现代商业发展趋势精选(九篇)

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第1篇：现代商业发展趋势范文

指导现代社区商业发展的理论

1、中心地理论。德国地理学家克里斯泰勒(Christaller)1933年提出中心地理论,理论中的“中心地”和“中心地层次”等概念,是后来学者研究城市内部商业空间层次结构的理论根源。社区商业作为城市商业空间中的一个重要层次，也离不开这个理论的指导。

克里斯泰勒认为中心地是周围地域的中心，向周围地域提供商品和服务。中心地分为不同的等级，包括高级中心地、中级中心地和低级中心地。中心地的等级与其职能相互对应，低级中心地数量多、职能少，提供的商品和服务档次低，只能满足临近居民的日常生活需要。高级中心地则数量少，职能多，服务辐射范围广。在数量和职能上界于低级中心地和高级中心地之间的，是不同层次的中级中心地。

美国地理学者贝利（J.L.Berry）在20世纪50年代对克里斯泰勒的中心地理论做了发展，提出成立阀人口理论，是指某中心职能在中心地布局时，得到正常利润所需的最低人口数量。用人口的概念代替距离的概念是一大进步，因为它克服了距离概念中隐含的人口均匀分布这一不合实际的假设。

2、商圈理论。是关于某一商业区或商业设施对周围顾客辐射范围的理论，是指导商业布局的重要理论。最早的商圈理论是美国的威廉・赖利(William・Reilly)于1931年提出的零售引力法则。他认为，当在城市A和B之间存在一个等级相对低的城市C，A和B向C吸引的零售额的比率与两城市的人口成正比，与C到两城市距离比的平方成反比，用公式表示为，其中，Ba表示城市A从城市C吸引的零售额；Bb表示城市B从城市C吸引的零售额；Pa表示城市A的人口；Pb表示城市B的人口；Da表示城市C与城市A的距离；Db表示城市C与城市B的距离。

在赖利研究的基础上，贝利（J.L.Berry，1967）认为，城市都是通过中心职能而不是人口来吸引周边的零售额，因此，他用城市的中心职能数代替了赖利公式中的人口数。如果A、B两城市的中心职能数分别是Sa和Sb时，赖利模型变成了下式：2。商圈理论对社区商业中心的位置选择、社区商业设施的数量、规模决策都有重要意义。

3、地价理论。地价是影响商业设施空间分布的重要因素，因此，有关地价对商业设施位置选择影响的理论，对社区商业的规划和发展也有指导意义。

1961年格蒂斯借鉴杜能的位置级差地租的思想研究了城市内部商业区位的布局，他指出不同类型的零售业支付地价的能力，是决定其位置选择的重要因素。加纳（B.J.Garner1966）也研究了零售业的等级职能与地价的关系,他认为零售业的等级职能越高,支付地价的能力也越高，因此，市场区位条件最佳、地价最高的空间将会被能够支付这种地价能力的高级职能零售业所占据，低级职能零售业由于支付地价的能力受限，将被排斥到市场地域的边缘。这样从市场地域的中心到边缘，按照地价的高低依次分布着中心区商业、地区级购物中心、社区级购物中心和近邻级购物中心。

除了上述理论，消费者行为空间理论和零售业态演变理论等也都指导着社区商业的健康发展。消费者行为空间理论是分析消费者行为差异对商业组织空间决策影响的理论，它要求社区商业的规划和发展要充分考虑本社区消费者的收入水平、职业结构、行为特征等因素，要真正实现以消费者需求为导向。而零售业态演变理论则是社区商业发展过程中业态选择的理论根据。

西方城市社区商业发展的状况

西方国家的城市商业一般分为明显的四个层次：中心区商业、地区商业、社区商业和近邻商业。其中，社区商业在上述理论的指导下，经历了半个世纪的发展，已在城市商业中占有重要的地位。西方的社区商业主要以购物中心的形式出现。根据美国《零售辞典》的定义，“购物中心是一个由零售商店及其相应设施组成的商店群，作为一个整体进行开发和管理，一般有一个或几个核心商店，并有众多小商店环绕。

1、社区商业的功能。西方城市社区商业具有满足社区居民购物、服务、休闲娱乐等综合性需求的功能。为加强这种综合性的服务功能，国外的社区商业中心不仅使各种服务设施一应俱全，还注重对社区居民综合消费氛围的培养，引导人们进行消费。近些年来，国外社区购物中心的管理者，更加注重对购物中心环境的创造和维护，使社区购物中心成为功能齐全、环境优美的“商业公园”，成为社区居民重要的生活场景。

2、社区商业的规划与开发。西方国家把发展社区商业的任务,列入城市经济发展规划之中，由政府统一进行规划。政府的规划主要涉及社区购物中心的位置、大小、形态等方面，他们在居住区周边，单独划出商业性用地，以土地批租的方式进行控制。国外社区商业的开发商主要有大型零售商、专门的商业开发商、房地产开发商、甚至是保险公司、基金会等。商业企业和地产物业公司联合开发的做法也比较普遍。

3、社区购物中心的运营与管理。国外社区购物中心有统一的管理者对租户群体进行有效的管理控制，是一种管理者集中管理、承租户分散经营的模式。社区购物中心和连锁组织相互促进、共同发展。购物中心的核心店基本上都是知名的连锁企业，例如，美国的沃尔玛、日本的大荣等都是它们国家许多社区商业中心的核心店。除核心店外，中心内汇聚的各种不同规模、不同业种的专业店、专卖店，也多是连锁经营。

我国城市社区商业发展的现状

我国对社区商业的认识与国外有所不同，一般认为，为居民区服务的商业都属于社区商业，主要包括两个层次，一是街坊商业，坐落在街坊主要出入口、居民主要途经地，向居民提供日常必需品及便利服务，属社区便民商业；二是居住区商业，其商圈范围超过街坊商业，位于居住区附近人流集中、交通便利的地方，主要配置居民日常生活所需的商业和服务业，属社区商业中心。大多数城市的社区商业在形态上处于一种传统与现代、自然与规划混杂的局面，表现在：在商业设施规模上以中小商业为主，近几年，一些大型商业集团开始以超市等形式进入社区，对社区商业起到一定提升作用；布局上以沿街的条形为主，以传统百货商店为主体，块状的大卖场开始成为新的消费中心；业态结构上既有传统的初级市场、农贸市场，又有现代的购物中心、连锁组织等。

我国社区商业的功能不如国外完备、充实，大多数社区商业以满足居民的日常生活消费为主。从购物功能看，便利品所占比重过高，而选择品种类少、档次低，近几年由于大卖场进入社区，在一定程度上缓解了社区居民对选择品的需求。从服务功能看，在许多社区中，居家必需的修鞋、裁剪、摄影、美容美发、家电维修等项目，已能够向提供便利的服务，而像电信、医疗中心、票务代售、旅游等较高级的服务设施，还相对缺乏，休闲娱乐设施也仅限于茶馆、书店、电影院等几种类型。

对我国现代城市社区商业发展的再认识

1、对社区商业内涵的再认识。从国内外社区商业的发展看，社区商业主要立足于居住社区，为居民提供服务。我国，社区商业这一称呼是近几年的“舶来品”，延续了“社区商业就是为社区居民服务的属地型商业”的内涵。然而从社区的本意和我国社区的现状，都可以看出社区具有多种类型，决定了为其提供服务的社区商业也应该有多种类型，因此，社区商业应该有一个超越居住社区商业的更广泛的含义：应该是以社区内的人口主体为服务对象，这是一个广义的社区商业概念，它的外延为除了以流动型顾客为服务对象的中心区商业和区域型商业之外的所有商业。广义社区商业概念的提出，符合我国社区的实际情况，有利于根据社区的类型有的放矢地规划和发展社区商业，也拓宽了社区商业发展的空间，我国城市现代社区商业的发展必须坚持广义的社区商业观念。

第2篇：现代商业发展趋势范文

关键词：商业建筑；建筑设计；发展方向

中图分类号： TU2 文献标识码： A

引言

所谓商业建筑指的是为商品流通和商品交换提供场所的特定建筑。自改革开放以来，随着我国社会主义市场经济的发展，商品种类日渐繁多，商品交换更加频繁，商品交换的规模也空前扩大，需要商业建筑紧跟经济社会发展趋势，不断发展创新。随着经济社会的快速发展，商业建筑的功能日益多样化，商业建筑的规模化也不断扩大，并逐渐成为地下商业街、商品购物中心、大型超市、大型批发市场、专业商店、大型商场、商品交易场所于一身的综合型建筑物。作为城市综合体和建筑事业中的一项重要建筑形式，商业建筑的发展趋势对建筑设计发展的新走向起到一定的指导意义，我们通过对商业建筑的发展，能够较好的预测建筑设计发展的新走向，为我国建筑事业的发展提供借鉴性意义。

一、商业建筑发展

1.1商业建筑

商业建筑是一项多功能、规模化的建筑，是指主要是针对有形的商品而展开交易买卖的商业建筑场所。商业建筑具有不同的分类方法。按照商业建筑的规模可以将其划分为大型商业建筑、中型商业建筑和小型商业建筑三种类型；按照商业建筑所涉及到的市场范围可以将其分为超级商业建筑和近邻型的商业建筑；此外，按照商业建筑形式的不同，我们可以将商业建筑划分为综合商业建筑和单体商业建筑；按照消费者的消费行为能够将其划分为体验业态商业建筑和物品业态商业建筑两种。商业建筑的主要功能主要包括：为各类日常用品和生产资料等的零售商店、商场、批发提供场所；为金融、证券等行业的交易场所及经营管理业务活动提供商务办公场所；提供餐馆（含中西餐厅、饮食店、酒吧等）、会所（亦称会员俱乐部）、旅馆（含宾馆、酒店、招待所等）、文化娱乐设施（如卡拉OK歌舞厅等），为会员提供休憩、饮食、聚会、文化娱乐和体育活动等的场所等。

1.2商业建筑开发设计的要求。

1、商业建筑开发设计必须具有齐备的生活系统

为了能够满足城市精英阶层的居住、消费、休闲、娱乐、社交多种形态的高品质生活需求，商业建筑必须拥有齐备的生活系统。齐备的生活系统应该包括具有国家化标准的写字楼、星级较高的酒店、规模较大的购物中心。同时，对于商业建筑来说，它包含着多种功能，因此，必须用专业化程度较高的团队进行专门的物业管理，为每一位使用者提供完备、舒适的环境和服务，提高综合服务等级，促进项目管理的专业化。

2、商业建筑开发设计必须具有便捷的交通设施

商业建筑与城市经济发展状况和城市的经济分布状况存在着密切的联系，因此，对于商业建筑来说，商业建筑各项功能的实现必须紧紧依靠便捷的交通设施才能完成。便捷的交通设施能够为办公人员带来极大的便利，提高办事效率，从而增加收入，促进事业的发展。对于交通设施的选址来说，最好选择安排在地铁站或者交通运输点，这样将有利于商品和货物的集聚效应，吸引更多的人流和资金，能够提高资源利用效率，避免资源的浪费，实现资源利用率的最大化。作为联系顾客与商业设施的载体，商业建筑也是制约商业聚集的一个重要因素。

3、商业建筑开发设计必须具有良好的区位优势

商业建筑开发利用必须具有良好的区位优势，因此必须充分考虑经济、交通、人口、环境等各个方面的因素。首先，从经济发展水平看，商业建筑的选址应该在经济发展水平较高的地区，具有较强的流动资金有利于商品的扩散。从交通来看，商业建筑区位因素的考虑应该着眼于交通发达的地区，主要包括交通枢纽和各火车站点。从人口来看，应该选择在人口密集的地方，有利于资金、信息、技术和商品的流动。对于环境来说，商业建筑应高选择自然环境好的地区，为消费者提供一种舒心的环境。

二、我国建筑设计的发展方向

2.1 通过可再生资源利用技术提高建筑的可持续性, 现在是信息时代, 更应该是生态文明时代。人们运用高新科技,探索生存生产和生活环境的可持续发展的模式的原则进行设计。

2.2 应当体现地域特点和民族文化, 要处理好传统风貌和外来文化的关系, 处理好开放型社会和民族精神的关系。建设节约型社会和节约型城镇结合起来, 弘扬历史文化, 反映时代特征。

2.3 要考虑新技术、新材料、新工艺以及新观念的综合, 突出时代精神。新材料、新技术的研发及运用。世界各国都面临能源紧张的局面, 我国也不列外, 节能材料及技术的研发运用势必成为建筑材料及技术的主流。新材料、新技术, 尤其是节能环保材料和技术的不断创新及运用正好能缓解能源匮乏。所以要树立建筑材料蕴含能量和循环使用的意识。

2.4 自然环境, 我国南北跨度较大, 全国各地的气候、地形及地理环境差异也比较大, 建筑开发应该遵循因地制宜的原则, 在环境景观的规划设计中, 未来发展趋势应该注重原生态的开放, 是景观具有亲人性, 如在活动绿地的建设, 应减少太多的人工臆造。完美建筑空间使用的灵活性, 以便减少建筑体量, 把建设所需资源降至最小。减少建筑过程中对环境的损害, 避免环境的破坏, 资源的浪费及建材的浪费。

2.5 承重结构体系将要以框架为主。框架结构有利于新型墙体材料的推广应用, 提高抗震性能, 并可以提供自由分割的空间, 丰富立面造型, 使用面积系数也可提高, 结构轻。

2.6 住宅的使用寿命要大大延长, 超耐久性住宅将要大量出现, 人们很迫切的要求提高住宅的耐久性, 现在超耐久混凝土的研究正在兴起, 不久将来有望使混凝土的耐久性达到几百年, 当住宅采用框架结构之后, 就可以采用超耐久型混凝土从而大大提高住宅耐久性, 提高经济效益和社会效益。

2.7建筑设计的智能化趋势。随着高新技术的应用的日渐广泛，建筑设计中的智能化趋势日益显露出来。在建筑设计中，应该根据人们的需求，积极引进先进的技术，为人们提供较为先进的服务，尽量减少人们不必要的劳动支出，运用智能机器或只能技术就能实现简单的操作。比如在建筑清洁方面、防盗设施方面等。

2.8建筑设计的人本化趋势。人本化趋势是建筑设计中的又一大趋势。建筑设计将会更加贴近人民生活，贴近人民的需求。对于不同的人群来说，建筑设计中人本化趋势是较为明显的。它会根据不同的商业类型对商业进行设计，比如，专业商店、批发商店、超级市场、购物中心、地下商业街等。此外，现代商业建筑在追求商业利益的同时，也特别关注社会价值、公共利益和文化品位，影响人们的生活模式。现代商业建筑外观的审美，不仅仅是外装修材料、立面形式、比例、色彩等外部因素，更重要的是强调人的参与意识。

2.9建筑设计的功能化趋势。建筑设计的又一大发展趋势是实现其功能化。对于一个建筑来说，并不仅仅局限于居住功能，而是为了给居民提供更为完善的服务，将休闲娱乐功能、商业功能等融为一体，体现建筑设计功能密集型的发展趋势。

三、生态建筑设计的特点

3.1 一要重视设计地段内的土地、环境及植被的特点, 因地制宜, 整体、全面的考虑设计区域内部与外部环境关系, 人与环境和谐共存设计过程的多学科综合性。

3.2 为实现这些特点,主要有以下几个有效途径：

3.2.1 开放地下空间：解决城市用地紧张, 向城郊扩张, 会使耕地减少,生态平衡破坏,向空中发展会增加城市人均密度增加,空气污染。节省土地资源,减少对土壤的破坏；节约能源：土壤具有隔热和蓄热双重功能；有利于生态平衡, 不破坏植被,不占农田；防尘、防毒、地下空间无大气污染；利于储存蔬菜、水果、粮食；抗震性能好, 维护费用低。

3.2.2 物质能量循环利用： 随着科技的进步, 人们对再生能源的开发利用已经有了很大进展, 如对太阳能, 风能转化为人们生活的动力来源。

3.2.3加强绿化设计,城市与建筑的绿化是改善生态环境的重要手段,绿色植被有释放氧气,净化空气,杀菌,调节空气等作用；还具有一定的心理功能。

3.2.4建立自然生态环境：保护生态平衡。

四、结束语

商业建筑作为建筑设计中的一大重要内容，其发展趋势对建筑设计来说具有极其重要的影响，通过对商业建筑设计要求和发展趋势的探讨，对我们今后的建筑设计具有一定的指导性意义。通过对商业建筑发展的分析，我们得出了今后建筑设计过程中的生态化、智能化人本化和功能化的发展趋势，因此，需要我们在今后的建筑设计中根据具体施工和建筑条件，采用先进的建筑施工，不断推进建筑设计朝向科技化的方向发展，推动我国建筑事业再上新台阶，提高居民的生活水平，促进经济社会的快速发展。

参考文献：

[1]吴延博.对商业建筑设计原则的研究[J].科技资讯.2006(20)

[2]冯悦.对商业建筑设计原则的研究[J].科技创新导报.2008(17)

[3]顾洪峰,陈卓.浅析促进商业发展的商业建筑设计的几点原则[J].黑龙江科技信息.2009(04)

第3篇：现代商业发展趋势范文

【关键词】商业地产；房地产；发展趋势

1.引言

我国的商业地产发展起步较晚，并且在发展的过程中存在着诸多问题，尤其是2010年至今我国的密集房地产调控政策的指导下，我国的商品房住宅市场经历了“降温”的过程，其整体的交易量大幅度减少，并且在商品房定价上也出现了下降的趋势。也正是在商品房交易变冷的今天，更多的投资商开始关注以前并不受到太多关注的商业地产，并且已经有大量的开发商向着商业地产进军。根据有关的数据显示，在2010年至今，我国的商业地产投资快速增长，然而，在快速发展的背后也存在着诸多的问题，因此，针对商业地产发展现状及发展趋势的研究有着重要的现实意义。

2.我国商业地产发展现状

我国的房地产市场在近年来受到国际金融危机和国家宏观调控的双重影响，其发展态势尚不明显，与此同时，我国的商业地产中潜在的问题也变得越来越突出。商业地产目前在发展过程中主要存在以下几个方面的问题：

（1）商业地产供需关系失衡。根据对目前绝大部多数的商业地产投资商的调查研究发现，其在进行商业地产的投资前大都缺乏对投资项目的科学调研，对于所投资的商业地产的类型缺乏有效的了解，并且在整个的商业地产投资过程中主要以建造的模式为主，这种单调的模式使得商业地产的经济效益较低，并且已经有了大量商业地产投资陷入困境的案例。因此，可以说目前我国的商业地产投资有着一定的盲目性。其次，由于目前我国的国家宏观调控政策的影响以及国际金融危机的影响，使得一些建成的大型购物中心、商业街等出现了亏损甚至倒闭的局面，这种现象也在很大程度上打击了我国商业地产投资的积极性。而且由于目前我国房地产市场的萎靡，许多的投资者将大量的资金注入到商业地产市场，造成了商业地产供需关系的严重失衡，使得商业地产的空置率大大增加，这些对商业地产发展都是极其不利的。

（2）缺乏稳定的融资渠道。由于目前我国的商业地产的融资渠道相对简单，与传统的房地产行业一样，我国的商业地产受到资本市场和金融机构的融资调控的影响，因此，这就给商业地产的长远发展带来了巨大的不稳定性因素。在目前的情况下，我国的商业地产的主要资金来源仍然是商业银行的贷款，也就是说我国的商业地产的发展在很大程度上依赖于银行的信贷政策，这种单一的融资途径使得我国的商业地产的发展与经营存在着严重的脱节。综合分析目前的情况，只有拓宽我国商业地产的融资渠道才能够在根本上解决这一问题。

（3）商业地产的管理模式落后。商业地产的发展是贯穿始终的，其不仅仅是前期的销售工作，还包括后期的运营和管理，而且后者有着很重要的作用。一个良好的商业地产项目必须要做到商业地产的建设与后期的管理并重，只有这样才能够真正实现商业地产的价值，才能够发挥出商业地产的优势。然而，根据对目前我国商业地产开发和管理的研究可以发现，我国的商业地产开发更多的是侧重于商业地产前期的宣传和销售工作，对后期的管理工作却几乎没有什么概念，这种落后的管理模式使得我国的商业地产发展受到了很大的挑战，商业地产市场也出现了巨大的混乱，使得投资者非但不能够从商业地产的投资中获取利益反而会陷入商业地产的泥潭。因此，可以说，目前我国商业地产开发过程中管理观念的缺失对于商业地产的长远发展是十分不利的。要改善目前我国的商业地产现状，就必须加强我国商业地产开发过程中的管理模式，增强整体的管理意识。

3.我国商业地产需求分析

针对目前我国商业地产的需求分析主要可以分为以下三个方面的内容：

（1）我国经济在世界经济中的地位明显提高。由于近几年来我国的经济迅速发展，使得我国的经济在世界经济中所占的比重越来越大，同时也出现了许多国际化程度不断提高的现代化城市，这些国际化程度较高的城市就必然会带动周边地区商业地产的迅速发展，增加周边地区对于商业地产的需求，以达到带动周边地区经济发展的目的。虽然我国也经历了国际金融危机，但是在过去的几年我国的经济发展依然保持良好的态势，GDP也保持较高的增长速度，这也势必会对我国商业地产的需求产生巨大的刺激。

（2）不断提高的城镇化水平加速了商业地产的发展。经过了三十多年的改革开放，我国的城市化程度不断提高，人均收入水平也在不断刷新，人民的整体生活水平不断得到提升。因此，城镇化水平的不断提高促使人们对于消费有了新的认识，这也对商业地产提出了更大的需求，在一定程度上加速了我国商业地产的发展。

（3）整体的房地产市场形势影响商业地产的发展。由于近几年来受到国际金融危机的影响，我国的房地产市场发展速度减缓，因此，也就有大量的房地产开发商以及投资者将注意力转向新生的商业地产市场，这些资本的转移使得对于商业地产的需求也出现了巨大增长。国家对于房地产市场的宏观调控政策进一步加大了对于商业地产的需求。

4.我国商业地产发展趋势

根据对目前我国的经济发展形式以及国家针对房地产市场宏观调控政策的综合分析，判断我国的商业地产将会在房地产中占据越来越重要的位置，并且会很快成为我国房地产市场发展的一个重点领域，其发展趋势主要可以归结为以下几点：

（1）商业地产的发展会受到经济发展的影响。目前，商业地产已经成为我国房地产市场的重要补充，对房地产市场的发展起到了一定的带动作用。在另外一个方面，国家政府为了实现人民生活水平的提高，扩大国内消费水平的增长，就必须要加强对于商业地产的关注力度，以更好的改善民生。所以在此过程中以商业街、零售业为主导的商业地产模式必定会受到青睐。

（2）不断提高的城市化水平促进我国商业地产的发展。我国的城镇化水平的不断提高加快了城市人口的增加，对于城市消费的供应能力也提出了更高的要求，因此，必定会对商业地产产生新的更高的需求。同事，商业地产的发展加快了城市的繁荣程度，又反过来加速了我国的城市化进程。并且随着我国中产阶层比重的不断增加，人们的消费结构也会相应的发生改变，这也对我国的商业地产发展带来了巨大的机遇。

（3）融资渠道的拓宽助力商业地产的发展。目前，我国的商业地产融资渠道已经有了很大的改善，基本摆脱了以往依赖商业银行贷款的局面，在融资渠道上有了很多的创新。目前我国商业地产的新的融资渠道包括基金、证券市场等多种渠道和手段，而且也有越来越多的房地产商着眼于商业地产投资。

（4）现代化信息管理平台加强了商业地产的管理水平。随着现代化信息管理系统在商业地产中的投入使用，我国商业地产管理缺失的现象已经得到了很大程度的改善，并且随着商业地产管理理念的不断提高，我国的商业地产管理水平必定会出现质的飞越。

5.结束语

商业地产的发展是我国房地产市场的重要补充，其发展受到我国经济发展水平、城镇化水平等一系列因素的影响。根据对我国商业地产情况的综合分析，其在我国房地产市场中将会发挥越来越重要的作用。

参考文献：

第4篇：现代商业发展趋势范文

【关键词】 中国商业银行 会计和审计 现状 未来

下文主要讲述了中国商业银行会计和审计工作的特点以及中国商业银行会计和审计的未来发展趋势。

1. 中国商业银行会计和审计的特点

1.1中国商业银行审计工作受国家保护和制约，具有强制性的特点

我国的经济发展速度比较迅速，传统的经济审计工作已经不能满足发展越来越快的市场经济。因此，经济审计工作必须要进行快速和强有力的改革措施，才能跟得上时代的脚步，而为了减少经济审计工作的大量成本费用，加快经济审计工作的改革速度，政府在其中发挥关键性的作用，通过政府对经济审计工作的介入，可以保障经济审计工作的有效实施，还能保障中国商业银行的经济审计工作有效的监督、管理和控制。

1.2中国商业银行会计和审计工作的标准是由国家政府制定的

中国的商业经济是国家社会发展和人民进步的保障，因此商业银行的会计和审计工作的标准都是由政府来制定的。由于国家政府对会计和审计工作的介入，商业银行的会计和审计工作就具备了国家性质，因此会计和审计的工作就受国家的制约和保护，这样可以保障会计和审计工作的完整性和可实践性，便于为中国银行的经济活动提供有效的服务。

1.3中国不同的商业银行会计和审计工作存在很大的差异

虽然中国的商业银行会计和审计工作的标准是国家和政府制定的，但是不同的商业银行会计和审计工作的差别却很大，针对不同商业银行的制度不同，会计和审计工作在商业银行的地位和表现形式就会有所不同，而且由于银行经营活动的范围不同，会计和审计工作的内容就会千差万别，因此不同商业银行的会计和审计工作存在差异，是现今商业银行会计和审计工作的特点。

2. 中国商业银行会计工作的发展趋势

2.1中国商业银行的会计工作的标准与国际化的会计工作标准接轨

中国商业银行因其会计的涉及范围不同，所执行的会计工作标准也有所不同，但是这种会计工作标准的不一致，对社会主义国家建设市场经济和维持市场竞争的公平性、公正性十分不利，通过实行国际化的会计工作标准，可以改善这种不一致的局面，利用国际化的会计标准对我国的商业银行的会计进行统一，可以有效避免我国商业银行的会计标准不统一问题，减少对商业银行经营活动竞争力的困扰，推动市场经济良性发展。因此，中国商业银行的会计标准与国际化的会计标准接轨是中国商业银行会计发展的趋势。

2.2中国商业银行的会计工作的管理上的统一

一般情况下，中国商业银行较多地关注经营活动的壮大和发展，往往忽略会计工作，导致中国商业银行会计工作管理不能实现统一，有的商业银行的管理模式比较先进，已经引进了信息化管理手段，但是有的商业银行的管理方法就相对比较落后，还采用传统的人力资源管理的办法对商业银行的会计进行管理，传统的管理方式存在很严重的滞后性，有很多人为的因素对会计工作造成不公平的影响，因此中国商业银行的会计工作管理的统一是未来商业银行会计工作的发展趋势。

2.3中国商业银行的会计核算手段趋于现代化

随着我国市场经济的飞速发展，中国商业银行的会计核算手段不断发展与完善。由于计算机的应用越来越广泛，极大提高会计核算的信息化水平，同时计算机数据库也在商业银行会计核算中占据重要地位，各种网络技术广泛地应用于商业银行的经营活动中，如网络银行、支付宝、手机银行、ATM自助银行等，网络通讯技术在商业银行会计核算中的体现，都预示着中国商业银行的会计核算手段趋于现代化。

3. 中国商业银行审计工作的发展趋势

3.1中国商业银行审计工作渐渐呈现集中稽核的趋势

中国商业银行审计工作往往是针对商业银行经营活动的事后的审计，这种审计存在很大的漏洞，难以将审计的结果付诸于实践，审计工作流于形式，中国商业银行的审计工作应该转移重心，对经营活动进行事前审计和事中审计，便于发现问题并及时采取补救的措施，做出适当的奖惩，将经营活动的风险扼杀在萌芽阶段；在商业银行实行垂直集中稽核的前提下，对总行的法人负责，实现审计工作与相关人员分离，中国商业银行审计工作渐渐呈现集中稽核的趋势，是中国商业银行审计工作发展的必然。

3.2中国商业银行审计工作渐渐与国际化的审计标准靠拢

对于中国商业银行的审计工作来说，虽然由政府制定相关标准，但是不同商业银行的审计工作出现的差异，影响了商业银行经营活动的审计工作的质量，中国已经加入世界贸易组织，商业银行的经营活动已经向国际化靠拢，因此商业银行的会计的审计工作渐渐与国际化的审计标准接轨，已成为中国商业银行审计工作的发展趋势。

3.3中国商业银行审计工作渐渐呈现专业化和社会化趋势

中国商业银行的审计工作是对商业银行经济活动的监管和控制，是商业银行开展一切经济活动的必经之路。以当前发展来看，审计工作中出现的问题，主要由于审计工作没有实现专业化，缺乏严格、统一的执行标准，经济审计的工作也得不到社会各界的支持和有效的改善，造成经济审计工作的观念和模式的滞后。但是随着经济活动的透明化，中国商业银行的审计工作就会受到越来越广泛的重视和理解，商业银行的审计工作就会呈现专业化、社会化的发展趋势，为经济审计工作的开展提供便利条件。

结束语：

中国商业银行会计和审计工作与国家化的标准接轨，已成为当前商业银行发展的必然趋势，实现会计和审计工作的社会化、现代化和专业化是商业银行的发展目标，中国商业银行的经营活动要想得到较快较稳定的发展，必须要重视商业银行的会计和审计工作。

参考文献：

[1] 夏博辉.深圳发展银行会计部.中国商业银行会计和审计的现状与未来.2010.05.06.

[2] 李峰，赵健伟.遏制会计信息失真加强金融风险防范[J] . 经济师， 2008.04.05， （1） ： 167- 169.

[3] 劳埃德 B·托马斯. 货币、银行与金融市场[M].马晓萍译. 北京. 机械工业出版社， 2009.04.28.

第5篇：现代商业发展趋势范文

关键词：合业经营分业经营金融监管风险防范

金融业作为现代经济发展的重要支持,其业务经营方式也随着社会经济的发展经历了一系列的变化过程.在目前世界经济逐步趋于一体化，金融趋于全球化的浪潮之下，金融业合业经营的趋势也日益明朗。本文拟从美国金融业的发展历程出发，对全球金融业合业经营的趋势略作分析。

一，美国金融业的发展历史。

作为现代经济金融的强国，美国金融业的发展趋势对全球各国的金融发展都有着深远的影响，其中不乏值得借鉴的发展模式，当然也有许多发人深省的经验教训，为此，讨论金融业的发展趋势，我们有必要首先了解美国金融业的发展历程。

首先，在20世纪30年代以前，美国的金融机构基本上都是混合经营，没有严格的业务范围的划分，金融机构的种类也比较少，服务品种也不丰富。作为金融机构的主要代表-银行几乎承揽了社会上需要的全部金融服务品种。银行从传统的吸收存款，发放贷款业务中解脱出来，开发了中间业务，但是这些业务还远没有形成规模效益，尚处于起步阶段。

随后，30年代一场由金融危机引发的世界性经济危机之后，美国的银行体制几乎崩溃。为了挽救危机中的银行体系，美国于1933年颁布了《格拉斯-斯蒂格尔法案》，因为他们将危机的诞生主要归因于银行发展的多项综合业务加剧了银行体系的风险，从而为整个金融业与经济发展埋下了隐患。鉴于此而颁布的银行法便主要着眼于银行业与其他金融业分业经营以降低风险。其内容主要有以下三个部分：第一，该法案规定商业银行的主要业务是吸收存款，投资银行的主要业务是承销和发行证券，二者必须实行严格的分业经营。严厉禁止交叉业务和跨业经营。其二，该法案对银行支付活期存款利率进行了限制。最初规定对活期存款不支付利息，即零利率，后来提高了利率上限，允许支付少量利息。这主要是为了降低银行的支付危机。其三，该法案规定政府对银行存款给予保险，并据此成立了联邦存款保险公司（FDIC）以及实行最后贷款人制度，这一切都是为了保障储户利益，同时提高银行的信用水平。

在《格拉斯-斯蒂格尔法》的严格限制下，美国金融业在分业状态下迅速发展着。这时候，以前从属于银行的一些金融机构开始独立发展并逐步成熟起来，并有了自己独立的业务经营范围与经营管理模式。在此过程中，金融业逐步形成了银行，证券，保险，信托四大支柱。但是进入60年代以后，逐步出现各种金融机构的金融业务范围的交叉，严格的业务划分被逐步打破，，经济学家及政府都开始考虑关于《格拉斯-斯蒂格尔法案》是否真的有利于金融业的安全发展问题。经过长久的争议与探讨，1999年12月，美国终于废除了《格拉斯-斯蒂格尔法案》，并新颁布了《金融服务现代化法案》，从而为金融业的合业经营扫除了法律上的障碍。

二、业经营的产生原因及利弊分析。

前已述及，金融业自诞生以来，其业务范围及机构设置并没有自动的划分开来。最初几年主要都是由银行为了满足社会发展对多样化金融产品的需求而在其本身业务（存款与放款业务）之外新开发的金融服务产品。但是在30年代全球经济危机以后，美国率先立法，限制银行（商业银行）与投资银行（证券公司）的业务融合，要求分业经营，随后，许多别的国家纷纷效仿，这主要是基于以下考虑：

首先，分业经营能够使各金融机构更加专注于自己所擅长的优势业务，充分发挥自己的优势，避免盲目开发新产品，新服务，这样可以降低金融机构（当时主要是银行）的风险并使其收益更加稳定和有保障。其次，分业经营也更有利于政府的监管。实施严格的业务划分，各金融机构的业务都相对单一化，简单化，这样就更有利于政府根据不同金融机构的特点，实施有效的监督和管理并使其经营风险得到有效控制。

然而在现实生活中，分业经营的立法规定却并未达到其预想的效果，这与社会，经济的发展状况以及这一立法规定本身的局限性都有着十分重要的关系。

首先，分业经营在一定程度上损害了投资者的利益。严格的业务划分使投资者失去了方便，快捷而又综合化的服务机会，投资者不得不与多家不同的金融机构往来以满足其多种金融需要。同时，它也削弱了银行业的实力，因为业务范围的严格限制使许多银行丧失了许多盈利机会，所以现实中，许多大银行都力图混合商业银行和投资银行业务，可以说，这也是满足社会需求的结果。并且分业经营降低了金融机构间的竞争性，将过去整个金融业的竞争分散到了几个不同的领域，例如投资银行不必再担心来自于许多大的商业银行的竞争，从而削弱了许多金融机构的竞争意识和创新意识，而投资者也无法享受激烈的市场竞争给他们带来的好处。

另外，尤为重要的是，在二战以后，世界经济贸易迅速发展，这对金融服务业也提出了更高的要求。经济的全球化必然要求金融的全球化，而金融业务的分业经营状态无疑不能满足全球化的金融发展趋势的要求。于是各个国际性的大银行纷纷朝着业务的综合化方向发展。他们通过金融创新，开发，设计一系列的金融衍生产品，绕开法律的壁垒，达到综合经营的目的。60年代末期出现的新型金融工具，如定期存单，NOW账户，现金管理账户等一系列金融衍生工具都是这一环境中的产物。

分业经营规定的最初动因在于降低银行的经营风险，然而在事实上，面对世界一体化的经济发展趋势，它反而加剧了银行业的风险，使其生存能力受到限制。正因为此，面对激烈的市场竞争，商业银行逐渐突破了与其他金融机构之间分工的界限，走上了业务经营全能化的道路。七八十年代以来，西方商业银行不断推出新业务品种，从专业化逐步走向多样化，全能化，从分业走向合业，这是与西方经济金融发展密切相关的。引起这种现象的原因主要有以下几点：

第一、银行负债业务比例的变化为其业务拓展提供了可能性。近二十年以来，西方商业银行活期存款的比重逐步下降，定期储蓄存款的比重相应上升，这一结构性的变化为商业银行开拓中长期信贷业务和投资业务提供了较为稳定的长期资金来源。第二，银行盈利能力的下降促使各个商业银行寻求更多的盈利渠道。自70年代以来，西方金融业竞争激烈，银行盈利水平普遍下降，这迫使银行业开拓新的业务和品种。他们一直想方设法绕过法规的限制，向证券保险等领域扩张，突破传统的业务束缚，开发更多的中间业务和表外业务。对于这些积极创新的银行而言，许多法律条文形同虚设，因为通过创新业务的开展，他们可以轻而易举的逃避政府的监管和法规的限制。与此同时，金融管理当局顺应经济发展的要求，也取消了一些过时的法规，适时的为商业银行开拓新业务提供了方便和支持。第三，金融理论的深入发展。商业银行经营管理理论随着各个历史时期经济金融环境的变化而不断的发展，从最初的资产管理理论到负债管理理论及至70年代末期出现的资产负债综合管理理论，他们都是为了有效推动金融业的安全稳定发展而产生的。资产负债综合管理理论突破了传统的只重视资产或者只重视负债的理论的偏颇之处，使商业银行真正的从其资产负债业务双方着手，同时拓展资产负债业务，使其相匹配，达到收益最大化，风险最小化。资产负债综合管理理论的发展适应当前金融形势，为西方商业银行业务不断走向全能化综合化提供了理论基础，从而极大的促进了他们综合业务的开展。版权所有

由此可见，美国社会经济的发展，金融理论的发展乃至政府监管水平的发展都为金融业的合业经营做好了准备。分业经营终究只能是金融业发展过程中的一个过渡阶段。

三、合业经营的发展趋势。

1999年12月，美国颁布《金融服务现代化法案》，正式废除了已实施六十余年的关于金融业分业经营的法规。这一法案的颁布无疑将会对美国乃至世界的金融业发展产生深远的影响。合业经营势不可挡。在此过程中，金融业的兼并与重组将会加剧，银行的综合经营能力将进一步提高，其国际竞争力也会日益加强。然而另一方面，我们也应当看到，在此过程中也存在着种种不确定因素，隐含着许多风险。

首先，合业经营将加剧兼并行为，使各金融机构过分重视规模的扩大和业务的综合化，而忽视了稳健经营这一根本原则。从一定意义上说，金融机构兼并的机会成本就是其稳健程度，稳健经营要求管理人员经常不断敏锐的监督本机构运作情况，而不是分散注意力去过分关注合并以扩大规模和范围，这可能造成在管理文化，预期，策略及日常业务经营等方面潜在的混乱。由于合并各方在企业文化，员工素质，经营理念等各方面都可能存在着巨大的差异，合并后能使各方的优势结合并发挥其规模效益还取决于整合是否成功，而不同企业之间的整合成本往往是巨大的。

其次，合业经营也会对金融机构的监管提出更高的要求，这需要政府，社会以及金融机构自身都更清醒的认识到风险所在并加以防范。而对于某些项目，即使那些较大的金融机构对其所面临的新的风险也缺乏有效的管理办法。其中最为典型的是对从事金融衍生工具所带来的风险的监管和防范。

综上所述，金融业的合业经营趋势是不容置疑的，但不能急于求成，只有在社会经济金融形势都为此做好了充分的准备时，才能够适当放宽对业务范围的限制。目前我国所采取的金融业分业经营分业监管正是基于这一考虑。而一旦我国的金融体系发展更为健全，金融机构的抗风险能力进一步加强，内部监管与外部监管的水平进一步提高，我国便可朝着业务监管综合化方向迈进一步。

参考文献：

第6篇：现代商业发展趋势范文

特别是伴随入世后我国流通领域的全面开放发展，批发商业作为流通经济的基础产业，在竞争激烈的市场中，面对大型零售业直接采购的增加、国际制造商供应链的建立以及外资批发企业的巨大挑战等，应对90%以上的中小生产制造业和中小零售企业的发展需求，我国批发商业发挥着任何组织都不能替代的功能与作用。

批发业整体稳步发展

据2005年我国第一次经济普查数据显示，2004年底我国主要业种批发企业法人单位53.1万个，吸纳就业人员772.8万人，销售额为102042.4亿元，主营业务收入92242.7亿元，利润总额1900.1亿元；我国批发业个体经营户214.8万户，吸纳了503万人就业，销售额达到13944.5亿元。

从我国批发企业的发展情况看：限额以上批发企业数量减少，占批发企业总数的2.8％，网点增多，销售额增长，经营规模呈逐年扩大趋势；限额以上批发法人企业虽不多，但销售额占比呈增长状态。

从我国批发业的类别及结构看：一是内资批发企业进入2000年后，国有和集体批发业所占比重减少，私营、个体批发业所占比重加大，2003年我国批发业国有企业法人单位所占比重由2000年的60.53％下降到38.24％，其他经营成分的比重则由2000年的39.47％上升为2003年的61.76％。二是港澳台商投资批发领域的企业比重增加较快，2003年限额以上批发企业199家，而2000年只有47家，产业活动单位数和从业人数也呈快速增长。三是从外商投资批发领域的企业数量和产业活动单位数以及从业人员整体发展看，呈快速增加态势，而中外合作批发从业人员数量呈减少态势。

从我国主要类别批发业的分布特点及经营看：东、中、西部限额以上批发企业销售额、交易市场规模差距大，东部地区商品交易市场发展较快，城乡商品交易市场总量差距不大，凸显集散功能的商品交易市场已成为中小批发企业最活跃的场所。

统计数据显示，2003年限额以上批发业的批发额，东部地区为27868.4亿元，中部地区为5197.8亿元，西部地区为4908.2亿元。东、中、西部地区限额以上批发业分别占限额以上批发总额的73.39％、13.69％和12.92％，东部11省市限额以上批发业销售额接近总销售额的3/4；2004年东、中、西部交易市场规模之比为1：0.43：0.28；2004年东部地区有亿元以上商品交易市场1337个，占亿元以上市场总数的40％，交易额达14172亿元，占市场交易总额的54％；2004年城市市场的数量为26995个，而农村地区的市场数量则为55969个，虽然城市市场的数量少于农村，但从总的交易规模和平均每个市场的交易规模看，城市市场明显高于农村市场，这与我国农村人口居住分散、商品交易市场规模相对较小有关。2003年城市市场的交易总额为15447.5亿元，是农村市场规模的1.4倍；从平均每个市场的交易规模看，2003年城市平均每个市场交易规模为5720万元，而乡村每个市场交易规模为2046万元，城市市场是农村市场的2.79倍。说明城市商品交易市场具有更强的商品集散能力和辐射范围。

批发业功不可没

随着入世以来我国市场竞争的不断规范，一部分生产企业和零售商的规模得到了扩大并介入批发业务，使生产企业或零售企业直接构建起了交易渠道，部分业态或业种出现直接销售渠道或直接采购源头货，缩短了流通渠道，降低了流通成本。但是，面对我国大多数中小生产企业和零售业组织化程度低以及在多数产品短缺的地方，对批发商渠道依赖性依然很强。

在入世五年来的市场竞争中，批发对商品流通功能与作用的趋势越加明显，主要表现为：一是对商品合理流通的集散功能和商品需求信息的传递功能不可替代；二是对中小零售商提供低成本、齐全商品和配送服务的支持作用不可替代；三是对生产、现代物流或配送、走新型工业化道路、吸纳就业等相关产业发展的带动作用不可替代。

以中小批发企业最活跃的场所――商品交易市场为例来看：首先，规模较大的商品交易市场以其较多品种、较低流通成本、较高流通效率，应合广大中小企业和个体、私营企业经营活动的需要，深受中小批发企业的欢迎。像以小商品闻名的义乌，到2005年，在义乌商品交易市场从事批发交易的人员超过50万人，带动义乌市小商品制造业2万多家，带动义乌周边地区小商品制造企业4万多家，带动产业就业100余万人，不仅体现出有集散功能的商品交易市场与小商品制造企业互动，也充分体现了流通带动产业等经济发展的活力。

其次，有集散功能的大型商品交易市场以其拥有的产业集群效应，承担着市场信息反馈、价格发现、商品展示、采购配送、技术研发、国内外贸易等诸多功能，已成为我国独具特色的新型流通组织形式。

再次，商品交易市场与产业集群互动发展，不仅带动了市场经济中各种现代经营方式和多样化的流通组织的发展，而且结合我国转轨时期的经济结构特点和发展要求，培养了一大批批发商业职业经理人和懂市场经济运行的专业管理人才。

当然，尽管批发商业对经济发展的作用不能替代，但在发展的过程中也不是没有问题。目前，批发商业在发展中存在的主要问题是：批发商业基础设施建设滞后；批发交易方面，多数批发业仍沿袭传统高成本的交易方式，交易供求信息反馈滞后，市场预测利用率低；批发交易运营管理方面，对现代营销技术应用滞后，缺乏现代批发商业运营管理的专业人才，缺少统一的产业链规划、布局；批发商业在流通经济中的社会地位和功能没有受到应有的重视，甚至误认为所有的批发环节都是导致流通成本上升的主要因素，进而出现重零售、轻批发的现象。

批发业创新发展趋势及对策

目前，我国批发商业改革创新发展趋势主要表现在十个方面：拥有批发功能的现代工商企业不断增加，批发商业的竞争日趋激烈，具有现代批发功能的工业批发商进入，将使原有的批发格局发生变化；拥有核心竞争力的传统批发企业仍有发展优势；专业批发企业将更加注重批发配送基础设施的建设；缺乏创新发展的批发企业将有被新交易方式取代的可能；零兼批的批发商业将呈减少趋势；外资批发企业的介入将对内资批发业构成威胁；中小型现代商业发展将对批发配送产生较强的依赖性；制配销联盟的自愿连锁将有发展潜力；区域特许将成为批发的一种形式，并呈现规范、发展的趋势；批发配送企业将由物流支持向提供菜单服务支持转换，并形成发展趋势。

对我国批发业改革创新发展的建议：一要培育现代批发商业。因为实现现代化批发商业的最重要标志是批发商业与物流、配送业务及信息的系统化。尤其在我国市场经济发展中，现代批发商业通过集约市场经营资源，开展集货、分货、备齐商品等，将批发功能和交易总次数集约化，节约流通系统整体成本，降低交易成本，实现产品从生产到消费的高效率流通。因此，培育现代批发商业，应是今后我国出台流通产业政策中的重中之重。

二要正确认识培育大型生产企业、现代零售业与发展现代批发商业的关系，建议国家对布局合理的流通基础设施建设给与资金或政策支持。可借鉴美国、德国、日本等发达国家对批发商业的支持做法，这些国家零售商业的发展，都是建立在高效的批发商业或有批发功能的商品物流和配送为前提保证的，是以增加投入为条件和基础的。这些发达国家在工业化的过程中及实现工业化以后，始终把商业的投入放在优先考虑的地位，对商业的投资额一直呈上升趋势，从而带来了商业规模的扩大，带动了商业创新和流通革命，并对其各自国家经济发展起到了不可估量的作用，对我国流通经济发展都非常有借鉴意义。

三要加强对现代批发商业的规划布局和政策指导。批发商业是生产、零售企业的桥梁和纽带，现代批发商业设施的布局应从生产、零售及消费人口密度等全方位角度出发进行配套布局。

四要强化批发商品牌意识。鼓励批发商业向生产领域适度延伸，提高批发服务的组织化程度，提高产品销售比例，降低流通成本，最大限度地提高商品流通整体效益，进而提高批发商业的市场地位和现代批发企业的形象。

第7篇：现代商业发展趋势范文

金融电子化概述

金融电子化概念

金融电子化是指采用各种电子化设备、通信技术、网络技术等现代化技术手段以实现各类金融业务处理自动化，从而为客户提供多种快捷方便的服务，并为各级管理者的经营决策，提供及时、完整、科学、准确信息的过程。

金融电子化作用

由电子信息技术与金融分析方法相结合的现代银行经营模式――金融电子化，是金融业的第一生产力，是金融业务与管理的一项创新，它极大地拓展了金融市场体系。金融电子化的作用主要表现在以下几方面：拓展了金融服务领域；提高了金融服务质量；降低了金融服务成本；改变了传统银行与现代银行的关系；改变了商业银行的经营理念。

金融电子化研究意义

在知识经济挑战金融业的背景下，国内金融业面临着前所未有的新机遇和更为严峻的新挑战。本文比较研究了中、美两国金融电子的产业发展状况，借鉴了美国金融电子化的先进经验，分析了中国金融电子化存在的问题，并在此基础上提出了中国金融电子化的发展策略。本论题对于国内金融业的决策层，具有理论和实践两方面参考价值。

中国金融电子化发展状况

产业发展现状

近年来，我国银行业的最大变迁莫过于金融电子化的发展。按照“六五”做准备、“七五”打基础、“八五”上规模、“九五”电子化的发展策略，经过十几年的不断努力，现已形成了总投资逾50亿元，具有一定规模的电子化产业格局。国内商业银行的电子化水平迅猛发展，招行、广发、深发、光大等银行率先在所有营业网点实现了大机集中处理业务的模式；在综合业务系统方面，工行、建行、农行、光大、深发等已经完成了新一代综合业务系统的开发工作，其他商业银行也都在紧锣密鼓的开发过程中；在网上银行方面，继招商银行1995年率先推出国内首家网上银行后，各家商业银行相继跟进，陆续推出了各具特色的网上银行；在商业银行内部电子化方面，数据仓库技术、数字存贮技术、电子识别技术近年也得到了非常广泛的应用；在其他新兴业务方面，移动银行、呼叫中心、个人外汇买卖等，都已有系列产品推出。由此可见，国内金融电子化的发展在近年来取得了长足进步，电子化手段已在国内银行的发展中占有相当大的比重。

理论研究状况

目前，国内财经、金融及MBA院校，对于金融电子化的研究，长期以来停留在两个极端：一是理论和实际案例过于陈旧，没有适应现今金融电子化高速发展的形势；二是既有研究对国外经验不够系统，或者片面引述西方发达国家的先进理论和案例，导致与国内实际情况脱节。

存在的问题

当前，中国金融电子化主要解决的问题包括以下三个方面：缺乏统筹规划，从而导致的重复投资重复建设问题；由于观念陈旧，从而导致的金融电子化系统管理水平低下问题；由于国内金融电子化发展起点较低，基础设施簿弱。由于上述原因，造成了中、美两国金融电子化发展的巨大差距。

美国金融电子化现状及发展趋势

长期以来，美国的金融市场与银行业经营一直居于世界领先地位，其高科技的运用与发展更居于国际金融同业前茅。因此，探究美国金融电子化的发展轨迹，应能约略梳理出国际金融业高科技发展的历史、现状及发展趋势。

美国金融电子化发展历史及现状

美国著名的MIS专家K.G.Laudon指出：“在美国，70年代是IT技术支持业务，80年代是IT技术运作业务，而到了90年代则是IT技术再造业务。”这种说法，基本上概括了美国金融电子化发展的渐进演进顺序以及不同年代的发展特点。

近年来，金融电子化对美国金融业的发展起到了无可替代的作用。花旗银行的ATM目前已能处理150多种交易，从现金存取到共同基金投资，甚至进行股票交易，使客户加深了对银行的依赖程度。同时，以电子化为特征的新兴业务，如ATM、POS、CDM、网上银行、企业银行、移动银行、全天候自助银行、CALL CENTER、数据仓库技术等层出不穷。

互联网的出现可谓是20世纪人类社会最具震撼力的事件之一，它标志着人类信息时代的到来，由此形成了金融业全新的经营模式――网上金融。1995年10月，美国在因特网上成立了全球首家网络银行――美国安全第一网络银行（省略）。目前，几乎所有的国内外金融企业都在考察因特网所能提供的金融业务机会。在美国，已在因特网上建立网址的银行有150多家，且在未来4至6年内将以年均90%的速度不断递增。其近期发展目标包括：建立客户综合服务网络；建立全球银行间的网络系统；创建银行内部通讯网络；实现数据集中处理、挖掘、采集、分析等。

同时，金融工程日益为美国银行业重视，其承担的是向特定用户提供能满足其需要的服务方案。该方案包括尖端金融产品的设计、证券承销安排、资金的吸收与分流、产品开发与信息处理等。银行招聘一批精通投资银行和企业业务和金融、法律、税务方面的专家，将各方面的知识与经验结合起来，通过客户综合服务网络，向客户提供能满足其要求的、独特的服务方案。这种方案是标准化的投资机会及储蓄、信托方式，配合客户独特需要而组合成的最低成本方案，即“固定客户制”。其实现的载体就是客户综合服务网络，通过该网络使银行可以最大限度地利用客户信息资源，发掘潜在客户，加深银行与客户的定向信息交流关系。

目前，美国金融业一方面已经取得了电子化时代金融产品的相对竞争优势，另一方面仍在加快对信息技术的战略性投资，以增强其在国内乃至全球金融业中的核心竞争能力。

理论研究状况

美国商业银行电子化历程造就了许多新的思想和意识，并在此基础上形成了成熟的理论。其中美国麦肯锡公司（Mckinsey ＆ Company）的M1－M2－M3理论，是美国金融电子化发展理论的核心。M构造理论是指银行信息技术管理的三个层次，该理论也就是银行信息技术成本的概念化。

M1层技术属于提供技术的厂商而非银行，且该层的技术、产品已较成熟和普及，故对银行的竞争优势影响不大。M1层的关键是商业银行如何吸收消化厂商的技术而提高处理效率，及选择标准的处理体系结构与平台，努力制造规模效益。

M2层主要用于开发银行内部应用软件和提高业务人员使用电脑的技术，并把银行的策略通过M2层推向市场。传统上美国银行倾向于自己开发M2层的应用软件，力图开发出具有自身特色的独有的软件。但实践证明，M2层上自己开发出的软件与对手的基本雷同，且都是低水平重复。同时，要为此投入巨额资金以及承担开发失败的风险。因此，美国银行业得出结论，M2层的软件不值得自己动手开发，而应在市场上购买。

M3层反映需求和信息技术的结合，是销售、决策和业务的分析和管理。该层是银行制胜的关键及投资的重点。应尽可能使该层的作用发挥到最大。否则，M1、M2层的投资效益就不明显。目前，对M3投资已成为美国银行业的重中之重。

美国金融电子化的发展趋势

目前，信息技术在美国商业银行业务中的应用，已经从以往对业务处理的支持和模拟，转向广泛深入运用于投资理财咨询、金融业务咨询和管理决策支持等方面。在知识经济的背景下，美国金融电子化发展趋势主要表现为五个方面：客户化趋势；集成化趋势；业务外包趋势；流程再造趋势；金融衍生趋势。

上述五个特征表明，信息技术的广泛运用已使银行业同高科技、特别是信息技术之间产生了高度相关性。银行业的金融创新高度地依赖着高科技、特别是信息技术的支持。今后，商业银行金融电子化的水平决定着银行的金融综合科技实力，决定着银行的金融创新能力，更是衡量银行竞争能力的重要标志。

美国金融电子化的经验和教训

产业发展经验 探究美国金融电子化蓬勃发展的原因，主要有两方面：一是信息技术的高速发展推动了美国银行金融创新，成为其金融电子化高速发展的内在动力；二是近年来，美国商业银行通过参与同业的合并与兼并，参与混业经营，以完成经营结构的重整，从而向大型化、综合化、科技化的超级银行发展的举措，为其金融电子化注入了新的动力。

产业发展教训 美国银行业的高科技运用为其带来了前所未有的发展和繁荣，推动了美国经济的发展，同时，也正是高科技在银行的广泛运用，也给美国银行业带来了负面效应就是金融风险。具体来说主要包括：高科技犯罪给银行业带来的风险；信用卡犯罪成为一种世界性的犯罪现象；电脑网络导致的高科技“污染”；银行高科技本身缺陷导致的危险；银行高科技带来的法律及其他配套制度问题。

中国金融电子化的发展策略

中国金融电子化在发展策略方面，必须考虑我国的现实国情，但这些并不排斥对国外金融电子化发展经验的借鉴，甚至可以说，只有通过对国外金融电子化成功和失败经验的学习，方能使我国的金融电子化少走弯路，更快、更稳的赶上国际银行业的发展水平。

美国金融电子化发展对中国的借鉴意义

美国金融电子化发展对中国银行业的借鉴意义主要包括：完善的电子化基础设施；应用系统的高度集成与整合；拓展全方位、多元化的金融电子化服务；促进信息技术与金融业务的有效结合；重视客户信息的管理；重视技术标准化建设；重视相关配套制度环境的建设。

在比较研究美国经验时，一方面要注意吸收美国的先进经验和先进理念，注意总结国外银行的成功经验和失败教训；另一方面还要注意中国的国情，总结国内银行本身的成功经验和失败教训，在国内银行间实现优势互补，资源共享。在此基础上，充分研究当前知识经济的社会背景，充分考量在上述条件下中国商业银行的差距和优势，做到扬长避短。

发展目标

中国金融电子化建设将以中国现代化支付系统建设为中心，以建立全面共享的金融网络为重点，全面实现商业银行业务处理电子化、支付系统现代化、信息系统网络化、管理决策科学化的目标。

第8篇：现代商业发展趋势范文

关键词：网络广告；富媒体广告；发展趋势

中图分类号：J524　文献标识码：A　文章编号：1005-5312（2012）33-0286-01

一、网络广告概述

广义的来定义网络广告“一切通过Internet的各种技术表现形式，包括了有线连接和无线连接，宽带连接和窄带连接，专用网络和公众网络等，传播商业信息的过程与方法都是网络广告”。而根据美国著名的传媒研究者霍金斯下的定义，网络广告即电子广告，指广告主利用一些受众密集或有特征的网站摆放商业信息，并设置链接到某处的网页的过程。简言之，网络广告指利用数字技术制作和表示的基于互联网的广告。

二、网络广告新形式的种类

网络广告新形式主要可以归结为以下几个种类：

（一）富媒体广告（Rich　Media　AD）

它并不是一种具体的互联网媒体形式，一般指使用浏览器插件或其他脚本语言、Java语言等编写的具有复杂视觉效果和交互功能的的信息传播方法，包含下列常见的形式之一或者几种的组合：流媒体、声音、Flash、以及Java、JavaScript、DHTML等程序设计语言，它们可以将网络线上广告转换成一个互动的模式，而不仅仅是一个静态的广告信息。

（二）微博广告

微博作为一个信息和传递的工具，它在文章内容题材和方式上，非常之灵活，在广告和新闻性传播上，具有很大的自主性，在信息方式上，它的信息量更大，还可以用“中立”的观点来对自己的企业和产品进行推广，而且文章显得可信度更高。

（三）搜索引擎广告

所谓的搜索引擎是指通过技术手段帮助用户在互联网上庞大信息资源库中以最快的速度寻找到自己所需的内容。而搜索引擎广告则是指企业通过付费给搜索引擎公司来增加网站的排名，使你的网站在主要搜索引擎的搜索结果中处于较好的位置，以吸引更多网络用户访问你的网站。

（四）社区论坛广告

社区论坛广告是指通过在网络社区论坛这一平台，将分散的目标顾客和受众精准的聚集在一起，传递品牌信息，从而达到口口相传的口碑营销效果的广告方式。

（五）电子杂志广告

电子杂志是由国内著名的ICP提供、有着内容和信誉的充分保障，由专业人员精心编辑制作，具有很强的时效性、可读性和交互性，而且还不受地域和时间限制，无论您在全球的任何地方，电子杂志都可以带给用户最新最全的信息。电子杂志以视频、音频、图片与文字等多元素组合而成．强调互动性。

（六）游戏植入广告

游戏和广告在不断创造奇迹的互联网被巧妙地结合起来，从而形成了一种以游戏为传播载体的新形式。将广告赋予用户的休闲娱乐活动中，在潜移默化中增强消费者对品牌的识别，不但不易引起反感还可以吸引消费者主动参与甚至达到病毒营销的效果。

（七）流媒体视频广告

广告主可以在视频内容播放之前、进行中、播放之后以电视广告的形式运行流媒体广告，或者广告主可在赞助位置、合作品牌页或商业信函中放置纯粹的促销内容。

三、网络广告的未来发展趋势

相对于国外的网络广告发展来说，我国的网络广告仍处于起步阶段，在网络技术和网络广告管理等许多方面仍需向国外发达国家学习。从总体来看，我国未来网络广告的发展趋势将有以下几个特点：

1、网络广告中新的广告模式还会不断出现；

2、网络广告与传统广告的结合将更加紧密；

3、网站内容将更趋专业化和新颖化；

4、网络广告市场将更加规范。

总之，新的网络广告形式充分利用了计算机技术、通讯技术和多媒体技术，以最直观、最形象、最有效的方式与消费者交流，达到提高企业形象、树立品牌意识、销售企业产品之目的。尽管目前，这些网络广告在某些方面还存在不足和困难，但随着信息技术的不断发展，尤其是网络传输速度的加快，这些问题都会迎刃而解。

基金项目：武汉长江职业学院2012年度教科研项目，课题编号：2012X014

参考文献

[1]沈蕾.网络广告形式及研究.东华大学硕士论文.2005，（02）.

第9篇：现代商业发展趋势范文

关键词：合业经营 分业经营 金融监管 风险防范

金融业作为现展的重要支持，其业务经营方式也随着经济的发展经历了一系列的变化过程.在世界经济逐步趋于一体化，金融趋于全球化的浪潮之下，金融业合业经营的趋势也日益明朗。本文拟从美国金融业的发展历程出发，对全球金融业合业经营的趋势略作分析。

一， 美国金融业的发展历史。

作为现代经济金融的强国，美国金融业的发展趋势对全球各国的金融发展都有着深远的影响，其中不乏值得借鉴的发展模式，当然也有许多发人深省的经验教训，为此，讨论金融业的发展趋势，我们有必要首先了解美国金融业的发展历程。

首先，在20世纪30年代以前，美国的金融机构基本上都是混合经营，没有严格的业务范围的划分，金融机构的种类也比较少，服务品种也不丰富。作为金融机构的主要代表-银行几乎承揽了社会上需要的全部金融服务品种。银行从传统的吸收存款，发放贷款业务中解脱出来，开发了中间业务，但是这些业务还远没有形成规模效益，尚处于起步阶段。

随后，30年代一场由金融危机引发的世界性经济危机之后，美国的银行体制几乎崩溃。为了挽救危机中的银行体系，美国于1933年颁布了《格拉斯-斯蒂格尔法案》，因为他们将危机的诞生主要归因于银行发展的多项综合业务加剧了银行体系的风险，从而为整个金融业与经济发展埋下了隐患。鉴于此而颁布的银行法便主要着眼于银行业与其他金融业分业经营以降低风险。其主要有以下三个部分：第一，该法案规定商业银行的主要业务是吸收存款，投资银行的主要业务是承销和发行证券，二者必须实行严格的分业经营。严厉禁止交叉业务和跨业经营。其二，该法案对银行支付活期存款利率进行了限制。最初规定对活期存款不支付利息，即零利率，后来提高了利率上限，允许支付少量利息。这主要是为了降低银行的支付危机。其三，该法案规定政府对银行存款给予保险，并据此成立了联邦存款保险公司（FDIC）以及实行最后贷款人制度，这一切都是为了保障储户利益，同时提高银行的信用水平。

在《格拉斯-斯蒂格尔法》的严格限制下，美国金融业在分业状态下迅速发展着。这时候，以前从属于银行的一些金融机构开始独立发展并逐步成熟起来，并有了自己独立的业务经营范围与经营管理模式。在此过程中，金融业逐步形成了银行， 证券，保险，信托四大支柱。但是进入60年代以后，逐步出现各种金融机构的金融业务范围的交叉，严格的业务划分被逐步打破，，经济学家及政府都开始考虑关于《格拉斯-斯蒂格尔法案》是否真的有利于金融业的安全发展问题。经过长久的争议与探讨，1999年12月，美国终于废除了《格拉斯-斯蒂格尔法案》，并新颁布了《金融服务现代化法案》，从而为金融业的合业经营扫除了上的障碍。

二、业经营的产生原因及利弊分析。

前已述及，金融业自诞生以来，其业务范围及机构设置并没有自动的划分开来。最初几年主要都是由银行为了满足社会发展对多样化金融产品的需求而在其本身业务（存款与放款业务）之外新开发的金融服务产品。但是在30年代全球经济危机以后，美国率先立法，限制银行（商业银行）与投资银行（证券公司）的业务融合，要求分业经营，随后，许多别的国家纷纷效仿，这主要是基于以下考虑：

首先，分业经营能够使各金融机构更加专注于自己所擅长的优势业务，充分发挥自己的优势，避免盲目开发新产品，新服务，这样可以降低金融机构（当时主要是银行）的风险并使其收益更加稳定和有保障。其次，分业经营也更有利于政府的监管。实施严格的业务划分，各金融机构的业务都相对单一化，简单化，这样就更有利于政府根据不同金融机构的特点，实施有效的监督和管理并使其经营风险得到有效控制。

然而在现实生活中，分业经营的立法规定却并未达到其预想的效果，这与，的状况以及这一立法规定本身的局限性都有着十分重要的关系。

首先，分业经营在一定程度上损害了投资者的利益。严格的业务划分使投资者失去了方便，快捷而又综合化的服务机会，投资者不得不与多家不同的机构往来以满足其多种金融需要。同时，它也削弱了银行业的实力，因为业务范围的严格限制使许多银行丧失了许多盈利机会，所以现实中，许多大银行都力图混合商业银行和投资银行业务，可以说，这也是满足社会需求的结果。并且分业经营降低了金融机构间的竞争性，将过去整个金融业的竞争分散到了几个不同的领域，例如投资银行不必再担心来自于许多大的商业银行的竞争，从而削弱了许多金融机构的竞争意识和创新意识，而投资者也无法享受激烈的市场竞争给他们带来的好处。

另外，尤为重要的是，在二战以后，世界经济贸易迅速发展，这对金融服务业也提出了更高的要求。经济的全球化必然要求金融的全球化，而金融业务的分业经营状态无疑不能满足全球化的金融发展趋势的要求。于是各个国际性的大银行纷纷朝着业务的综合化方向发展。他们通过金融创新，开发，设计一系列的金融衍生产品，绕开的壁垒，达到综合经营的目的。60年代末期出现的新型金融工具，如定期存单，NOW账户，现金管理账户等一系列金融衍生工具都是这一环境中的产物。

分业经营规定的最初动因在于降低银行的经营风险，然而在事实上，面对世界一体化的经济发展趋势，它反而加剧了银行业的风险，使其生存能力受到限制。正因为此，面对激烈的市场竞争，商业银行逐渐突破了与其他金融机构之间分工的界限，走上了业务经营全能化的道路。七八十年代以来，西方商业银行不断推出新业务品种，从专业化逐步走向多样化，全能化，从分业走向合业，这是与西方经济金融发展密切相关的。引起这种现象的原因主要有以下几点：

第一、银行负债业务比例的变化为其业务拓展提供了可能性。近二十年以来，西方商业银行活期存款的比重逐步下降，定期储蓄存款的比重相应上升，这一结构性的变化为商业银行开拓中长期信贷业务和投资业务提供了较为稳定的长期资金来源。第二，银行盈利能力的下降促使各个商业银行寻求更多的盈利渠道。自70年代以来，西方金融业竞争激烈，银行盈利水平普遍下降，这迫使银行业开拓新的业务和品种。他们一直想方设法绕过法规的限制，向证券保险等领域扩张，突破传统的业务束缚，开发更多的中间业务和表外业务。对于这些积极创新的银行而言，许多法律条文形同虚设，因为通过创新业务的开展，他们可以轻而易举的逃避政府的监管和法规的限制。与此同时，金融管理当局顺应经济发展的要求，也取消了一些过时的法规，适时的为商业银行开拓新业务提供了方便和支持。第三，金融的深入发展。商业银行经营管理理论随着各个时期经济金融环境的变化而不断的发展，从最初的资产管理理论到负债管理理论及至70年代末期出现的资产负债综合管理理论，他们都是为了有效推动金融业的安全稳定发展而产生的。资产负债综合管理理论突破了传统的只重视资产或者只重视负债的理论的偏颇之处，使商业银行真正的从其资产负债业务双方着手，同时拓展资产负债业务，使其相匹配，达到收益最大化，风险最小化。资产负债综合管理理论的发展适应当前金融形势，为西方商业银行业务不断走向全能化综合化提供了理论基础，从而极大的促进了他们综合业务的开展。

由此可见，美国社会经济的发展，金融理论的发展乃至政府监管水平的发展都为金融业的合业经营做好了准备。分业经营终究只能是金融业发展过程中的一个过渡阶段。

三、合业经营的发展趋势。

1999年12月，美国颁布《服务化法案》，正式废除了已实施六十余年的关于金融业分业经营的法规。这一法案的颁布无疑将会对美国乃至世界的金融业产生深远的。合业经营势不可挡。在此过程中，金融业的兼并与重组将会加剧，银行的综合经营能力将进一步提高，其国际竞争力也会日益加强。然而另一方面，我们也应当看到，在此过程中也存在着种种不确定因素，隐含着许多风险。

首先，合业经营将加剧兼并行为，使各金融机构过分重视规模的扩大和业务的综合化，而忽视了稳健经营这一根本原则。从一定意义上说，金融机构兼并的机会成本就是其稳健程度，稳健经营要求管理人员经常不断敏锐的监督本机构运作情况，而不是分散注意力去过分关注合并以扩大规模和范围，这可能造成在管理文化，预期，策略及日常业务经营等方面潜在的混乱。由于合并各方在文化，员工素质，经营理念等各方面都可能存在着巨大的差异，合并后能使各方的优势结合并发挥其规模效益还取决于整合是否成功，而不同企业之间的整合成本往往是巨大的。

其次，合业经营也会对金融机构的监管提出更高的要求，这需要政府，以及金融机构自身都更清醒的认识到风险所在并加以防范。而对于某些项目，即使那些较大的金融机构对其所面临的新的风险也缺乏有效的管理办法。其中最为典型的是对从事金融衍生工具所带来的风险的监管和防范。

综上所述，金融业的合业经营趋势是不容置疑的，但不能急于求成，只有在社会金融形势都为此做好了充分的准备时，才能够适当放宽对业务范围的限制。我国所采取的金融业分业经营分业监管正是基于这一考虑。而一旦我国的金融体系发展更为健全，金融机构的抗风险能力进一步加强，内部监管与外部监管的水平进一步提高，我国便可朝着业务监管综合化方向迈进一步。

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