财务副主任履职报告精选(九篇)
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第1篇：财务副主任履职报告范文
党的十七大报告提出，建设社会主义新农村要坚持把发展现代农业、繁荣农村经济作为首要任务。只有大力发展农村经济，增强乡镇经济实力，才能为广大贫困群众提供强有力的财力支持，进而不断满足广大贫困群众脱贫致富的强烈愿望。对于扶贫工作重点乡镇，营造良好的发展环境，千方百计促进农业增产、农民增收，尽快使贫困村庄、贫困农民摆脱贫困，应是全部职能工作的重中之重，当务之急。要完成这一艰巨任务，在履行职能的思路和工作方式上，必须解决好三个问题：一是农村脱贫抓什么，二是农民增收靠什么，三是政府支持帮什么。最基本的是改善农村的生产生活条件，如在交通、住房、饮水、就医、就学以及水利建设、土地开发、通讯、广播电视等基础设施建设方面，政府要继续加大投入，使农村面貌有一个较大的改观。要全面了解农民的生产所需，增收所盼，脱贫所求，定出切合实际的帮扶项目、帮扶规划，并严格按项目要求和规划进度组织实施。乡镇和上级对口帮扶部门，要加强协调，密切合作，重点帮助农村搞好帮扶项目的筛选、规划，加强项目实施的监督指导，督促基层农技推广机构进村入户，进行种植、养殖和农产品加工技术指导与科技示范，搞好农业产业链条的产中、产后跟踪服务，并要及时提供和劳务信息，搞好经常性阳光就业培训，提高劳务技能，增加外出务工收入。总之，通过有的放矢、对症下药的支持帮扶，让农民少走弯路，以最少的投入获得最大的收益，最终达到增收的目的，同时，真正实现乡镇由管理型政府向服务型政府转变。
二、应对乡镇与县级部门帮扶进行科学分工扶贫乡镇的特点一般是农村生产生活条件恶劣，农民贫困化程度高，乡级财政属上级支持型财政，自有收入有限或基本没有，经济实力较弱，对于农村脱贫、农民致富，乡镇的工作主要是协调、指导，特别要扶持典型进行示范。首先，要全面掌握村情、民情，熟知各村的优势劣势、发展状态和群众意愿。其次，应根据各村土地、交通、水利、农业等实际情况，协调、编制好村级扶贫年度规划，对规划重点审查，严格把关，做到规划宜行，操作易行。再次，要充分发挥典型户的引领示范作用，搞好扶贫项目的进村入户落实工作，保证扶贫资金和项目落实到位，并能充分发挥扶贫作用。
县级部门由于拥有相应的资金、物资配置权，在扶贫工作中，应承担起重点角色，县财政、扶贫、农牧、林业、水利、国土、交通等部门，在农民粮食生产、粮种推广、家畜家禽养殖、土地开发、道路建设等方面，要在资金、物资和技术等方面，给予农村、农民更多的帮助。县委、县政府要将扶贫任务列入部门考核目标，督促落实到位。
三、应着眼服务型政府建设设置机构
科学合理的机构设置是提升乡镇履职能力的有效载体。乡镇要围绕“促进经济发展、增加农民收入，强化公共服务、着力改善民生，加强社会管理、维护社会稳定，推进基层民主、促进社会和谐”四个方面全面履行职能，就必须以有效履行职能、建设服务型政府为着眼点和落脚点，科学设置党政机构和事业单位。
1、精干设置党政工作机构
（1）设置党政办公室，主要负责组织、宣传、纪检、武装、工青妇等党群方面和文秘、档案、后勤等机关内部管理方面的行政工作。
（2）设置农业发展办公室，扶贫任务较重的乡镇加挂扶贫工作办公室牌子。主要职责是搞好“三农”服务，协调指导各村扶贫工作。指导基层农业技术推广机构的工作。
（3）设置财经和村镇建设办公室。负责乡镇财政收支预决算的编制和实施、统计和相关经济调查、管理村级财务、推进村务公开、促进乡村企业和民营企业发展；负责村镇建设规划、公共基础设施建设、村镇环境治理。联系基层国土机构。
（4）设置和综合治理办公室，与司法所合署办公，形成接待受理、基层司法调解化解矛盾、综合治理依法处置的“一条龙”控访维稳体制，整合职能，形成合力，真正发挥基层政权组织“减震器”、“防火墙”的作用，把维护稳定的第一责任落到实处。
（5）设置社会管理办公室。主要负责文化、教育、卫生、人口和计划生育、就业管理、社会保障、救灾优抚等方面的行政工作。指导基层计划生育服务机构、公共服务机构的工作，协调联系基层教育、卫生机构。
2、综合设置事业单位
乡镇事业单位要进一步打破行业和部门界限，调整布局、优化结构，创新运行机制，实行政事分开。要按社会主义市场经济的要求，完善法人治理结构，成为独立的法人主体，享有比较独立的人、财、物管理权，特别是要保证事业单位人员专职从事技术、服务工作，不得随意抽调担负其他行政事务。
（1）设置农业技术服务中心，按乡镇建制综合设立，负责农业、林业、水利水保、农机、畜牧水产等农业技术推广工作。
（2）设置计划生育服务中心。主要负责计划生育的技术服务，落实节育措施，促进优生优育。
（3）设置公共服务中心。主要负责乡村文化活动，农保、低保、医保等社会保障方面的服务性工作。
关于垂管机构。为解决乡镇政府“有责无权”、功能缺失的问题，公安派出所要建成一乡一所；国土机构最好按乡镇建制设置，便于依托乡镇处理土地纠纷；法庭、工商所、税务所仍可按区域设立。这些机构在业务上受县级派出机构领导，党务、群团按属地管理，为便于综合治理和控访维稳，派出所、国土所、法庭主要负责人要兼任乡镇综治办副主任，其考核任命应征求乡镇意见，乡镇党委有否决权。
四、应按履职需要改革财政经费供养方式
第2篇：财务副主任履职报告范文
一、工作中的主要作法和取得的主要成绩
(一)勤于学习锻炼，慎于品行修养，始终致力于做德更高、业更专、行更正、艺更精的信合人。
一是注重和加强业务知识的学习。注重学习是我多年来养成的一个比较好的习惯，除继续加强对分管工作中涉及的监察、审计、法律事务等方面的有关政策、法规和业务知识的学习外，不间断地加强对财务会计、信贷管理、风险管理等业务知识的学习和巩固，及时加强对计算机知识和信用社新业务知识的学习和更新。同时认真学习各级制发的管理制度及相关法律文件，通过不断的深入学习，不仅充实和更新了自己的知识库容，而且开阔了思路，更新了观念，增强了自己的创新思维能力和自主创新能力。
二是注重和加强实践能力的培养。一直坚持承担工作任务时把自己当作一名普通的工作人员，在承担工作责任时把自己当作一名勇于负责的主管领导。实际工作中，小事放权放手，但件件都及时督办和查问结果，大事都主动参与和承担。如在查办寨河信用社会计挪用资金违规违纪问题时，带领稽核审计部、财务会计部和监察部的工作人员到寨河信用社核查账务、调查取证、座谈询问、分析情况，为处理本次违规违纪提供了详实依据；在查办举报信用社信贷员和分社负责人违规办贷问题时，抽调联社不良办、风险管理部、监察部及基层信贷员组成贷款核对小组，带队进村入户上门核对贷款，找村干部和村民调查了解，与社内职工座谈情况。在案防工作过程中，带领案件防控工作领导小组成员到基层营业网点对内控制度执行、会计核算、信贷管理、安全管理等方面逐项检查。通过这些具体工作，不仅深入了解了基层实际工作情况，以便更有针对性地做本职工作，同时，也进一步锻炼了实践工作能力，丰富了实践工作经验。
三是注重和加强金融理论的钻研。每年我都结合工作实际，通过调研后撰写一些专业理论文章，用以总结和指导工作。，我根据农村信用社农户小额信用贷款开展情况，通过认真调查分析，撰写了《农户小额是考验》调查报告，被第4期《新金融》刊载。同年《一策解“三难”“多赢”促发展》一文，被《中国农村金融创新与实践》收录。
四是注重和加强政治品格的锤炼。，我利用开展学习实践科学发展观活动，进一步加强自己的党性锻炼和品格锤炼，整个活动的每个环节都认真参与，按照活动的安排进行了学习和深刻地自我剖析，并在活动中撰写了数万字的学习笔记。通过积极参与这次教育活动，使得自已在政治上更加成熟和稳重，品格上更加坚强和耿直。
五是注重和加强领导艺术的累积。除了向身边的同志学习领导艺术外，还经常留意书籍、网络上介绍的一些比较经典的领导艺术类案例。
(二)加强内控建设，坚持从严治社，始终致力于做内控理念的传播者和严密内控的践行者。
总理曾经说过，对于银行而言，相对于资本充足率，严密的内控制度更有意义。一年来，在加强内控建设和落实上，主要做了以下几项工作：
一是狠抓了促制度落实的制度体系建设。从规范操作行为的层面上来说，现行的基本制度基本能够覆盖业务经营活动的各个层面了。但在工作中发现有些制度根本上就得不到很好的落实，责任追究不及时不到位，经过认真的调研和分析，我参与起草了《崆峒区农村信用社违规贷款责任认定处理暂行办法》，对强化全区农村信用社信贷管理，规范信贷管理行为，增强信贷人员责任意识，提高信贷资产质量，促进了促制度落实的制度体系的建设方面起到了良好作用。
二是树立了“内控严密、管理严谨、处罚严厉”的基本内部控制理念。在工作中我总结出，要防范操作风险，在制度建设和落实层面，不仅要有严密的制度，严格落实制度，还要严惩违规行为。因此，我倡导树立“内控严密、管理严谨、处罚严厉”的内控理念，并在稽核审计工作中实践推行，这种从严治社的思想，也因此得到了较大范围的认可。
三是践行了严密的内控和其他各项工作制度。在工作中我能认真学习和遵守各项内控和工作制度，如省联社制定的《员工违反规章制度处罚办法》反复学习了好几遍，并且在文件中做了很多标记，其他有关制度我也利用时间进行了认真的学习并能严格遵守。
四是督导了各项内控制度的有效落实。我们主要通过开展一系列的审计和内控评价来督导内控制度的落实。组织了高管人员离任审计，开展了案件专项治理活动，陪同省联社、省联社办事处、银监局现场检查等。以这些活动为载体，认真查找问题，认真组织整改，认真分析不足，认真总结教训，认真制定措施。
(三)积极履行职责，指导做好内控监督工作，加强联系，优势互补，实施有效监督。
联社党委是崆峒区农村信用社的政治核心，所以，监事会的日常工作注重定期或不定期向联社党委报告，重要事项取得了联社党委的理解、协调和支持。同时，监事会作为联社的监督机构，与银监部门、联社内部稽核部门，共同构筑了较为完善的科学、规范监督体系。
一是建立和完善稽核审计部门内部工作运行机制。首先制订了稽核审计部年度工作计划，建立健全了《序时稽核登记簿》、《专项稽核登记簿》、《来信来访查处登记簿》，对稽核时间、区间和责任人进行详细登记，落实责任，以备查考。其次建立了查处情况及时反馈工作机制。本着对理事会负责的基本要求，我们将每个项目的稽核检查结果及时向联社班子成员和职能部门（理事会、经营班子）汇报和反馈，以促进领导管理决策和部门指导服务的针对性，提升我们的经营管理水平。同时实行稽核审计情况定期通报制，即对稽核审计发现的问题及查处的典型案例定期通报，做到查处一事，警示全区，督促辖内各网点查缺补漏，纠正偏差，完善不足，以促进全辖农村信用社经营管理工作符合制度化、规范化、标准化要求。并对案件专项治理、治理商业贿赂工作实行了专档管理。
二是有效地开展了稽核审计工作。指导稽核审计部围绕联社重大决策和中心任务，突出财经纪律严肃性、信贷资金安全性和经营管理合规性，认真履行稽核审计职责。全年组织开展稽核审计项3项3次，即：实施了花所信用社等4个网点的会计决算工作真实性专项检查；对全区44个营业网点中14个信用社、15个信用分社和联社营业部进行了序时稽核，稽核检查覆盖面70.5%；根据人员调动和岗位调整情况，及时开展了24名信用社主任、副主任和4名联社部门经理的离任审计，以及岗位轮换的105名信贷、会计、出纳人员的岗位轮换手续移交工作。共查出并认定责任违规贷款49笔817.69万元，违纪资金8.96万元，提出稽核建议8条，下发稽核审计整改意见书25份，下发稽核审计处罚决定25份，为全区农村信用社又好又快发展提供了保障。
（四）查防结合，认真开展了案件专项治理工作，保持了对各类违规行为严处的高压态势。
初，因班子换届，联社调整了案件专项治理工作领导小组成员。本着暴露风险、加强管理，坚决遏制违法违规行为，防止各类案件的发生的基本原则，5月份，制订了《崆峒区农村信用社案件专项治理深度排查工作实施方案》，明确了排查人员、排查方式、排查内容、排查责任和工作要求，9月份案件专项治理工作领导小组对辖内网点的贷款、存款、金库尾箱、印证押卡、查询对账、“九种人”等重点业务、重点环节、重点人员进行了风险排查。在10月12日全区农村信用社工作会议上，对案件专项治理工作进行了专题。安排，下发了《关于进一步加强案件专项治理工作的安排意见》，根据不同岗位职责分级明确了案件专项治理工作重点岗位、重要环节、重点人员的排查内容、排查频率和案件排查责任，为构建案件防控的长效机制奠定了基础。通过加强了纪检监察和案件防控工作，对信用社会计、信用社柜员挪用资金违规违纪问题的3名当事人和负有管理责任社主任进行了责任追究，给予了党纪、行政纪律处分和经济处罚。
（五）加强党风廉政建设，做好和纪检监察工作。
在加强党风廉政建设和行业自律工作中，按照省联社党委的党风廉政建设以及纪检监察责任制的要求，每年年初联社党委及时与和各信用社（分社）签订党风廉政建设责任制，基层各信用社能够按照责任制的各项目标规定，认真对照学习落实。经检查大部分信用社、支部书记都能在各种会议上强调和警示教育全体员工拒腐防变，杜绝一切行业不正之风，凡一经举报，联社都及时调查核实、处理和回复。通过反腐倡廉，党风廉政建设教育和责任制的落实，全体党员职工基本上无违纪问题，服务态度和服务质量较以前相比都有了很大的改进和提高，信用社在农民群众中的作用发挥和形象建设都得到了充分肯定。
对工作从维护农村信用社行业新形象的高度进行认识，以服务大局为重，把群众的切身利益放在首位，在法律法规的规范和引导下，尽量避免与群众利益发生冲突。坚持依法办事、按政策办事，把工作的出发点和落脚点放在解决问题上。对来信来访者的合理要求从关心和爱护的角度出发，站在对方的立场上考虑问题，尽力帮助解决困难；能解决的案件尽快解决，不能解决的讲清道理，说明原因，并及时向上级汇报，对于有些者的要求不合法或反映的问题与事实不符的，通过耐心细致地解释和说服疏导，使上访群众心服口服。努力把问题和矛盾化解在一线，防止事态向恶性衍变，造成越级。，按工作“首问责任制”的要求，查处省联社卡中心电话投诉4起、省联社网站投诉1起、办事处投诉1起、区联社电话投诉12起、群众来信来访3起。对9名责任人做了相应的经济处罚，并责令相关责任人做出深刻书面检查，为全区业务发展营造一个安全稳定的经营环境。对客户举报材料、信件的处置做到了专簿登记，有阅批，有查办记录和查处结果。2010年，针对全区农村信用社金融服务工作现状及工作现实要求，提议并成立了监察室，专司监察工作。
二、存在的主要问题和今后努力的方向
回顾一年多来的工作，荣辱得失在心。总结成绩的同时，也非常清醒地认识到自己还存在很多方面的缺点和不足，归纳起来，主要有以下几个方面：
一是还没有有效地促成形成系统防案的观念，在案防工作中条块分割的情况仍然比较突出，部门孤军作战、“一边倒”的情形没有多大的改变。
二是还没有促成内控理念和风险文化得到员工的普遍认可，全员主动防案的意识明显不足，被动发案的可能仍然存在。
第3篇：财务副主任履职报告范文
现代金融随着市场经济的发展、现代化手段的运用和金融创新进程的加快，在支持服务经济成为“现代金融百货公司”并赚取巨额利润的同时。已经逐步演变成为具有高度经营风险的企业。于是，拓展业务与防控风险已经成为现代金融业经营管理不可分割的两个主要方面。农业发展银行与诸多金融业一样，在建立现代银行的过程中，金融产品迅速增加、业务效益迅猛发展、金融服务手段越来越现代。与之相伴的是经营风险，主要是贷款风险逐步增多，有的甚至呈加重的趋势。贷款风险事故和案件屡有发生，一些地方不良贷款前清后生。分析原因是多方面的。如企业信用缺失、市场变化、内部管理不善、制度执行不到位、决策偏差，等等。因此，必须遵循现代金融业经营管理的内在规律，切实注意发展业务与风险控制的均衡性，创新金融产品与创新贷款风险管理并重。
一、应用现代企业控制原理——农业发展银行实现贷款风险控制目标的理想选择
现代企业控制原理是企业管理理论创新发展的产物。它强调企业控制功能的主导地位，认为系统各要素的联结构成具有控制特征的系统框架，颠倒了原有企业管理理论中以管理为系统。将控制与组织、计划、协调等为手段的体系。在这种理论下，管理只是为实现控制要求所进行的调控活动，起辅助作用。这种原理已经为现代企业实践所证明，有效地促进了企业经营目标的实现，保障了企业生产经营的安全性。它主要有三个基本特征：
(一)控制的主导地位
控制是系统构建和运行的主体目标，是系统存在的基本特征。企业系统的控制功能是通过系统要素有机联结的程度、系统框架和系统“软件”的科学性体现出来的，系统结构有机程度高，系统框架合理，控制功能就强。
(二)管理的从属位置
管理是在控制基础下进行的、是在已经形成的系统框架下，对原有的系统控制进行调整的活动。没有控制作为基础，管理的目的、作用和活动的价值就无法体现出来，也就不存在管理了。
(三)控制与管理的不可分离性
控制与管理刚柔相济，刚是控制，柔是管理，它们之间缺一不可。控制是构建系统各要素间存在的原始关系的基本特征，是客观存在的生克现象的具体反映。管理是通过发挥职能作用。调整系统各要素之间的功能和影响，调整控制能力、控制力度、控制范围，是为系统达到运行目的服务的调控活动。控制功能增强了。管理的难度相对减小，管理调整工作也就减轻。驾驭企业的难度也会减小。反之，如果控制功能弱、管理难度则大。
现代企业控制原理在现代企业管理，甚至在社会重大问题、军事管理和重大科技工作中都发挥了重要作用。有学者对计划生育管理、疾病防治管理研究后得出显见的证明。为了控制人口的过度增长。达到人口健康有序增长的目标，就必须对婚育进行有计划的控制：为了控制瘟疫传染，达到预防和控制疫情的目标，就必须实行疾病系统控制的有效措施。这些都充分说明了控制和管理之间的关系，控制是目标，管理是围绕目标的实现开展的活动：控制是主体，管理是围绕主体进行调整的手段。由此，不难思考在农业发展银行贷款风险控制中引入控制原理的问题。
当前，农业发展银行在贷款风险管理问题上采取了诸多办法和措施，但业务越是发展，特别是随着新的业务领域的拓展，贷款风险管理更值得人们深思。对照现代企业控制原理，我们不难发现，农业发展银行贷款风险管理并没有上升到系统控制的高度。因此，现代企业控制原理的那些特征和效用无法体现，这是贷款风险问题在业务发展过程中难以逾越的主要原因和矛盾之一。在此状况下，一般意义上想实现保护贷款资产和员工人生安全，即通常所说的“两个资产安全”的目标尚难以实现。那么，如何解决这个问题?答案是显然的，必须尽快全面引入现代企业控制原理，设计农业发展银行贷款风险控制的完整系统。
其一，有利于将贷款风险控制目标过程化
通过实施贷款风险控制，将要实现的目标细化。将控制的责任和要求落实到每个部门、岗位和每个环节。颠倒贷款防范管理与控制的关系，从而产生通常所说的有好的过程就会有好的结果的效应。同时。由于贷款审查、审核、审批流程中各岗位人员职责明确，即便因不可抗因素产生贷款风险也能有效保护员工人生安全，达到尽职免责的效果，从而有利于极大限度地调动员工参与贷款风险控制的积极性，贷款有风险，人身有保障。
其二，有利于更新贷款风险管理理念
现代银行不仅仅在于现代化手段的提高和运用，更多地应该在于现代管理理论的应用和创新。按照现代企业控制原理，农业发展银行仅通过管理手段是无法实现贷款风险管理目标的。从根本上讲。如果企业系统结构上存在漏洞，通过管理的方法是无法弥补的。就像一幢大楼，硬件结构存在问题，仅靠物业管理修修补补根本不能解决问题，隐患和漏洞的存在使大楼始终处于隐患或危险之中。因此，农业发展银行贷款风险控制不应该是单纯的贷款管理，而应当是以控制为基础的体系构建。我们要积极开展贷款控制实践，按照贷款风险控制来设计农业发展银行贷款风险管理的全部构架。
二、强化贷款风险控制流程管理——农业发展银行实现贷款风险控制目标的关键所在
做好农业发展银行贷款风险控制工作是一个复杂的问题。从当前农业发展银行市县分支行的实际来看，首先必须强化贷款审查流程控制。这是问题的关键。按照现代企业控制原理，现阶段农业发展银行市县分支行贷款风险控制要达到的目标大致是：适应新时期农业发展银行贷款业务发展要求，遵循贷款政策制度，明确岗位职责，规范贷款审查，提高贷款审查质量和效率，实现有效控制贷款风险，保障信贷资金安全运行，提高贷款使用效益。其实质就是达到信贷资金“安全性、流动性和效益性”的要求。与此同时。贷款控制各环节在审查过程中要做到明确权限、严格程序、分清责任、规范操作、提高效率、确保质量，力求达到尽职免责。为此。结合现阶段农业发展银行贷款管理的实际，要全面推行现代企业控制原理的思想，必须把握以下三个大的方面：
(一)必须明确贷款风险控制应该执行的原则
按照现阶段农业发展银行贷款风险控制内在规定性要求，在结合农业发展银行市县分支行实际的基础上提出以下原则：
1，真实性原则。贷款产生的背景真实，是真实的经济贸易往来所需。各种贷款信息、依据真实可靠。
2，完整性原则。与贷款相关的各种资料、依据和信息必须完整。
3，合规性原则。发生贷款业务必须严格依据国家法律、法规规定，严格执行农业发展银行贷款规章制度。
4，风险性原则。贷款业务必须进行全面风险分析与评估，全方位揭示贷款风险隐患，落实有效风险保障措施。
5，效率性原则。办理贷款必须强调工作质量和提高工作效率，增强服务功能。
6，流程性原则。贷款办理严格按规定流程操作，各部门、岗位必须认真履行工作职责，依次审查、不得缺级或越级。
(二)必须明确贷款风险控制流程
从目前农业发展银行市县分支行的实际来看，其流程大致分为原控制和再控制两个层面。
其一，原控制层面主要在县级支行，部门。县级支行的信贷部一支行行长室：岗位：信贷部客户经理一副行长兼信贷部主管一支行行长。
其二，再控制层面主要在市分行。部门。客户部一利率审查部一信贷与风险管理部(含法律审查部门)一贷款审查委员会；岗位：客户部门审查岗位一客户部高级主管一利率审查位一信贷与风险管理部门审查岗位一法律审查岗位一信贷与风险管理部高级主管一贷款审查委员会副主任、主任一有权审批贷款人。
(三)必须明确各部门、岗位贷款风险控制的要素和职责
根据现阶段对农业发展银行市县分支行原控制层面和再控制层面各部门、岗位职责研究，在贷款风险控制中必须遵循前述“六项”原则的基础上，各自掌握的要素和应履行的职责如下：
1，原控制层面，即县级支行，必须对贷款的真实性、完整性和风险性负主要责任。
首先，信贷部客户经理控制。它是所有贷款的起点，必须把真实性、合规性和完整性作为控制的主体。对贷款企业申报贷款必须严格审查各种原始依据，判断贷款的真实程度；必须按制度、法规对贷款进行全面论证。判断贷款的合规程度；必须索要、整理与贷款相关的全部信息资料，判断贷款信息资料的完整性。在此基础上。对贷款进行全面论证，做好贷前调查的各项工作。按要求撰写调查报告。阐明调查意见和结论，完成相关基础资料并转下个流程。
其次，副行长兼信贷主管控制。在收到客户经理提交的贷款相关信息资料后，必须重点在真实性、合规性和风险性上进行全面复核，发现缺漏、疑点，及时进行核实。对贷款企业提供的营业执照、财务报表和公司章程等重要信息依据，应组织到有关专业评估或国家权威部门进行查询核实：对客户经理提出的调查意见和结论进行重复论证；对贷前调查有关事项进行核实或操作。要结合岗位应知信息，论证贷款风险度。审查无异后，按规定转交下个流程。
再次，县级支行行长控制。县级支行行长是县级支行贷款风险控制的第一责任人，也是贷款业务风险控制的首要执行者。必须重点审核贷款的真实性、完整性、合规性和风险性。要站在全局的角度，全面审视贷款业务是否真实可行、是否存在风险隐患等；要综合考虑申请人的信用、信誉状况，生产经营能力和贷款偿还能力，就本笔贷款申请的可行性进行审查，确定能否贷款，贷款额度是否合理，贷款方式是否可靠等；要坚持稳健经营的思维，切忌盲目追求贷款量的增长的观念。真正体现“贷款放到哪里风险就控制到哪里，风险控制到哪里贷款就放到哪里”的效果。
2，再控制层面，即市分行各有关部门、岗位。必须对贷款的完整性、合规性、风险性、效率性和流程性负主要责任。
首先，客户部门及其相关岗位控制。审查岗在收到贷款申报材料后，要重点做好格式规范性审查、材料完整性审查、信息充分性审查、内容一致性审查、信息资料合规性审查、与CM2006系统核对审查、利率执行准确性审查、风险提示。客户部高级主管要结合掌握的市场信息、行业信息和企业信息，对能否贷款、贷款额度等做出准确判断；对贷款申请是否符合法律、法规和贷款有关规章制度进行判断；要结合岗位性质特征，从贷款结构优化调整、经济市场现实、贷款安全效益等对贷款投放做出综合判断。客户部对贷款全面审查后要联系计划部门利率审查确认，并将完整手续资料、调查报告、申报材料转下个流程。
其次，信贷与风险管理部门及相关岗位控制。审查岗在收到贷款申报的材料后，要重点做好格式规范性复查、材料完整性复查、信息充分性复查、内容一致性复查、信息资料合规性复查、与CM2006系统再核查、利率执行准确性复查、风险再揭示。法律审查岗位收到资料后，要结合CM2006系统对信贷项目的风险预警情况进行风险提示，重点审查贷款风险防范措施是否合理、可行。保证人主体资格及偿债能力，抵押物、质押物是否合法、足额、有效。信贷与风险管理部高级主管要对贷款合规性、风险性和效率性进行控制。必须对前述各流程环节的审查进行核实：必须坚持风险防范的政策制度规定审核把好贷款风险保障关口：必须全面审视贷款潜在的可能风险点，向流程前后环节做好反馈工作；必须对贷款工作效率、质量进行有效的监督。
再其次，贷款审查委员会及其副主任、主任控制。贷款审查委员会作为贷款审议的集体决策组织，必须严格执行农业发展银行规定的程序和要求，合理地组织和运作。要严格执行贷款风险控制“六项”原则。贷款审查委员的每个成员必须是相关专业的专家，必须对贷款决策进行独立思考、判断，履行职责，承担责任。只有每个贷款审查委员都能够发表独到见解，而不是人云亦云，才能发挥集体决策的真正效应，才能把好贷款风险控制关口。贷款审查委员会副主任和主任收到申报及审查材料后，对前述流程各环节审查内容和意见进行复查，总体把握调查、审查意见是否完整、是否合理。要重点结合所了解的市场信息、行业信息和企业信息，对贷款的真实性和合理性进行全面判断；要审查贷款是否符合法律、法规和我行的有关规章制度：要根据借款人前期贷款情况和生产经营情况，结合本笔贷款的金额、期限和方式等，判断贷款风险程度，提出防范贷款风险的措施和要求。
最后，有权审批人控制。必须严格执行“六性”原则，对贷款进行全面分析评价，特别对揭示的贷款风险要胸中有数。要严格执行有权审批人有权否决贷款审查委员会通过的信贷项目或提出复议意见，无权变更贷款审查委员会否决或复议的贷款项目的规定。要统揽全局，对贷与不贷、贷多贷少做出符合逻辑的、科学合理的判断和终决。要全面履行岗位职责，发挥其在贷款风险控制中的关键作用。
三、强化贷款风险控制细节管理——农业发展银行实现贷款风险控制目标的有效保障
贷款风险细节管理是现代企业控制原理在农业发展银行贷款风险控制应用中的组成部分。它体现了控制原理中控制与管理刚柔相济的关系。只有在全面控制的基础上实行细节管理，才能确保农业发展银行贷款风险控制的效应，达到贷款风险控制的目标。为此，在贷款风险控制流程外必须高度关注相关的细节管理。就目前而言，主要包括以下几个方面：
(一)激励约束问题：建立健全信贷资产保全责任考核机制
一是围绕信贷资产保全梳理完善各项信贷管理制度，特别要严格执行贷款“三查”制度，将应该检查的内容、要求到边、到底、到时、到实。二是建立责任评议追究和尽职免责制度。与流程中各环节责任部门、责任人薪酬、奖金等收入考评挂钩，严格赏罚分明，充分调动员工拓展业务和防范风险的积极性和主动性。各流程环节在审查过程中发现的问题应作为对上一流程环节日常考核的依据。三是对流程外实施的资产安全检查、条线检查和信贷主管考核等各项检查，也要重点围绕前述“六性”原则。检查过程中发现的问题作为对相关部门、人员的考核依据。由于履职不到位导致贷款发生损失的，按农业发展银行违反业务规章制度行为有关规定进行处罚。
(二)抵押担保问题：建立抵押担保贷款的实效合规考查机制
对抵押物的评估必须坚持实效合规原则，在实际落实抵押物值时，要坚持稳健经营思维。不能以高估换取贷款的增量，贷款额度应严格控制在规定比例范围之内。对所有《抵押担保借款合同》必须到既规定部门进行登记并公示。在审查抵押物的存续和保值时，必须执行《担保法》规定，要审查抵押物的存续状态，是否有损毁或转让的事实，更要审查抵押权人对抵押物在发生毁损转移灭失情况下，债权人监督权力的行使问题，切实防止抵押权人明知抵押物处于损失状态。而采取不作为的态度。对担保企业的选择，在执行有关信贷政策制度的前提下，要坚持买事求是的态度。务实做好对担保企业的综合评估，绝不高估，坚决抵制违规虚假情形的产生。
(三)风险预警问题：建立贷款风险预防分析监督机制
一是建立客户评价制度。重点客户评价半年一次；一般客户一年一次：新准入客户，在贷款申报前根据经营状况和财务状况。评定信用等级。确定授信额度，做出客户评价报告。同时，要定期对贷款企业经营管理及其相关产品、市场等进行调研，对相关产业政策制度进行研究。二是建立贷款企业经营分析制度。县级支行、市分行应定期召开分析例会，对贷款企业经营情况、财务状况、产品市场情况、信贷资金使用情况、贷款风险及防范措施等进行评价判断。对重点客户要进行全过程监测，对企业法人代表及股东品行、贷款与企业自有资金比例、企业货款归行率、企业日均存款余额、企业销售与纳税额等要素进行及时监测分析。三是要大力提倡引进科学风险预测技术。在CM2006系统基础上，全面收集、筛选业务和管理数据，对贷款风险进行客观度量；逐步建成客户关系管理系统、客户评价系统、贷款定价系统以及信贷风险监测预警系统等信贷决策辅助工具。
(四)风险处置问题：建立健全贷款风险应急处置制度
第4篇：财务副主任履职报告范文
控制和化解地方政府性债务风险，合理拓展地方政府建设融资渠道，是中国各级政府经济工作的重要任务。为借鉴美国地方债管理的有益经验，由国务院研究室牵头，来自有关部门和地方政府专家组成的考察组此前在美进行专题调研，形成了系列政策建议。 防范地方政府流动性危机
美国底特律政府破产在全球引起很大震动。2008年金融危机以来，美国已有40多个地方政府按照破产法申请破产保护。有人担心，中国地方政府债务负担过重是否也会破产。带着这个问题，我们访问了美国加州橙县、圣贝纳迪诺市两个破产的地方政府。所到之处，政府运转井然有序，社会治安平稳，与底特律的情况完全不同。
一般谈到政府破产，总会联想到企业破产。美国不论政府还是企业，破产都意味着遇到流动性困境，无法清偿到期债务，但是二者有很大不同。企业破产往往意味着运营休止、资产清算和债务清偿，政府破产则不然。
第一，地方政府破产不能影响其履行公共服务职能。美国联邦破产法明确规定，地方政府在濒于破产时需要向联邦法院提出破产保护申请，得到核准后，不论是债权人还是法院，在破产保护期间都不能干预地方政府行使行政权力，不能干涉税收和政府财产，不能干扰政府开展公共服务，只能参与协商和监控地方政府的债务重组计划。
第二，破产后地方政府要进行债务重组，而不是清算政府所有财产。地方政府在破产保护期间要提出债务重组计划，如延长还债期限、减免部分债务、对存量债务再融资、承诺以未来税收偿还等。债务重组计划征得债权人同意后，在联邦破产法院和债权人的监督下执行。比如，橙县政府在金融衍生品投机中失败造成破产，由于当地旅游业和农业发达，税源丰沛，政府破产后通过债务展期可以全部还清。底特律主要因为产业空心化造成萧条，圣贝纳迪诺因为军事基地撤并失去了主要收入来源。这两个地方经济比较困难，政府债务主要通过削减债权人权益甚至包括养老金债权来化解危机。
第三，地方政府破产只能适当兼顾债权人利益。企业破产意味着要用全部资产清偿债务。政府由于破产后仍要履行公共服务职能，不能把保护债权人的利益放在首位。比如，一般责任债券占政府债务的80%以上，通常被看作风险比较低的投资，但在进入破产程序后则恰恰相反，被视为无担保的债券。依据联邦破产法，地方政府没有必须偿还一般责任债券本金和利息的义务。当然，这种规定也带来了道德风险。美国为了防止地方政府通过破产恶意逃废债务，也在不断提高破产门槛。
美国地方政府破产时，联邦政府原则上不救助，州政府可以参与流动性救助。这一点与我国是一样的。由于美国地方政府破产是分散事件，影响范围有限，不太会演变成全国性的经济危机。
美国地方政府破产，实际上是在遇到流动性危机时进行的一种债务重组。一旦地方出现债务偿付的流动性危机，在处置中应首先保证政府履行正常的公共服务职能，不轻易清算政府财产。为了防止处置不当，建议对地方政府出现流动性危机后的债务重组、流动性援助、政府履职、债权人保护等制定相关预案，以便危机发生后有章可循、从容应对。 建设性债务不纳入财政赤字
美国州及地方政府预算的基本原则是，经常性预算收支平衡，资本性预算量力而行。地方政府基础设施建设和各类公益性项目主要由资本性预算管理，其资金来源以债务直接融资为主。有以下几个特点：
一是资本项目融资独立于经常性预算。一般来说，美国地方政府不能为经常性预算融资，只能为资本项目融资，主要采取债券融资方式。美国有超过8.3万个不同层级的地方政府有权发行债券，债券主要分为两种：一种是一般责任债券（GOB），以政府信用为担保;另一种是收入债券（Revenue Bonds），以项目本身的收益（例如高速公路收费）作为偿债来源。若项目收益未能覆盖到期本息，政府没有义务用税收偿还。无论是一般责任债券还是收入债券，所筹集的收入均纳入资本预算管理，而不是纳入经常性预算管理。
二是资本项目债务不纳入政府赤字。美国绝大部分州和地方的法规规定，经常性预算要遵循“平衡预算法则”。他们所谓的地方财政赤字，仅指经常性预算中出现的收支缺口。由于资本预算一般被用来为基础设施投资提供资金，一个项目从融资到回收，时间跨度往往要经过十几年甚至几十年。将所有的资本性债务计入一年的赤字显然不合理，因此资本预算不受“平衡预算法则”限制，为项目建设筹集的债务收入也不计入当年财政赤字。
三是资本项目融资严格监管。政府部门或机构不能擅自举债，大部分州和地方立法规定，资本项目负债必须得到有关机构甚至全体公民的授权和批准。各州年度债务发行一般不超过当年经常性预算的20%。全美有33个州对债务利息支出设有上限，其中不少州规定债务利息支出不能超过经常性收入的5%-8%。
中国也实行复式预算，但在实际执行中，经常性预算与建设性预算（相当于美国资本性预算）往往混编在公共预算中，建设性负债与经常性财政赤字不分，易造成赤字比例偏大。既不利于国际比较，也不利于扩大积极财政政策的空间。世界各国大都将“马约”规定的3%赤字率作为衡量财政健康度的标准。按照中国目前赤字率统计口径，2015年赤字率预算为2.3%，如果扣除5000亿元地方政府一般债券额度，实际赤字率1.6%。
建议改革预算管理方式，今后用于地方基础设施等建设的一般债券不再纳入全国赤字口径。这有助于中央更好地对地方债务实行余额管理，从宏观上增强财政政策相机抉择的余地，同时也可为地方政府扩大投资提供更大空间。 编制中长期建设投融资规划
美国虽然是市场经济国家，但政府对公益性项目管理的计划水平很高。我们在多个州、郡、市的预算管理部门了解到，为了确保用于基础设施建设和民生保障项目的资金来源和投资绩效，各地大都制定了跨年度的资本改善计划（CIP），统筹衔接项目的资金来源、支出、偿还和中长期发展规划，较好地把控了债务风险。
CIP是政府投资项目的全面计划。内容包括政府购买有形资产（办公楼、设备等）、基础设施建设、教育、住房项目建设以及大型维修支出等。CIP要编列项目总投资、建设内容、融资方式、还款来源、建设和还款进度等内容。纳入CIP的项目将被列入财政资本预算的某个时段或者某个部分。
地方政府编制CIP的意义在于：一是有利于用长远眼光开展当期建设。CIP计划期一般为5年-7年，每年滚动编制，而不是等计划期结束后再编下一个计划。各地的CIP已成为中长期发展愿景、资本项目建设、财政收支三者之间的综合性计划。纳入CIP的项目必须具有前瞻性，与地方的中长期利益相一致。在制定债务规模时，要在确保续建项目完成的基础上，再根据财力和融资能力设立新项目，兼顾了需要与可能。
二是编制CIP是政府科学理财的重要手段。资本预算是美国地方政府预算编制的基本制度，其核心是项目决策和融资计划。由于纳入资本预算的资本项目如教育、公共服务工程、基础设施建设具有资金量大、跨年度等特点，且与过去和未来年度资本预算和经营预算相关，因此地方政府必须先编制一份多年度的CIP，统筹提出未来一段时间本地区需要新建和改建的项目。这些项目将分别纳入本年度和未来年度资本预算，从而有效保证资本预算编制的质量。
三是编制CIP可以有效防范地方政府债务风险。虽然美国CIP的资金来源主要是债务融资，但大部分地方没有发生债务风险。其主要的防范机制包括以下几方面：（1）公众参与度、计划透明度高，在项目决策过程中形成了较强的外部约束，有利于优化政府投资规模和投资方向。（2）所有项目融资需要比较论证后选择最优方案，有助于控制融资规模，降低融资成本。（3）只有纳入CIP的项目才有资格进行债务融资，保证了债务的专用性。（4）CIP往往规定，融资主要通过资本市场采取直接融资方式，借助资本市场完备的信息披露制度，可以确保投资者对政府财政的全面了解和评估。
中国地方政府中长期规划与年度财政预算缺少衔接，五年规划中的项目只是一个目录，内容比较笼统。大量建设性资金分布在财政、发改、水利、交通等各个部门，分散融资、碎片化使用、资金沉淀等问题长期得不到解决。
中国制定了“十三五”规划，建议以后制定规划时，倡导各级政府编制“中长期建设投融资规划”。内容包括所有的地方政府投资项目，并与中长期财政规划相衔接。这样可以准确掌握未来建设的资金规模、明确资金来源，盘活资金存量，按照财政可承受能力，做好重大项目建设周期与不同融资工具之间的合理搭配与整体平衡，有利于用长期眼光开展当期建设。 发挥市场对地方债的激励约束作用
目前，美国市政债存量达3.7万亿美元，约占整个债券市场规模的9%。市政债主要用于基础设施建设和各类公益性项目，与我国的地方债十分类似。其发行、交易、监管有以下几个特点：
一是地方政府自主发行、自控风险。美国市政债的发行与其他商业债券没有太大区别，主要采用注册制。只要地方政府通过承销商和市政债顾问向市政债规则制定委员会（MSRB，行业自律组织）提供发行文件和信息，就可以发行，不需向证监会直接或间接地申请。发行规则和管理办法与其他债券基本一样。各级地方政府一般采取设置债务规模上限、设立债务比例限制、建立预警机制等措施控制债务风险。
二是利息免税有利于吸引个人投资者。美国市政债大都免交联邦、州和地方的利息收入所得税（银行一般不免），风险低，收益相对较高。个人投资者一般偏爱购买本州发行的市政债，一方面是因为持有跨州发行的市政债要征收州所得税，另一方面投资者对当地政府的财务状况和项目情况比较了解，这在无形中构成了投资者对当地政府的监督。
三是信用评级直接影响投资者决策。市政债券发行时要由两个评级机构对其进行信用评级。评级机构会定期审查和更新市政债的信用级别，以反映债券发行人的最新信用状况。市政债信用评级体系主要由地方经济发展情况、地方政府债务规模、债务结构、财政可持续性、地方政府税收收入等因素组成。对于收益债券，评级主要关注融资的项目能否产生足够的现金流。
四是事后监管、行业自律规范市政债市场。美国证监会（SEC）等监管机构虽然没有直接监管市政债发行人的权力，但根据反欺诈条款可以进行事后监管。MSRB作为自律组织，通过制定市政债券承销及交易规则、建立市政证券从业人员的职业标准、收集和市场信息、宣传教育和引导等方式，发挥实际监管作用。券商自律委员会（FINRA）协助证监会监管从事市政债业务的券商及从业人员。
第五，信息披露对发行主体形成硬约束。为了保护投资者利益，地方政府必须遵循政府会计准则委员会确立的政府债务报告基本准则，记录和报告政府债务。在市政债券存续期内对于财政和法律状况发生的任何重大变化，都必须及时披露相关信息。2008年MSRB按证监会授权建立了全美统一的市政债券信息披露电子系统（EMMA），方便所有市场参与者、投资者及社会公众查询。美国政府财务师协会（GFOA）和美国市政债券分析师协会（NFMA）等自律性组织，也制定了很多债券信息披露的规范性文件。
中国地方债市场刚刚起步，存在的主要问题是，行政干预较多，重复设置审批事项，难以实现市场化定价。在现有的银行间债券市场和交易所债券市场外，又建立新的地方债市场，加剧了市场分割。信息披露不够全面及时，信用评级制度不健全。投资主体以发债地方当地的商业银行为主，其他投资者，如居民、社保基金、住房公积金、企业年金、职业年金和保险公司等投资意愿不强。
从发展趋势上来看，地方债发行标准应当与现有市场化债券发行标准并轨，不应再由国家有关部门审批和下达债务规模，从现在起有必要做好《预算法》相关条款修改的准备工作。同时，落实好有关部门关于地方债信息披露和信用评级的要求，提高发债透明度，切实保护投资者利益，为地方债市场化创造条件。 利用PPP模式优化 地方债务结构和管理
美国传统的基础设施投融资模式，与目前中国的很多做法相似，主要是依赖政府财政资金，发债融资的压力很大。
存在的主要弊端：一是各级政府发债受经济周期影响较大。每遇经济下行周期，往往使地方政府赤字大增，基础设施建设投资与运营资金出现困难。二是地方财政负担过重。美国地方政府基础设施建设投资增速往往高于财政收入增速。不断增加的基础设施存量，需要更多的管理和维护费用，而大多数基础设施是免费或低收费供应，需要政府提供补贴，使财政负担难以为继。三是城市基础设施建设、运营和管理效率低下。在传统以政府为主导的模式下，缺乏竞争机制、激励机制和约束机制，导致投资浪费、效率低下、服务质量差等问题。
上世纪70年代末80年代初，美国政府为了缓解财政压力、弥补基础设施建设的资金缺口，引入并推广PPP模式。政府通过项目未来运营收入和适当补贴，“撬动”私人资本参与项目“全生命周期”，减轻当期财政支出压力，平滑年度间财政支出波动，提高基础设施建设、运营的效率。
通过采用PPP模式，私人资本已成为美国城市基础设施建设的主体，参与的领域包括：收费公路、铁路、地铁、港口、机场、电厂、水利、学校建筑、医院、污水和垃圾处理等。例如，马里兰州乔治王子郡水利设施30%-40%的建设资金、污水处理设施近80%的建设资金来自私营部门。
PPP模式的形成和发展，改变了公共设施的建设和运营主要由公共财政承担的观念，突破了传统的政府与私人部门的分工边界，构建了公共产品新的产权关系。
第一，引入社会资本缓解地方政府债务压力。引入PPP模式后，地方政府以较少的资金引导，撬动了大规模的社会资本进入基础设施建设领域，置换和替代政府债务，减少了政府补助支出。这既有效抑制了政府债务规模过度扩张，又在很大程度上解决了城市建设的资金来源问题。采用PPP模式的项目，地方财政部门要采取公开招标等竞争性方式，做到政府财政支出公开透明，也有助于公众监督政府负债。
第二，对项目实行全生命周期管理。传统的基础设施建设期与运营期是两套班子，由于管建设的不管运营，管运营的不负责建设，在投入阶段往往难以控制质量和成本，造成长期运营负担过重。为了解决这个问题，美国PPP项目都建立了规范的特别目的机构（Special Purpose Vehicle，简称SPV）。这一机构为非营利性质，既有传统的融资平台功能，也有协调监督职能。其构成比较灵活，一般覆盖了投资方、金融机构和政府部门。政府部门中既有出资的财政部门，也包括其他相关职能部门。比如，美国有些机场项目的SPV，除投资方外，地方政府的交通管理部门在不出资的情况下也参与其中，这样在项目融资、建设、运营的各个阶段由一个机构负责，确保项目全生命周期各个环节有效衔接。
第三，形成政府与社会资本间公平对等的合作关系。PPP模式体现了市场经济下的契约精神。PPP模式下，美国政府与社会资本是在平等协商、依法合规、诚信互惠的基础上达成合作关系，而不是利用管理优势获取强势谈判地位，挤压私营方的合理收益。
第四，保证项目建设与运营的可持续性。为了保证PPP项目对私人资本的吸引力，美国地方政府建立并完善了定价与风险分担机制。企业可以自主定价，确保私营部门获得合理回报;风险由最适宜的一方来承担，即政府承担政策、法律变更等风险，私人部门承担项目融资、建设、运营和技术等风险，避免了政府为吸引社会资本而承担过多风险，或将过多的风险转嫁给私营部门。
第五，提高基础设施项目运营效率。美国地方政府对于拟采用PPP模式的项目，要与传统投融资模式进行比对。遵循“物有所值”原则，不是简单地追求采购价格最低，而是更多关注成本、质量、风险、效益等因素。如果增加的成本能够带来更高的效率或质量，则采用PPP模式。把政府的政策意图、社会目标和私人部门的运营效率相结合，实现了“让专业的人做专业的事”，使基础设施建设和运营的质量水平、绩效水平、管理水平得到提升，也提高了社会资本的回报。
我国推进PPP项目中还存在一些等待观望的情况。为了调动参与各方的积极性，亟须在项目公开透明、合同履约、组织管理模式，以及定价机制与合理分担风险等方面出台更有针对性的措施。建议政府各相关部门协调合作，进一步优化服务、转变职能，从公共产品、服务的提供者，转变成参与者和质量监督者。
第5篇：财务副主任履职报告范文
一、指导思想
坚持“三个代表”重要思想，全面贯彻科学发展观，认真履行国家总局新“三定”规定的职能，做到“四个统一”，加强“四化建设”，按照省局部署，深入开展“改革提高年”主题活动，推进基层监管模式改革，整合基层监管资源，理顺基层内设机构，明确监管人员责任，着力提高队伍能力素质，努力实现“四个转变”，达到“四高目标”。
二、工作目标
依托企业信用分类监管和网上案件管理系统工作平台，以“经济户口”为基础，以市场巡查为手段，以分类动态监管为重点，以强化属地监管为主线，在全系统基层分局深入推进“分片合理、责任明确、重点突出、分类监管、技术支撑、效能提高、责任落实、形成合力”为主要内容的工商分局辖区监管责任制，将辖区合理划分为若干责任区（即网格），对责任区实行定人、定岗、定责，构筑严密的纵向到底、横向到边的工商监管网络。以此为基础，按照“精局强所”的原则，科学整合基层机构、人员、装备、经费、用房等资源，并将基层分局内设机构分为巡查、办案、内勤三大块，即“一室两队”模式。建立健全基层分局工作职责、岗位职责、工作机制、绩效评估、内部管理等制度。通过制度建设，明确监管责任和监管要求，使基层监管人员做到“三知”，即：知道片区内的经济户口、行业结构、重点企业、商标广告的情况；知道片区内市场主要商品特别是食品、农资的质量安全的情况；知道片区内市场经营者、市场开发者的基本情况。通过规范监管责任人员和内容，使基层干部职工达到“五会”，即：会监管、会办案、会服务、会维权、会协调。努力把每个工商人员都培养成“三员式”干部，即：乐于为群众办实事、解难事、做好事的服务员，善于宣传党的路线方针和法律法规、善于做群众思想工作的宣传员，懂政策、会执法、业务精、能力强的监管员。
三、建立基层分局辖区监管责任制的体制
（一）理顺基层分局管理体制。各基层分局要适应辖区监管责任制的新要求，按“一室两队”的模式完善内设机构，理顺管理体制，整合优化执法力量。
综合室：确定*至*名专职工作人员，直接由基层分局长分管。其主要职责是：负责本辖区市场主体登记服务、受理和协调*申投诉和举报、商标委托受理、广告备案管理等工作并将相应工作内容录入电子工商业务系统；同时负责分局财务管理、文件收发、档案文书、内务接待，及综合、协调工作等事宜。
经检队：确定*至*名具备执法资格的管理人员，由一名副分局长分管或兼任队长。根据分局人员力量情况，经检队员除*名专职外，其余经检队员可以专职，也可以兼职。其主要职责是按权限承办本辖区违反工商行政管理法规的各类一般程序案件，参与各类阶段性专项整治，在分局辖区内按权限开展流通环节商品质量抽检工作，根据抽检结果依法处理。负责内部法律法规学习和对外法制宣传。简易程序案件由辖区各片区属地办理，并报经检队备案。经检队负责将分局所办案件录入电子工商业务系统。
巡查队：除分局长、综合室和配备的专职经检队员外，其余人员均为片区（即网格）监管责任人，直接负责片区监管工作。巡查队队长由分局局长或分管副分局长兼任，巡查队按照片区下设若干巡查组。巡查组主要职责是履行本片区内市场巡查、消保维权等综合监管工作职责，在本片区内开展流通环节食品安全快速检测，开展本片区内个私协会员自律、引导和服务工作，具体指导和开展本片区*消费维权联络站、消费者投诉站（即村级维权点）的工作，参与上级统一组织安排的各种集中或专项整治工作。负责将本片区市场巡查情况和搜集的“经济户口”动态信息及时录入电子工商业务系统。
此外，按照省纪委的要求，*年全省各乡镇都要推进乡镇便民服务中心建设，基层工商分局要按照当地党委政府的要求，积极进驻辖区内各乡镇便民服务中心，积极参与所设窗口的便民服务工作，保证职能切实到位。
（二）合理设立与划分片区。要根据“区域明确，任务均衡，便于协作，利于考核”的原则，按照“定区域、定专人、定责任、定任务、定奖惩”（以下简称“五定”）的要求，综合考虑各类市场主体的特点和数量，以街道、社区、乡镇为基本单位（某些特殊行业、市场也可以单设一个）划分若干监管片区，确定片区名称，由片区巡查组综合履行片区内监管职责，完成各项工作任务。
片区巡查组定员应本着“工作总量基本平衡、人员配备相对适宜、履职绩效合理考量”的原则，根椐各片区市场主体数量及其工作量的大小，合理调配人员，每个片区巡查组原则上设组长*名，组员*名。特殊情况，可在此基础上增减人员。
各基层分局应将片区的划分情况制作成“辖区监管责任制示意图”，标明片区名称、区域界线、责任人员及重点经营行业、重点市场等情况，并对外公示，接受监督。
四、明确片区巡查组监管任务和巡查内容
基层分局应依照《工商行政管理所条例》的要求全面履行职责，掌握辖区各片区日常监管情况，计划、组织辖区各巡查组开展片区监管工作，解决日常监管工作中出现的新情况、新问题，对各片区巡查组的日常工作进行部署、督促、检查、协调和考核；领导和组织开展基层个私协分会和消协分会的工作。
各片区巡查组对片区实施全面监管，履行综合监管职责。片区市场巡查是指巡查组依照工商行政管理职能，对片区内的各类市场主体资格及其经营活动进行的综合监督检查。
（一）片区巡查组的监管任务。
*、掌握片区内各类市场主体动态情况，为片区内市场主体提供登记服务，积极引导、协助各类经营户到分局综合室或上级工商部门办理市场主体登记、变更、注销、验照等事宜。
*、建立、完善片区内各类市场主体“经济户口”纸质台帐，及时、准确地搜集“经济户口”动态信息；并将本片区搜集的“经济户口”动态信息及时录入电子工商业务系统。
*、了解和掌握各类企业经营状况，发现并反馈其存在的违章违法行为，对简易程序自行处理，其他违章违法行为反馈分局由经检队立案查处。
*、在本片区内开展流通环节食品安全快速检测；参与实施各项阶段性整治活动，对本片区的产品质量、食品安全和涉“安”、涉“危”等重点行业进行重点监管。
*、按市场主体信用分类和实际监管重点，开展市场巡查，做好市场巡查记录并将本片区市场巡查情况及时录入电子工商业务系统。片区市场巡查的内容和方式详见下文。
*、开展本片区内个私协会员自律、引导和服务工作；具体指导和开展本片区*消费维权联络站、消费者投诉站（即*村级维权点）的工作。
*、发现并报告日常监管工作中存在的本片区难以解决的疑难问题和重大、突发性事件。
*、完成上级交办的其他工作任务。
（二）片区市场巡查的主要内容。
*、主体资格是否合法有效，有无前置许可手续、是否办理营业执照；
*、是否按规定悬挂营业执照，营业执照是否干净整洁，有无出租、出卖、转借、涂改营业执照或一照多点等违章违法行为；
*、是否按规定年检、验照贴花，有无擅自改变或超范围经营；
*、经营的商品或服务有无损害消费者利益、不正当竞争等行为；
*、产品质量、食品安全、商品包装及标识等是否符合国家规定，食品经营是否建立进货查验、索证索票、销售台帐（或“记改贴”），以及农资经营是否建立进货查验、“两帐两票一书一卡”、不合格农资退货处理等制度；
*、商标使用有无侵权、假冒或不规范等行为；巡查片区内是否存在非法传销行为，参与打击传销集中行动；
*、户外广告、固定形式印刷品广告是否登记备案，广告的设计、制作、是否合法，内容是否真实合法，有无虚假、欺诈行为；
*、推行合同示范文本，监督检查是否存在合同违法行为；
*、在巡查中现场受理消费者咨询、投诉和举报，调解处理本片区内的消费纠纷，提供消费维权咨询与服务；
*市场主体是否依法履行退出市场清算义务、及时办理注销登记；
*、收集、反馈、录入各类市场主体“经济户口”动态信息。
*、依法巡查法律法规赋予工商部门管辖的其他各类经营活动和经营行为。
（三）市场巡查的方式。
市场巡查主要包括日常巡查、专项检查、重点检查等。
日常巡查：指在日常工作中按照市场主体信用分类等级，对片区内不同信用等级市场主体，开展频率不同的日常检查。
专项检查：指当地人民政府或上级工商机关依法组织的对特定的对象或特定的内容进行的不定期检查。组织专项检查的部门或机构负责将专项检查的内容细化为各个具体检查项目，指导并督促逐级实施和落实。
重点检查：指工商机关及其派出机构根据有关线索有理由认为市场主体存在违法行为或违法嫌疑时进行的检查。它具有较强的针对性和目的性。
上述各项检查计划的安排，应有机结合，突出重点，避免重复和交叉检查。
实施市场巡查时，应出示工商行政管理行政执法证，对需要进行提示性警示、警告的，一般应采取正式文书或书面方式进行，必要时还应抄告相关部门；警示的问题解决或消除的，要及时予以解除警示。
五、加强“经济户口”的动态管理及分类监管
（一）强化“经济户口”的动态管理。各单位要以市场主体“经济户口”为基础，把加强“经济户口”动态管理作为实施基层辖区监管责任制的基础性工作，全面应用电子工商业务软件，建立和完善各类市场主体“经济户口”。基层分局综合办公室、经检队、各巡查组应分别及时将各自工作中形成的各类市场主体信息录入电子工商业务软件。
（二）全面实施分类监管。根据日常监管工作实际，将各类市场主体监管频次确定为远、中、近和零距离监管四种类别，分别用a、b、c、d表示，认定标准为：
*、a类：近两年内无任何违反工商行政管理法规的不良行为记录，近两年内年检、验照均为合格的。
*、b类：近两年内有轻微违反工商行政管理法规的不良行为记录的。
*、c类，从事食品、药品、农资、易燃易爆、网吧、娱乐、“涉安涉危”等重要商品生产经营或行业，近两年内有违反工商行政管理法规的不良行为记录的。
*、d类，无证无照经营户；有严重违法行为，被责令停业或被依法吊销营业执照；投诉比较集中，不服管理；有*次以上违反工商行政管理法规的不良行为记录的。
各基层分局、片区巡查组对a类主体每半年巡查不少于一次；对b类主体每季度巡查不少于一次，发现问题及时预警提示；对c类主体每月巡查不少于一次，发现问题及时依法处理；对d类主体，每月巡查不少于两次，实施重点跟踪管理。具体分类监管措施按照《九江市工商局企业信用分类监管实施办法》进行。
六、齐抓共管，明确责任，确保基层分局辖区监管责任制工作的顺利推进
（一）加强领导。为了确保基层辖区监管责任制工作的顺利进行，市局成立以党组书记、局长*为组长，副局长*、副局长*（常务副组长），副调研员*、*为副组长，市局人教科、办公室、法规科、个体科、市管科、公平交易局、商广科、企业注册局、监察室、消保局、直属局、个协办、消协办、信息中心等部门主要负责人为成员的“基层监管模式改革”工作领导小组，领导小组下设办公室，办公室设在市局个体科。办公室主任：*（兼），办公室副主任：*、*、*，办公室成员：*、*、*、*、*，办公室负责推进基层辖区监管责任制的日常工作。各县（市、区）局要相应成立领导小组和办事机构。
（二）明确责任。市局负责制定全市系统推进基层辖区监管责任制工作方案，明确工作内容和要求，加强对县级局基层监管模式改革工作的指导，对县级局基层监管模式改革工作进行检查、督促、考核、验收。对各县级局的管辖地域范围按照方便于监管、有利于划分责任的原则进行调整规范，对市局业务科室和县级局在执法办案、市场监管、登记发照、消保维权等职能合理划分权限。市局相关各科室积极为基层建章立制给予指导，提供参考性的流程和规章制度范文。
县级局结合本地实际，提出具体实施意见，根据辖区监管责任制工作的要求，建立健全市场巡查检查、市场主体分类监管、消费维权、执法办案、考评奖惩等方面的工作流程和规章制度，对基层分局落实辖区监管责任制工作进行指导、督办和考核。按照“精局强所”的要求合理压缩机关股室和人员，科学整合基层机构、人员、装备、经费、用房等资源，使每个分局达到至少*人，办公设备、经费相对完备、充足。对各基层分局的管辖地域范围按照方便于监管、有利于划分责任的原则进行调整规范，并将基层分局整合布局方案和各分局管辖地域范围划分意见上报市局审定。对县级局业务股室和基层分局在执法办案、市场监管、登记发照、消保维权等职能合理划分权限。
各基层分局要按照“一室两队”模式进行内部设置，结合辖区实际情况，提出本分局具体的责任片区划分意见和片区“定人、定岗、定责”方案，上报县局审定。经审定后全面推行。同时建立健全基层分局工作职责、岗位职责、工作机制、绩效评估、内部管理等各项规章制度。
（三）工作步骤。
*、宣传发动阶段（*月*日—*月*日）：市局经调研、讨论，研究制定下发《*市工商行政管理局推行基层分局辖区监管责任制工作方案》，市局、各县市区工商局分别组织对方案进行学习传达，召开动员大会，进行宣传发动。市局、各县级局采取会议、座谈会、培训班等形式就如何具体实施基层监管模式改革工作进行探讨、学习和培训。
*、全面推行阶段（*月*日—*月*日）：各县市区工商局按照市局方案要求全面推行基层分局辖区监管责任制工作。
*、检查提高阶段（*月*日—*月*日）：市局对县局，县局对分局推行基层分局辖区监管责任制工作进行全面检查，认真分析其中问题和不足，研究对策，纠正偏差，积极改进提高。
*、总结验收阶段（*月*日—*月*日）：市局对县局，县局对分局推行基层分局辖区监管责任制工作进行总结考评验收，考评验收合格的基层单位按照辖区监管责任制模式运作，对因工作不力未达到辖区监管责任制要求的，不予验收，并按照相关制度或规定对责任单位和相关责任人予以责任追究。
（四）工作要求。
*、进一步加强信息化建设。近几年来，各单位在信息化建设上都加大了投入，信息化水平大幅提升。但与总局提出的“运用高科技的手段，实现高效能的监管”目标还有一定距离。今明两年，各单位要进一步加强信息化建设，在现有条件基础上，要使基层分局达到每个片区巡查组配备一台电脑。实现每个片区能“当天巡查、当场书式记录、当天电子录入”的目标。各级信息中心要加强网络日常维护，确保电子工商业务软件的正常使用。
*、进一步提高队伍素质，提升基层执行力和操作力。市局、各县级局要针对国家总局新“三定”出台和停征“两费”后工商行政管理工作的新形势、新任务、新要求，大力开展对干部职工的大教育、大培训、大练兵，提升基层人员现代化操作能力。培训和练兵要加强针对性，区分不同对象，开展层次不同的培训和考试，尤其对基层年龄偏大、文化水平较低的同志，培训和考试的起点不能太高，培训内容为工作所需的基本技能，从而解决基层部分同志“不会干”的问题。此外，对“如何推进推进基层监管模式改革”、“怎样破解基层监管模式改革中的难题”等，要以研讨会、以会代训等形式进行研究探讨和指导，提高基层推进监管模式改革工作的执行力、操作力。
