。公立医院科研经费从资金来源渠道看主要有纵向科研经费和横向科研经费，如何合理有效地加以使用，保证会计核算规范、及时、准确，是医院财务管理的一项重要内容。

（四）成本计算。医院属于技术含量高、技术层次分明的行业，目前部门成本管理、精细化管理尚存不足。在定价过程中，单纯强调消耗的药材、设备、服务成本，而没有反映不同医疗技术劳务的特殊价值，仅从药材、设备、服务成本等方面考虑收回成本，结果是用企业成本代替了社会成本。因此，公立医院如何进行成本管控，是医院财务管理的又一特点。

（五）公立医院内控环境建设。公立医院管理层往往普遍关注业务收入的增长以及医疗技术和高端人才的引进，而对内部组织结构及其权责划分、职责定位重视不够。良好的内部控制环境是公立医院健康发展的制度保障，唯有如此，才能及时发现和纠正管理中出现的问题，并进行有效问责。

二、医院财务控制的要点

医院财务控制主要分为内部控制、预算管理、成本管理、信息化管理等。

（一）明确各个环节的流程和控制点，制定相应的内控规章制度。公立医院在设计财务控制制度时，要综合考虑医院的文化特点、价值取向及经济效益和社会效益。业务层面内控包括预算业务管理控制、收支业务管理控制、政府采购业务管理控制、资产管理控制、建设项目管理控制、合同管理控制、现金流管理。医院层面内控主要包括：炔靠刂平ㄉ杵舳情况、单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况、权力运行的制约情况监督、内部控制制度完备情况、不相容岗位与职责分离情况控制、内部控制管理信息系统功能覆盖情况等方面。内部控制制度设计要遵循全面性、制衡性以及成本效益原则，做到事前、事中、事后监控，降低医院的财务风险。

（二）财务管理信息系统控制。财务管理信息系统控制应重视系统的功能模块、功能权限管理。财务管理信息系统与其他应用系统应在组织、岗位及人员信息方面实现互联互通、互动。根据内控系统中对职能职责的具体分工分别设置具体权限及进行管理，包括功能、数据管理、变更、冻结、注销等权限管理，建立系统针对各应用系统用户的权限信息扫描，或者各应用系统定期提交用户的权限报告；实施分级授权，将系统管理员下放各成员单位，解决授权的及时性和精准性问题，确保权限赋予的适当性，防止授权不当或非授权账号，并建立对用户权限使用情况的统计报告；对关键用户账号，如系统管理员、超级管理员、中高级管理人员、财务人员、主数据文档维护人员等进行定期扫描监控。

（三）资金管理。收费业务是医院收入管理的重点，对临床医疗费、开单费、统方费、处方费、检查费、住院费、货款收回等，要做到合理检查，合理用药，合理收费。收入项目方面的控制流程主要包括价格制定与执行、医药的收费控制、收入相关票据的控制、总账与明细的记录与核对；支出业务的控制流程主要包括医用材料、医用品申请、审核、审批、支付等环节控制；固定资产方面的控制流程主要包括固定资产采购计划的审核、固定资产使用保管、固定资产清查、固定资产入库等，基建项目工程采购、审批、付款等。

（四）实行预算管理，加强预算编制、执行、分析与考核。公立医院应建立完善的预算控制系统，对不同项目预算予以全面、严格、合理的控制。在编制预算的过程中，应根据项目特点，实施固定预算编制、动态预算编制、弹性预算编制等；建立医院成本费用责任制，在此基础上建立部门、科室成本预算方案，对科室的运营成本予以严格的控制；对预算控制系统的应用，如预算预警系统、确定预算控制的关键要素，对预算控制、反馈、预算执行信息、预算监督等实行全流程控制管理。

三、公立医院财务控制优化及防范财务风险的对策

（一）建立医院内部控制机制与内部监督体系。公立医院内部控制制度按照单位层面和业务层面分别设置，按照风险识别进行有效控制，关注关键制度的执行，建立评价和反馈机制。业务组织结构方面，新医改要求公立医院应完善法人内部控制治理结构，使管办分离，科学地配置医院的控制权，确保分权制衡的有效，使院长负责制在内控管理实施中的作用得到有效发挥，部门、岗位和员工各负其责、相互制约，合理分工，职责明确，实现科学规范管理。如有的医院由政府、投资方、管理方共同组成董事会，由医院职工代表、政府审计部门和投资方经济运营部门人员共同组成监事会，保证公立性和盈利性的统一。这种现代治理方式有利于推动公立医院财务管理的精细化。

发挥医院内审及监察方面的作用。公立医院应当建立独立的审计部门，与财务部门相互独立又互相牵制，以监控财务信息的真实性。要通过对内审或监督人员的培训教育以及绩效考核，提高员工的工作积极性和专业责任感；广泛开展事前、事中审计和绩效审计，特别是对基本建设投资、修缮工程项目、工程物资等风险大、易产生舞弊的环节，要发挥内部监督在日常工作全过程的控制作用；建立健全与现代医院管理相适应的公立医院内部管理制度，不断扩大公立医院内部控制管理工作的覆盖面，强化内部控制管理工作的实施力度。

（二）开展有效的内部控制评价。有效开展内部控制评价，定期分析内部控制的优点和不足，并通过实施不断加以改进，以确保内部控制实效性，提高内部控制针对性；通过建立风险预测评估机制，定期对医院的财务数据和日常经营数据进行统计、分析、评价，发现存在风险的环节，并采取合理的方式进行风险防范和规避，以达到内部控制的最佳效果；通过建立内部控制执行效果绩效评价指标体系，明确各个环节的规则和程序，制定相应的规章制度，以保证业务活动有条不紊地进行，尽量避免差错和失误的发生；同时结合绩效考核效果，对执行好的部门及管理人员给予奖励，对差的甚至出现错误的部门及相关责任人给予惩罚，以强化各部门内部控制管理工作。

主管部门应及时组织专人协同当事人员或当事科室对内控缺陷报告调查差错发生的细节过程，分析导致差错产生的原因，对类似的问题进行归，对系统性风险进行总结，对原有内部控制制度及时进行修改和完善，对现有管理体系和操作流程进行优化，规避系统性风险的发生。

内控评价与信息化管理相结合。在医院的信息化管理中要特别重视系统的权限管理，并在运行中严格按照授权使用系统。

（三）有效控制和预测成本支出。公立医院在收支管理、结算管理中应做到责权分离，相互牵制。收费结算、退费业务等至少要经过两个或多个人员互不隶属、相互独立的岗位和环节，达到相互制约。如退费不仅有财务部门领导审批，还应有业务经办人员，如开具的业务医生的审批，形成牵制。

医院支出控制可以通过临床路径和科室预算管理等多种途径实现，按照国家医疗卫生服务支付制度的重大改革要求，除了按医疗项目付费以外，逐步扩大单病种付费、按床日付费和按人头付费的范围，实行临床路径及相关诊断组的付费机制。加强对各诊疗项目的成本核算，通过控制项目成本达到控制医院成本的目标。另外，医院应将控制成本支出的责任落实到科室，实行预算管理。

对成本项目占比较大的人工费、材料费等建立成本考核指标体系；制定标准的成本定额，建立成本分析评价机制和成本信息反馈机制，分析医院在成本控制方面可能存在的问题，进而制定科学、合理的医院成本预警机制，强化成本管理工作；将成本指标层层进行分解，强化存货的日常管理，提高资产的使用效率，促使医院高效运行，推动医院良好发展。

（四）医院信息化管理。优化业务流程，加快信息的流转，制定统一的数据计算口径，统一上传与下达方式，实行电子化收付系统、电子病历、内控信息化，使预算管理、全成本核算、绩效管理实现部门与部门之间数据交流的畅通无阻，强化信息的整合性，进一步推进财务管理信息化建设。J

参考文献：

[1]翁静.基于财务风险导向的医院内部控制探讨[J].企业改革与管理，2016，（6）.

[2]吴涛.医院全面预算管理促进内部控制建设的实践[J].财会月刊，2015，（5）.

[3]郑大喜.基于财务风险导向的公立医院内部控制框架研究[J].中国卫生经济，2012，（2）.

[4]刘萍，邓柯.公立医院内部控制效果研究[J].中国管理信息化，2014，（5）.

第7篇：医保内控管理制度范文

（一）认真分解落实了2014年全年重点工作目标任务，养老保险基金征收，支出和结余大幅递增

截止12月底：全市参保人数15020人（其中：在职：10240人，离退休：4780人），占目标任务14300人的105%；征收基金18410万元，（其中清欠：54.2 万元）占全年目标任务9800万元的187%；做好了全市4780名（离）退休人员养老金发放工作，已发放养老金18360万元，占全年目标任务16000万元的115%；实现基金结余4501万元，占全年任务4374万元的103 %。办理新参保653人、转移接续:96人（转入23人、转入基金：40.4万元；转出 86人，转出基金：13.8万元），兑付了64人丧葬抚恤费 416万元，支付率达100%。稽核查处多领冒领养老金5.023 万元，并追回养老金5.023万元。

建立完善了机关内务管理和基金内控管理等各项制度，规范了业务经办流程。利用党政网和政府门户网站及政务公开栏等平台，公开了“机关事业单位社会保险局业务办理流程”。并以党的群众路线教育实践活动为契机切实加强职工作风建设，建立党员示范岗，力推周末学习制度和工作回馈制度，进一步转变了职工工作作风。抑制了“庸懒散”作风滋生，克服了“门难进、脸难看”的衙门作风，提高了服务质量。

对全市313个机关事业单位10240名在职职工的个人信息进行了详细核对，通过做实个人帐户，清理并征收因工作调动中断的养老金及全市机关事业单位职工因更改连续工龄补交的养老金54.2万元，从而确保了参保对象的知情权和监督权，完善我市机关事业单位养老保险政策执行到位，避免了参保对象信息不对称而走弯路，便捷了服务对象。

年初实现了“开门红”，全面收集全市离退休人员基础信息，补充完善其个人档案，将之前没纳入机保局管理的各乡镇、学校离退休人员共计2594人的养老金统一纳入机保局发放，实行归口管理。从而全面实现全市机关事业单位离退休人员的养老金顺利统一管理发放。

按照市人社局群教活动的实施方案，机保局党支部成立了领导小组，制定了实施方案。充分认识开展党的群众路线教育实践活动的重大意义，群众路线是我们党的生命线和根本工作路线，是保持党的先进性和纯洁性、巩固党的执政基础和执政地位的必然要求。局党支部深入学习贯彻了党的十和十八届三中、四中全会精神，深刻领会了系列讲话精神，以为民务实清廉为主要内容完成了各项规定动作。组织职工参加了人社系统组织的学习讨论会24次，撰写心得体会和调研文章52篇。到基层征求意见18 条，结合职工思想、工作、生活实际，认真查摆“”方面和“联系群众最后一公里”方面存在的问题，深刻进行党性分析和自我剖析，强力整改，确保教育实践活动见实效。从而加强了全局职工群众观点和党的群众路线教育，转变了工作作风，树立正确的人生观、价值观、政绩观。奉公守纪，牢记为民服务的宗旨，着力解决人民群众反映强烈的突出问题，提高了新形势下做好群众工作的能力，密切干群关系，保持攻坚克难的昂扬斗志，大力弘扬精神，以优异的业绩促进建设幸福美好__。

建立了“困难群众、稳定工作、民生诉求”等帮扶台账；完善了干部爱心帮扶联系卡，定期加强机关干部直接联系服务群众工作双向互动网络平台管理。今年全体干部职工多次深入到__乡庄子坪村看望和慰问困难群众，筹集帮扶资金5000元。送去价值1万元的复合肥5吨，协助该村修复河堤并协调资金5万元，协调20余万元修建水窖解决了二社120户农户的饮水难问题。到太平镇状元社区召开离退休人员座谈会，发放宣传资料2万余份，党员参加了4个季度义务劳动。身体力行地为群众做好事、办实事，以实际行动践行为人民服务的庄严承诺。目前又深入到庙子乡高桥沟村与贫困户见面掌握了基础信息，制定了帮扶方案，为明年帮扶工作打下了基础。

按照人社厅发〔2010〕55号文件《关于开展社会保险业务档案管理达标验收的通知》要求，在对本局现有档案自查摸底的基础上，

对1997年至2013年形成的社会保险业务进行规范整理。用一个半月的时间完成了历时16年形成的业务档案共计514盒，提高档案整理工作效率。做到了业务档案和资料按照编目，编号规范整理、案卷存放有序。使办事人方便档案查阅，对参保对象实现管理一生，服务一生，记录一生。 市机保局用实际行动践行党的群众路线，切实转变工作作风，创新服务方式，竭诚为民服务，赢得了广大群众的好评。自7月21日至10月底，__市机保局养老金资格认证工作组历时三月冒着酷暑，走遍了全市52个乡镇，城区7个社区，辗转到了重庆、温江、成都市、龙泉、达州5个异地集中认证点，集中开展全市机关事业单位退休人员养老金领取资格认证工作。尽管单位人员少，任务重，每天照样派出2-3名同志，外出采集指纹，收集影像资料，免除了退休同志旅途劳累和经济负担，确保全市机关事业退休人员养老金领取资格认证率达到100%。截止11月底，全市机关事业单位4780名退休同志，已认证4753人，其中QQ视频认证416人，上门认证775人，异地认证2134人。真正体现了务实为民，实现了人性化的爱心认证。

局党支部着力加强廉洁从政教育，在机关营造廉洁氛围，人人树立廉洁意识，多次组织职工观看反腐倡廉警示教育片、上党课，签订廉洁承诺书，局领导带头执行各项规章制度，承担党风廉政建设主体责任，全面落实党风廉政建设责任制。一年来单位无一起给职工乱发钱物的行为，未发生违规挪用基金的的现象，也没有一人受党纪政纪处分。同时借群教活动这个契机，认真落实整改在廉洁勤政方面存在的问题，要求大家经办业务必须按政策原则、标准及程序办事。规范了公务接待、公车管理和差旅费管理等制度，厉行节约，反对浪费，严控“三公”经费支出，按标准执行公务接待，无公款吃喝、公车私用现象。全年三公经费支出与全年同期相比减少了40%，树立廉洁型机关新形象。

完善机关各项内务管理制度和基金内控制度，用制度管钱、管人、管事，提高制度的约束力。一是加强业务精细化管理，确保各股室经办过程安全运行无风险；二是严把基金进出口关，建立年度基金预决算体系，做到了年初有计划，实施有依据，年终有决算；三是加强基金监管力度，确保基金安全和保值增值，加强内部稽核工作，防止征收、管理和支付环节中各种违规违纪和违法行为的发生。

按照人社局总体要求做好火车站扩能改建拆迁工作，火车站8户已鉴合同7户，搬出的有6户，剩下已鉴合同的1户力争年前搬迁，缓签的1户正在积极办理。

认真办理了人大政协议案和提案，对来访人认真接待，细心解答；处理件3件，市长热线1件，做到件件有落实，事事有回应。协同市纪委室回复解决离退休同志因银行工资软件升级和医保基金未及时上帐的问题；对来访者提出的问题做好政策解释宣传和耐心细致的思想工作。让人得到了详尽的答复和满意的答案，及时化解了矛盾，维护了稳定。

2015年，我局将在市人社局的坚强领导下，围绕市委、市政府工作大局，进一步加强机关事业单位养老保险的工作试点，进一步加强内部控制管理力度，严格基金的征收管理，保证基本养老金的按时足额发放，严肃查处漏报瞒报缴费基数和冒领社会保险待遇行为，积极推行金保工程。

（一）加强业务精细化管理。在规范上做文章、在管理上下工夫、在服务上上水平，彻底解决在养老保险工作中存在的薄弱环节，加大征缴力度，确保全市职工参保人数完成14500 人，征收基金9822万元、征收率达100%；做好全市4980名（离）退休人员养老金发放工作，养老金支付率达100%，全年发放养老金18530万元；做好全市机关事业单位死亡人员丧葬抚恤工作，积极查处养老金冒领现象，确保丧葬抚恤数据准确无误，丧葬费和抚恤金支付率达100%；做好离退休人员养老金领取资格认证工作，认证率达95%；切实保证基金安全营运，杜绝基金的流失或损失，年底实现基金结余4501万元。

（二）加强政策宣传工作。扎实有效地开展机关事业养老保险政策宣传，营造良好的参保氛围，开展调查研究，努力探索新形势下机保改革发展的新思路。

（三）加强基金稽核工作。在养老保险征缴和支付环节上按照基金管理的各项规定严格审核，把好进出口关，以防止因管理不力所造成的少报，漏征或冒领养老金的情况发生。