信用管理案例分析精选(九篇)

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第1篇：信用管理案例分析范文

【关键词】房地产档案；信息化管理；应用分析

中图分类号：F293文献标识码： A

随着社会经济和科技的不断发展，社会各层面对于服务要求也越来越高，更全面、便捷、自主的服务才能更好的适应和满足社会各层面的服务要求。房地产档案信息化管理就是基于这一背景下而形成的，旨在为社会各层面提供更为便捷、全面、自主的房地产市场信息服务。社会各层面通过房地产市场信息管理系统获取自身所需的房地产政策指导和房地产咨询服务，因此，必须加强创新并突出服务理念，积极主动的转变管理服务职能，紧跟社会发展满足群众需求。

1.房地产档案概述

1.1房地产档案特点

房地产档案特点主要有下列几方面：第一，法律凭据性。房地产档案是一份证明房地产所有权及相关权益的，具有法律凭据的文件。其是基于当前国家实际国情及相关法律法规下而形成的，并由政府相关职能部门对其进行仔细登记、确认和规范，是房地产行政管理法定职责的物质体现，房地产档案能为房地产权力人与房地产权力之间的关系提供重要的、最原始的凭证，进而为房地产权管理与保障提供合法、可靠的法律凭据。第二，动态性。房地产的动态性主要表现在以下两方面：一方面是房地产自身出现了变化，例如城市规划、旧屋拆除、旧屋翻修导致产权灭失等；另外一方面则是房地产受外部条件影响而发生的变化，例如房屋买卖、馈赠、继承、转让等原因导致房地产权属发生变更。为了确保房地产权利的现势性与一致性，就必须对房地产档案实行动态管理。第三，区域性。我国法律明确规定在一个行政区内只能有一家房地产发证机关。属地管理是房地产档案管理的基本原则，每一处房地产权属的记录与管理在一个行政区内都是唯一的，因而房地产档案管理是否具有科学性、合理性，将对该行政区的房地产管理秩序与进程产生直接的影响。

1.2房地产档案作用

一是具有法律效应的房地产档案能有效解决群众纠纷。随着城市建设进程的不断加深，房地产纠纷问题也在不断增加。而房地产档案能为房地产纠纷问题提供重要的原始凭据，从而有效解决房地产纠纷。

二是房地产档案能为城区改建项目工程及房地产企业的投资决策提供可靠的依据。随着城市建设进程的不断加深，大量的棚户区得到大规模改建，但是在棚户区改建拆迁过程中，仍存在较多急需解决的问题，例如拆迁的房屋是否具备合法的权属、拆迁的面积大小、拆迁范围内的人口多少等等。而房地产档案能为这些问题提供最为原始的依据，通过仔细核实，从而有效解决这些问题。

三是房地产档案能为房地产权属仲裁提供重要依据，并为房地产交易提供重要的信息服务。随着当前房地产市场的蓬勃发展，二手房的交易情况也在逐渐增多，由于购房者对于所购房产信息没有一个全面仔细的了解，导致出现民事纠纷，这类情况也在逐渐增加。房地产档案能为购房者提供所购房屋的原始信息，帮助购房者进一步了解所购房屋的具体情况，核实产权证真假，从而避免民事纠纷的出现[1]。

2.房地产档案信息化管理原则

一是安全性。随着科学技术的不断发展，房地产档案管理也逐渐向信息化方向发展。计算机网络技术在房地产档案管理中的应用，就是房地产档案管理信息化的重要体现，房地产档案信息化管理有助于提高档案管理工作效率，但同时也对档案管理的安全性提出了更高的要求。因此，房地产档案信息化管理必须遵守安全管理原则，在合理应用计算机网络技术的同时采取有效的措施，以此加强档案管理工作的安全性，防止数据信息丢失，从而进一步促进房地产档案信息化管理的实现。

二是系统性。房地产管理部门的职能主要就是对房地产档案及房地产权属进行有效管理，将两者进行有机结合，促使管理工作更系统，以此提高工作效率，这是房地产管理部门行驶自身职能中的一个重要环节。房地产档案管理应遵循系统性原则，以此帮助房地产管理部门提高工作效率，进一步实现房地产档案信息化管理。

三是便捷性。随着当前房地产市场的蓬勃发展，房地产交易量日益增加，人们对房地产档案的查阅量也是日益增多，所以房地产管理部门在建立档案管理系统时，应充分考虑这一情况，力求所建立的房地产档案管理系统很好的满足人们对房地产档案信息的各种查阅要求，以此为广大群众的购房、卖房等交易提供便捷[2]。

四是规范性。房屋档案管理部门应制定统一的规范与标准，并贯彻落实，从而为实际开展档案管理工作提供指导作用。档案信息化管理遵循规范性原则，对于今后档案信息管理利用效率与准确度有着决定性作用。

3.房地产档案信息化管理应用策略

3.1建设房地产档案信息数据库

房地产档案管理主要能分为档案数据管理和档案原件管理两方面，其中档案原件是房地产档案原始资料具有无法代替作用，同时档案原件还是档案数据的来源。随着现代社会的飞速发展，管理方式还是服务模式都逐渐向多元化、全方位的方向发展，因而，建立房地产档案信息数据库，并在数据库的基础上开创多元化服务手段，例如建立房地产档案网站等，以此作为一种新的纽带与桥梁，利用这种多元化有效手段，为有需要者提供一个便捷的交流平台。在建立的房地产档案网站上无条件公布相关房地产建筑面积、位置、平面图等，从而对有需要利用到这些资料的用户提供一个优质的服务；此外，还应在网站上开设专栏，让有需要并存在问题的人员将相关问题留在网页的专栏上，房地产档案网站的管理人员应时常关注和浏览该专栏，以便了解群众的需求，帮助群众解答问题，为群众提供一个优质服务[3]。

3.2加强房地产信息化管理体系的建设

房地产档案信息化管理的实现离不开政府和管理部门的大力支持，为了确保实现房地产档案信息化管理，政府应加大对建立信息化管理体系的投入，做到科学计划、有序投入，加大基础设施的投入，改善档案管理工作软、硬件环境，例如增加新的档案装具、扩大档案存储室、库房面积等硬件环境，建立安全性更高的档案信息化管理系统，确保档案的安全性。

3.3加强人才培养

档案管理人员作为连接档案与档案利用人员的特殊桥梁，其重要性不言而喻，而档案管理人员的业务素质决定着档案管理工作的效率，档案的利用效率以及房地产管理部门在社会的声誉与形象。当代社会的档案管理工作，需要大量即具备专业档案管理知识，又具备其他知识的“全才”，例如计算机网络知识等，这种人才才能满足当代档案管理工作的需要。因此，房地产管理部门应重视并加强人才培养，并努力创造良好的工作环境，力求建设一支高素质的档案管理队伍，从而为房地产档案信息化管理奠定坚实的基础[4]。

4.结语

总之，对房地产档案信息化管理的应用进行分析与探讨，具有非常重要的意义。在社会经济与科学技术飞速发展的时代，房地产档案信息化管理建设已经成为必然趋势，实现房地产档案信息化管理不仅能使房地产管理部门紧跟时展需要，满足人民群众需求，还有助于进一步促进我国房地产事业的可持续发展。

【参考文献】

[1]钱玲玲，何晓敏.房地产档案信息化管理初探[J].上海档案，2011，10：25-26.

[2]王焕新.浅析如何加快房地产档案的信息化管理[J].科技信息，2013，11：226.

第2篇：信用管理案例分析范文

病历简介 患者,男,45岁,发现高血压病5年,最高血压180/120 mm Hg,血压忽高忽低,在160～150/100～90 mm Hg范围。心脏超声示:左心室肥厚,舒张期室间隔厚度(IVS)及左室后壁厚度(PW)均为13 mm。空腹血糖6.7 mmol/L,尿常规蛋白(+)。吸烟20年,30支/日,大量饮酒。诊断:高血压3级、极高危。

药物治疗 阿司匹林100 mg,1次/日;替米沙坦80 mg,1次/日;氢氯噻嗪(双氢克尿噻)12.5 mg,1次/日;尼群地平10 mg,3次/日;服药2周,随访1年至今平稳在130～120/80～70 mm Hg。同时配合生活方式改善,血糖5.9 mmol/L,尿常规蛋白(-),而且已经戒烟,限量饮酒。

思路分析 因为该患者为心血管病极高危病人,故应该针对性应用证据较多、且耐受性较好的替米沙坦,它既属最长效的血管紧张素受体拮抗剂(ARB)类药物、疗效可维持24小时,又可减轻左心室肥厚,保护心、肾功能和减少蛋白尿,代谢药物经肾脏排泄比例为1%～2%,还可以通过激活过氧化物酶体增殖因子活化受体γ(PPAR-γ),一定程度地改善血糖、血脂代谢及心肌梗死的二级预防,等等。

加用小剂量氢氯噻嗪以协同替米沙坦的降压作用,小剂量氢氯噻嗪对血糖和血脂的影响很小。硝苯地平与利尿剂合用不作常用推荐,其效果不如ACEI/ARB与利尿剂合用。前者合用后往往更加激活交感神经和(或)RAS(肾素-血管紧张素-醛固酮)系统;而后者合用后往往优势互补,且使神经内分泌趋于平衡。

因该患者血压难控制,故较积极地合用了尼群地平片,三联用药。一般情况下,我们可以选用那些最新的、最合适的指南推荐用药,并根据个性化特点合理配伍出新的复方。

另外,各种国内外临床指南早已反复强调,一般不用短效硝苯地平来控制血压,因为它对心血管高危患者的长期预后有不良危害。阿替洛尔虽然比安慰剂能够有效降低血压及相应的心血管事件,但比其他β阻滞剂和(或)ACEI/ARB的疗效较差。有更好的、价廉的药物,为何不优化用药?

合用阿司匹林以协同预防心脑血管病的发生或发展。

因此,值得强调的是降压治疗达标(

中危人群:三高、吸烟及肥胖患者如何选药

病历简介 患者,男,75岁,高血压30年,已戒烟15年,正服“复降片”2片/次,2次/日。体检:BP 160/60 mm Hg,HR 92次/分,空腹血糖5.3 mmol/L,血LDL-C 160mg/dl(4.1 mmol/L),TG 260 mg/dl(2.0 mmol/L)。诊断:高血压Ⅲ级(中危患者),血脂异常(中危患者),混合型。

调整药物治疗 阿司匹林100 mg,1次/日;血脂康0.6 g,2次/日;氨氯地平5 mg,1次/日;比索洛尔2.5 mg,1次/日。4周后,血压150/60 mm Hg,HR 72次/分;血脂:血LDL-C 120 mg/dl(3.1 mmol/L),TG 150 mg/dl(1.7 mmol/L)。

思路分析 调药前的处方,除了针对性不强、药效不平稳、未能全面达标之外,所用药物对于预防心脑血管病发生或发展的证据较少、效益较低。

使血压接近达标(150/60 mm Hg),尤其对高龄老年、低压较低、且属中危患者。但高危病人无禁忌时尽量使老年人血压

调脂降压要联动,因该患者为中危高龄病人,故用既有证据、又较安全的血脂康调脂,使LDL-C温和达标(

长期应用安全性较好的药物。合用阿司匹林以协同预防心脑血管病的发生或发展。

第3篇：信用管理案例分析范文

【关键词】 信息技术 幼儿园 档案管理

一、我国现代信息技术在幼儿教学领域的应用现状

科学技术的发展带来了教育领域的改革，各种教学资源更为丰富，教育渠道也更为广泛，教育方式更为有效且富有活力。现代信息技术凭借着强大的信息处理功能、高效地数据信息传递等特点，在教学领域中广泛运用。信息技术的运用，推动了各界教育信息的广泛流动，加深了学生对相关知识的了解和掌握。在现代信息技术的帮助下，教师能有效掌握最新教学资源，以独特创新的教学理念和教学模式向学生传递知识，增强了教学氛围。以幼儿教学为例，现代信息技术的使用不仅在教育教学中带来了新体验，同时也给幼儿园的档案管理工作带来了前所未有的便捷和高效。

二、信息技术在档案管理中的优势

通过对信息技术的使用，档案管理通常以电子文件的形式存在。信息技术的使用，为档案管理工作带来了较大的灵活性：在大多数情况下，这些电子文件可随意进行更改修正，并最终存储在计算机中。同时，运用U盘、光盘等存储工具，我们也可对电子文档进行移交、转借等。信息技术的使用，大大提高了档案管理的效率：计算机系统有效的实现了资源共享，档案中的相关电子文件信息的获取和分享更为便捷。用户可根据自己的需要，有效的获取信息和整合信息，这一举措大大减少了档案管理人员的工作时间，提高了工作效率。信息技术的使用，为档案管理工作带来了更强的时效性：由于使用计算机对电子文件进行管理，文件的保存时间相较于纸质文档来说更长久。同时，用户还可根据自身需要，设置、划定电子文件的保管期限，有效地维护了信息保存的持久性。

三、利用信息技术，建立档案管理系统

1、建立安全管理系统。《幼儿园教育指导纲要（试行）》指出：“幼儿园必须把保护幼儿的生命和促进幼儿的健康放在工作的首位”。今年来，幼儿的安全问题受到了社会各界的广泛关注。运用信息技术构建安全管理系统，能有效防范幼儿的人身安全。现代智能识别技术和计算机技术的发展，使得幼儿园的接送管理、学生考勤、日常生活等方面有了切实可行的安全保障。利用信息技术建立安全管理系统，为幼儿营造一个安全、舒适的环境，确保他们健康、快乐成长。

2、建立幼儿信息档案。幼儿信息档案的建立是规范幼儿园管理的必然要求。利用信息技术，建立幼儿信息档案，能更方便快捷地记录好幼儿各阶段的生长变化和成长足迹。幼儿信息档案中包含了幼儿的基本信息，如姓名、班级、出生年月、家长联系方式等内容。建立幼儿园的资料信息库，将幼儿的各项信息登记在案，能有效掌控幼儿在校的表现情况，确保幼儿的人身安全。与此同时，将幼儿的身高、体重、体检状况等卫生保健信息登记入信息档案中，能有效观察幼儿的生长发育情况。利用信息技术建立幼儿信息档案，为幼儿的健康成长提供了安全可靠的环境保护。

3、建立财务管理档案。财务管理是幼儿园管理工作的一项重要内容，是确保施行高质量教学的物质保障。科学管理好幼儿园的物质财产，充分利用好现有的物质资源，是各幼儿园财务管理需要实现的目标。利用信息技术，建立幼儿园财务管理档案，要做到：及时收集好各项资料，确保档案资料的真实性和完整性。楼房、教学器材、桌椅、书籍等各项财产都要如实地反映在财务管理档案中；规范整理各项资料，按内容进行归档，将同专题、同项目、同内容的文件材料编排在一起；严格把控好档案材料的借阅和管理，妥善根据管理人员的借阅情况，确保档案的完整。建立财务管理档案，老师能够掌握校园的各项财产状况，合理有效地利用各项资源展开教学活动，大大提高了教学效率。

4、建立教师业务档案。利用信息技术建立教师业务档案，记录好教师的班务工作计划、教学计划、教育笔记、课程反思等内容。教师的班务工作计划的记录，能确保幼儿园班级各项管理工作的顺利有序进行；教学计划的登记，使得老师教学的过程更为严谨科学；教育P记和课程反思等内容的记录，能给予老师真实有用的教学反馈。这些档案的存在方便了教师对教学动态的掌握，能促使他们不断提升教学质量。信息技术的使用，加之互联网的联通，加深了教师之间的交流，扩大了教师的知识面，开阔了他们的视野。利用信息技术建立教师业务档案，使教师更了解自己的工作得失，确保了工作的有效落实。

结束语：人类已经进入了信息时代，现代技术不断发展革新，也越来越深刻地影响我们的生活方式和学习方式。现代信息技术在幼儿园档案管理中的应用也日益广泛，安全管理系统、幼儿档案信息、财务管理档案、教师业务档案的建立，有效地推动了幼儿园各项工作的顺利进行。

参 考 文 献

[1]何t. 现代信息技术在幼儿园管理中的应用[J]. 中国教育技术装备. 2012 （16）

第4篇：信用管理案例分析范文

我国现有的个人信用档案管理模式，总结起来大致可分为两种不同模式。第一种模式是纯粹的政府主管模式，另一种是政府牵头并按企业机制运营、按理事会模式管理的模式。

首先我们谈一下第一种纯粹的政府主管模式，该种模式的典型例子是中国人民银行牵头成立的“建立个人征信体系专题工作小组”它主要负责实现各商业银行间有关个人信用档案的共享工作，同时负责系统的管理和运行并制定征信业务规范和标准，采集个人信用档案和提供利用服务。中国人民银行是我国银行的“银行”也是国家的职能部门，所以它对我国个人信用档案各环节的管理就属于政府管理行为。

第二种模式是政府牵头并按企业机制运营、按理事会模式管理的模式。该模式的典型代表城市是上海市。它主要是由第三方中介管理机构一一上海资信有限公司按企业机制运营、理事会模式来管理。该资信机构也是上海市政府批准建立并由中国人民银行核准的专门从上海市个人信用档案管理的非金融服务机构。理事会由巧家商业银行、上海资信有限公司、中国人民银行上海分行等单位组成，随后税务、司法、社保、工商等部门也加入其中。这也标志着上海资信有限公司的征信范围已经不仅仅局限于银行与金融机构的信用信息，它已经把征信范围扩展到了社会的各个领域与部门。

2 个人信用档案管理模式存在问题分析

随着社会的发展，特别是在快速发展的中国社会，“信用”显得尤为重要。它既是一种无形的资产，也是每个公民、城市、机构、企业、甚至一个政府的另一张“身份证”。良好的个人信用体系建立能够提高交易效率，促进资源优化配置。既是经济顺利发展的重要纽带，也是诚信体系的重要组成部分。个人信用行为约束机制的缺失，使得坑蒙拐骗、合同违约、借贷不还等现象很普遍的存在在中国。在中国目前还没有一个健全完善的个人信用制度，这是造成上述现象的主要原因，滞后的个人信用制度已经成为严重制约我国社会发展的重要原因。我们可以从以下几点来分析我国个人信用档案发展滞后的原因：

（1）具有局限性

中国人民银行是我国银行的“银行”，在我国每个辖区都有支行同时也是我国的职能部门。从表面看选择中国人民银行作为我国个人信用档案管理的牵头机构似乎符合情理。但是深入分析，它的管理是具有局限性的。这种局限性主要表现在两个方面，第一个方面是业务上的局限性，第二个方面是征信范围的局限性。

首先我们来谈业务方面的局限性，中国人民银行的主要职能是起草有关金融机构运行的法律法规、制定和实施货币政策、维护国家金融稳定、发行人民币并管理人民币流通等的。它对于管理我国金融有关方面的事情是行家，但是对于管理专门档案的个人信用档案的确是外行。作为牵头或管理机构，该机构应该负责制定个人信用档案的管理标准、相关法律法规和征信范围等规定。显然选择中国人民银行是具有局限性的，我们应该选择一个对管理档案比较在行的行家来作为我国个人信用档案的牵头或管理机构。

其次我们来谈征信范围的局限性，在早期中国人民银行就开始我国“银行信贷登记系统”的建立，系统以各城市支行信贷数据库的信息为基础而建立，在当时该系统主要局限于银行五大类信贷业务方面个人信用信息。显然在当时中国人民银行建立该系统的本意是为本机构或商业银行等金融机构服务的。它所征集的有关个人信用档案的内容只局限于信贷或金融相关信息。根本没有涉及例如司法、税务、通信等社会各个领域，虽然在随后的几年里中国人民银行把例如通信、税务、司法等领域逐渐纳入它的征信范围，但是从数量上来讲也明显少于信贷档案。中国人民银行作为管理国家金融行业的职能部门来管理个人信用档案，这势必将具有征信范围的偏向性。所以从征信范围的角度来考虑，中国人民银行也不能成为我国个人信用档案的牵头或管理机构。

（2）缺乏对个人信用档案的宏观管理

我们可以把我国个人信用档案的管理分为宏观管理和微观管理，宏观管理是指为了维护个人信用档案的完整与安全，使其充分发挥作用而对个人信用档案工作进行指导、决策、监管、制定统一标准的过程。微观管理是指对个人信用档案的具体管理，例如征集、整理、鉴定、保管、统计、数据库的建立与数据更新等具体管理过程。我国现有的两种管理模式，第一种模式是纯粹的政府主管模式，另一种是政府牵头并按企业机制运营、按理事会模式管理的模式。这两种管理模式对个人信用档案都缺乏宏观角度上的管理，中国人民银行成立的“建立个人征信体系专题工作小组”它主要负责实现各商业银行间有关个人信用档案的共享工作，它没有从宏观的角度来对全国个人信用档案工作进行指导、决策、监管、制定统一标准。同时中国人民银行是一个管理专门档案的外行部门，即使对个人信用档案有宏观上的管理，该管理也是不专业不科学的。另一种是政府牵头并按企业机制运营、按理事会模式管理的模式，该管理模式本身就缺少一个对个人信用档案宏观管理的部门，上海资信有限公司只是能完成对个人信用档案的微观管理工作，对个人信用档案的宏观管理应该由政府的某个职能部门来负责。所以综上所述，我国现有对个人信用档案的管理模式缺乏宏观上的管理。

（3）缺乏网络技术支持

个人信用档案资料的分散性使得征集环节要借助网络技术来支撑，网络是个人信用管理模式建立的技术载体，传统的汇总或登记式办法已经不能及时准确地征集档案了，和发达国家比，我国网络技术的还相对落后。网络建设基本集中在大中城市中，上网用户有限、许多中小城市网络建设还处于刚刚起步阶段，在我国公民的社会保障号、证券开户账号、身份证号等账号之间没有没有内在联系，个人信用档案共享系统要创立，必须将这些账号统一起来，这样才方面利用者查询，这就对网络技术提出挑战。落后的网络技术已经对我国建立个人信用档案造成障碍。

综上所述，笔者认为，我国是社会主义国家，个人信用档案管理工作应该属于高度集中统一的管理模式。同时我国有关个人信用档案的相关法律法规和体制都属于不健全的阶段，所以我国不能够完全借鉴国外的市场为主导的管理模式，个人信用档案的管理必须要由政府出面对全国个人信用档案工作实行统筹规划，制定统一征集标准并进行业务指导和监督，也就是说我国对个人信用档案的管理必须要在宏观管理的条件下进行。

第5篇：信用管理案例分析范文

1 信息技术对高校档案管理的意义

1.1 信息技术的应用可以实现高校档案的大容量储存

在高校档案管理工作中有效地应用信息技术，能够达成海量信息的存储，使得工作人员能够较好的来对应管理不同类型的档案信息。在以前实施档案管理工作重点是应用手工来进行分类整理，不仅工作任务繁重，并且还显现出较低的工作效率。在档案管理工作中有效应用信息技术，能够达成自动化与网络化的档案管理，并能够促进档案管理人员工作效率与质量的提升，其仅需在计算机中输入相关数据，就可以达成重复使用。另外，在系统输入相关数据之后，仅能够有着报表的自动生成，并来统计和分析相关的信息，由此也给予学校其他工作事务以便利性。

1.2 信息技术的应用可以为档案管理人员提供工作上的便利

在高校档案管理工作中有效应用信息技术之后，可使档案管理人员自以往固有的繁复手工劳动的当中走出来，并使其工作重点导入到汇聚和编撰资料当中，如此一来就能够较好提升档案资源的整体性和丰富性，由此也给予学校其他工作事务以便利性。另外，汇聚分类、开发应用档案也是一种繁复的工作，倘若档案管理平台缺乏完备性，则工作效率与质量也会较低。在档案管理工作中有效应用信息技术，即可达成档案资源的共享。首先教师能够以自我所具有的权限来对相关的资料进行浏览和下载；其次，工作人员也可通过网络传递交接相关档案资料，以此来对于高校整体的各项工作的质量与效率进行有效提升。

2 高校档案管理现状

2.1 高校档案管理观念落后

在以往不少高校的高层管理者通常会关注于教学与科研工作方面，而忽视了档案信息自身所具有的作用与价值。教师也是全身心投入到平时的教学实践当中，不注重建设与管理档案信息资源，认为自己与档案管理工作没有工作交集，滞后的档案管理理念让所建设的档案信息显得不完备，各类时间较长的信息资料都累积了起来，难以进行有效管理。导致产生了缺乏的实用性的档案信息，对于档案信息的客观真实性直接构成了影响。。

2.2 高校档案管理模式陈旧

伴随着我国社会经济的高速发展，档案信息资源已升华成为了社会进步的战略型发展资源。但是，部分高校还具有着较为滞后档案信息管理方式 依然应用手工来对档案进行分类整理，既有较大的工作量，而且质量与效率也较难提升，也未有专门的的档案信息资源库。同时“注重于管理，不注重于服务”也形成了在日常管理中的单一化，使得查阅档案时手续较为繁琐，未能较好的利用好档案信息。

2.3 高校档案管理水平整体低下

现今因为部分高校仍然在应用以往固有的人工管理档案的方式，造成了巨大的信息量的保存不便于查阅，管理的质量与效率较低。另外此种方式，会让较多的人接触到档案，难以保证档案的保密。并且不便于保存、查阅、更新档案，并直接造成了档案的长期的累积，形成了就会较多的档案资料的存储，不便于保存、查阅、更新档案。

3 信息技术在高校档案管理工作中有效应用

3.1 信息技术中硬技术的应用

高校档案管理工作中应充分应用计算机、移动硬盘、打印机等多种辅助设备，能够有助于工作人员顺利实施档案管理工作。在以往固有的档案管理工作，是应用手工的方式来汇聚和处置档案资料数据，使得工作量较大，而且形成了工作效率低下。巨大的档案信息量使得查阅时较为困难。而在应用和推广信息技术之后，在高校档案管理工作大都配置起了计算机及其辅助设备，能够使得工作人员直接从网络来获取需要的资料信息，并转换和制作为电子版文件进行存储，以此来达成档案资料的数字化形式。电子文件不仅方便存储和保管，而且不占用保管的空间。由于电子文件是新型的信息载体，近数年以来，现今的电子档案已经逐渐替代了原先的纸质档案。学校所荣获的各类奖品，因为保管过程中会出现破损和陈旧等情况，所以应该拍摄出视频或是照片来进行影像保存，另外所荣获的各种纸质的奖状与证书等，能够制作成扫描件作为电子文档保存到计算机中。

3.2 信息技术中软技术的应用

即使是早期的文件系统也能够转化为电子文档进行有效的存储，由于此部分文件具有着繁琐的数据信息，在共享数据和检索信息等诸多方面都有着部分的弊端，因此难以进行的范围的应用推广。在当今信息技术的持续发展趋势下，为能较好的在档案管理工作显现出电子文档的管理工作数据库的作用。应用数据技术的能够较快的达成消除数据信息的冗余消除、有效检索信息、存储和共享信息。在高校构建起了档案信息管理的数据库，能够较好的应用计算机自身的快速检索、密集存储的功能，既可有效提升高校档案信息的保密性，还可有效提升档案管理工作质量与效率。作为世界性的计算机网络的互联网技术，是自规模不同、类型相异的计算机网络所汇合构成的。由于计算机网络化的普及，产生了共享的信息资源，随着持续性发展的互联网技术，在设备的配置及技术方面性能互联网技术都可达成档案的网络化管理的标准化要求。互联网技术既可达成传递、接收、汇聚数据档案，还可达成真正意义上的共享网上信息资源数据，并使得高校档案管理工作效率与质量得到较大提升。

第6篇：信用管理案例分析范文

关键词：核电;建安工程;合同管理;应用分析

0前言

建安合同是《合同法》中合同类型的一种，指的是工程建设过程中，发包方和承包方之间签订的一项合同。发包方将工程的勘察、设计以及工程的施工委托给承包方;承包方负责工程中的勘察、设计以及整个施工过程;对于工程项目的建设质量、进度的控制，合同的管理是非常重要的一个方面。相比常规火电项目，核电项目建安工程的投资额度是巨大的、项目的种类非常多、项目施工建设的周期非常长，所以在核电项目的合同管理过程中对工程的严格管控就显得异常重要。

1核电项目管理主要内容

从合同管理的角度来看，在整个核电项目建安工程管理的过程中，合同的签订和合同的执行是非常关键的两个方面。两个过程具有非常重要的联系，是不可分割的过程，合同制定是合同执行的前提和基础，合同的执行延续了合同制定的过程，在核电项目建安工程合同管理的过程中两个方面都是必不可少的。合同的签订合理与否，在很大程度上决定了整个项目的成败，决定了整个项目的花销，如果合同签订不合理，在合同履行的过程中会遇到很多的问题，该项目的经济效益也很难能够实现;合同条款即使制定的较为合理，如果在合同执行的过程中不能合理管控，就无法利用合同合理的管控整个工程。所以从工程合同的制定一直到工程验收的整个过程中都要坚持合同管理。利用合同管理的关键就是合同的制定以及合同的执行。核电项目的工程合同管理主要涉及到以下几个方面：建立相关的机构施行责任管理制度，在合同制定之前要做好合同的规划尽量避免出现漏洞，尽量避免可能存在的风险。在合同制定的内容中要包含合同执行的措施与细则，对于整个合同进行严格的控制与管理以及监督措施，制定索赔相关的措施细则，对于可能产生的合同中细则的争议和纠纷应当尽量避免。

2核电建安工程合同管理的特点

2.1 合同的管理是一个持续的过程，不是短时间的行为，在合同制定之后工程项目开始之前就要进行合同的执行，所以合同的管理的过程是伴随着工程的整个过程，周期的持续一般在一两年左右，延续周期较长的甚至可以达到数年。对于核电项目更是如此，从开工到机组安装调试完毕，花费的时间就在5年以上。

2.2 项目的规模性质决定了合同管理在核电工程项目管理过程中的巨大的作用，合同的制定以及执行的过程直接决定了整个工程的经济效益。对于一般的工程来讲使用合同管理和不使用合同管理所造成的项目的经济效益差别在20%左右。比如某核电机组的造价在150亿元左右，其中仅仅建安工程费用就占到总的费用的30%，所以在建安项目的过程中一定要做好合同的管理，控制整个项目的变化，对于整个项目建设的成本降低有着非常重要的意义。

2.3 影响整个合同管理的因素是多方面的，核电工程的复杂性程度高使得该工程的风险程度非常高，合同所涉及的方面以及所涉及的单位非常的复杂、合同所规定的条款也是越来越复杂、其中合同和权力的规定也非常的复杂、合同的执行所需要的过程也非常的复杂，要完整的执行一个合同，所涉及的合同事件是非常的多。整个核电工程的实施时间漫长实施过程非常复杂，而且很多设备都需要进口，合同的实施还受到整个工程过程的影响，在实施的过程中很多因素都是不可控的，上述的这些因素都会对合同的实施造成一定的影响，可能在实施的过程造成成本的增加。

表1核电工程投资成本构成

3 存在的问题及建议

在核电项目实施的过程中由于项目规模巨大、耗费巨大、所涉及的方面众多，所以在合同执行的过程中发生合同的纠纷是难以避免的，较高的复杂程度使得核电项目实施的难度非常之大，合同管理贯穿了整个项目实施的过程。在核电项目建设的过程中由于不可控的因素众多使得合同变更的概率增加，这会在很大程度上增加工程的成本，所以应从以下几个方面来对合同进行约束和执行：

3.1 由于核电项目的特殊性使其对工程建设质量要求异常严格，甲供设备的制造验收标准远高于国家标准，直接导致满足验收标准的甲供设备能否及时供应成为了工程建设顺利推进的重要环节。又如核电机组从最初的一代到目前的三代推进速度异常之快，导致很多技术先进的项目在招标阶段没有成熟的施工图纸，因此在施工阶段图纸能否及时出版也成为了项目建设能否顺利推进的关键。在充分考虑上述两项因素的情况下制定科学合理的工期对于整个工程的顺利进行具有非常重要的意义。

3.2 影响整个工程的因素是多方面的，设计对施工的影响，设备对施工的影响，施工单位间的相互影响，工期对施工成本的影响等，因此在招标阶段要合理划分合同标段，在不增加成本的情况下尽量将上述影响降到最低，如某个厂房的土建和安装合并招标以减少土建与安装的接口协调等。

3.3 核电项目的建设周期较长，导致工程在建设过程中受到市场物价波动的影响较大，施工单位在投标时难以确定未来市场的变化幅度，因此要设置科学合理的价格调差公式，以防物价波动较大以致施工方亏损导致工程难以继续的局面。

3.4 在合同制定的过程中明确施工的责任与任务。也就是在制定合同之前要综合考虑各种因素，要将项目的任务落实到每个责任人身上，将合同的制定和执行的责任与相关管理人员的成绩与绩效挂钩。通过合同的制定可以使得各个方面的工作进行协调，在合同的管理下使得核电项目各项工作都能够正常有序的执行，在合同执行的过程中应定期组织设计单位、施工单位、监理单位等召开会议，就合同执行的过程和效果进行讨论，对于其中出现的问题进行各方面的协调使得整个工程能够严格按照工程进度进行执行，建立一定的工作的流程和程序来对合同的管理过程进行约束。

3.5 要加强对于合同变更以及索赔方面的管控，在合同制定的过程中要对可能出现的情况制定相应的应急措施来避免盲目性的合同变更以及导致的索赔，在施工的过程中一定要注意工程的索赔，对于索赔以及合同变更的处理也是核电建安工程中所必须要涉及到的一个方面。

4 结束语

核电项目的管理具有一定的技术性与艺术性，在合同制定的过程中要注意合同科学的制定，在合同制定的过程中要综合各方面的信息来对合同进行制定，还要协调好整个工程的各个单位和人员，做好合同的执行工作，严格做到责任到人。建安合同管理者的经验非常的重要，在进行合同的管理过程中一定要加强建安工程管理人才队伍的建设。作为管理人员应该明确自己的责任和义务，努力将自身的工作做好。

参考文献

[1] 周海. “EPC”模式下核电工程项目管理研究[D]. 浙江工业大学 2009

[2] 朱志明. 核电工程项目中AE公司的发展探讨[D]. 华北电力大学（北京） 2008

[3] 陈起. 核电工程项目全面进度管理研究[D]. 天津大学 2008

第7篇：信用管理案例分析范文

关键词：应收账款；信用管理；管理制度

公司规模不大但客户数量可以说是很多的，特别是1万元以下这样的客户竟然达到了100家，占客户总量的45%，但是应收占用额才为2%，这样的状况就给企业的应收账款带来的一定的难度，数量多而且比较分散。

一、公司应收账款管理存在问题

1.信用管理薄弱

山上香食品有限公司目前存在大量的应收账款是由于销售人员没有对于赊销的风险没有意识到位，在进行对外销售时没有对客户进行有效的评估分析，并且企业也没有设置一个专门的信用管理部门，对于客户的风险评估工作都由销售人员自己来进行，说合格就合格，没有一个部门来进行监管，销售人员为了自己的销售量能够提高也没有按照公司所设置的信用标准进行客户考核，就是根据自己的了解，自己的经验进行赊销。

2.应收账款管理制度不完善

山上香食品有限公司目前的应收账款管理制度可以说是比较粗糙的，就是把企业日常所经常发生的事项进行了规定，而对于特殊的事项并没有说明，同时在进行处罚处理时也没有列明具体的标准，另外在这个管理制度中也没有看到财务部门和销售部门之间的一个联系，在整体的销售风险方面和信用管理方面也没有具体的说明，只是提到了要进行调查，并没有规定一个具体调查的标准。

3.缺乏部门间的核对和监控

应收账款的管理涉及到很多个部门，目前山上香食品公司的在应收账款管理方面还仅仅是财务部门和销售部门的事情，并且这两个部门之间的联系还不是很紧密，对于一些不是大量销售的情况，销售人员在接到订单后并没有告知财务部，而是采取了先进行发货，等到完成送货后才把相应的一些票据送回财务部门，这样做的后果就是在某些特定的情况下延误了收款的时机，一旦产品售出发生质量问题的时候，相关部门就会进行协调进行解决，财务人员也是在过了很久才开始收款，往往是质量问题已经解决了，但是货款还没有收到。

二、解决山上香食品公司应收账款管理问题的对策

1.建立专门的信用管理部门

公司应该从销售部门和财务部门抽调一些业务能力比较强的人员，另外再在社会上公开招聘几名在信用管理上有经验的人员组成信用管理部门，之后对企业的客户进行整理，评价资信等级等等，主要从以下几个方面进行：

（1）建立客户资信档案

首先了解客户的资产状况、偿债能力以及与本企业业务往来等情况，其次将客户的这些资料进行划分，基本信息和往来信息，基本信息记录相关的企业指标，往来信息记录与本企业业务往来的时间、金额、付款情况等，做到对客户进行动态追踪管理。

（2）对客户资信进行风险评估

客户的资信度取决于以下五个方面：信用品质、偿付能力（流动比率）、资本实力、抵押品的变现能力、经济状况，即常说的“5C”评定法。山上香食品公司应该成立专门评信小组，运用专门的信用分析技术和模型，通过对客户所有相关财务及非财务信息和交易记录进行整理、分析、评定信用等级。

（3）制定科学合理的信用政策

企业信用政策的选择是在进行资信风险评估后根据评估的结果给不同的企业制定相应的信用政策，并且所制定出的信用政策也要考虑到市场随着经济的发展所发生的一些情况变化。

2.完善应收账款管理制度

（1）建立赊销申报制度

企业应该建立一个赊销的申报制度，在客户需要采取赊销方式采购时销售人员要向信用管理部门提出申请，填写申请单，信用部门人员要对这个客户的相关信息进行调查，经信用审核后才能做出是否赊销的决策，然后要在申请单上签名盖章，用以明确经济责任。应收账款列账后，申报部门的负责人及经办人员就成了该笔款项的责任人，并在信用部门的配合、监督下对款项的回收负全责。

（2）建立应收账款清收责任制

在经过以上程序后，对于每一笔赊销的款项已经明确了经济责任，一旦发现哪一部分应收账款出现了危险的情况下要及时采取措施，减少坏账的产生。同时一定要明确货款的催收工作不能仅仅是财务人员的事情，要将货款的回收情况纳入到销售人员的业绩考核中，不能他们就只往外卖而不考虑收款。如果相关责任人不能及时回收而产生坏账的话就要有责任人承担相应的责任。

3.健全企业内部管理制度

（1）信用管理部门进行动态追踪

信用管理部们要对企业的全部赊销客户进行动态追踪管理，一旦发现哪些客户出现财务危机问题时要及时的通知财务部门，然后由财务人员督促销售人员要采取有效的措施催收货款，并要由财务部门进行监督，避免出现销售人员不进行催收或者催收力度不大应付表现现象的问题，并要把这部门纳入对销售人员的绩效考核里。在这三个部门中要不断的实现信息共享，保证对每一个客户都了如指掌，确保应收账款的及时回收。

（2）财务部门定期寄送对账单

对于企业所有的赊销客户，财务部门要定期与其进行账务核对，保证在数额、方式、期限的一致性，对于客户在某一个方面提出的异议要加以重视，并进行调查分析并作出相应的调整，做到万无一失。

（3）销售部门随时关注赊销客户信息

销售部门是赊销客户的直接接触者，是最了解赊销客户的，所以一定要随时对这些客户进行关注，包括企业的资产、负债、偿债能力、现金流等方面进行把握，并要及时的把这些信息传递给信用部门，以便于信用部门进行判断，并对原有的赊销政策进行调整。

参考文献：

[1]陈小霞，苗春燕.财务管理案例分析[M].中国市场出版社，2011（6）.

第8篇：信用管理案例分析范文

关键词：住房公积金 贷款 信用风险评估

中图分类号：F830.5文献标志码：A文章编号：1673-291X（2011）25-0072-05

常州市住房公积金管理中心房源管理采取的是贷款项目在办妥贷款抵押之前由开发企业提供期间担保的模式。这种模式存在着开发企业无力建成项目导致贷款抵押无法落实的潜在风险。我们如果将开发企业的期间担保责任看做是房地产企业对住房公积金管理中心的或有负债，那么从住房公积金贷款的政策性住房贷款性质出发，基于降低贷款风险的考虑，很有必要加强对房地产开发企业的信用风险评估，把好房源准入关，切实控制贷款风险。

一、信用风险与信用风险管理

1.信用风险的含义与特点。现在普遍接受的信用风险定义是：信用风险包括由于借款人的信用评级的变动和履约能力的变化导致其债务的市场价值变动而引起的损失的可能性。因此，信用风险的大小主要取决于交易对手的财务状况和风险状况。信用风险是非系统性风险。虽然市场风险、政治风险等系统风险能通过信用风险体现出来，但是房地产企业的还款能力主要取决于与企业相关的非系统性因素，如财政能力、盈利能力、发展能力、偿债能力、创新能力及相关房地产产品销售情况等非系统性因素。

2.信用风险管理。信用风险管理的基本含义是对于消费者个人的信用和企业的资信状况进行管理，管理的内容主要包括征信和信用评级。在市场经济成熟发达的征信国家，信用管理的侧重点在于对消费者个人进行信用管理，而在广大发展中国家，信用管理更侧重进行企业信用管理。

二、住房公积金贷款项目准入的开发企业信用管理

房地产项目开发是一个需要大量资金、较高技术水平的高风险的经营运作。项目开发需要一个有较长周期，项目的一次性、不可重复性特点和过程中太多的不确定因素，构成了房地产项目开发过程具有较大的风险。因此，住房公积金贷款房源准入中需要对开发企业直接和潜在的信用风险进行全面的分析与管理，对未来可能出现的信用风险进行有效的识别与规避。

（一）建立房地产开发企业信用风险评估体系

1.选择开发企业信用风险评估模型。目前常州市住房公积金贷款房源项目准入中的开发企业资信评估虽然也采用了定量分析的形式，但是实际上还是主要停留在传统的定性分析上，以对借款人报表中反映出的各种财务比率等情况的定性分析为主，主观随意性较大，存在一定的缺陷。我们考虑结合现代信用风险模型，选取成熟的评价体系，借鉴商业银行的风险管理经验，建立适应住房公积金贷款房源管理的开发企业信用风险评估模型。在分析比较了传统的判别分析统计方法、Logistic回归、基于现代计算技术与人工智能的专家系统、神经网络方法、Credit Metrics模型、KMV模型等之后我们考虑选择Logistic回归非线性模型。主要是考虑两个因素：第一，Logistic回归非线性模型能很好地解决非线性的问题，有较高的准确度，是学术界视为主流的方法，相对比较成熟；第二，Logistic模型对于变量的分布没有具体要求，适用范围更广，直观明了。2.构建开发企业信用风险评估指标体系。根据“全面、真实、科学、公正、实用”的五项原则，借鉴商业银行信用评级指标体系，建立新的住房公积金贷款房源管理的房地产客户信用评级指标体系，具体（见表1）：

表1

（二）Logistic回归模型对房地产企业进行信用评价

1.数据的选取及处理。选取上市的33家房地产公司截至2010年12月31日的财务及其他数据指标，其中上市的公司中有5家ST股票，1家*ST股票。

因为不同指标量纲、经济意义、表现形式的不同，不具有可比性，无法相互直接比较，所以，首先对各个评价指标进行无量纲化处理：一是对定量指标的处理。定量指标的处理又分两种，第一种是对于有公认标准的，将企业相应指标与公认标准的比值作为无量纲化值；第二种是无公认标准的，将企业相应指标以行业平均值作为基值，各企业具体指标与相应的行业基值的比值数作为无量纲化值；二是对于定性指标的处理。首先确定一个适度值xi，即该数值为这个适度指标的“最佳点”，然后将指标进行正向化处理，处理后的数据按正向指标进行处理。

具体来说：

流动比率：2为标准值；速动比率：1为标准值。分别取企业相应值与标准值的比值作为无量纲化值。

总资产报酬率、销售净利润率、存货周转率、资产负债率、注册资本以行业平均值作为基值，分别取企业相应值与基值的比值作为无量纲化值。

公司行业地位和开发资质等级赋值。上市公司非ST类，注册资本低于10亿元的赋值0.5分，注册资本高于10亿元的赋值0.6分，行业领军企业赋值0.8分。上市公司ST类赋值0.2分，上市公司*ST类赋值0.1分。一级开发资质赋值0.8分，二级开发资质赋值0.5分，三级开发资质赋值0.2分。

2.Logistic模型的基本原理。Losistic回归在统计学方法中的被认为是预测精度为理想的模型，而且对数据与假设条件要求很少，能处理定性指标，同时，Logistic回归的稳健性比较好，能适用于不同的检验样本，此外，Logistic回归可以对违约概率与特征变量之间的关系进行定量分析，能分辨出哪些变量与企业的信用程度有密切的关系。

本文将是否获得房地产开发企业住房公积金贷款准入y与指标变量x，之间通过p，（给定x，条件下y=1的概率）发生关系。该模型可表示为f（x）=ln[pi/（1-pi）]，建立回归模型方程为：

ln[pi/（1-pi）]＝β0+β1x1+β2x2+…+βnxn

给定一组房地产开发企业样本{（xi，yi）}ni=1，其中xi是房地产开发企业的指标变量，yi∈[0，1]是一个二分类的属性变量，（yi=0表示第i个企业不能获得住房公积金贷款准入资格，yi=1表示第i个企业获得住房公积金贷款准入资格），使用Logistic回归模型可以用来判断一个企业是否可以获得住房公积金贷款准入资格，公式如下：

p（y=1|x）=■

其中，x为m维向量，β为维待求的系数。由于其非线性模型，无法用最小二乘法求解，因此可以通过极大似然估计法进行求解：

设从总体中随机抽取n个案例作为样本，分别表示为y1，y2……yn，设pi=p（yi=1|x），在给定的xi条件下，yi=1的概率。同理可得，yi=0的概率可表示为：p（yi）=pyii（1-pi）1-yi

其中，yi=1或yi=0 （i=1，2…n）。因为各项观测相互独立，其充分必要条件就是其联合概率分布，设L（θ）为等于各边界分布的乘积：

L（θ）=■pyii（1-pi）1-yi

L（θ）为n个观测值的似然函数。对于确定的标本值yi （i=1，

2…n）来说，它是β0和βi （i=1，2…n）的函数，即Pi=■。我们的目的是求出得参数的估计量，且应使L（θ）最大，因为使L（θ）最大化非常困难，所以我们选择使ln[L（θ）]最大，因为ln[L（θ）]和L（θ）是单调函数，当ln[L（θ）]取最大值时，L（θ）也同时取到最大值，根据Logistic函数，可以得到如下公式：

Pi=P（yi=1|xi）■

ln[L（θ）]=ln[■pyii（1-pi）1-yi]

=■[yiln（pi）+（1-yi）ln（1-pi）]

=■[yiln（■）+ln（1-pi）]

代入公式可以得到：

■[yi（β0+■βixi）+ln（1-■）

=■[yi（β0+■βixi）-ln（1+eβ0+β1x1+βmxim）]（1）

公式（1）称为似然对数函数。为了求得系数，且使L（θ）最大，分别对βi（i=0，1…m）求偏导数，并令其为零，得到如下公式：

■=■（yi-■）=0（2）

■=■（yi-■）xij=0 （j=1，2...m）（3）公式（2）与（3）得出的βi为极大似然估计，而相应的条件概率估计值为pi，这个值是指在给定的xi的条件下yi=1的概率估计值，其代表了Logistic回归模型的拟合值或预测值。

3.Logistic模型的应用。采用软件SPSS16.0forwindows对数据进行处理，经过对变量筛选方法的逐个实验，使用多元逐步回归分析（stePwise）得到的筛选效果较为满意，因此选择该方法对Logistic回归模型进行变量筛选。

从模型整体检验表中可以看出，R为判定系数，它是回归方程拟合优度的一个度量，在多元回归模型中，判定系数R方为解释平方和ESS与总平方和TSS的比值，即：

R2=■=1-■

Adjusted R Square 为调整判定系数R2=1-■，式中，k为包括截距项在内的模型中的参数个数。所谓调整，就是指R2的计算式中的■e2i和■（Yi-■）2都用它们的自由度（n-k）和（n-1）去除。Std.Error of the Estimate为估计值的标准差，估计值的标准差越小，估计值代表的线性就越大，相关点的离散程度就越大。判定系数与调整判定系数越高说明模型的拟合程度越好。从表2可以看出，经过四步拟合样本的判定系数为0.807，调整后的判定系数也为0.780，说明该模型有较好的整体拟合性，已经达到了模型建立的要求。通过上面的计算和SPSS分析我们可以得到检验样本的回归模型方程的表达式为：

ln（■）=0.279+0.017X2+0.102X4-0.045X6+0.804X7

从最终回归模型的回归系数可以看出，销售净利润率、流动比率、资产负债率、公司行业地位这四项指标在一定程度上反映出企业的还款能力及信用程度，会对房地产企业是否可以获得住房公积金贷款准入资格有较大影响。

（三）案例分析

常州市某家房地产企业具有暂二级房地产开发资质，注册资本金5 000万元。其开发一楼盘项目，向住房公积金管理中心提交了贷款房源准入审批材料。根据实地查看和资料分析，对该企业我们做出如下信用评估：

1.数据提取。根据该企业提供的财务报表，其销售净利润率为0；流动比率为1.26，经无纲量量化处理取值0.70；资产负债率78.36%，经无纲量量化处理取值0.87；考虑该公司为非上市公司，且根据调查发现其开发的房地产项目存在经营风险、股东变动风险和关联人风险，有不能按期交付和资金断裂的可能，商业银行纷纷停止对其提供期房按揭贷款，也没有商业性金融机构向该公司提供项目开发贷款，因此就该公司行业地位赋值0.1。

2.评价结果。将上述值代入Logistic回归模型，得值为0.41，因此做出不批准该项目办理住房公积金贷款房源准入的决定。实践证明这样的决定是正确的，避免了住房公积金贷款的损失。

参考文献：

[1]曹道胜，何明升.商业银行信用风险模型的比较及其借鉴[J].金融研究，2006，(10).

[2]王宗军.基于层次分析法的企业信用评价方法研究[J].华中科技大学学报，2004，(3).

[3]傅强，李永涛.基于Logistic模型的上市公司信用风险评价[J].华东经济管理，2005，(9).

[4]杨军.银行信用风险――理论、模型和实证分析[M].北京：中国财政经济出版社，2004：23-28.

第9篇：信用管理案例分析范文

关键词:外贸企业客户信用风险应收账款“外包”

加入WTO和世界经济一体化,给我国外经贸事业的发展带来了前所未有的机遇。与之相伴随的却是,中国出口企业日益陷入海外应收账款“黑洞”。相关统计资料显示,中国出口企业的海外应收账款累计至少超过1000亿美元,相当于中国2004年总出口额的五分之一,而且这种海外呆坏账正在以每年150亿美元的速度增加。外贸企业的很多利润被坏账所吞噬,许多外贸企业不堪重负,甚至破产倒闭,有的即使能够维持经营,在经营中也常常进退维谷,阻碍了企业的正常发展。另一种极端情况就是部分外贸企业由于惧怕坏账风险采取非常谨慎的信用政策,甚至宣称对非信用证业务一律不做,结果限制了业务的发展。

在与各国经贸往来中我国外贸企业并未充分重视客户信用风险的管理,在对外贸易客户信用风险管理上的欠缺造成的债务拖欠和应收账款问题已成为外贸企业发展的瓶颈。

外贸企业客户信用风险特征

下面笔者结合美国邓白氏公司中国代表对我国外贸企业大量逾期应收账款问题的调查报告数据,对我国外贸企业客户信用风险的特征进行结构分析,从更深层次上理解我国外贸企业客户信用风险的现状。

从来源结构看,我国对外贸易客户信用风险的来源以海外华人公司为主。从我国国际贸易拖欠案件所涉及的海外公司性质看,我国的外贸信用风险主要是由海外华人客户带来的。笔者认为这些为数不多的海外华人,包括港、澳、台地区的华人以及少数原籍中国大陆后来移居海外的华人具有与中国同族同种和语言相通的优势,他们对中国的国内经济环境比较熟悉,了解到我国处于由计划经济体制向市场经济体制转变过程中,各方面的管理仍不完善,存在着各种法律、管理漏洞,外贸企业内部的信用风险防范意识和信用风险管理能力薄弱。同时他们又抓住我国部分外贸企业领导存在着的一定急功近利和或多或少的崇洋的心态,使得部分海外华人进口商可以肆意拖欠我国外贸企业货款,或诈骗屡屡得手,诈骗成功率要高于一般外国进口商。

从起因结构看,我国对外贸易客户信用风险的直接起因以恶意欺诈为主。具体结构为:有意欺诈的拖欠款占60%;产品质量、数量或交货期有争议的占25%;属于我方外贸企业交易严重失当及管理失误的占15%;交易人员私下默契台底交易占2.5%;其他性质占2.5%。我国对外贸易的过半货款拖欠是由客户的恶意欺诈引起,而非人们通常理解的主要是由诸如产品质量或货期等贸易纠纷引起。

从外贸企业性质结构看,我国对外贸易客户信用风险导致的国际拖欠所涉及的企业以国内的全资中资企业为主体。具体结构为:80%来自国内的企业,其中的50%为国有外贸企业,30%为私营外贸企业;另外20%来自三资企业。从企业结构中,我们可以明显了解到我国外资外贸企业的信用风险管理意识和水平相对要优于中资的外贸企业。

从客户新旧特征看,过半数的国际货款拖欠由老客户造成。根据邓白氏国际(上海)信息咨询公司1997年度受理的我国398件国际应收账款追讨案件的统计显示,其中的200个案件是由老客户产生的,而非人们通常理解的国际货款拖欠主要由资信不良的新客户造成。

外贸企业客户信用风险的成因分析

透过以上表面数据,我们可以看出造成我国外贸企业风险损失的原因除了企业主体信用管理观念的严重缺乏外,来自企业产权制度的影响也是至关重要的。具体来说,我国外贸企业客户信用风险成因主要体现在以下几个方面:

相关部门缺乏信用风险管理意识

由于从政府到企业信用风险管理意识都比较淡漠,对信用管理工作重视不够,导致政府对企业缺乏政策引导和有效支持;有的企业虽然感到信用风险管理需要,但苦于所知不多无从下手,且成本较高,在本来利润率不高的情况下不愿为此支付费用,进而产生畏难情绪,甚至干脆漠视不管。目前中国出口企业的坏账率超过5%,而发达国家企业却只有0.25%至0.5%的水平,国际平均水平也只在1%左右。中国企业出口中遇到的很多困难,一开始并不是对方存心拖欠,而是中国企业自己出现制度和管理失误。外贸企业产权不明晰

产权不明晰使得很多国有外贸企业管理者为了应付上级主管部门业绩考核,不顾企业长远利益,盲目赊销;有的企业迫于市场竞争压力,单纯追求销售额增长,盲目打价格战。这些行为导致了企业应收账款上升,销售费用上升、负债增加,呆账坏账增加,效益下降,偏离了最终利润这一企业最主要的目标。强化企业信用管理,就是要在销售收入增长和风险控制这两个目标之间寻求协调一致,保证最终利润这一根本目标的实现。

企业内部职责不明确

在我国外贸企业现有的管理职能中,应收账款的管理职能基本上是由销售部和财务部这两个部门承担的。然而在实践中这两个部门却常常职责分工不清,不能形成协调与制约机制,容易造成外贸企业在客户开发、信用评估、合约签订、资金安排、组织货源、品质监督、租船订舱、制单结汇等诸多贸易环节出现决策失误并导致信用损失。外贸企业内部职责不明确已成为企业账款拖欠趋势得不到有效抑制的根本原因。

信用管理方法落后

目前我国外贸企业业务人员信用风险防范意识薄弱,信用风险防范手段单一,没能掌握或运用现代先进的信用管理技术和方法。对客户的信用风险缺少评估和预测,交易中往往是凭主观判断作决策,缺少科学的决策依据。在销售业务管理上,由于缺少信用额度控制,在一定程度上给企业销售人员违规经营、违章操作,甚至与客户勾结留下可乘之机。在账款回收工作上更是缺少专业化的方法。

加强外贸客户信用风险管理的对策建议

通过以上分析,我们清晰地看出现今我国外贸企业已不是单纯的信用管理技术、手段的缺失,还包括有企业组织结构不协调,和相应企业文化落后等诸多因素制约外贸企业客户信用风险管理的建立和实施。

我国外贸企业可依据自身条件选择实施以下的对策:大型外贸企业可成立客户信用风险管理专职机构来建立健全并贯彻实施科学的客户信用风险管理制度;中小型外贸企业可考虑实施信用管理委托制。中小型外贸企业,尤其是我国外贸经营权下放以后初次涉足外贸领域的为数众多的私营企业,可考虑直接将客户信用风险管理工作“外包”给信用管理咨询公司。与企业自己设立专门的管理部门相比,实行信用管理委托制可以节省大量的人力、物力和财力,降低企业的管理成本,具有快速性、专门性和灵活性等优点;借鉴国际通行的信用风险管理手段降低外贸信用风险。我国外贸企业在建立起信用风险管理制度的基础上,在对外贸易的实践中应该学会借鉴国际通行的信用风险管理的先进做法和手段,诸如国际保理、福费廷和出口信用保险等。这些在西方国家中相当成熟并行之有效的信用风险管理做法虽然在我国正逐渐得到应用,但还远远没有普及,因此我国商务部应大力推广。