审查调查工作的重要性精选(九篇)

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第1篇：审查调查工作的重要性范文

关键词：审计，实施方案

 

1审计实施方案的意义

审计实施方案是指导审计人员现场工作的依据，是明确审计目标、突出审计重点、提高工作效率、规范审计程序、控制审计风险的主要载体，对审计工作起着全面指导作用，是审计质量控制的基础和灵魂，是撰写审计报告的基础。

2 审计实施方案的编制及控制审查

审计实施方案由审计组编制，经审计组所在部门负责人审核，报审计机关主管领导批准后，由审计组负责实施。。审计实施方案主要包括如下内容：编制的依据，被审计单位的名称和基本情况，审计的目标，审计的范围、内容和重点，重要性的确定及审计风险的评估，预定的审计工作起讫日期，审计组组长、审计组成员及其分工，编制的日期，其他有关内容。有的审计实施方案还附有表格，表格部分相当于具体审计计划，通常包括审计事项及其具体审计目标、审计方法、审计时间安排、人员分工等。

在实际工作中，我们应当从以下几个方面对审计实施方案进行控制审查：

2.1 对审计实施方案依据的审查

审计实施方案编制的依据应当包括审计机关签发的审计通知书和审计组审前调查所了解的被审计单位的实际情况。我们在审查的过程中要注意审计依据的正确性、完整性和准确性。　2.2对被审计单位的基本情况列示的审查

审计实施方案中介绍的被审计单位基本情况应当直接来自于审前调查表或审前调查报告。对被审计单位的基本情况列示的审查，主要审查其收集的被审计单位的基本情况是否完整、真实。如被审计单位的行业状况、单位的性质、行政和财务隶属关系、特别是其会计政策的选用及变动情况是否叙述清楚，与财政财务收支有关的内控制度建立健全情况是否调查到位，特别是关键控制点是否掌握，内控薄弱环节是否了解等。

2.3对审计目标、内容、重点列示的审查

审计目标是审计组办理审计项目所要完成的任务或达到的境界，是审计活动的出发点和归属。审计总目标对审计范围、内容、重点、方法等的确定具有导向作用，是审计实施方案的核心内容。。审计实施方案中的审计内容是指为实现审计目标所需实施的具体审计事项以及所要达到的具体审计目标。审计实施方案中的审计重点是指对实现审计目标有重要影响的审计事项。对审计目标、内容、重点列示的审查，主要审查其编制的审计目标是否能够突出本次审计的主题，审计目标应该明确而具体，易于理解、可以实现。另外还要审查审计内容是否符合审计目标的要求，时间范围和具体事项范围是否准确，审计重点是否突出等。

2.4对确定的重要性水平和审计风险评估进行审查

审计重要性指取决于具体环境下被错报金额和性质的判断。一般来说，重要性水平的确定应从错报的性质和数量两个方面来考虑。审计风险是指被审计单位的财政财务收支存在重大错弊而审计人员没有发现，作出不恰当审计结论的可能性。审计风险的评估主要是对被审计单位固有风险和控制风险的评估。固有风险的评估旨在确定审计项目和各项审计内容存在重大错误舞弊或严重损失浪费问题的可能性。控制风险的评估旨在确定被审计单位内部控制总体的健全、有效性和与各项审计内容密切相关的内部控制的健全、有效性。

2.4.1 对初步分析性复核的审查　 主要检查其是否掌握并取得了相关的资料，对被审计单位相关财政财务收支、经济指标研究分析和对异常项目予以重点关注的审计方法的提出是否恰当。

2.4.2对确定重要性水平的审查

对确定重要性水平审查应检查方案编制人是否关注以下因素：以前年度的审计经验、有关法律、法规对财务会计的要求，被审计单位的性质、规模和业务范围、内部控制与审计风险的评估结果、会计报表各项目的内容等。是否将确定的重要性水平在审计实施方案列示以决定审计抽样的规模。

2.4.3对评估的审计风险的审查

根据审计风险模型，可以计算出可接受的检查风险。我们应该根据可接受的检查风险，设计审计程序的性质、时间和范围。对评估的审计风险的审查主要检查方案编制人是否将审计风险评估的结果写入审计实施方案，审计风险评估的评估是否合理，评估的数据采集是否准确、充分等。

2.5对审计范围的审查

审计实施方案中的审计范围是指被审计单位财政收支、财务收支所属的会计期间和有关审计事项。在编制审计实施方案、确定审计范围时，往往还需要解决需要不需要进行延伸审计的问题，即在时间上要不要延伸到以前年度，在空间上需要不需要延伸到下属单位及关联单位。

2.6审计方法的确定问题

审计实施方案中的审计方法是指为获取充分与适当审计证据以实现有关具体审计目标所应采用的方法。在实施方案中，每项具体审计目标都应当有适当的审计方法保证其实现，重要的具体审计目标应当有专门的审计方法保证其实现，一般的具体审计目标可以和其他具体审计目标结合采用适当的审计方法予以查明。

2.7 审计时间的安排问题

审计实施方案中的审计时间安排是指对每个审计事项及其各项具体目标进行审计的耗时量作出的规划。为了保证审计质量，控制审计进度，必须在实施方案中做好审计时间安排。各审计事项的耗时量需要根据以往的审计经验和被审计单位的实际，基于确保审计质量，努力提高审计效率的原则，运用职业判断确定。

2.8 对方案所列审计人员适当性的审查

审计组的人员分工对于保证审计质量，提高审计效率也很重要，审计组长要以审计事项及其具体审计目标为依据，以审计工作底稿的分工编制为手段，按照组员各自的专业特长、个人能力差异、审计工作事项、以及均衡工作量要求进行分工。另外，还有考虑有无需要回避的人际关系和审计人员的定期轮换等。　2.9 审计步骤的确定问题

审计步骤通常分为准备阶段、实施阶段和报告阶段。编制审计实施方案，设计审计步骤要解决的主要问题是如何处理实施阶段的符合性测试与实质性测试之间的关系。审计人员应当根据审前调查了解到的被审计单位的实际情况和准备阶段对审计风险评估的结果来合理设计审计步骤。如果准备阶段初评被审计单位固有风险和控制风险的综合水平较高，则设计审计步骤时应适当减少符合性测试的规模，尽量扩大实质性测试的规模；反之，则相反。

3 如何发挥审计实施方案的全面指导作用

我们在实际工作中为有效发挥审计实施方案的指导作用，应注意把握好以下几点：

3.1 做好审前调查。以充分利用审计资料为出发点，制定切实可行的调查提纲，认真开展内部控制测试，以分析性复核为关键点。

3.2 提高编制质量。突出重大违法违纪问题，注意从体制、机制和制度层面分析研究问题，规范编制程序，广泛听取各方意见。

3.3 严格抓好落实。。认真组织学习培训，增加对实施方案的了解；提高重要性认识，确保审计全过程围绕实施方案展开；以查证重大违法违纪问题为主线，并结合实际情况及时调整实施方案；加强项目组织领导，合理安排审计人员。

3.4 规范审计实施方案的调整。在审计过程中，当审计实施方案与客观实际不一致，确需调整审计实施方案时，审计组应当提出审计实施方案调整申请书，说明调整的内容和原因，履行必要的审批手续后调整，维护审计实施方案的严肃性。

【参考文献】

1、《审计机关审计方案准则》（中华人民共和国审计署令 第2号）

2、《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》（中华人民共和国审计署令 第6号）

第2篇：审查调查工作的重要性范文

存在问题

1、反洗钱工作思想认识不深刻。思想认识是制约我们邮储银行特别是我们这些农村支行反洗钱工作质量提高的关键因素。虽然反洗钱工作已开展多年，市（县）人行和邮储银行也做了大量工作，并进行了所谓的培训，但缺教材、缺师资、缺案例、缺成熟规范的反洗钱技术模式，从而培训学习也只是停留在低层次水平，翻来覆去抄法规、读概念，对如何深化反洗钱工作的现实指导意义不大。在实际工作中多数职工不熟知与其业务相关的金融法规和行业制度规范，凭感觉、凭经验办理，业务处理随意性较强，不能及时识别和防范洗钱活动。加之部分农村的管理人员及员工对反洗钱工作重视不够，表现在：一方面认为农村地区交通不便，信息闭塞，经济发展落后，贪污、贩毒、走私、黑社会等犯罪分子不会通过本地网点机构进行洗钱犯罪；另一方面是怕得罪客户，担心业务流失，影响自身经济效益，发现疑点后没有深入调查。

2、反洗钱工作宣传力度不到位。反洗钱工作的艰巨性，决定了加强力度宣传相关知识的必要性。由于农村邮储银行的服务对象主要是“三农”，而农村文化素质高的年轻人基本外出打工，留守在家的都是文化素质较低、体弱病残的老人或留守儿童，再加之农村地区大多交通不便，消息闭塞，群众基本不知道洗钱为何物，更谈不上了解或熟悉反洗钱的相关洗钱工作的开展。

3、邮储银行存在“重现金支出管理、轻现金收入和大额转账业务管理”的现象，市、县上级部门虽制订了相关审批办法，但我们科技手段相对落后，对上报到事后监督和业务部门审批的大额现金及转账业务也只是走过场，而上级相关人员无法现场审核交易的真实性，只得放任自流，致使审批监督流于形式。

4、虽制定大额交易和可疑交易信息报告、分析程序和操作规程，但只停留在操作人员的口头汇报上，且只进行了简单的登记、审批和汇总，操作不够规范、随意性较强。

5、未制定内部反洗钱工作激励约束办法，未将反洗钱工作纳入部门、员工日常和年度考核，工作人员缺乏责任性、主动性和积极性。这些都导致反洗钱工作不能高效开展实施。反洗钱工作资料审查、保管不规范。由于邮储银行机构人力资源不足，农村网点人员配备不齐，而营业员面对的客户对象多且杂，于是对客户的了解有限，柜面也只对客户开户资料进行了即时的完整性审查，没有实地调查开户资料真实性。因此开户资料真实性调查不到位的现象普遍。同时，我们营业员对开户资料的重要性认识不够，对开户有关证件审查不严，开户资料档案的保管不规范，造成开户资料档案缺失，不能及时有效排查风险。

6、反洗钱工作协调机制不完善。一是各金融机构之间缺少协调和资源共享的机制，我们邮储银行与其他商业银行、工商、税务、纪检监察部门没有实行横向联网，无法真正实现客户身份识别的资源平台信息互通，对客户身份无法有效识别，对大额资金的来源无法进行辨别分析，给一些洗钱犯罪分子造成可趁之机，反洗钱工作没有形成联动。二是由于县级人行与反洗钱的联系机构属于同一级别，制约了区域性人民银行反洗钱联席机构，不能有效发挥反洗钱联系部门的职能，难以将金融机构、工商、公安、纪检监察部门联合起来，无法形成强大的反洗钱社会联动网络，无法营造良好的社会反洗钱氛围。而这些机制的建立对我们这些深扎在农村的邮储银行来说，是一个望尘莫及的事。

对策建议

1、加强制度建设，完善反洗钱工作体系。建议邮政储蓄银行要进一步理顺关系，根据当前机构改革的现状，尽快组织人员安排落实辖区各级支行的反洗钱组织机构建设，建立健全反洗钱组织体系，确定反洗钱工作的负责部门，配备业务素质较高的管理人员，制订严格的工作职责，确保反洗钱工作的有效开展。

2、加大宣传力度，营造反洗钱社会氛围。一是加大社会公众宣传力度。在集镇、闹市和营业窗口宣传的同时，联合人行、公安、国有商业银行、信用社和保险公司以及相关政府部门联合在媒体上做公益性广告宣传，提高社会公众对反洗钱工作重要性的认识；二是加大对偏远农村反洗钱宣传教育的投入，组织相关部门进行反洗钱宣传，使偏远农村的农户更多地了解反洗钱知识和反洗钱的重要性；三是充分利用我们邮储银行自身的网点多、人员多、覆盖面广的优势，向广大群众宣传洗钱活动对社会的危害性，重点要向企事业单位的财务人员宣传洗钱的方式和方法，从而营造浓厚的反洗钱社会氛围。

3、加强指导和监督检查，规范反洗钱操作行为。邮政储蓄银行是金融机构反洗钱体系的重要组成部分，基层邮政储蓄银行网点众多，加之邮政储蓄体制因素的影响，很有可能成为犯罪分子进行洗钱的“温床”。因此，加强监督检查，进一步规范邮政储蓄银行的反洗钱操作行为非常重要。

第3篇：审查调查工作的重要性范文

关键词：绩效审计；工作难点；应对方略

一、对绩效审计工作重要性和必要性的分析

（一）有利于推行反腐倡廉和党风廉政建设

随着国家开始推进各项廉政建设工作，关于政府部门、相关国企、重点工程项目等在内的领域都成为了社会焦点。推行绩效审计工作是应时展的需要而提出的，在我国应用以来收效较好。在推行反腐倡廉和党风廉政建设方面，起到了很好的预防作用和纠偏作用，绩效审计的工作本身的严肃性和逻辑性是保证这一功效发挥作用的基础。

（二）有利于提高决策层的领导水平

绩效审计工作是从源头上的一种约束体制，因而有利于提高决策层的领导水平，突出表现在：第一，通过绩效审计工作，帮助领导者明确工作的不足和缺点，有利于及时调整工作方向、制定明确的工作计划、做好后续的调整工作；第二，通过绩效审计工作，可以提高领导者认识水平，帮助其树立鲜明的工作风格和工作方法。

（三）有利于对资源的合理性配置

绩效审计的过程涉及关键的管理指标的考核，也涉及到重要的机制和制度环节，因此，对被审计单位而言，这是一个全面检核、全面纠偏、全面促改的过程，有利于资源的再调整再配置。通过多年实践可以发现：通过对管理资源、人力资源、物力资源等的再分配过程，确实提高了资源的利用效率，增强了综合竞争力。

二、当前绩效审查工作存在的工作难点分析

（一）绩效审计的技术标准尚待明确统一

我国当前的绩效审计的技术标准尚待明确统一，评价指标体系还不够全面和科学，业务评价指标和用于衡量被审计单位财务效益和发展能力的指标偏少。比如说：虽然审前设计了包括成本费用利用率、人均利润增长率等评价指标，但由于种种原因审计过程中往往没能真正得以运用。这就需要国家相关部门从宏观方面做出相应的制度安排，同时，需要各级监管机构和业务主管部门认真执行并及时查缺补漏。

（二）绩效审计的探索缺乏系统规划

首先就当前的审计实践看，鉴于基层被审计单位经营管理水平还不高，各种违规、违纪问题时有发生的现状，应在真实、合法性审计的基础上逐步推进绩效审计；其次可以将绩效审计与传统的财务收支、投资、经济责任等传统审计类型结合起来一起搞，以发挥经验优势、提高工作效率；最后要妥善选择审计项目，选择的项目要有针对性和代表性，应该结合当前审计人员知识结构和业务水平，侧重选择哪些相对容易操作，同时又具有重大价值的项目。为保证效果，当前绩效审计项目不应安排过多，应以“不求数量、只重质量”为原则，真正做实做透，取得实效。

（三）绩效审计的发展仍处于查账阶段

之所以说我国的绩效审计工作仍处于查账阶段，是因为我国的基层审计工作人员能力参差不齐，各级被检单位的配合工作也存在问题，导致绩效审查工作无论是在推进的步骤上还是在落实核检的细节上都存在较为明显的不足。

三、未来提升绩效审查工作的几点应对策略

（一）审前调查工作要全面深入推进

审前调查工作要全面深入推进是保证绩效审查工作的关键步骤，应当集中力量审阅被审计单位提供的财务资料以掌握基本情况，同时，也可以适当调取超过审计期间的会计资料和账务，对核心指标和体系进行分类整理，以方便后续的工作阶段，还要多多调研实际，保证工作的落地性和真实性。

具体来说，审计调查过程要做到层层到位就要从以下环节稳步推进：第一，可以有针对性的采用部门走访、重点访谈、职工座谈、随即抽取等方式，搜集一手资料，掌握重要基本点信息；第二，根据账务审查的结果和实际调研所了解到的情况，要针对被审计单位的收购、销售、往来资产、职工集资和固定资产等重点环节设计专门的内控测试表；第三，实施过程中确定重要的审计项目，并对重点项目重点加大审计力度。常规的财务分析指标，如资产负债率、资产保值增值率等，被审计单位行业分析指标，如存货周转率、应收账款周转率等（主要来源于财务分析报表和相关行业考核指标），根据审前调查情况自行设计的分析指标等。

（二）审计实施过程要做到层层到位

一般来说，审计实施过程要想做到层层到位就需要把控好两个重要的阶段：第一阶段，以审前调查确定的调查范围为重点，通过对比分析完成审计实施方案确定的经营成本、运营费用、固定资产等审计重点内容；第二阶段，根据账务审查和延伸调查的结果，进行综合的审计分析，完成审计实施方案确定的政策性补贴、自营业务、职工集资等审计重点内容，更深入的剖析出现问题的各项原因。

（三）审计总结报告要力争有理有据

审计报告是收尾性工作的关键所在，一般来说，应该注意处理以下几个方面：第一方面，报告的结构和层次一定要分明。一、被审计单位基本情况：财务管理情况和履行职责情况；二、审计结果：资产负债管理情况、地方粮食储备情况和政策性补贴情况；三、企业绩效情况及分析：企业经营情况、经营效益情况分析和职责履行方面；四、审计评价：企业经营方面和企业内部管理方面；五、审计发现的问题定性及处理处罚决定；六、审计建议；第二方面，审计报告要注意整体结构的表述和配置。一、报告内容尽可能直观清晰。报告中尽量少用术语或专业名语，如果必须用，要尽可能解释清楚，相关情况能用图表表示的尽可能用图表表示；二、充分征求被审计单位的意见。报告阶段要多与被审计单位沟通交流，吸收借鉴他们一些解决问题好的想法，这有助于增强审计建议的针对性和可行性。另外，处罚时要慎之有慎，要认真分析违纪问题发生的主客观原因和情节，掌握好自由裁量权的运用；三、审计评价尽量辩证客观。审计评价既要对被审计单位经营管理中存在的问题进行客观评述，让社会和政府对其有所了解，督促其改正，也要把被审计单位经营管理中的可取之处以及取得的成绩予以适当体现，让被审计单位及其上级主管部门接受；四、审计建议尽量有效务实。审计做为“免疫系统”，解决问题要注重标本兼治，要能找到被审计单位各种症结的病灶，针对问题产生的根本想对策，出建议。要广开审计建议的渠道，不仅要吸收被审计单位及相关部门好的思路和想法，还要注意借鉴外地同行一些成功的经验和做法。

（四）审计成果要发挥实际功效

绩效审计的准备再充分，审计过程再细致，如果没有最终使得审计成果转化为实际功效，那么工作无疑是由缺陷的。从审计报告入手，通过充分的沟通让主管业务部门的领导高度重视存在的问题，通过宣导的过程激发全体员工的危机意识和责任意识，以此带动下一步工作的改进，通过外部审计力量的加强，进一步提升工作的主动性和效率性，只有这样，才能从根本上切实固化实际功效的发生。（作者单位：山东省滨州市审计局）

参考文献

[1]侯蕙筠.政府采购绩效审计研究[D].西南财经大学.2011年.

[2]孙平.我国政府绩效审计问题研究[D].东北林业大学.2006年.

[3]谭建华.我国政府绩效审计发展障碍分析与对策研究[D].国防科学技术大学.2004年.

第4篇：审查调查工作的重要性范文

【关键词】国有企业 内部审计 信息化

前言

国有企业开展内部审计的目的是保证国有财产不受损失。当前，我国国有企业不断融入世界市场，面临的竞争和风险也日益增大，为了应对这种状况，国有企业制定制度，加强内部控制，其中较为重要的一个方面就是内部审计，对国有企业的发展起到重要的促进作用。

一、国有企业内部审计实践现状

（一）法律缺失

当前，我国已经出台针对审计工作方面的制度，但是其在内部审计方面仅限于行政规定，在法律层面则处于空白状态。如此的状况导致内部审计工作在没有法律支持的情况下进行，工作环节无法可依，造成了审计人员在实际操作中遭遇诸多困难，一旦遇到问题便无法寻找对应的法律条款作为理论支持，使得工作成果不具备法律效力。

（二）独立性较弱性

当前，我国国有企业中负责内部审计的机构往往只是其他部门的附属机构，有时也会以协作的方式同其他组织部门共同合作，使得审计人员在工作的过程中需要兼顾多方的利益，在其开展实际操作的进程中，便无法根据客观需求展开工作，致使内部审计结果缺乏可靠性，显示在数据上就会造成诸多隐忧被隐瞒的现象，无法反应企业的真实经营状况，阻碍了企业管理思路的理清，无法实现内部审计的功能[1]。

（三）内部审计的重要性被忽视

国有企业释放的财务信息来自于社会的审计机构，决策的依据也是以此为准绳。在国企运作的过程中，能够参照内部审计信息的机会较少，仅有在进行某些特定的项目才会对其进行应用，导致其本身的展望工作不具备现实意义，无法对企业的发展提供有力的支持。这种情况导致管理层面更加轻视内部审计的作用，将其视为摆设，造成了其重要被忽视的严重现象[2]。

（四）内部审计的开展阻碍重重

内部审计工作代表国家，对国有企业的所有部门的经营管理状况进行审查，致力于发现经营管理中存在的问题，因而造成了其与各个部门之间形成对立的情况，导致它们对这项工作的排斥，加之其重要性被领导层面严重忽视，使得其在开展的过程中遇到重重阻碍，其本身的作用无法得到应有的发挥[3]。

（五）内部审计范围狭窄

国有企业的审计工作大多局限于财务方面的审查，虽然也会涉及其他方面的内容，但是其审计范围仍然显得相对狭窄。比如，企业年终审计、风险管理审计等。这种情况导致审计结果具有一定的片面性，各项工作也无法顺利进行，致使其能够发挥的作用受到较为严重的限制。

二、国有企业内部审计发展经验

（一）内部审计独立性的提升

据调查，我国的国有企业均成立独立的内部审计部门，其管理权直接归属于最高层及的管理部门。这种情况表明，其重要性正逐渐受到关注，其职能也随之出现提升的状况，一些企业甚至从其管理权上做出了较大的变化。如此的措施促使其独立性相应的得到提高，为审计工作的顺利开展创造了重要条件。

比如我国太平洋保险公司设立了由董事会直接管辖的审计组织，其经费、人事管理以及制度的制定权归该机构所有，针对审计工作中发现的情况，则需要领导层监督解决。如此的方式比较创新，为内部审计的发展提供了新的方向。

（二）实现多部门之间的互动

在国有企业内部审计中，涉及的部门较多，这就要求审计人员需要深入各个部门，与其中的人员进行互动，保持良好的交流渠道，有助于挖掘重要数据，为内部审计工作的顺利进行提供重要的保证。

我国的核工业集团的审计机构在进行审查的过程配合国家部门的工作，实现了多部门之间的有效连接，使得审计工作的效率得到很大程度的提升。

（三）借助外部审计部门提升审计效果

除了协作的方式之外，针对企业内部进行审计的过程中，一些特定环节需要在外部力量的辅助下完成。比如，在对工程进行审计的过程中，中国铝业公司邀请了中介机构，要求审计工作需要按照公司的内部标准执行，各个工作环节都需要在一定规范中展开。

（四）审计信息化范围较大

在传统背景下，审计方式都是按照样本抽取的方式进行的，在如此的情况下，审计效率较为低下，各种资源无法得到有效利用，与企业的发展脱节，信息化技术的应用十分迫切，在对其进行应用的过程中，审计场所的空间限制逐渐被打破，如此企业便可以及时有效地获取审计信息，并针对其进行相应的处理。

三、国有企业内部审计发展展望

（一）内部审计的重要性得到关注

2008年美国金融危机爆发，波及全球，随后欧债危机对欧洲经济造成了重大打击，世界的经济形势一片低迷。在面对如此的情况下，我国国有企业面临严峻的发展形势，我国的审计部门针对其重要性进行相应地宣传，使其重要性被广泛认知。国有企业为了实现经营管理水平的提高，使其地位得到升高，一定程度上改变了以往对其重视不足的现象，也促使其独立性的倾向愈加明显。

（二）功能发生变化

以往的审计工作注重的是监督功能的实现，但是这种情况已经无法适应未来的发展趋势。企业的发展过程中各个环节不断变化，审计工作的理念也需要作出相应的转变，以适应当前的发展状况。在其发展的过程中应该积极借鉴西方的先进理念，再结合自身发展的实际情况，使其功能向着服务方向倾斜。

（三）内部审计质量越来越高

国有部门需要利用宣传手段实现这个目的，使各个部门对审计的意义进行重新的认知，在多方的配合下，针对审计的质量进行测定。企业也会针对内部审计的内容制定相应的文件，使得质量测定具备数据依据。成立专门的质量评测部门，使其获得机构认证，获取相应的资质，使这项工作能够被专项管理。

（四）信息化水平进一步提升

事实证明，国有企业的内部审计工作的发展离不开信息化技术的支持。比如中石化等公司已经构建起信息化的内部审计系统，将计算机技术应用在其中，对传统统计方式产生了颠覆性的改变。将计算机技术应用在审计工作的各个环节，提升审计质量，推进内部审计事业向前发展。

四、总结

我国的国有企业的内部审计工作取得诸多成果，但是仍然存在一些问题需要解决，法律的缺失使审计效果的有效性被大幅度削弱，致使其开展受到束缚，为此，提升内部审计的地位，加强其功能的发挥具有重要的现实意义。随着我国国企的不断发展，其在国有企业中的重要性将会受到更加广泛的关注。

参考文献

[1]郐凤云.浅论国有企业内部审计模式[J].黑龙江科技信息.2010（15）”145-146.

第5篇：审查调查工作的重要性范文

 

    2020年，吉林省住房和城乡建设厅认真落实省委、省政府和住房城乡建设部关于深入做好防震减灾工作的一系列指示精神，积极贯彻“预防为主，防、抗、避、救”相结合的抗震防灾工作方针，切实履行本部门抗震防灾管理职能，全面推进城乡建设和工程建设领域的抗震防灾工作。现就2020年抗震防灾工作总结如下：

一、2020年抗震防灾工作开展情况

（一）着力加强新建建筑工程抗震设防管理工作。

一是认真贯彻《房屋建筑工程抗震设防管理规定》、《超限高层建筑工程抗震设防管理规定》等规章，依法履行监督管理职责。指导全省各级住房城乡建设部门加强对新建建筑工程的抗震设防质量监管。

二是加强超限建筑工程抗震设防监管工作，严把超限工程审查关，有效提高了超限工程的抗震设计水平。同时加强监管，对在工程设计、审查、监管过程中存在漏报、瞒报、不报等违反超限工程申报规定的有关责任单位和个人，按照有关法律法规，给予严肃处理。

三是下发了《吉林省住房和城乡建设厅关于进一步加强建筑工程抗震设防工作的通知》，督促各级建设主管部门进一步提高对做好抗震设防工作重要性的认识，切实增强抗震设防工作的紧迫感和责任感，扎实做好抗震设防工作。

（二）按照国务院和省政府要求配合相关部门开展“全国自然灾害综合风险普查”工作，按照省政府普查工作方案安排，配合牵头单位做好普查试点工作。下发了《吉林省住房和城乡建设厅关于房屋建筑和市政设施调查技术网络培训的通知》，组织各地区参与住建部开展的全国房屋建筑和市政设施调查技术网上培训，为全面开展调查做准备。

（三）建立健全超限审批网上申报系统。下发了《吉林省住房和城乡建设厅关于吉林省超限高层建筑工程抗震设防专项审查网上申报系统上线运行的通知》。超限高层建筑工程抗震设防审批网上申报系统依托施工图联审系统的技术手段，是全国第一个能够实现全部技术资料网上传输、网上审阅，全过程无实体图纸的超限审批系统。不但节约环保并且减轻了企业负担，提高了审批效率。

（四）配合相关部门做好吉林省地震易发区房屋设施加固工程相关工作。下发了《吉林省住房和城乡建设厅关于做好吉林省地震易发区房屋设施加固工程相关工作的通知》，要求各地住房和城乡建设主管部门要深刻认识实施地震易发区房屋设施加固工程的重大意义。切实增强抗震设防工作的紧迫感和政治责任感，加大工作力度，层层压实责任，采取更为有效的措施，把工作抓紧抓实抓细，确保完成三年明显见效的任务目标。

二、2021年抗震防灾工作安排

一是继续抓好新建建筑工程抗震防灾管理工作。把抗震防灾管理工作落实到建设管理的各个环节中，将新建建筑工程抗震设防监管作为一项常态化工作抓紧抓好抓实。通过对超限工程的严格审查，使超限建筑既满足使用性能要求又达到抗震设防要求。

二是继续抓好地震应急管理工作。积极按照省委、省政府相关要求，继续贯彻“预防为主，防、抗、避、救相结合”的抗震防灾工作方针，做好职能范围内地震应急管理工作。督促各地进一步完善住房城乡建设系统地震应急预案。

三是吉林省超限工程抗震专家委员换届工作。第四届专家委员会任期到2019年7月。为更好地贯彻落实有关超限工程抗震设防的相关规定，做好我省超限工程抗震管理工作，拟改选吉林省超限工程抗震专家委员。

四是配合牵头单位开展地震易发区房屋设施加固工作。按照省委、省政府的工作安排，指导督促各地区结合棚户区改造、危房改造、老旧小区改造和农村危房改造等工作，有计划分步骤的推进地震易发区房屋设施加固工作。组织省内专家提供专业指导和技术支持。

五是按照建设部及省政府工作安排，协调各行业继续做好全国自然灾害综合风险普查工作。

 

吉林省住房和城乡建设厅 

2020年3月10日    

第6篇：审查调查工作的重要性范文

关键词：建设工程；投资项目；内部审计管理；建议

建设工程投资项目是内部审计管理的重要组成部分，建设工程投资项目是整个建设中的关键所在，它的应用范围广泛，和建设工程中各个项目之间都有着必要的联系，所以建设工作投资项目的重要性不言而喻。其中内部审计管理是在项目运行的过程中进行监督，主要是使整个建设工程具有合法性，还能在工程的建设中发现存在的问题并进行及时的解决。使建设工作能正常的进展。

一、内部审计管理在建设工作投资项目中的作用

最近几年，国内的建设投资项目的管理模式已经越来越完善，使整个投资环境都得到了改善。建设工程中招投标制度的实施已经取得了显著的成效，但是招投标制度有利也有弊，在使整个投资项目的环境得到改善的同时，也使在市场竞争中出现买方过多的现象出现，这就造成有些施工单位为了中标，在投标策略中恶意压低材料价格，出现以次充好的现象。内部审计在审计的过程中，如果发现这种现象，就要对整个投标过程进行深入的调查了解，并进行审计监督，杜绝这种情况的再次发生[1]。

二、建立新的内部审计机构刻不容缓

在内部审计人员进行建设工作投资项目工作的过程中，经常会出现人手不足的情况，这就使内部审计工作的工作效率大大降低。在实际的工作中，大部分的审计人员习惯性的将建设工程投资项目的结算和事后审计作为工作的重点，将这些作为工作重点无可厚非，但是也不要忽略了投资项目的事前审计和事中审计，因为这些都是一个整体。哪一个组成部分都很重要。内部审计人员在工作中和其他有关部门的沟通较少，信息交流闭塞，影响了正常的工作。如果审计部门不采用新型的审计手段，会使对整个建设工作的了解不够全面，从而使审计工作不能发挥应有的作用。所以建立新的内部审计机构刻不容缓，这样才能跟上当前内部审计工作的需要，从而发挥出更加显著的作用。

三、加强建设工程投资项目内部审计管理的建议分析

(一)对建设工程的投资项目重点把关

想要做好全面审计管理，就要从建设工程的投资项目的把关开始。以往的内部审计工作只是从开标的时候才参加，对之前的投资项目审计完全没有参与其中，这就造成了工作中的一大疏漏。在招投标的工作中，不允许审计人员参与其中，这就使审计人员完成不能了解招投标的全过程，导致后期的审计工作无从下手，这种情况的发生使审计工作陷入僵局。现在的审计工作应该改变这种模式，审计部门的审核人员应该和各个工程管理部门进行协商，在企业管理中明确指出应让审计人员参与招投标的全过程，并实行先审计，后投标的政策[2]。这样审计人员能够很好的对建设工程的投资项目进行严格把关，对招投标的全过程进行严格的控制，这样能显著的提升审计工作的执行力，在一定程度上能提升建设工程的质量，并使企业实现降本增效的目标。

(二)对工程材料、设备严加审核

在建设工程的成本费用中，材料和设备占了很大一部分比重。所以一直以来，对材料和设备的差价问题都纳入审计工作的重点范围[3]。由于材料和设备是工程质量好坏的基础，所以对材料和设备的质量的审查不容忽视，在进行对这项工作的审查过程中，审计人员要注意和材料采购部门的合作，从材料、设备的招投标厂家进行审查，在价格方面进行市场调查并进行比对，使材料、设备物美价廉。对材料、设备进行审查的过程中，要充分的注意细节，检查材料、设备的计算是否准确，核实发票是否真实，从细节开始对材料、设备的审查，逐步加大审计力度。

(三)对投资项目资金合理运用

跟踪审计与结算审计之间的联系密不可分，跟踪审计主要是检查工程项目支出的合理性和真实性。结算审计是利用工程量来完成对工程项目的检查。审计人员应该灵活的运用这两项审计的特性，使其发挥出最大的作用。在对工程进行项目投资审计时要对资金的运用作为重点审计的目标，对资金要进行全方面的了解[4]。这样才能使审计工作进行的更加顺利有效，并在发现问题的时候立即解决，发挥内部审计的作用，总而使审计工作的实效性增强。

(四)加大审计和整改力度

审计工作开展的基础就是针对审计部门的特性，从新设置一个审计部门，进行专项审查和调查。现阶段的建设工程出现了建设项目不经审计就进行结算付款、严重的虚报任务量、未经允许，就擅自的扩大建设规模，针对上述问题，建设工程的审计部门要加大审计和整改力度，将这些现象严格的杜绝，不能任由其滋生。审计工作在进行加大审计和整改力度的同时，能使审计工作发挥出最大的作用[5]。

(五)对重点项目重点审计

建设工程的特性就是投资的金额巨大，整个工程技术复杂，要想对其进行全面的审计是需要更多的工作人员参与的，在当今人手有限的现状内就要对重点项目进行全面审计，在对重点投资项目进行审计的过程中，要有针对性的抓住项目的招投标、合同签订的重要环节，促使整个审计工作更好的完成。

(六)对审计工作全程跟踪

内部审计管理对于建设工程投资项目管理来说是至关重要的，内部审计管理的有效实施能逐步提高建设工程的质量和效率。在进行项目投资之前，审计工作就要对工程的总造价进行全面的掌握和分析，为投资项目打下基础，使投资决策者能初步的对工程总造价有了了解，能为日后的投资项目制定一个合理的价格范围，能进一步的避免投资超支的问题；在进行项目投资的过程中，要对可能发生的动态进行审核把关，其中包括施工变更、材料差价认定等，使施工能够正常进行，防止索赔的事情发生；在投资项目结束后，对整个投资过程进行深入分析总结，为日后的审计工作提供真实有效的资料，从而使审计工作顺利开展。在对整个项目投资进行跟踪的过程中，需要审计工作人员吃苦耐劳的精神和坚韧不拔的意志。这样才能使整个跟踪任务有实际的价值，跟踪任务的圆满完成能有效的打击项目虚报工程量，谎报价格的行为，使审计工作的意义更上一层楼[6]。

(七)提高审计人员的专业素质

建设工程投资项目的审计工作对审计人员的自身素质要求是非常高的，首先，审计人员要对建设工程投资项目充分了解，只有对这个项目充分了解，才能有利于审计工作的开展，不然审计工作就只能是应付了事。对建设工程投资项目进行审计是一项复杂的专项审计，里面蕴含了很多工程方面的专业知识，当前部分审计人员的专业水平不过关，所以提升审计人员的专业素质刻不容缓。对企业中的审计人员进行专项培训，更新和巩固专业知识，并在培训的过程中组织考核，实行奖罚制度，对成绩好的审计人员进行奖励，成绩较弱的审计人员进行合理的处罚，在这样的竞争环境下，能使审计人员激发体内的好胜心，和身边的审计人员形成你追我赶的学习气氛，从而努力的学习专业知识，提高自身的综合能力。在整个系统的培训结束之后，会形成一个专业素质较强的审计队伍，最后使加强建设工程投资项目内部审计的目标实现，为企业贡献出审计团队的力量。

四、结语

综上所述，加强建设工程投资项目内部审计管理的有效建议对建筑工程管理至关重要，相信建设施工管理根据上述的建议分析，能从中挑选出适合自身工程的建议方法，使投资项目审计工作更加科学、合理的完成。整个审计工作繁琐复杂，需要审计团队的共同努力，才能将这项工作很好的完成。整个审计过程要摒弃传统的审计理念，实行新型的审计理念，只有这样才能符合当前审计的需求，在对建设工程投资项目进行审计的过程中，要灵活的运用各项审计手段，根据不同的情况，选择不同的审计手段。在提高审计效率的同时也要注重审计的质量，加大审计手段的创新力度，来迎合日益多变的投资项目。审计人员也要通过不断的学习来增强自身的专业素养，从而增加审计工作的效率和质量。总之对建设工程的投资项目进行审计的任务任重道远，需要全体审计人员共同努力，降低审计工作的风险，使整个建设工程能够顺利完成，向着正确的方向发展。

参考文献：

[1]张雪梅.浅谈企业内部开展建设项目全过程跟踪审计的必要性[J].山东工业技术,2015,12(02):294.

[2]萧成英.建设项目工程造价结算审计工作的心得体会[J].建材与装饰,2016,2(21):172-173.

[3]贾小玲.工程项目内部控制的相关隐患与控制措施探究[J].物流工程与管理,2016,5(06):191-192.

[4]薛守文.加强企业内部会计控制的探讨——以建筑工程企业为例[J].中国商论,2016,3(36):97-98.

[5]吕亚卿.影响建筑工程预结算编制准确性的要素分析[J].兰州交通大学学报,2014,12(03):183-186.

第7篇：审查调查工作的重要性范文

内部审计部门是由单位内部人员组成的，其具有一定独立性，是对单位财务收支和经营管理起到监督和检查作用的管理机构。内部审计工作对于单位内部整体的控制和管理有很大的促进作用，但由于其人员全部来自单位内部，相对来讲独立性会有所缺失。本文首先对内部审计的特点和开展原则进行简单阐述，其次针对目前我国事业单位内部审计存在的问题，提出几项控制事业单位内部审计风险发生的有效途径。

关键词:

事业单位；内部审计；风险管理

审计工作与大多数职业相同，是一种需要凭借丰富的经验和专业性判断才能完成的经济活动，无论审计人员怎样努力都会存在一定的风险。事业单位内部审计工作的风险会发生在审计工作的每一个项目和环节上，这种风险具有一定的潜伏期。但只要审计单位制定出科学合理的审计方法，审计人员时刻保持高度的职业责任感，运用丰富的经验进行专业性的判断，对风险进行有效的评估，就可以将风险控制在可接受的范围内。

一、事业单位内部审计的特点和开展原则

(一)内部审计的特点

内部审计是对单位内部运行进行具体把控的特殊手段，起到强化单位内部控制的作用，对事业单位内部的一些经济活动和管理制度进行审查，检查它们是否符合相关规定、是否具有合理性和科学性。从宏观角度上看，内部审计工作是在其他内部控制的基础上再次进行控制。从微观角度上看，其与纪检部门都属管理部门，但是在职能范畴上有许多不同，在事业单位经济运行方面进行全方面、多角度、多层次的监督工作，起到的作用是其他部门不可取代的。

(二)内部审计的开展原则

首先，内部审计工作应遵循客观性原则，在事业单位进行内部审计时，审计人员需要有客观公正的立场和科学合理地审计方法，在对具体审计业务进行分析、判断、审查、检验时，都必须要以客观事实为准，实事求是，不要妄自进行主观臆断、扭曲事实。其次要遵循独立性原则，主要有两方面，一方面要保证其结构上和业务上的独立性，不可以将其归属于任何一个部门，内部审计部门要以独立的形式存在于事业单位中。另一方面是内部审计人员需要与其审查的项目或活动保持相对的独立性，不能受相关因素影响，始终站在客观理性的角度去审查。最后，内部审计工作还需要遵循职业审慎性原则。职业审慎性是对审计人员专业能力方面的硬性要求，具体是要求审计人员在实际审查过程中需要灵活运用自身的专业技能，对可能对组织产生危害的因素进行识别，对于刻意作假、、出现差错、低效浪费等不正当行为加以防范。

二、事业单位内部审计存在的问题及防范风险的有效措施

(一)事业单位内部审计存在的问题

第一，没有引起足够的重视，纵观现代事业单位的审计工作，多数还停留在单纯的检查错账上，没有意识到内部审计对单位管理决策的重要意义。内部审计工作具有独特的监督流程和管理办法，不仅可以及时发现其他财务监管方法不能发现的漏洞或错误，还可以纠正一些项目或活动中不正确、不科学的观念。相关领导层忽视内部审计工作的重要性，造成审计工作难以顺利进行的局面。第二，内部审计机机构独立性不强。现阶段，我国事业单位内部审计机制建设普遍存在独立性不强问题；据调查，只有少数事业单位建立了独立的内部审计机制；大部分事业单位的内部审核机制依附于其他部门，没有配备专业的人员进行管理；一部分虽然配备了专业的审计人员，但缺少具有独立性质的管理机构。第三，内部审计人员专业素质有待提高。审计人员自身需要具有优秀而全面的管理才能和综合素质才能进行审计管理。但目前我国事业单位内部审计人员素质层次不齐，整体水平较低，对风险的识别和判断能力还有待加强。

(二)防范内部审计风险的措施

首先，加大领导层对内部审计风险的重视程度。加大对内部审计总要性的宣传工作，使领导层充分认识内部审计在整个事业到位起到的重要作用以及防范内部审计风险的重要性。在真正意义上将内部审计工作提到日程上来，从根本上解决内部审计不受重视的问题，加大对内部审计的宏观调控，将内部审计风险降到最低。其次，建立完善的内部审计体系，使审计工作更为规范化。事业单位内部审计作为一个相对独立的部门，为了更好的发挥其重要作用，与之相应地需要建立完善的内部审计管理体系，使内部审计结构和人员保持良好的独立性。建立科学而严谨的内部审计机制、严格把控内部审计的质量是有效控制风险的重要措施。内部审计部门需要在建立完整体系的前提下认真执行各项规章制度，尤其要注意审计工作底稿的分级复核制度，减少或完全消除人为的误差，从而降低内部审计的风险。最后，提高审计人员对审计风险管理的认识和自身专业素质。在审计人员对单位内部的项目或活动进行风险审查时，需要首先在主观上提高对风险审查的重视度，才能积极制动的去发现风险、防范风险、降低风险，基于此，审计人员一方面需要加强对风险因素的认识能力，另一方面需要提高自身的专业素质，对于不同的部门采用不同管理办法，灵活使用多种审计方法进行审计，在实践中要不断地积累经验。另外，事业单位也需要对审计人员进行定期的培训，实时更新其管理理念，提高其综合素质。

三、结束语

综上所述，内部审计作为审计监管体系中的重要组成内容，在事业单位中起着不可忽视的作用。众所周知，在内部审计中风险是不可能完全消除的，内部审计的风险防范工作就是将其控制在安全范围内。但在目前的事业单位内部审计中还存在一些问题，正因如此，事业单位需要将内部审计工作的职能最大化，加强单位内部对审计风险控制和防范措施。

作者：王娟娟 单位：新疆公安消防总队后勤部财务处

参考文献：

[1]李梁.事业单位内部审计与风险管理[J].合作经济与科技,2015(23):156-158

[2]甘宁,罗靖,孙波等.我国企事业单位内部审计存在的问题与改进建议[J].中国管理信息化,2012,15(18):41-43

第8篇：审查调查工作的重要性范文

1.1伦理审查的公正性

我国伦理委员会设立于医疗机构中，作为医院的附属角色，伦理委员会审查的公正性不可避免地受到医院决策者权利和意志的影响，导致伦理委员会在组织和利益上缺乏独立性。伦理委员会成员多为医院的工作人员或专业负责人，乃至医院的部分领导，这样的现象可能会出现伦理委员会成员是课题的参与者或是课题负责人的关系，这种课题负责人、课题参与者、伦理委员会之间的关系有可能影响到个人履行职责，导致个人判断的客观性受到质疑从而影响伦理审查的公正性，从而无法保证公正、及时、有效的开展伦理审查工作。

1.2临床科研管理中的知情同意

通常知情同意书是在确定课题申报成功后开始撰写的。要求知情同意书充分告知研究的相关信息，包括研究背景和目的、研究过程、获益与风险、退出的权利、数据保密等内容，其中就存在一些与伦理有关的问题。在研究背景中必定会交待此研究已获得某某国家部门批准立项，或者写到某专家牵头、经验疗法等，潜在受试者可能因此在一定程度上低估或忽略研究风险，对是否参与研究的决定产生影响。然而，若不交待这些内容似乎在研究来源方面又没有什么可阐述的了。另外，知情同意书中告知潜在受试者关于研究的有效信息通常是不完全的。这种情况一部分是由于撰写者不了解临床试验知情同意书的书写要求，更严重的是根本缺少相关数据造成的。因为科研评审要求中并未对临床前研究即药理毒理的动物实验研究，前期临床研究如耐受性、药代动力学等研究，成品检验等部分的必要性做出详细规定。所以，知情同意书上除了所谓的经验和评审专家的可行性决定，不存在其他可靠证据可以证明其研究干预措施是有利于受试者的，其安全性是可靠的。

1.3科研研究者的伦理意识

2012年3月至2012年5月间，在国家自然科学基金委员会主要资助下，针对我国从事基础研究的科研人员进行了一项科研伦理现状的问卷调查。被调查的科研人员中尽管大部分认识到伦理的重要性，但在科研课题方案设计时能够全面考虑伦理问题的人员比例却相对较低，仅为23.51%，很大程度上增加了伦理委员会对临床科研管理的难度。科研课题的开展离不开临床研究生，这也是科研课题中对课题承担人员构成的要求，那么研究生对伦理的认识就变得十分重要。他们大部分为在校学生，并未接受过GCP及伦理培训，除了在校期间的《医学伦理学》学习外也没有临床试验的经验，但他们又是科研继续下去不可或缺的力量。一项采用匿名问卷调查方法对3所医院的临床研究生进行关于科研人体试验的伦理审查状况调查研究表明，有近50%的被调查者认为伦理审查有助于保护受试者权益，但不利于科研进行，没有实际意义或多此一举，对伦理审查有错误认识。在调查导师是否要求其研究生接受伦理审查的调查数据显示，仍有30%～40%的导师缺乏伦理意识，忽视伦理审查的必要性。导师作为课题组重要成员，不仅承担科研任务而且对研究生的科研行为具有指导义务。由此也可反射出科研研究者伦理意识的淡薄。此项调查说明，科研活动中的重要成员对伦理的认识存在偏差，伦理意识不足。

2策略与建议

2.1加强教育、提高科研人员的伦理意识

伦理委员会应加大伦理知识的宣传力度，组织讲座、培训等活动，使人们了解到伦理的本质，伦理并不是束缚科研发展、创新思维，也不是吹毛求疵，消除对伦理审查的抵触心理，在接受伦理的前提下进行科研活动，更有利于科研与伦理的结合。另外，根据GCP要求，参与临床研究的研究者必须经过相关的GCP培训，但针对临床科研课题的研究者没有严格要求。鉴于临床科研课题中涉及人类的临床试验也应对受试者的权益和安全进行保护，建议将GCP和伦理培训范围扩展至所有医务人员。只要涉及到人体临床试验的人员，都需要接受正规的GCP培训和伦理知识的培训，只有在取得资格认证后，才能够开展临床研究。更重要的是获得领导的重视，这是培训得以顺利进行的有力保证。应对培训目标、内容、对象、方式、时间、经费以及培训工作的分配做出全面安排。及时收集参与培训者的反馈信息，对培训工作的不足做出合理的调整。

2.2充分发挥伦理委员会的审查与监管作用

首先，对申请伦理审查的科研材料做出规定:课题标书不能代替试验方案;课题任务书不能代替研究者履历。课题标书是申请课题时的框架式描述，侧重于研究的意义，方法学和可行性，不能详尽研究过程中的操作内容，并且缺乏对受试者权益保护、保密、严重不良事件管理等伦理方面问题的说明。课题任务书也存在相同问题，其中只有参研人员分工及简要信息。发挥伦理委员会审查作用。吸纳具有丰富临床科研课题申报经验的专家作为伦理委员会委员或独立顾问，从科研课题角度对其进行更专业地审查，尽可能排除作为课题负责人或研究者所带来的利益冲突，必要时采取限制性措施，如:审查会议进入审查决定程序时，独立顾问及与研究项目存在利益冲突的委员回避，不参与投票;不允许有重大经济利益冲突的研究者参与招募受试者和获取知情同意等，使伦理委员会真正做到公正审查。扩大非隶属单位背景的伦理委员会委员的数量，尽可能降低所属关系对审查判断的影响。同时伦理委员会所属机构应保证支持伦理委员会工作，不妨碍伦理委员会审查相关工作的正常进行，对依据伦理规范和程序得出的伦理审查结果不给予行政或个人不恰当的压力。

在研究开展阶段，应重视过程监管。科研课题一般由单位科研处或相关部门负责管理，这就要求两个部门在课题的过程监管中协同合作，进行有效的沟通。作为伦理委员会，依据课题的危险程度制定跟踪审查的频率，进行定期跟踪审查。这种跟踪审查不应只停留在书面文件，应下到科室，医生和受试者之间获得实际情报。伦理委员会可组织专门的工作小组，对在研课题进行不定期的实地检查。采用实地检查这种方式更加客观地评估其课题的方案依从性。也可以从受试者角度，采用问卷调查等了解受试者获得试验信息的充分程度，接受知情同意的过程等，从而掌握课题执行的情况。同时，保证检查频率。检查频率应依据研究方案设计，研究进展程度，如纳入与排除标准、疗程、随访周期等确定，保证在研究过程中至少检查1次。只有保证检查力度，才能保证临床研究的质量。

2.3完善相关管理办法

从根本上来说，需建立科研立项与伦理审查相结合的申报制度。在临床科研课题申报条件中提出符合伦理要求的规定。课题发起人在选题之初即可意识到符合伦理要求的问题，进而在课题设计过程中将伦理因素考虑在内，或通过向伦理委员会进行咨询解决其中的伦理难点。实行各申请单位在组织申报工作前，对科室上报的科研课题，按“学术论证－伦理审查－组织申报”3个阶段进行。对涉及人体的医学研究，凡是伦理审查否决的课题不能予以申报各级立项。这样在申报前就进行了伦理审查，可有效杜绝获批课题因为伦理问题而举步维艰的处境。

2.4向公众普及伦理知识

公众对伦理的认识很大程度上决定了伦理审查的监管水平和受试者获得保护的程度。向公众普及伦理知识。如此，提高受试者获得知情同意及相关信息的能力，在参与临床科研活动时具备保护自身权益的意识，获得自我保护的手段和方式。同时，公众对伦理具有一定的认识后，可以更加理解临床科研活动的内容和目的，从而消除抵触心理，对临床科研的开展具有较大的促进作用。另外，受试者是研究直接参与者，最直观的接触研究实施情况，是不可或缺的重要监督力量，这一力量的启动能够有效的促进临床科研活动在符合伦理规范的轨道上进行。

第9篇：审查调查工作的重要性范文

【关键词】公路工程；监理工作；全过程监理

1前言

在我国公路施工过程中监理工作的顺利开展能够促进其整体效率的有效提升。而公路工程监理的进行需要从整个施工过程既全过程出发来进行，从而能够期待达到更加良好的监理效果。

2公路工程监理工作简析

2.1可行行研究

可行行研究是公路工程监理工作的重要组成部分，部分公路工程的前期准备工作不充分，并且对于项目也没有进行充分的调查，因此进行可行性研究就具有非常高的必要性。除此之外，在进行可行性研究的过程中工作人员应当注重进行充分的调查工作并且同时进行效益分析。另外，在公路工程监理工作的过程中工作人员应当注重对于工程量清单和成本价格进行严格的审查工作，从而能够有效避免误选、漏选等工作造成的实际成本较高的问题。

2.2提升设计合理性

提升设计合理性能够有效的避免项目设计不合理的客观因素对于工程的整体质量造成较大的影响。除此之外，在提升设计合理性的过程中部分公路工程的设计人员整体的工作水平的有待提升，这一存在的问题会造成的影响主要体现在了其会很大程度上造成工程资源的浪费情况，并且还会为后期工程的实施与完善造成非常大的阻碍。另外，在提升设计合理性的过程中工作人员不应当仅仅从技术方面来对其进行考虑，而是应当从更加全面的角度出发来考虑其设计是否合理，是否具有泛用性，并且在这一过程中坚持细致的研究路线方案，从而你能够更好地对于设计方案进行优化，最终有效避免高速公路工程造价偏高问题的出现。

2.3进行成本控制

进行成本控制有着重要的意义。在进行成本控制的过程中工作人员应当注重提升自身的主人翁意识，从而有效避免成本控制意识淡薄问题的出现。除此之外，在进行成本控制的过程中工作人员应当注重提前工期都会增加工程的造价，这通常会需要严格项目规模审批工作，并且还需要作出预算调整，从而能够更好地严格控制造价。另外，在进行成本控制的过程中造价监理人员应当对于预算的实际使用情况进行实际的了解，并且对于施工的实际进度进行不少于20%-30%抽测，例如压实度检查点的测试值达不到允许偏差规定要求时，分析原因后，应允许在此点附近重新测试一点，新测试值仍不合格，此段分项工程列为不合格，应返工。

2.4优化进度控制

运用图表，网格计划等各种先进方法对工程进度实施监理，检查与纠正实际进度的实施，及时发现变差，当发生进度延误时，应分析原因，制定可行的调整方案，除此之外，在优化进度控制的过程中，施工人员应当注重检查水沟的纵坡、宽度、路肩线及内外边坡坡度。在这一过程中发现不符合相应的设计要求或者是不顺直的情况则应当及时的进行休整。另外，在优化进度控制的过程中当工作人员开始进行截水沟的检查时应注意到其位置是否正确以及适合地形的实际情况，地基牢固因而不易受山水冲刷淘空基础下部造成破坏，最终能够有效的确保工程进度与工作质量控制都能够力争达到最优。在施工的过程中，应加强施工技术的检查以及监督的工作，施工技术人员的创造性和积极能动性也是需要被充分调动并发挥的。另外，建立完善的技术责任制度和技术管理机构也是很重要的，技术责任制度能够保证施工的各个技术岗位都有专门的责任人，从而有效避免施工中某个技术岗位无人负责或是责任不明确的现象发生。

3公路工程的全过程监理

3.1做好立项工作

做好立项工作是公路工程的全过程监理的基础和前提。在做好立项工作的过程中工作人员应当注重对于前期立项工作进行合理的完善，这主要体现在了对于高速公路工程所需要的相关资料进行细致、认真的收集，只有在这些资料的支持下工作人员才能够更好地对于工程实施的具体效益进行分析。除此之外，在做好立项工作的过程中工作人员应当注重对于工程投资进行合理的估算，并且在这一过程中更加积极主动进行工程造价管理。另外，在做好立项工作的过程中我国有关部门尤其是审计部门等部门应当注重积极的参与立项审计并且审查高速公路工程项目可行性报告，而诸如勘察单位等部门则应当以认真负责的态度来进行好地质勘查工作，从而能够在此基础上促进公路工程全过程监理水平的有效提升。

3.2安全监理工作

进行勘察工作对于公路工程的全过程监理的重要性是不言而喻的。在安全监理工作的过程中监理人员应当确保投标方提供的资料是真实可靠的，从而能够更好地为工程的设计和实施提供基本保障。除此之外，在安全监理工作的过程中工作人员应当注重建对于勘察的信息进行审查，从而能够有效避免因为信息的不真实、准确，而影响公路工程后续工作。另外，在安全监理工作的过程中监理单位应当注重做好合理、科学、经济的安全监理工作，从而能够在不影响工程质量的基础上，优化设计方案，降低成本并且提升安全水平，最终能够在此基础上促进公路工程的全过程监理效率的持续提升。

3.3进度监理工作

认真进行投标是公路工程的全过程监理的核心内容之一。在进度监理工作的过程中公路工程人员应当注重建立完善的进度监理制度，从而能够有效防止拖延工程进度问题的出现。除此之外，在进度监理工作的过程中公路工程人员应当注重防止暗箱操作问题的出现，并且将施工进度的信息公开化，最终能够更好地促使施工进度得到有效的公开。另外，在进度监理工作的过程中工作人员应当注重引进高速公路造价的专业人员，并且对于工程量清单等进行认真和严格审查，防止后期工程建设过程中施工单位随意增加款项，造成成本增加和施工进度的延误。最终能够在此基础上促进公路工程的全过程监理可靠性的不断进步。

4结语

随着我国国民经济整体水平的持续进步和公路工程发展速度的持续加快，公路工程的全过程监理受到了越来越多的重视。因此我国公路工程监理人员应对于全过程监理有着清晰的了解，从而能够在此基础上通过工程实践的进行来促进我国公路工程整体水平的有效提升。

参考文献：

[1]谢永春.浅谈高速公路工程全过程造价控制方法与措施[J].价值工程,2013.