风险管理部工作思路精选(九篇)

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第1篇：风险管理部工作思路范文

摘要：

《高等学校辅导员职业能力标准（暂行）》的颁布，为高校辅导员职业能力建设提出了明确的规范与标准。高校可以借鉴风险管理的基本理论，结合辅导员的工作实际，对辅导员的行为风险进行系统梳理和分类。在此基础上，参照风险管理的基本程序，遵照“思想为先、调研为基、学习为本、实践为要、总结为重”的职业能力提升策略，着力增强辅导员的风险价值认同度，努力提升辅导员的风险识别、风险评估、风险决策和风险监控能力，从而为辅导员职业能力的全面提升寻找着力点和突破口。

关键词：

风险管理；高校辅导员；职业能力；路径

2014年3月，教育部印发《高等学校辅导员职业能力标准（暂行）》（教思政〔2014〕2号），进一步明确了高校辅导员队伍职业能力建设的依据和标准，为全面提升辅导员职业地位和职业公信力提供了重要保障。《高等学校辅导员职业能力标准（暂行）》对高校辅导员职业概况、基本要求和职业能力标准等进行了规范与要求。依据职业能力标准，如何快速提升辅导员自身的职业能力成为一个新的课题。因此，选取合适的视角，选择科学的方法，对高校辅导员职业能力提升的载体和路径开展深入研究具有重要意义。笔者以风险管理理论为视角，对高校辅导员的职业行为风险进行分析，并据此对辅导员的职业能力提升路径进行探讨，以期对高校辅导员职业能力提升提供借鉴。

一、风险管理理论与高校辅导员的行为风险

关于风险的定义，学术界讨论颇多，界定也不尽一致。美国学者威特雷认为，风险是关于不愿意发生的事件发生的不确定的客观体现。美国经济学家奈特指出，风险是可测的不确定性。美国教授威廉姆斯认为，风险是在给定情况下和特定时间内可能发生的结果间的差异。日本学者武井勋认为，风险是特定环境和特定期间内自然存在的导致经济损失的变化[1]。目前，国内经济学界认为，风险是损失发生的可能性；统计学界认为，风险是损失的不确定性；决策理论界认为，风险是实际结果与预期结果的偏差[2]。综合以上几种观点不难发现，风险本质上是损失的不确定性。因此，笔者认为风险是预期结果与实际结果偏差的损失不确定性。“风险管理”由美国宾夕法尼亚大学所罗门•许布纳于1930年首次提出，是指风险管理者通过采取合理的措施和方法，消除或减少风险事件发生的各种可能性，或者减少风险事件发生时所带来损失的管理过程。20世纪50年代风险管理以学科的形式发展起来，目前作为一门研究风险发生规律和风险控制技术的新兴管理科学，已形成了独立的理论体系。基本程序主要包括风险识别、风险评估、风险决策和风险监控四个环节，构成了风险管理周期循环的过程。如图1所示。其中，风险识别是指在风险事件发生之前，管理者运用感知、判断或归类的方式，系统、连续地认识所面临的各种潜在风险，是风险管理过程的起点，也是其他工作有效开展的基础。风险评估是在识别风险的基础上，定性或定量分析各类风险源对损失不确定性的影响程度，分析各类风险源发生的可能性和损失的大小，从而筛选出影响系统稳定性的关键风险。风险决策是针对风险评估的结果，通过采取科学的应对措施，达到减轻风险事件发生时的损失或降低风险事件发生的概率的决策过程，此环节是整个风险管理过程的关键。风险监控是对决策方案的运行过程进行实时监控，客观评价实施效果，总结经验教训并及时反馈信息，为未来风险管理决策提供参考借鉴，此环节助推风险管理闭环良性循环的形成[3]。四个环节相互独立，存在着依次递进的逻辑关系。高校辅导员作为高校学生日常思想政治教育和管理工作的组织者、实施者、指导者，在教育、管理和服务学生过程中，预期的工作目标与实际的工作效果难免存在偏差，由偏差带来的损失也是不确定的。笔者将这一损失的不确定性定义为辅导员的行为风险。辅导员的工作实践存在风险，提升风险管理能力是提升辅导员职业能力的一个重要方面，因此从风险管理的视角研究辅导员的行为具有重要的现实意义。

二、高校辅导员日常工作中的风险扫描

风险是与生存实践相伴随的普遍现象，作为人类实践活动的表现形式之一，高校辅导员工作也存在着潜在的风险。特别是当今时代，教育环境日趋复杂，学生的价值取向和行为方式日益多样，高校辅导员在教育、管理、服务学生过程中的风险更是不断凸显，涉及诸多方面。笔者参考已有的研究成果，结合自身的工作积累，按照不同的分类标准，从思想政治教育、学生事务管理、日常服务三个维度全面梳理了高校辅导员日常工作中常见的风险类型。如表1所示。按照引发风险的载体不同，将高校辅导员在思想政治教育过程中存在的风险分为主体风险、客体风险、环境风险和媒介风险。按照风险产生的环境不同，将高校辅导员在学生事务管理过程中存在的风险分为岗位职责风险、业务流程风险和制度机制风险。按照风险带来的损失不同，将高校辅导员在学生日常服务过程中存在的风险分为责任风险、道德风险、信任风险和声誉风险[4]。

三、风险管理与辅导员职业能力提升的耦合性

通过对各类风险进行系统分析，我们不难发现，高校辅导员日常工作中的风险具有突发性、不确定性、敏感性、危害性等典型特征。全面识别、精准评估、科学应对、系统监控日常工作中的各类行为风险，是高校辅导员践行立德树人根本任务的基础保障。作为高校辅导员顺利开展大学生思想政治教育工作的必备技能，风险管理能力归属于高校辅导员的“危机事件应对”职业功能范畴。在《高等学校辅导员职业能力标准（暂行）》中，明确将“危机事件、突发事件应对与管控的相关知识”作为高校辅导员必备的职业知识予以界定，将“危机事件应对能力”作为高校辅导员应当具备的职业能力进行了强调。可见，风险管理是辅导员职业能力提升的有力抓手和可靠载体。此外，风险管理在国内外的企业管理中均有广泛的应用，但在高校学生工作的应用程度上却有所差异。在国外，上个世纪六、七十年代，以美国密执安大学为代表的多所高校便开始研究高校事务管理中的风险，并取得了显著成效，为其他高校提供参考借鉴。在国内，风险管理在高校学生工作中的应用仍处于初级阶段。本世纪初，国内一些高校就提出了“高校学生工作风险管理”的概念，但只是针对一些风险事件，仍停留在应对实践层面，缺少深入的理论分析。而现实出现的风险事件，不断地挑战着传统的思想政治教育理念和方法。可见，高校辅导员以风险管理为视角，不断拓展工作思路、不断提升职业能力也是进一步创新大学生思想政治教育理念和方法的客观要求。由上述分析来看，从风险管理的视角探索高校辅导员职业能力的提升路径，具有一定的理论和现实基础。

四、风险管理视角下的辅导员职业能力提升的策略

高校辅导员日常工作中的风险类型多样，形态复杂，唯有创新运用风险管理的基本理论，不断提升风险管理的能力，才能有效规避风险，增强工作实效。参照风险管理的基本程序，结合辅导员的工作实际，笔者提出了“思想为先、调研为基、学习为本、实践为要、总结为重”五位一体的职业能力提升策略。

（一）思想为先：强化风险管理价值认同

众所周知，思想是行动的先导。提升辅导员风险管理能力的前提是辅导员在思想上高度重视风险管理工作，在感情上充分认可风险管理的价值与意义。通过辅导员日常工作风险梳理，我们不难发现风险事件遍布育人全过程，涉及辅导员日常工作的方方面面。因此辅导员在工作中必须长期保持危机感，充分认识辅导员行为存在的风险以及由此带来损失的不确定性，端正风险态度，切实将风险意识融入自己的思维方式和行为习惯中，形成自觉认同的风险观念。辅导员不仅要对其工作中潜在的风险有清晰的认识，高度重视风险管理，切实将风险管理能力作为职业能力的核心进行培养，还要把握好学生工作的时代性以及学生思想的复杂性，注重风险管理文化的凝练与培育，积极确立“以文化人、以文育人”的工作思路，切实将风险管理入脑、入心。

（二）调研为基：不断提升风险识别能力

马克•吐温曾经说过：世界第一击剑手并不害怕世界第二击剑手，他害怕的是那些从未拿过剑的未知的对手。在风险管理过程中也是一样，我们并不害怕已经知道的风险，担心的是未被识别出来的隐性风险。为了防范隐性风险，辅导员应该经常深入学生宿舍、深入学生班级，及时调查走访，密切关注学生思想动态，准确识别学生在思想观念上的风险。同时还要深入学生活动，密切关注学生行为特征，准确识别学生在行为方式上的风险。经常性开展学情调研，密切关注学生学习风气，准确识别学生在学习过程中的风险。不定期组织意见反馈，密切关注自身的工作质量，全面认识辅导员在工作过程中的各种风险。总之，辅导员在工作中一定要围绕教育、管理、服务的方方面面经常性开展调查研究，切实摸清实况，了解实情，准确地把握工作中的各种显性风险和隐性风险，从而不断提高风险识别能力。

（三）学习为本：不断提升风险评估能力

风险识别后，接着要做的就是风险评估。即对风险的性质、发生的可能性以及可能造成的损失进行估算、测量。这一过程较为复杂，需要过硬的理论知识、夯实的专业基础以及丰富的工作经验作为支持和保障。因此，在不断积累工作经验的同时，辅导员还要努力提升自身的职业素养。首先，辅导员要努力学习思想政治理论知识，不断提升衡量当代大学生思想风险的能力；其次，辅导员还要努力学习心理健康教育、心理危机干预等方面的专业知识，不断提高大学生心理危机评估的能力；再次，辅导员还应该努力学学生事务管理的基本理论和方法，不断提升行为风险评估的能力。除此之外，辅导员还要努力学习风险评估的技术和方法，从而准确估测风险发生的概率和可能造成损失的大小，及时科学地提出风险应对策略。

（四）实践为要：不断提升风险决策能力

在风险管理中，具体的应对方法有很多。一般来说，主要有风险预防、风险保留、风险转移和损失抑制四大类。因此，高校辅导员在实践中可以通过风险管理知识培训、行为规范教育、规章制度制定等多种途径进行风险预防。辅导员在日常管理中既要严格管理，但又不能苛刻要求，对学生的小问题、小错误不能揪住不放，对学生的新观念、新思潮不能盲目否定。针对这一类问题，辅导员可以适当进行风险保留，采取有效的措施控制风险的聚集和扩散。在全身心投入工作的同时，高校辅导员还要学会向学校和家庭寻求帮助，形成育人合力，恰当转移风险。高校辅导员作为学生的知心朋友和人生导师，工作事无巨细，纷繁复杂，总会有些事情是不能控制的，风险总是存在的。因此，在抓好事前预防的同时，辅导员还要做好事中控制和事后处置。一旦危机事件发生，辅导员就要沉着冷静，快速响应，及时处置，尽最大可能减少损失的程度和影响的范围。

（五）总结为重：不断提升风险监控能力

风险监控作为风险管理过程中的关键环节，是风险管理方案能够实现预期目标的重要保障。由于风险具有可变性，在实际管理过程中风险可能衰退也可能增大。因此，辅导员在关注育人效果的同时还要密切关注育人方案的实施过程，对解决风险的过程进行跟踪监控。全程跟踪已识别风险的发展态势及风险残余情况，及时处置新的风险因素和新的风险事件。定期组织开展风险排查活动，不定期检查学生班级、学生干部对风险应对措施的执行情况，确保各项工作落到实处。及时获取反馈信息，客观评估各项应对策略和措施是否适当，成效是否显著。经常总结反思，适当调整工作思路，更新决策方案，确保预期目标顺利实现。

参考文献：

[1]范道津，陈伟珂.风险管理理论与工具[M].天津：天津大学出版社，2009.

[2]刘钧.风险管理概论[M].北京：清华大学出版社，2013.

[3]武晶，贾洪雁.论我国风险管理的现状及对策[J].学术交流，2010，（6）：83-85.

第2篇：风险管理部工作思路范文

2004年12月22日，广发银行、易方达基金公司和中国银联广州分公司，在广州举行了隆重的“基金网上销售”战略合作新闻会，联手推出基金网上销售支付服务系统。据了解，这是目前国内最先进的基金网上销售支付平台。紧接着，2004年12月26日，广发北京分行在商务部礼堂隆重召开个人金融业务动员大会，进一步吹起了向个人业务进军的号角。据了解，这些只是广发银行部署2005年工作众多措施中的几个缩影。

为了让2005年全行工作思路和措施得到有条不紊地贯彻执行，做到未雨绸缪，广发银行班子从2004年9月份就开始着手对2005年的工作思路及安排进行布置。

2004年：质量效益创历史最高水平

2004年，该行始终坚持年初制定的“以人为本、严格内控、加快转型、协调发展”的指导思想，奋力拼搏，全行经营管理水平大大提升，经营效益和发展质量明显提高。全行创造经营效益达31亿多元,为历史最高水平；不良贷款也实现“双降”。

据介绍，广发银行2004年做了一系列的努力。他们突出协调发展，以服务客户为中心，深入贯彻梯度发展战略，转换经营模式，加大金融创新力度，注重市场营销和品牌宣传，整合营销渠道，实现区域、业务协调全面发展。广发银行不断创新产品，推出“物流银行”、“财务顾问”、“薪加薪”、“丰收”外汇理财、万事达商务卡、“家多好”等；开展“民营100”十城市大联动、家庭理财节、“双百双赢”资产集中处置拍卖等营销活动；加大国际业务、同业业务等的开拓力度，不断提高中间业务收入，拓宽利润来源渠道。

在加快业务创新和发展的同时，该行始终把突出内控，从严治行当作头等大事来抓，开展“规范管理深化年”系列活动，完善公司治理机制，狠抓不良贷款“双降”。该行不断推进信贷全流程风险管理、深化财会管理体制改革、探索建立以岗位为核心的人力资源管理体系、强化资产负债比例管理，努力吸收低成本资金，大力稳定存款、积极拓展负债业务。此外，该行还加大科技投入，十分注重引进国外先进的软件包，初步构建了前后台相互配套、统一高效的一流科技系统。启动了新一代核心业务系统和统一财务会计系统，以此优化业务流程，加强财会信息的管理；完成95508信用卡呼叫中心及其配套工程建设；完成单证中心在全行的应用推广；加强自助服务系统的推广以及大力发展网上银行业务等。

2005年：体现四大概念寻求内涵式发展

在2004年喜获丰收的基础上，广发行早作计划、提前研究了2005年的工作安排。

套用广发银行一位高层的话来说就是“2004年是广发银行的‘转型年’”。这种“转型”，主要目的是旨在树立科学的发展观，引入先进的理念来实现经营管理的的战略转型。据广发银行这位高层介绍，2005年引入并指导全行工作的理念主要是：资本约束、全面风险管理、双线管理双线考核以及业务转型。

资本约束理念将贯穿2005年的经营管理全过程，同时将配套引进、实施经济资本管理,并将它直接纳入全行指标体系和对各分行进行考核。据介绍，经济资本管理是一项国际银行普遍采用的管理技术，能大大提高银行管理的风险敏感度，银行采用经济资本虚拟预算核算的形式，就能引导和鼓励各业务线和分行发展风险相对较低的资产，控制全行风险资产的增长及优化全行信贷结构。目前，各分行和各业务线所占用经济资本已作为计划和考核的基本标准。可以预见，广发银行2005年在资本约束概念的指引下，全行各项业务将走上良性协调发展的轨道。广发银行表示：资本约束将是其追求健康、持续、高质量发展的根本保证之一。

广发银行引入全面风险管理理念，构建风险管理的长效机制，推出风险控制适度集中等措施，保障各项业务稳健发展。广发银行2005年将规范管理提升到风险管理高度，突出全面风险监控，完善内控综合评价、促进有效的内控管理，按照“系统职责矩阵”模式推进全面风险管理体系的建立，由相关部门就风险治理结构、组织流程、风险计量方法、风险监控等进行细致研究,引入了风险偏好、风险容忍度、风险对策、压力测试等概念和方法,并通过细化、量化各项风险要素值及违约概率、损失率等核心指标，确保风险偏好与发展战略与相一致。

第3篇：风险管理部工作思路范文

【关键词】 业务链； 价值链； 内部控制评价； 链式评价

【中图分类号】 F279.23 【文献标识码】 A 【文章编号】 1004-5937（2016）19-0085-02

一、引言

自美国颁布实施《萨班斯―奥克斯利法案》之后，全球范围内开始聚焦企业内部控制问题。我国五部委于2008年联合了《企业内部控制基本规范》，并于2010年跟进《企业内部控制配套指引》。作为评价内部控制设计和执行有效性重要工具手段的内控评价，其自身技术、方法和理念也在不断探索创新。目前国内企业内部控制评价工作多以关注流程执行合规性为重点，对流程衔接以及业务整体等方面的关注度相对薄弱，存在评价范围不全、测试方法单一、评价深度不足，信息管理、责任管理、整改管理等方面协同性不足，评价工作未形成有机整体，信息不全面、职责不到位、整改不彻底[ 1 ]。

二、链式评价思路、程序与工作机制

（一）研究思路

1.价值链与内部控制评价

1985年美国哈佛商学院的波特教授在其《竞争优势》一书中首次提出了价值链的概念。波特认为，企业每项生产经营活动都是其创造价值的经济活动，企业所有互不相同但又相互关联的生产经营活动便构成了创造价值的一个动态过程，即价值链。整条价值链上，价值伴随着物流、信息流、资金流共同流转。通过价值链分析，按照项目生命周期，以价值链上企业各项活动作为被评价对象开展内部控制评价，打破了原有按专业部门业务活动划分被评价对象的局限性，是选取被评价对象视角的创新。同时这种创新要求内控评价方法相应地作出调整，基于价值链视角的内控评价在评价范围确定、样本选取、抽样方法、查找缺陷原因和发现问题整改各个环节都与传统内部控制评价方法有着显著差异[ 2 ]。

2.链式评价定义

链式评价是指以内控评价为基础，以业务价值链为视角，以促进评价有效协同为目标，构建链式评价工具，对公司内部控制设计和执行的有效性进行深度评价，识别控制缺陷，形成评价意见，出具评价报告，实现协同整改缺陷，完善内部控制体系的过程。

3.链式评价工作思路

链式评价工作思路遵从传统内控评价工作，主要阶段是：以风险和问题为导向，明确评价范围，确定评价对象业务链；构建链式评价工具，综合运用多种方法，协同进行缺陷查找、问题分析、整改完善；实施信息链促过程督导，责任链促质量把控，整改链促完善的三项链式管理协同机制。这一工作思路促进了单一流程评价向业务整体评价演进，提升内控评价全面性；促进了孤立性测试整改向组合性测试整改演进，提升内控评价的深入性，同时强化链式评价协同性，见图1[ 3-4 ]。

（二）链式评价程序（如图2）

1.风险问题导向，确定评价范围

组织链式评价筹备工作。具体包括编制工作方案，组建三级评价组，召开启动会，举办培训会，选定评价业务链。深入研究分析公司全面风险管理报告和近年监督检查报告，重点关注年度风险变化情况；整合评估风险、定位风险高危和问题集中领域，将相关业务链列为评价范围。

2.遵循业务链条，梳理控制组合

构建链式流程地图。按照“事前”、“事中”、“事后”的业务逻辑，构建一级关键环节，细化梳理与业务职能相关的二级关键环节，串联相关末端流程形成链式流程地图。梳理组合式控制目标。结合公司风险信息库，识别关键环节的经营管理风险，设定组合式控制目标，明确风险管理策略。提炼组合式控制措施。根据组合式控制目标和流程地图，按照“目标导向、协同作用、职责明晰”原则，明确相关部门和岗位的主要、配合控制责任，梳理组合式控制措施，编制链式控制矩阵，突出协同关系。

3.基于业务特性，设计测试组合

确定业务链样本颗粒度。按照完整的业务链，查勘不同末端流程的样本要求，综合性确定业务链样本颗粒度，编制佐证材料清单，明确佐证材料来源。设计测试评价程序。综合考虑业务特点、风险影响、样本数量、佐证材料、业务数据等内容，设计一般性测试方法和稽核性测试方法，多种方法的综合应用，有利于强化内控评价力度和深度。整合编制链式评价工具。梳理整合业务流程地图、链式内控矩阵、链式评价底稿，形成链式评价工具。通过整合归并，显著减少控制点数量，简化评价程序，促进内控评价效率提升。

4.运行测试程序，排查缺陷根源

统一抽取业务链样本，协同收集佐证材料。以业务链为样本进行抽样测试，将每个末端流程抽样一次、测试一次简化为按照业务链抽样一次、测试一次；降低佐证材料收集工作量，规避档案管理要求不一致引起的佐证材料差异。独立进行评价测试。测试组成员使用链式评价工具，独立进行评价测试，从不同角度排查缺陷疑点。组织缺陷协同分析。召开测试组集中会议，以业务链为视角，深入协同分析缺陷，前后追溯关联性缺陷，求本溯源问题本质原因，定位缺陷主要责任和配合责任，编制链式评价报告。

5.落实协同责任，三级整改缺陷

控制缺陷三级整改。公司风险管理办公室负责组织缺陷全面整改，指定缺陷发现人全程督导整改，定期通报整改进度和效果；主责部门按照缺陷主要责任整改，追踪监督配合部门整改进度和效果；配合部门按照配合责任整改。评估缺陷整改成效。缺陷整改完成后，由公司风险管理办公室组织缺陷整改效果评估，必要时可执行再测试程序，确保整改到位[ 6-7 ]。

6.完善内控体系，构建管理闭环

总结分析链式评价成效，结合优化建议和整改情况，更新链式评价工具，完善内部控制体系。

（三）链式评价工作机制

1.构建链式评价信息链，促进评价高效推进

基于每日通报工作进度、每日召开工作会议、每周举办推进会议、及时召开问题联席沟通会议等工作机制，将管理链理念融于链式评价工作的信息流，构建起首尾明确、环环相扣的信息链工作机制。

2.构建链式评价责任链，全面保障评价质量

在深入运行运行小组专职、评价小组专职、评价小组组长、运行小组组长四道质量审核卡口的基础上，进一步梳理链式评价的职责，按照6阶段14项操作步骤，逐项细化明确、串联衔接，形成评价过程的责任链，严格管控各环节工作成效[ 8 ]。

3.构建链式评价整改链，强化缺陷整改效果

依据管理链的理念，在链式评价过程结束阶段，通过建立缺陷档案库，以单一缺陷为维度，将首次评价发现缺陷、缺陷整改、次年再评价、发现缺陷再整改等过程进行串联，形成链式评价整改链。

三、主要结论及研究意义

基于业务价值链视角选取评价对象并且在评价工作各阶段运用先进的链式评价方法，将从以下三方面提升公司内控管理水平[ 9 ]。

（一）提升内控评价广度深度

链式评价以业务链为评价对象，综合运用多种测试方法，深入查找内控缺陷，一方面，将评价对象从末端流程拓展为业务链整体，查找出多个关键控制环节存在的协同设计失效和执行失效，缺陷查找更为全面；另一方面，深入挖掘经营管理中存在的深层次问题，找出更多相关性的内控执行缺陷，并通过综合性的分析，准确定位本质设计性缺陷。

（二）强化内控评价过程保障

链式评价将管理链理念深化植入评价过程。深入贯彻“信息链、责任链、整改链”管理机制，保障评价过程整体协同，满足内控体系实时监督、持续监督的需要。多维度协同贯穿于单次链式评价过程的始终，并拓展实现了链式评价的历史协同，促进各部门深入参与内控评价，将内控评价凝聚为更为紧密的过程，环环相扣，严格监督，提升评价效率和效果。

（三）保障公司经营管理效益

链式评价以内控评价为基础，以业务价值链为视角，以促进评价有效协同为目标，在评价过程协同的基础上，构建、运行链式评价工具，一方面有效促进各部门全面掌握内控标准，强化协同控制意识，夯实公司协同管理基础；另一方面首次针对协同管理建立专项的监督检查程序，评价协同控制措施执行效果，形成协同管理的完整闭环，支撑公司经营管理水平持续提升。

【参考文献】

[1] 张瑞君，邹立，封雪.从价值链管理的视角构建财务业务一体化核算模式[J].会计研究，2004（12）：45-48.

[2] 田中禾，刘祥娟，张晓芳.基于价值链的内部审计新思路[J].科技管理研究，2007（4）：240-242.

[3] 王莉莉.基于价值链的企业内部审计研究[J].中国内部审计，2014（12）：17-19.

[4] 倪良辉，许宝，杨凤，等.价值链视角下企业内部审计增值路径探析[J].审计月刊，2011（5）：40-43.

[5] 马向梅.基于价值链理论的银行风险管理审计问题研究[D].河北大学，2006.

[6] 郭美娣.内部控制测试在电力审计中的应用[D].吉林大学，2013.

[7] 齐涛，白天元，余边城.内部控制体系运行评价测试方法分析[J].现代商贸工业，2013（19）：19-20.

第4篇：风险管理部工作思路范文

如何充分利用上市公司整合内控、内审和纪检监察的资源优势，合理使用职能组合、专业组合全面深入履行监督职责，笔者就所在上市企业近年来工作实践和探索，谈谈上市公司如何将内审、内控和纪检工作协同工作，建立综合监督体系的工作思路。

关键词:

上市公司；内审；内控；协调工作思路

近年来，根据国家财政部等五部委的要求，上市企业须构建内部控制和全面风险管理体系。内控、内审和纪检工作其本质均属广义的监督范畴，都是在建章建制的基础上，开展事前、事中和事后的监督活动，促进规范，保障企业目标实现。但从实际情况来看，人员配备不足、同一事项多头监督、所提供的各类材料往往相同等情况，不利于监督工作效率的提高。为解决管理资源相对不足、监督行为重复的问题，不少上市企业将内控管理职能放在审计部门，也有的将内控和风险管理、内部审计、纪检监察、监事办职能合并，设立部门合署办公，统一履行上述职能。那么整合后的部门如何合理使用职能组合、专业组合来更好地履行监督职责，利用专业优势和工作定位的差异性深入开展监督和管控活动，从而推动上市公司综合监督体系的建立。笔者结合上市公司的工作实践和探索，谈谈内审与内控和纪检工作协同工作思路：

一、资源整合，加强工作联动

(一)加强部门内的联动互补

内部审计与内部控制是相互渗透、相互依赖，最终目的又是高度一致的，内部审计既是内部控制框架的重要组成部分，又具有其相对独立性，因此内部审计除了开展传统的财务审计外，内控制度的执行情况也是内部审计的重要工作；同时在上市公司开展的内控日常监控监察以及年度内控自评价活动中，可以将审计人员纳入到评价小组成员，全过程参与内控评价，将审计工作深入到业务流程，达到前移审计关口目的；另一方面纪检工作可以利用内部审计和内控评价的线索，开展效能监察和调查，规范权力运行，也可以参加到物资采购、工程建设等专项审计项目中，这样无形中也前移了纪检监察工作关口，消除隐患，有效的预防违法违纪行为的发生。

(二)加强部门间的协同合作

内控、内审和纪检合署办公的部门成为公司监督的主角，在开展一些专业性强、涉及面广、特别是资金集中、权利集中的高风险领域的监督工作时，可作为牵头组织、有效利用其他专业部门的人力资源开展相关监督活动。如物资采购、人工成本管理等方面，组织充分利用专业优势，既弥补部门人员不足、专业技能不够的缺陷，又提高了监督效果，同时参加的部门作为职能管理部门也更有利于发现问题的整改和落实。

二、方法结合，提高工作效率

内部控制是由董事会、经理层和其他员工共同实施的，通过控制环境、风险评估、控制活动、信息和交流、监督五个方面来开展工作；内部审计主要是内审人员审核评价会计信息、财务状况，以及内部控制系统的健全性、有效性，主要手段是审核、抽样、座谈、调查、复核分析等；纪检监察主要是承担着对党员、领导干部行监督，对违犯党纪、政纪行为进行惩处的职能，其主要手段是取证、查证、调查、核实。从控制层次上讲，内部审计是内部控制的重要工具之一，虽然内控、内审和纪检工作的侧重点和监督手段有所不同，但工作对象和目标一致，监督方法和手段也有重合之处，如询问、调查、检查、审核、分析等。因此在工作方法上的有效结合，可避免重复监督，例如：将内控日常监控和日常审计相结合，日常监控关注点是管理流程、制度的全面性、执行的有效性等；内部审计的关注点是指标完成情况、财务规范性，内控制度执行情况也是审计的重点；而纪检监察对内控和审计发现的问题和缺陷，可根据问题的严重程度和发现的线索，超越审计权限和手段的重要事项作进一步的查证和处理，从而弥补内控和审计监督手段刚性不足的局限。

三、信息共享，强化监督效果

良好的内部控制体系涵盖整个经营管理全过程，包括事前、事中和事后的控制，而作为内控工具的内部审计，也应地将监督范围前延到事前和事中，更好发挥其在内控体系和风险管理中的监督作用。因此内部审计课针对内控评价发现的缺陷，以风险为导向，有重点的安排年度审计计划、确定审计重点内容和范围，来开展进一步的复核分析；而通过日常内控评价以及内部审计中，发现的一些带有普遍性、倾向性、苗头性的问题，也将结果信息及时与纪检人员进行沟通交流，纪检监察可以尽早谈话、教育，抓好违规违纪源头治理，实现教育和预防为主的目标。这样既弥补了内控和内审对于查出问题时采取的处理手段缺乏刚性的缺陷，同时也弥补了纪检工作由于人员的限制不可能经常深入到业务中去、不能及时发现和处理一些倾向性、苗头性问题的局限性。

四、结果共用，形成监督合力

第5篇：风险管理部工作思路范文

一、分行内控及案防考评持续排名靠后的几点思考

1、主要原因：主管部门及合规经理工作跟踪落实后评不到位，内控及案防工作方法思路欠缺。一旦跟踪落实不到位，则相关配合部门就会全部应付主管部门的工作，从而造成从上至下都是为了应付这项工作，不是真正为了夯实分行内控案防的基础工作而开展的。

应对措施：制定全年的案防工作方案、检查计划等，接下来的重心就是落实。落实工作最关键的就是形成每项内控案防工作的正式的通报制度，目前通过日常内控及案防管理工作落实情况来看，一些类似于邮件抄送之类的根本起不了督促工作的作用，只是为了撇清经办人员的责任，推卸自己主管责任而已，给行领导一种这个事情不是我造成的表象。作为内控及案防工作一而再的不见成效，就应该加大对主管部门的主管人员的要求力度，出现问题首先就是该岗位的工作做的不到位，督导落实不到位造成的，主要责任部门就在主管部门和主管人员。所以应该抓主管部门的关键岗位人员责任。

如果做到每项内控案防工作及时的总结、时效、质量的定时正式通报，一次、两次、三次，通报中没有做好的部门势必自身会引起重视，同样也会得到行领导的关注，只有对不做事和不认真做事的工作态度和工作思路起到震慑作用，才能提高整体内控和案防质量。

2、关于内控问责失分事项。通过总行通报及日常工作感受来看，应该不是分行问责处罚轻重的问题造成的，总行也应该不会因为那个分行问责时给予员工开除、纪律处分和高额经济处罚等重措施就会给该分行内控考评时给予高分结果。我个人分析应该是分行没有在每个季度、每个内控案防事件流程中，事事处处关联到问责事项而造成的扣分，目前分行问责的情况易给总行考评感觉是为问责而问责，不是为了夯实内控和基础管理工作而问责的。

应对措施：问责工作和内控检查、专项检查及其他通报事件是关联在一起的，只有把问责工作贯穿到内控、日常管理的具体工作和每一个岗位中，才能体现出问责工作流程的完整性。这就要求每个条线和每个部门对日常管理、内控检查、外部检查、总行检查等相关工作形成一整套、系统的档案材料，即一项工作包含：内控或其他工作通知、工作过程照片及痕迹材料、检查或工作后的通报总结、涉及整改反馈痕迹材料、问责事项（涉及由问责的）。这样每一项工作事项就形成一个完整的资料包，不管在系统中还是在纸质资料中给总行、内外部检查都有一个清晰完整的感觉。这样归根结底下来又需要内控主管部门主管人员的跟踪落实，所以工作好坏又体现到关键岗位关键人员上来了。

内控及案防工作就是看对各个部门、全行人员起到一个督导跟踪的作用，问责和处罚就会体现在各个方面：重要工作组织不力、员工考勤问题严重的就应该通报处罚，会计月度和季度的检查就应该处罚问责通报，计财季度考评对各审核资料发现问题应处罚通报，放款季度考评中对提交资料失误较多的员工处罚通报，员工行为和飞行检查中出现的问题问责处罚等等。这样就会形成一个固定周期的固定时间问责，从而就会把全行问责工作真正促起来。

二、关于目前分行工作流程方面的一点思考

通过我近半年的工作来看：

一是分行目前的一些工作部署和会议流程形成了这样的一个前奏模式，即：①下发工作及会议正式通知②经办人在邮件再专项通知③通过微信工作群再友情提示④事前经办人员在挨个电话通知落实⑤工作或会议前几分钟再现场电话督促个别人员⑥最终仍有人员迟到或者不来临时派人参加。一项工作本只有正式通知和参加而已，分行目前却形成了这样一个奇怪的现象，对工作方式不规范的行为过高的容忍度影响了工作下一步的精细度。

二是对主办部门的一个工作要求和通知邮件，配合部门和人员少则一个星期，多则两三个月才去关注和回复，个别人员从不主动关注工作要求和变化。

应对措施：一是作为工作主办或人事部门，只要过重中出现不规范的工作行为，严重影响工作质效的行为，就应该形成正式的通报文件，让不规范的行为、不良工作作风曝光于每个人眼前，让每个人都感觉到行里对该项工作的重视。同时也能减轻经办人员的不该有的工作流程，形成高效的工作习惯。对屡教屡犯的不良工作作风可以通报批评、积分和谈话等等。

二是所有工作安排或会议通知要求，只下发通知或者邮件一项正式通知就可，对一些临时性工作安排和特别特别重要的工作安排可再次电话信息强调，从而形成每个人都关心工作的习惯，杜绝人资资源浪费。

三、关于分行全面风险管理报告的上报流程的一点想法

目前分行全面风险管理报告，先是由各个条线每季度报送，报告内容几乎都不可用，再由风险条线汇总上报总行，报告质量一直不高。全面风险管理报告覆盖各业务条线、各岗位和全员，核心是各个管理部门，目前现状是核心是风险条线，一个人撰写的全行风险管理报告势必不全面、势必片面。

应对措施：

一是制定明确的全面风险管理报告上报流程和要求，制定各条线明确的全面风险管理报告内容模板。

第6篇：风险管理部工作思路范文

2018年，**分行认真贯彻落实总、省行各项规章制度和工作要求，通过进一步完善管理机制、深入开展业务培训和员工风险教育、大力开展客户安全宣传等措施，不断强化制度执行和案件防范，对内部风险的约束控制能力和对外部风险的防范抵御能力显著提高，保证了全行电子银行业务的快速健康发展。现将我行电子银行风险管理工作情况汇报如下。

一、电子银行风险管理整体情况

（一）内部操作风险：今年管理系统共确认专业内部可控高风险事件5笔（剔除3笔外部不可控及确认原因非网的事件、2笔核查中心定错的风险事件），全部为企网业务，均发生在上饶。

（二）外部欺诈风险：今年各行报送外部欺诈风险事件*起，涉及金额*元，追回金额*元。从事件发生原因看，因电信诈骗自行操作转账的*起，金额*元；客户不肯透露有关信息原因不明的银行卡盗刷占*起，金额*元，推测原因为电信诈骗或木马病毒导致验证码泄露；客户本人操作事后否认交易欲转嫁损失给银行的占*起，金额*元。

（三）反洗钱风险：

1、今年业务管理系统确认的*笔风险事件中，有*笔是外部风险事件，其中客户联系方式虚假三种风险确认描述占比*，反洗钱外部风险严重。

二、主要风险管理措施及取得效果

（一）制度传导与执行。一是总省行最新制度办法，以保证制度传导的时效性和覆盖面，报告期内传导了两个版本制度。在制度的同时，对当期制度修订内容进行梳理并对重点内容和执行要点进行提示，以便各行快速、准确地理解管理要求，同时认真解答各行在制度执行中遇到的问题，对于普遍性问题及时通过邮件告知全行。二是针对内外部监督检查发现的问题以及近期风险形势及时下发各类风险提示，4月份下发《****通知》，重申严禁代客户操作电子银行，严禁套取客户用户名、密码等信息，严禁员工代客户保管证书，谨防内部欺诈操作风险。

（二）业务监督与检查。一是将专业检查内容纳入各级行运行督导员的日常巡查范围，年初根据最新版操规对《网络金融业务检查提纲》进行修订，发送各二级分行和省行运行管理部执行。二是2018年*月*日赴*分行开展了一次现场检查。事前，省行通过大数据平台提取了高风险业务数据，同时综合运用影像系统、安全综合管理平台调阅凭证影像及监控录像，并结合纸质凭证、主机交易日志、网点监控录像以及现场访谈等多种方式开展业务检查。检查发现问题涉及经办柜员未向客户提示风险、智能终端业务审核不规范等，针对上述问题在全行范围内进行了通报，提出了下一步管理要求

三、下一步工作思路

（一）加强反洗钱工作力度。一是要求网点对个人和企业电子银行客户资料的真实性必须严格把关，强调个人身份证件审核、企网业务经办人身份证件审核、尽职调查和核对印鉴的操作要求。对于有组织的开户、多头开户、集中持非身份证开户行为发现一起，报告一起，并在一定范围内预警。随着智能服务机在全省各网点的普及推广。二是加强反洗钱重点环节、关键业务、风险点的分析监测工作，加强客户身份识别和尽职调查及风险监控工作，确保业务正常健康发展。

（二）强化外部欺诈风险防范

一是加强客户安全教育，利用走马灯、安全宣传折页等多种有效渠道提高客户安全防范意识，指导客户养成良好的使用习惯。二是做好风险提示，加强外部欺诈风险培训，指导营业网点员工在办理互联网金融和移动金融业务时多与客户沟通，提醒客户妥善保管好自己的注册卡、卡密码和认证介质等敏感信息。三是切实做好客户使用辅导，告知客户常见外部欺诈手法，提醒客户注意防范。

（三）强化员工警示教育

第7篇：风险管理部工作思路范文

[编者按]2005年是农村信用社改革试点工作全面铺开的一年，也是我社各项业务发展全面取得重大突破的一年。通过改革，经历了半个多世纪的××农村信用社通过转换经营机制，明晰产权关系，完善法人治理结构和增强服务功能，焕发出无限生机和活力，朝着美好的2006年迈进。在辞旧迎新之际，记者特采编了联社各业务部门的新年展望，和读者共享。

市场拓展部

2006年，市场拓展部将以联社制订的工作方针为指导思想，以农村信用社改革为核心，扎扎实实开展各项工作。具体思路是：抓好资金组织工作，重新制订合理、有效的考核激励机制，加强综合营销，力促资金组织工作再上一个新台阶。

加强对营业网点的建设改造。除了继续根据业务发展需要对网点进行调整外，今年还将致力对网点的标识、外部形象等进行统一规范，提高我社企业形象，并计划在条件成熟的社成立非现金服务区及vip客户服务区，为vip客户提供更优质服务。

发展银行卡业务及中间业务，努力培育新的利润增长点。加强对业务的整合营销与管理。扩展短信服务功能，进一步提高我社金融服务的科技含量。

加强制度建设。以规范的制度、规范的业务操作作为业务发展的强大后盾及保障加强对外宣传及业务推广，计[本文转载自划对我社各项业务做一个统一、全面、整体的广告宣传。

加强培训力度，提高员工业务水平、服务礼仪及文明服务水平。通过形式多样的活动，培养员工团队精神。

继续举行中间业务知识竞赛，给予一线柜员展现自我的舞台，以比赛促进员工业务水平及整体综合素质的提高。

2006年是××农村信用社改革关键的一年。市场拓展部将在联社领导的正确带领下，紧密围绕联社的工作方针政策，务实求新，为信用社的业务发展作出应有的贡献。

国际业务部

2006年，国际业务部工作的基本思路是：以强化风险管理为基础，以实现盈利为目标，以全面发展国际结算业务为主线，促进我社外汇业务稳健发展。工作计划如下：

1、内部管理方面。一是不断完善各项外汇业务流程、规范操作。二是积极适应汇改变化，加强汇率风险管理。三是重新调配部门人员，整合部分岗位。四是组织一次全社的外汇业务检查，杜绝外汇业务的操作风险及政策风险。

2、业务经营方面。一是构建有效的外汇营销体系，发挥整体合力，加快推动国际结算业务全面发展。二是会同信贷部稳健开展贸易融资业务，丰富我社外汇产品。

三是加大行网络的建设力度，提高结算效率。

3、队伍建设方面。一是加快专管员队伍的建设与培养，组建一支专业化的外汇专管员队伍。二是加强对外汇从业队伍的培训力度，提高营销和服务的质量。三是每半年召开各基层社专管主任例会，跟进各基层社国际结算客户公关进展和业务落实情况，带动各基层社外汇业务的全面发展。

4、硬件建设方面。一是健全、完善国际结算系统（ibs系统），提高国际结算工作效率，为外汇业务发展打下坚实的基础。二是优化外汇业务的硬件设施，全面提升我社国际业务的工作效率。

会计结算部

2006年会计结算部将以“观念求变，管理求质，措施求细，业务求精”为工作思路，大力拓展各项结算业务，创新现金出纳工作方法，打造“精品柜台”，规范会计结算业务管理，力争取得新的突破。

一、“确保一大系统的上点、试行两个系统的推广、做好三项工作的开展”，促结算水平上一个新的台阶。首先，确保小额支付系统顺利上点，进一步拓宽结算渠道。其次，在业务量大的网点推广单机电脑验印系统，逐步开通全社支票通兑业务和分社级结算行功能；推广批量验印系统技术的应用，提高票据入账速度。再次，通过“扩大结算业务培训的覆盖面、制作结算业务宣传册子、设计结算业务量统计分析程序

”三大举措，重点加大对结算业务的宣传力度，引导客户正确选择结算业务种类，间接加快结算速度。

二、加强人民币银行结算账户的管理，实行小额账户收费。有效化解小额账户数量多、金额小、占用内存空间大和困绕我社业务正常发展的问题，实现从无偿服务向合理定价的有偿服务转变，有效提高经营效益。

三、运用科技手段，规范业务管理。广泛推行中心金库管理（或推广部分管理模式），加快账户的查询、解挂、冻结功能改造，并实现假币管理电子化，出纳操作流程化，贴现业务核算程序化。同时，建立一个科学的业务信息反馈机制，促进我社各项会计结算业务的健康发展。

信贷部

在去年取得一定成绩，为我社深化改革奠定根基的情况下，2006年，我社信贷工作的重点仍然是把握两大主题：业务发展和信贷管理，在05年基础上，将上述两项工作进一步深入、细化和加强。

一是加快信贷营销步伐的发展。2006年，四大国有商业银行经过两年的调整改革后，在巩固原有大企业发展的同时，也将视线投向了中小民营企业，我社信贷营销面临前所未有的考验。为此，联社将以丰富信贷业务品种为手段，加快业务的发展。

1、改革现行的信贷管理模式，建立起信贷人员责、权、利有机结合的体制。

2、大力拓展票据业务和个人消费贷款市场，使两项业务成为我社利润增长的新亮点。

3、深入探索市场需求，加强信贷产品的开发，丰富我社业务品种。

4、积极加强和政府相关职能部门、各商会和行业协会的沟通，把握××以及大佛山市场的拓展机会。

二、继续深化信贷管理，建立起科学发展和风险控制并重的信贷管理体系。

1、全面推进贷款五级分类工作，转变经营思想，实现以分析借款人最终还款能力为核心的动态贷款风险分类管理。版权所有，全国公务员共同的天地!

2、加强贷后管理，将贷款业务操作全过程的检查内容纳入常规检查工作中去，将内部控制由事后补救向事前防范转变；建立信贷风险预警机制，防范信贷风险的产生。

3、继续进行信贷管理制度建设，建立起涵盖我社信贷业务的制度体系，达到省联社“有业务的地方就必须有制度覆盖”的要求。

资产保全部

在新的一年，面对不良贷款压降工作的压力和挑战，资产保全部的工作思路主要是：围绕一个宗旨，把握两条主线，突出抓好四个重点，推进三个建设。即：围绕优化资产质量、化解资产风险这一宗旨；把握深化改革与促“双降”这两条主线；突出抓好政府“三级”集体企业不良贷款处置、加大以物抵债力度、创新清收方法、强化隐性风险贷款管理四个工作重点；推进内控制度建设、资产队伍建设和信贷管理系统

建设。2006年资产保全部将着力抓好以下几项工作：

一、稳步推进政府“三级”集体企业不良贷款的处置工作。在2005年化解区属集体企业不良贷款取得突破性进展的基础上，今年资产保全部将把处置镇属、村属两级集体企业不良贷款作为工作重点，着重对其进行清收处置，力争取得新的突破。

二、切实加大以物抵债力度，加快抵债资产变现。

三、进一步解放思想，创新清收方法，努力化解不良资产风险。

1、全面施行债权转让、打包清收、拍卖清收等措施，力求多方式、多渠道清收

压降不良贷款；

2、继续加大不良资产处置力度，明确重点，实施重点攻坚。

3、加强对贷款余额超5000万元的保全类大额贷款户的监测，适时清收处置。

4、对已诉讼但执行难的案件进行清理，加大诉讼案件的执行力度，增强执行效

果。

四、加强隐性不良贷款的管理，在“清旧”的同时，加强“堵新”力度，切实防

范新增不良贷款风险。

财务部

2006年联社财务管理工作将以“经营效益”为中心，坚持“重管理、稳发展”的

原则，以防范经营风险为切入点，加强内部管理，积极推进我社改革，进一步理顺农

村信用社财务管理体制，明晰产权关系，完善法人治理结构，增强服务功能。

一、借改革契机，进行财务制度的建设和完善。我社统一法人工作已进入实质性

阶段，整个财务管理架构会发生根本的变动，联社财务部将在省联社统一法人财务核

算模式的指导下，结合我社实际情况，采取“一级法人、二级核算、授权经营”的过

渡模式，进行管理架构调整和制度的规范。

二、推动财务管理系统的开发及全面上线，以电子化手段来规范和提升财务管理

水平，针对联社成立一级法人后财务大集中的要求，建立财务管理系统，通过该系统

进行全面的财务预算、核算、分析，做好财务控制，塑造一个提升财务管理水平的好

平台，加快财务会计工作由核算型向管理型的转变。

三、加强对我社非信贷资产的管理，加大力度处置非生息资产，提高财务资源的

效益。制定全联社的非信贷资产管理办法，使我社非信贷资产管理及其风险防范逐步

走上日常化、制度化和规范化的道路。

四、按省联社制定的财务考核标准制定财务经营目标考核办法，建立和完善科学

的考核激励机制，加强对经营单位的指导和监控，在开拓业务领域、加大不良贷款清

收力度和增收节支上寻找新思路，提高企业经营效益。

五、加强成本管理，强化成本费用意识。在努力扩大收入来源的同时，严格管好

成本费用的支出，用好用活各种经营资源，对各经营单位实行以收定支，以有利于促

进业务发展，有利于增收的原则合理控制各项财务开支，坚决杜绝浪费行为。

六、加强财务检查监督力度，规范信用社财务核算行为，发挥联社财务部门管理

、监督的职能。

计划资金部

2006年是我社全面深化改革、促进发展的关键一年，计划资金部将紧紧围绕“加

强管理、提高质量、积极开拓、增加效益”的工作思路，在确保我社资金流动性、安

全性、效益性的前提下，着重抓好以下各项工作：

一、进一步提高分析水平，搞好协调服务，认真履行计划资金部统计分析职责，

发挥业务经营综合分析作用，为我社的业务稳健发展提供决策依据。

二、根据上级对资产负责比例管理的规定，强化资产负债比例管理的检测控制，

通过对资产结构和负债结构的共同调整，使资产负债质量得到优化、结构合理化，并

实现以效益为中心，兼顾安全性、流动性的管理目标。

三、根据《中国银行业监督管理委员会非现场监管报表指标体系》的各项要求，

拟定工作方案，组织协调各部门分工合作，认真布置做好07年正式报送的各项准备工

作。

四、充分调配和运用资金，加大参与货币市场力度，提高对债券市场投资分析能

力，不断拓宽资金运用渠道，积极参与竞争、拓展市场，发掘和寻找市场客户，开发

和创新符合市场需要的金融产品。

五、加强资金的调配管理，不断提高资金营运水平,将资金更多地运用到效益好

、风险低、有市场的资产上，同时，减少内部不生息资金的占用，将内部资金占用所

第8篇：风险管理部工作思路范文

一、提高加强合规管理、防范金融风险的思想意识

我们信合社在经营业务蓬勃发展的良好态势中，充分认识到加强合规管理、防范金融风险的重要性，只有切实加强合规管理，努力防范金融风险，才能促进我们信合社各项工作健康持续发展，取得良好经济效益，否则，就是一句空话。为此，我们信合社进一步完善以经济资本为核心的风险和效益约束机制，努力追求业务发展和风险控制的内在统一；进一步提高对国家宏观调控政策和上级社信贷政策的理解和把握能力；加强对行业、区域、产品、客户的信用风险监测预警工作，做好不良贷款的处置工作，坚决遏制不良贷款反弹；坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，进一步完善防范案件的长效机制，努力从源头上防范案件的发生；加强合规教育，努力实现人人懂得合规、主动遵循合规、尽职维护合规的工作目标，使每个人加强警惕，做好内控管理，防范金融风险。

二、建立完善规章制度，确保合规管理到位

防范金融风险，合规管理是基础，要做到合规管理，规章制度是保证。我们信合社制定三个办法，强化合规管理，一是《某某县农村信用合作联社合规管理办法》，二是《某某县农村信用合作联社合规管理实施细则》，三是《某某县农村信用合作联社合规管理考核办法》。

《某某县农村信用合作联社合规管理办法》共分四章、三十二条，具体阐明了合规管理总目标，合规风险管理架构及职责，合规风险的识别、评估与监控，合规报告程序和合规考核与问责等方面的要求，使合规管理有章可循，有章可依，实现了标准化、规范化管理。

《某某县农村信用合作联社合规管理实施细则》共分六章、二十二条，对合规管理实施、合规管理组织体系、风险事项报告、合规管理工作报告和合规风险检查等方面做了具体规定，明确、细化了《合规管理办法》，把合规管理推向纵深，确保合规管理取得实效。

《某某县农村信用合作联社合规管理考核办法》从指导思想、组织领导、考核目标及分值、考核计分办法、考核评审等方面对做好合规管理工作进行了细化和量化，把《合规管理办法》落实到工作实处与每一个岗位，杜绝干好干坏一个样的弊病，增强了每个干部、员工的责任性与紧迫感，自觉做好合规管理工作。

三、选聘合规管理员，加强合规管理工作

我们信合社通过选聘合规管理员，加强合规管理工作，建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险有效识别和管理，促进全面风险管理体系建立，确保依法合规经营。在选聘合规管理员中，明确了合规管理员的任职资格，规定了合规管理员的职责，使合规管理员有职有权、理直气壮地参与合规管理工作，保证整个信合社合规管理不留死角，持续有效地开展下去，为防范金融风险建立一道扎实的屏障。

四、加强学习培训工作，强化全员合规理念

第9篇：风险管理部工作思路范文

作者：钱义长

实施物资采购廉政风险管理的途径

1．识别风险，让廉政风险点显现化。识别风险是实施廉政风险管理的前提。识别风险的关键就是找准、找全风险点，至少应抓好三个层面的工作：一是把握上层，从重点领域、关键部位查找风险点；二是把握中层，从职能分配、权力运行和资源配置等角度查找风险点；三是把握基层，从干部思想道德、工作职能和岗位职责等角度查找风险点。要按照“强化风险意识，发动全员参与，联系实际查找，实现全程覆盖”的工作要求，围绕“自己找不准，就相互找；部门找不准，就上级点；自己单位找不全的，就发动群众来补充”的工作思路，分个人和集体两个层面进行分类查找。查找个人（岗位）廉政风险，要抓住自己找、众人帮、组织审、公示四个环节，对照履行职责、执行制度等情况，查找出面临的或潜在的廉政风险点；查找集体廉政风险要抓住人人找、集体定、组织审、公示四个环节，在人人查找的基础上，通过班子内部、部门内部相互查找、相互提醒、共同完善，找全找准在“三重一大”事项研究决定及其组织实施、资金运作及财务管理以及涉及职工群众利益的重大事项等方面可能存在的集体廉政风险。要通过全员查找、全员受教育，全程查找、全覆盖无死角，实现风险显现化、受控化。2．评估风险，让廉政风险点等级化。评估风险是实施廉政风险管理的基础。是指从企业目标出发，在事件识别的基础上，运用风险分析方法和评估工具对识别出来的风险进行评估分析，以确定风险发生的可能性以及将会给企业带来的影响。要对排查出的廉政风险点进行梳理、筛选、归类、分析，鉴定风险的性质，估测风险发生的可能性、频率和严重程度。在实施中，要结合实际，依据廉政建设风险程度的不同，将评估对象分为一般、严重、重大三个等级。一般风险，即可能引发一般性廉政问题，但不需要给予纪律处分的风险；严重风险，即可能引发违纪问题受到党纪政纪处分的风险；重大风险，即可能引发违法犯罪问题或可能引发群体性廉政问题的风险。在此基础上，确定业务工作、岗位、单位廉政建设高风险领域、部位和关键点，研究探索风险发生的条件和规律，为明确廉政建设工作重点、制订防控措施、评价单位廉政建设工作情况，提供较为客观、科学的依据。3．防控风险，让廉政防控措施针对化。防控风险是实施廉政风险管理的关键。是指风险被识别后，根据风险点性质制定控制政策及程序，以强化风险管理，使风险点始终处于受控状态，从而实现风险防范。一是思想教育防控。坚持把思想教育贯穿始终，围绕领导重视到位、人人教育到位、认识统一到位，以教育倡廉、竞赛知廉、承诺保廉、歌曲咏廉、典型赞廉、文化育廉等活动为载体，激发干部职工时刻绷紧自我防范这根弦，确保人人清楚岗位有风险，何处有风险，如何防范风险。二是构建系统防控。系统论原理告诉我们：“整体大于部分之和”。任何系统只有通过相互联系，形成整体结构，才能发挥整体功能。运用系统论原理，针对风险点情况，整合资源，整体联动，制定班子、部门防控图，使每个点环环相扣、事事相联、点点清晰、责任明确，提升防控效果。三是完善制度防控。好的作风是基础，好的制度是保证。完善防控制度、构建长效机制是落实防控措施的根本要求。要不断健全完善内控制度，明确权力界限，规范工作程序，提高办事、决策透明度，实行权力制衡，防止廉政风险发生；要结合实际抓好监督办法的落实，防止重点领域和关键环节发生廉政建设问题；要抓好企业规章制度的贯彻落实，通过严格管理，防范廉政风险；要抓好反腐倡廉制度的贯彻落实，促进党员领导干部廉洁自律；要清理修订现有制度，针对风险点的需求建立健全制度，增强制度的系统性、科学性、有效性、可操作性，形成能够管住、管好的制度体系。四是创新机制防控。在系统论的指导下，建立一套行之有效的风险防控机制。强化分段管理，建立业务制衡机制。将采购岗位与计划、供应商管理、合同审批、价格监管、质量监督、货款承付等岗位分离，使各环节相互制约、整体联动；强化动态管理，建立过程控制机制。突出物资采购进度控制、质量控制和物流控制，建立过程控制定期分析制度，建立物资采购供应台账，从需求计划接收、采购计划编制、询报价、订单创建和审批、采购到货、质量验收、物资出库、货款结算付款、合同评分核销等方面，对物资供应的每个环节进行跟踪和控制；强化采购管理，建立价格预警机制。通过ERP、电子商务等信息平台，建立健全计划、采购、招标、合同等涉及物资供应全流程的管理制度，推行网上动态竞价采购、战略供应商采购、框架协议采购等新的采购模式，通过电子商务、商情分析等渠道，完善采购指导价监管等内部监督制约长效机制；强化岗位管理，建立岗位交流机制。对重点岗位重点人员，实行动态跟踪考核，定期轮岗交流。五是加强监督防控。权力失去监督，腐败就难以避免。要从完善制约机制、分段监控、重点把握、客观审视评价、规范操作等方面，整合监督力量，完善监督机制，谋求监督效果。要充分运用党风廉政建设责任制检查、各种针对性专项检查、效能监察、财务审计职能监督以及职工代表值班、业务公开等形式，从不同角度，及时跟进，全程参与，加强对风险点的监督防控。对风险点监控要做到监控责任明确，监控内容具体，监控要求严格，监控结果及时运用，切实防患于未然，努力把风险降低到最低程度。六是依靠现代管理技术防控。ERP系统是建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及职工提供决策运行手段的管理平台，它为实施廉政风险管理提供了有效的技术支撑。借助ERP系统上线运行，一是实行网上采购，做到过程和结果及时公开。二是按照有限授权、相互制约的原则，在网上设置不同的用户角色，既各司其职，又相互监督，确保规范用权。三是实施指导价控制程序，强化价格控制手段，使价格保持在设定的空间内。四是建立追溯机制，完整记录物资采购信息，方便永久追究。4．监控风险，让风险管理良性化。监控风险是实施廉政风险管理的保证。一方面，要监控廉政风险点的变化，并针对变化采取相应的防控措施；另一方面，要监控风险管理每个环节的运行情况以及防控措施的落实情况。纪检部门是实施监控的主体，担负着督导检查、考核评估、组织协调等责任。要协助党政深化党务公开、厂务公开，要大力推进民主监督工作，要加强风险处置工作，对发现的违纪违规苗头问题，及时采取诫勉谈话、诫勉纠错等处置措施，避免风险扩大。对违纪违法案件要及时查处、分析原因，发现并掌握廉政风险发生、演变的规律，及时采取新的风险防控措施。要将廉政风险管理情况纳入绩效考核体系，作为干部年终考核的重要内容。

对物资采购廉政风险管理的思考

1.实施廉政风险管理要遵循五项基本原则。（1）预防性原则。廉政风险管理不仅要应对已然的问题，而且更要预防未然的问题，针对潜藏的问题做出准确的判断并制定对策。遵循预防性原则，就是要把工作的着力点由事后向事前转变，变事后惩戒为事前监督，变被动查处为主动防范。（2）及时性原则。要及时发现问题，对发现的廉政问题快速做出回应，做到及时应对，防微杜渐，防患于未然。（3）针对性原则。具体问题具体分析，区分问题的普遍性与特殊性，主观性和客观性，对共性问题抓重点、抓关键，标本兼治，综合治理，对个性问题有的放矢，对症下药，防止扩散。（4）有效性原则。要明确责任，强化督办，硬化考核，杜绝防范缺失、防控不力，保证廉政风险管理机制的有序运行并取得实效。（5）规范性原则。要高度重视制度建设，增强制度的系统性和可操作性，维护制度的严肃性和权威性，着力提高制度的执行力。2.实施廉政风险管理要重点抓好四项工作。（1）实施廉政风险管理必须深化业务公开。阳光是最好的防腐剂，公开能有效的降低风险。要遵循“突出重点、公开结果，内外有别、重在对外，区分层次、有限授权”的原则，按照“决策民主、操作公开、过程受控、全程在案、永久追溯”的要求，除国家法律规定不宜公开的内容外，对主要经营活动的实施结果都要按照授权，在一定范围内进行公开，重点对与企业以外的单位所发生经营活动的实施结果进行公开，促进决策透明、规范运作，从而有效降低廉政风险。（2）实施廉政风险管理必须强化制度建设。廉政风险管理的重中之重是制度建设，要使风险管理成为各级干部群众共同的思想意识、行动准则，需要一套运行有力的组织体系、制度体系、运行机制做支撑。要在党委的统一领导下，建立分级管理、责权明确的工作组织体系，抓好廉政风险管理工作的组织协调和制度建设。落实好“党内监督条例”、“惩防体系纲要”，真正实现用制度管人、用制度约束人。要建立廉政风险防范管理档案，对存在的风险点及相应措施要进行分类管理，提高风险防范的效能。各部门要结合实际，制定廉政风险防范监督考核操作办法，以制度为抓手，公开工作流程，规范操作程序，将风险管理寓于各项规章制度之中。要采取单位定期自查与阶段性检查相结合、动态考核与综合评估相结合等方式，全面系统地考核评估风险防范各项措施的落实情况，做到规范化、制度化、长效化。（3）实施廉政风险管理必须落实党风廉政责任制。在廉政风险管理工作中，党委统一领导是关键，党政齐抓共管是合力，纪委组织协调是保证，专家智囊论证是优势，上下齐动、群众参与是基础。要重视调动自上而下的积极性，释放全员支持参与的能动性。实施物资采购廉政风险管理是一项全新的工作，是一个不断探索的过程，许多工作都需要在探索中前进，在实践中完善。要进一步健全完善廉政风险管理体系结构，重点健全完善制度保障、程序运行、理论引导、科技监控和考核评价等配套体系，逐步建立起完善的廉政风险管理长效机制；进一步健全廉政风险监控网络，落实监控职责，充分发挥监控网络对廉政风险的防控功能和作用；进一步健全廉政风险控制措施，把每项防控措施落实到位，推动廉政风险管理更深入、更扎实、更有效地开展，以此不断提高反腐倡廉建设水平。