员工奖励基金管理办法精选(九篇)

前言：一篇好文章的诞生，需要你不断地搜集资料、整理思路，本站小编为你收集了丰富的员工奖励基金管理办法主题范文，仅供参考，欢迎阅读并收藏。

第1篇：员工奖励基金管理办法范文

关键词：国有企业；企业年金；模式；DB型；DC型；“保底型”

企业年金是指企业在依法缴纳基本养老保险的基础上，企业依据自身能力自愿建立的一种补充性养老保险，目的在于为本企业职工提供退休收入保障。企业年金制度在西方发达国家已有100 多年的历史， 已形成一套比较完善的企业年金制度体系。在制度建设的同时，企业年金会计也发展到成熟阶段，形成了以权责发生制为基础，精算估价为依据，系统计量企业年金成本，记录和披露企业年金资产、负债和损失的一套较为完整的会计核算体系。

中国作为全世界老年人口最多的国家，社会养老服务滞后与老年人人口的新增形成矛盾，已经引起了社会的高度重视。“十二五”规划建议中鲜明的提出，优先发展社会养老服务的要求。因此作为社会养老保障体系中的第二支柱―――企业年金正被引起高度的重视。

一、企业年金的功能

现代企业年金制度始于发达国家，从其实践效果来看，它能在老龄化社会中有效减轻政府养老的财政压力，提高企业职工的退休生活水平。总的来说，它有以下几方面的功能。

1、提高国有企业的凝聚力和竞争力

企业年金是根据国有企业发展状况，由企业和员工共同缴费建立的，它将企业的效益与员工的利益紧密联系起来，有利于强化员工的企业归宿感，也能够激励员工为了企业的效益而努力工作。一些企业实施差别化的企业年金分配制度，这对于鼓励竞争、奖励忠诚和贡献，有重要的作用。同时，由于各企业内的企业年金待遇的差距，企业年金待遇水平成为吸引高端人才的重要砝码，进而提高企业的竞争力。在发达国家的人才招聘过程中，企业年金和福利往往成为员工选择的重要考虑条件。

2、提高员工的养老金替代率水平

以发达国家为例，OECD国家企业年金的平均替代率为9%（企业年金替代率指从企业年金获取的养老金对退休前工资的替代比率），而英国和美国则将近40%。据相关专家测算，养老金替代率要达到80%才能有效保障员工退休前的生活水平，而当前我国基础社会养老保险的养老金替代率才达到56%。因而，建立国有企业企业年金计划能极大地改善员工的养老生活水平。

3、减轻政府财政压力

在我国人口老龄化程度越来越严重的现状下，政府在承担国民的养老财政责任方面压力也越来越大。而建立企业年金制度能够有效减轻政府在筹资、管理和支付等方面的负担。

二、建立国有企业企业年金制度应考虑的相关因素

1、基金安全性投资

如同基本养老保险基金是国民的“养命钱”一样，企业年金的资金规模也很庞大，庞大资金规模面临保值增值的压力，投资就一定要将“基金安全性”放在首位。当前全球经济危机态势还将继续，我国的资金市场也不健全稳定，所以国有企业的企业年金基金不能过于追求高投资高回报，投资应以稳健为主，基金投资管理应当坚持“谨慎投资、分散风险”的原则，充分考虑企业年金基金财产的安全性和流动性，实行专业化管理。

2、 依法管理和运行

我国的企业年金制度正在健全的发展过程中，有关企业年金的法律法规很少，现有的政策法规只有国务院颁布的《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》，以及国资委颁布的《关于中央企业试行企业年金制度的指导意见》。而在这些行政法规中，只规定了企业年金管理的最基本和原则性的框架，系统性不够，可操作性也不强，在实际过程中遇到执行困难，往往会造成资产的失控和流失。由于法规不健全，企业年金的实施及运行会经历“无法可依、有法不依、执法不严、违法难究”的管理混乱过程。对于企业年金管理机构来说，如果违约成本普遍低于违约收益，就会出现违法违规现象，造成资金失控或国有资产的流失。因此，国有企业在为职工建立企业年金时，应注意实施细节，多从职工的利益出发，以为职工解决实际问题为目标；遇到具体问题时，也应积极向国资监管部门汇报，请求国资监管部门的帮助或支持，或征求他们的意见。

3、基金管理机构的选择

基于基金安全性管理考虑，国有企业应慎重考虑年金基金管理机构的资质和水平。国有企业在为职工建立年金基金时，应参考《企业年金基金管理办法》及当地国资监管部门颁布的相关办法，考察机构的经营管理水平和经济实力。例如管理机构的注册资本、法人治理结构、专职人员数量、内部稽核监督制度和风险控制制度的建立和执行情况等。企业在确定管理机构后也应关注其经营状况，如果发现其内部控制出现漏洞或盈利水平不稳定，应及时与其沟通，在确保年金基金不受到损失的前提下，制定相应的对策。

三、企业年金计划的两种基本类型及其优劣比较

企业年金计划通常可以归为两类： 一类是待遇确定（ Defined Benefit，DB） 型，另一类是缴费确定（ Defined Contribution，DC） 型。

建立待遇确定型（ 以下简称DB 型） 企业年金计划的企业，通常根据员工退休时的工资水平和工作年限确定其年金支付额，再根据对所有员工未来年金支付额的预测，来确定各年的筹资额。待遇确定型企业年金计划，为企业内参加计划的所有员工设立一个统一账户，员工企业年金基金的缴费和基金的投资运作风险，都由雇主承担。待遇确定型企业年金计划，通常按联合生命年金的方式支付，即企业年金通常支付到退休员工及其配偶死亡为止。

建立缴费确定型（ 以下简称DC 型） 企业年金计划的企业，为参加计划的职工设立个人账户，企业和员工的缴费均存入员工个人账户，年金根据员工退休时个人账户的积累额发放。员工退休时可以一次性支取，也可以分期支取，直至个人账户余额为零。缴费确定型企业年金计划，需要员工自己承担个人账户的投资风险，而企业只负责为员工个人账户缴款。

对于DB 和DC 型企业年金计划的特点，本文将从给付水平、雇员流动性、风险承担和成本因素几个方面进行优劣比较。通过对这几方面的比较，我们可以进一步了解DB 和DC 型企业年金计划的优势和劣势，有利于我们找出一种更适合我国国情的企业年金计划。

1、给付水平比较

DB 计划的企业年金给付较DC 计划稳定。DB 计划的养老金领取额是事先规定好的，无论市场投资环境如何，都要保证足额发放。当投资回报率很低，基金数额不足以支付养老金时，差额部分由雇主负责补齐。因而，雇员的养老金收入是比较稳定的。

而DC 计划并不规定雇员退休后可得到多少养老金，它只规定了雇主和雇员每年向养老金账户缴纳保费的多少。雇员退休后可得到的养老金的数额是不确定的，通常取决于雇主和雇员的缴费以及基金投资状况。一般情况下，投资回报率是很难控制的，它很容易受到经济波动的冲击，因而，雇员难以预测几十年后的养老金水平。

2、雇员流动性比较

DB 型企业年金计划实际上同雇员从业早期的工资无关，而同退休时的工资水平和工作年限高度相关，因此建立DB 型企业年金计划能够在一定程度上限制人才的外流。从另一个角度来说，雇员要为同一个雇主长期努力工作直至退休，才能换得两次回报： 一是工资，二是建立在高工资基础之上的企业年金给付。而这种计划必然增加了离职成本，降低了对新雇员的吸引力。

相对于DB 计划，DC 计划对既得条款的规定比较宽松，一般情况下，只要为企业工作满2 年或3 年，便可积累养老金权益。积累期内，雇员每年的缴费是稳定的，因而其每年的养老金增加值也比较稳定，不会像DB 计划那样出现明显的上升趋势。因此，在DC 计划下，如果雇员提前辞职，将会获得比DB 计划更多的养老金。

3、风险承担比较

DB 计划下，雇主负责对账户资产进行管理和投资，并承诺雇员退休时为其提供足额的养老金。当发生某些意外事件，如市场波动带来投资回报率低，或者精算失误使早期缴费额少于需要，此时，基金资产不足以支付雇员退休金的部分由雇主负责补齐。由此可见，DB 计划中与养老基金相关的所有投资风险均由雇主承担，雇员不必担心金融风波对账户资产的影响，他们只需根据计划条款分得属于自己的那部分养老金。

而DC 计划最大的优势在于其基金资产与基金负债终匹匹配，不会出现资不抵债的赤字现象。相比之下，雇主承担责任有限，雇主只负责每年按雇员工资的一定比例向个人账户中缴款，并不对养老基金的保值增值承担责任，投资风险由雇员承担。然而在风险承担上，DC 计划也存在一定的弊端。这是因为DC 计划的投资决策权归属于雇员，而大多数雇员并没有金融学、投资学等知识背景，为了避免投资失败，多数雇员会选择比较保守的投资组合，因而DC 计划的基金投资回报率有可能低于DB 计划。

4、成本比较

无论DB 计划还是DC 计划，都需要训练有素的人员进行内在管理和外在监督。

首先，DB 计划所需技术成本高过DC 计划。DB 计划在确定缴费率时要用到大量的精算技术。相对于DB 计划，DC 计划则不需要过于缜密的精算技术，个人账户资产始终等于负债，因而技术成本较低。

其次，在账户管理方面，DC 计划所耗成本较高。两类计划不同的账户设计模式，决定了二者账户管理成本的不等。DB 计划为所有雇员建立统一的养老金账户，进行统一管理，可以从管理的规模经济中获益。而DC 计划要为每位雇员分别建立个人账户，分别进行管理。如果计划资金小规模经营或由个人管理，那么费用将相当高。

最后，DC 计划所需投资管理成本较高。虽然DC 计划给予雇员充分的投资决策权，但由于懂得金融知识的雇员并不多，他们普遍缺乏制定投资策略的能力，因而企业有义务向雇员提供基金投资咨询服务，且费用要由企业负担。相比于DC 计划，DB 计划的基金统一管理，更能发挥规模投资的优势。

四、国有企业年金制度新模式――“保底型”企业年金计划

对于国有企业年金制度的实施模式选择，一般而言存在DC型计划和DB 型计划的争议。从我国具体的实践情况来看，较早实行企业年金制度的国有企业一般是采用DB 型企业年金计划，但是从国家政策的发展引导方向而言，是希望实施DC 型企业年金计划的。从国际发展经验来看，很多国家都采用DC 型这种方式。DB 及DC 型企业年金计划的比较见表1。

通过表1 就可以看到，这两种年金模式都各有优缺点。对于国有企业而言，其发展情况比较复杂，一般的国有企业都是经过几十年计划经济向市场经济改革转变的过程，经营规模较大，人员结构趋向复杂，由于体制转型的历史原因，好多国有企业已经出现了明显的员工老龄化状态。因而，单纯采用DB 型和DC 型年金计划已经不适合于我国国有企业企业年金的发展现状和未来的发展要求。考虑国有企业的特点及未来经济发展趋势，国有企业企业年金应选择“保底型”企业年金计划，这种混合模式很适合当前国有企业人员结构复杂及老龄化趋于严重的国有企业。

“保底型”企业年金计划结合了DB 和DC 计划的优点，将两者并列建立，互补运作。其具体的实施要义是：在企业年金计划中为职工建立个人账户，由企业在DB 部分提供保底退休金，在形如DC 计划的个人账户中，如果个人账户资金在员工退休时未达到DB 部分的最低保底退休金额度，就由企业进行弥补，直到达到基本额度为止，让员工享受有保底的退休金；如果其资金积累超过保底额度则更加有利于提高员工的退休生活水平。可以说，这种“保底型”企业年金计划充分考虑了即将退休职工的切实利益，一方面是为其对企业做出贡献的补偿，另一方面也能够解决由于体制改革的历史原因造成的员工退休养老金低下的问题，非常符合目前我国国有企业的发展现状。

参考文献：

[1]傅剑，刘青.我国企业年金投资管理现状及对策分析[J].经济论坛，2009（16）.

第2篇：员工奖励基金管理办法范文

一、近三年我校科研取得的成绩

近三年来，我校坚持“以人为本、助人成功”的办学理念，以教学为中心，以科研为支撑，在项目的争资立项、成果转化、整章建制、规范学术活动、加强合作交流等方面做了大量的工作，使我校科研工作取得了长足的发展。

（一）项目的申报和立项数量稳步增长

三年来，我校共获得各类项目立项311项，其中纵向科研项目233项（含国家社会科学基金项目25项，含国家自然科学基金7项，国家民委项目29项，教育部人文社科一般项目5项，中央其他部委24项，省级项目33项，厅级项目50项），横向项目48项。这比以往都有较大的增长。

（二）科研经费有了一定的突破

三年来，我校共获得各类项目经费1498.*6万元,其中纵向项目经费1031.8万元，横向项目经费466.666万元。同时，学校经费投入不断加大，特别是学校对项目1：1配套，更是省内其他高校所少见。

（三）成果的数量和质量有了一定的提高

三年来，我校共发表科研论文3*0篇，其中CSSCII和CSCDA共计权威期刊论文338篇；被人大复印资料全文转载3篇；出版著作（含教材）322部，其中专著133部，编著94部，教材90部；获得省部级及以上科研奖励190项；其中学校编辑出版的《法藏敦煌藏文文献》和《英藏敦煌藏文文献》出版计划，实现了我国珍贵历史文献的回归与面世，在学术界引起强烈反响，被誉为敦煌学与藏学研究的又一个里程碑。

（四）科研平台建设初具规模

三年来，我校形成了由非实体研究机构、独立研究机构和研究基地组成的科研平台体系。截止目前，有1个国家民委、教育部共建重点实验室，1个中央统战部研究基地，4个省部级重点实验室，4个独立建制的研究机构，1个省级工程中心，11个院所合一的研究机构。

（五）科研管理水平得到了进一步提升

一是在科研管理建设等方面，20*年共出台各类科研管理文件14项，使科研管理有章可循、有法可依。二是自主研发科研管理三级系统，使我校在科研管理迈向科技化更进了一步。这套科研管理三级系统在省内院校处在前例。

（六）产学研一体化有了进一步的推进

学校每两年召开校地校企工作会议，并已形成一项制度。在科研转化上，开发的动物血清、氧化淀粉系列产品，取得了良好的社会效益和经济效益。而且我校建筑节能建材方面专利技术达到国际领先，市场前景广阔。

二、存在的主要问题

本次调研各教学单位针对科研工作提出了许多问题,同时我们与其他兄弟院校对照,归纳如下:

1、一是领军人物和科技创新拔尖人才还不多，缺乏有影响的学术带头人，学术团队整体实力不强；

2、缺乏有稳定的研究方向，科研人员各自为阵，成果关联性较差，特别是对服务民族地区的重大理论和现实问题研究能力也有待进一步提高；

3、科研方法、科研项目申报等方面的培训做得不够，部分教师对科研工作存在畏难心理；

4、对科研工作的宣传力度不够，相当部分教职员工对学校科研的形势及重要性缺乏清晰的认识，有的甚至将教学与科研对立起来；

5、国家级科研项目少，特别是国家自然科学基金项目立项少;

6、项目中后期管理滞后，项目结项率低；

7、科研质量还不高，权威期刊论文少，权威期刊论文在整个学术论文中所占比例偏低；

8、成果获奖少，特别是省部级及以上科研奖励少；

9、科技成果转化水平率偏低，科技创新尤其是应用科技研发服务与重大需求对接不够，产学研紧密结合不够；

10、科研管理制度有待进一步完善，横向经费管理过严、过细不利于调动教师的积极性，科研机构、科研团队缺乏有效管理。

二、解决问题的思路

针对上述问题，我们提出了以科学发展观推动科研管理创新，以科研管理创新促进科研工作又好又快的发展思路：

（一）坚持以人为本，抓好人才队伍建设

1、着力加强科研队伍建设

一是要树立“用好现有人才，稳住关键人才，引进急需人才，培养未来人才，凝聚社会各届人才”为原则，激发广大师生员工的科研工作的热情、想象力、创造力。

二是着力加强科研团队、学术带头人、科技创新拔尖人才队伍建设。要出台科研团队管理办法，从制度上给予保障。

三是高度重视中青年学术带头人和学术骨干队伍建设，继续扶持我校中青年教师的科研项目，大力培养科技创新新生力量。

2、着力营造科技创新的文化环境

一是加强以“以人为本、需求导向，博采众长、合作竞争，鼓励创新、宽容失败，注重积累、勇于跨越，求是求新、力戒浮躁”为主要内容的科技创新文化建设。对于现行的科研评价体系进行重新审视和思考。

二是切实加强科研道德建设。要严格贯彻《教育部关于严肃处理高等学校学术不端行为的通知》精神。要大力弘扬实事求是、求真务实、严谨治学的科学精神，遵守行为准则，恪守科研道德。坚决反对和纠正弄虚作假、剽窃侵权、学术霸权、功利浮躁等学术不正之风。

3．着力建设一支高素质的学校科技管理队伍

要切实加强学校科技管理人员的培训，使科技管理人员熟悉教育、科技、经济和社会发展规律等方面知识;努力培养科技管理人员把握全局、开拓创新精神的力；要提高科技管理人员热心服务的水平。

（二）坚持全面协调可持续发展，抓好体制机制创新

1、加快推进科研分级管理体制，激发基层学术单位的活力

要明确学校与二级单位在科研管理上的权责划分。科研处要侧重于全局性的科研管理制度建设与科研发展规划制定及对二级学院的科研工作的业务指导、督促与考核工作。具体事务性工作应由二级学院承担。对此，通过一定的措施，激发基层学术单位的活力，

2、强化科研项目的申报和立项

一是进一步加强科研项目的申报和争取力度。要争取多渠道、采取多措施以提高科研项目申报的成功率；要在申报领域有所突破；要在经费有所突破;力争今年经费达到800万元。

二是大力加强重大科研项目的竞争前培育，提高争取和承接国家及地方重大科研项目的竞争力。紧密围绕国家自然科学基金、“973”计划、“863”计划及我省重大基础研究和前瞻性研究目标，积极培育具有较强竞争力的预研项目。要做好目前我校国家科技支撑计划的前期工作。

三是加强对科研工作的宣传力度，提高广大教职员工对科研的重要性和地位的认识。今年准备邀请有关专家学者对项目申报有关问题进行辅导。同时加大对科研干事和主管科研的领导进行培训力度。同时，在2010年1月召开科研表彰总结大会，并对申报有关的国家级课题进行动员、部署，下达申报任务。

3、加大对项目的中期检查和结项、鉴定的力度

要进一步提高我校在研科研项目的结项率。去年我校的结项率为63.7%，从一定程度上影响了下一年度项目申报和立项。对此，要通过加强管理、狠抓落实，提高项目的结项率。要进一步完善科研项目的经费管理办法，要从经费上强化项目的中后期管理。

4、积极申请和争取组织好学校科研成果奖励

针对成果获奖少，应加强外联工作，保持与相关部门和单位的信息畅通；力争在申请和争取组织好学校科研成果奖励方面有突破。要通过一定激励措施调动教师申报成果的积极性。

5、加强科研工作平台建设

一是加强学校研究机构建设，要根据科研及学科建设需要，多设立一些非实体研究机构。如尽快制定制定科研机构管理办法。

二是切实加强重点研究基地（重点实验室）建设。第一，进一步做好委部共建重点实验室和学校现有4个国家民委重点实验室的管理与服务工作；第二，积极组织建设校级重点实验室和做好省级重点实验室的申报工作；第三，配合省委统战部，做好民族宗教研究基地的日常工作，为我校的学科建设提供支持;第四，做好甘肃省动物细胞工程技术研究中心、XX大学藏药研发中心和兰州高新区XX大学生物医药技术公共实验平台的管理与服务工作；第五，重点要做好兰州粘合剂工程中心申报等前期准备工作。

三是挂靠我校的各学会、研究会等，要策划组织好科研活动，发挥学会、研究会等的优势，在学校科研工作中发挥积极作用。

6、加强校地校企合作、进一步推动学校科技成果转化与推广工作

一是促进学校积极与地方政府和企业合作。今年9月份要召开我校校地校企合作会议，进一步推动我校校地校企合作。同时，要建立与市、县政府、行业、企业建立长期、稳定、全面的科技合作的长效机制。

二是促进专家教授积极与企业家合作，主动融入以企业为主体、以应用研发为重点的技术创新活动。

三是做好大学科技园、科技企业和产业园区建设。要鼓励与地方和企业共建重点实验室、工程（技术）研究开发中心、大学科技园、科技企业和各类特色产业园区，合作承担完成科技研发、技术改造、消化吸收引进技术项目，形成“产研分工、优势互补、利益共享、风险共担”的机制。今年要做好XX大学节能建材示范园工作。

7、完善科研管理制度

一是通过制定《XX大学科研机构管理办法》、《XX大学科研团队管理办法》《XX大学国际合作项目管理办法》等三项制度，进一步创新我校科研机构平台建设、学科团队建设、国际合作项目管理。

二是要通过完善《XX大学科研项目学校配套经费管理办法》《XX大学中青年科研基金项目及经费管理办法》《XX大学学术研究成果出版基金管理办法》等制度，进一步促进经费、校级中青年项目、学术资著等工作科学管理，要充分调动广大教师人员做科研的积极性。

（三）坚持统筹兼顾，抓好工作的系统性和实效性

1、抓好教学与科研的统筹

第一，将科研成果向课堂、向教学内容、向实验手段转化，培养学生的创新能力；第二，实施研究生参与或承担科研项目的制度；第三，努力促进本科生教学参与科技研发或成果转化工作。

2、抓好传统优势学科与其他应用学科的统筹

在优势学科做大做强的基础上，积极扶持其他应用学科研究，注重应用技术创新。特别是要做好优势学科和其他应用学科结合，要在边缘学科、交叉学科上发挥优势。

3、抓好数量与质量的统筹

要力争产出更多的高质量学术论文和高水平科技成果。要在文章的发表的级别与成果获奖方面要有所突破。

第3篇：员工奖励基金管理办法范文

关键词：高校 专利申请 激励政策

中图分类号：G647

文献标识码：C

近年来，随着国家对知识产权重视程度的不断加强，专利作为知识产权的一种重要表现形式，越来越成为衡量高校科研水平与科研实力的一项重要指标。为进一步激发在校大学生、研究生实践创新、发明创造的热情，各高校纷纷出台各种扶持政策和奖励措施，大力鼓励学生们进行专利申请工作。这些激励政策一方面产生了积极效果，使各高校近几年的学生专利申请及授权数量大大增加，另一方面也对高校的人才培养和教学及学生管理工作带来了一定的不利影响。

1 三峡大学关于学生申请专利的激励政策

三峡大学为了促进学校专利工作的健康发展，鼓励全校师生员工发明创造的积极性，早在2007年即出台了《专利基金管理办法》，设立了专利基金，用于资助全校师生从事专利申请申报、专利权维持、专利实施转化以及专利宣传和培训等活动。2013年，为进一步促进学校专利工作的快速发展，学校又出台了《专利奖励政策》。文件中明确规定：第一，职务专利被授权后，学校统筹给予发明人、设计人一次性奖励。其中发明专利奖励8000元/项，学生的实用新型专利奖励2500元/项，计算机软件著作权奖励2000元/项。第二，专利申请过程中的专利申请费、初审费、复审费、费、公告费、证书费及印花税、授权专利的部分年费（发明专利年费交3年；实用新型专利等年费交1年）由学校承担。

与此同时，《三峡大学学生综合素质测评方案（修订）》中规定，本科生获得国家专利1项记40分（论文公开发表在一般公开刊物上记20分，在核心刊物上记40分）；《三峡大学研究生综合素质年度测评实施办法》中规定，研究生获得国家发明、实用新型专利者，每项成果分别加10、5分（在全国核心期刊上每篇加4分；在公开出版的学术杂志上每篇加2分）。另外，在学校的各级各类评奖以及奖学金、助学金评定中，获得专利的学生将在不同程度上给予加分。

2 专利激励政策的积极效果

以实用新型专利为例，三峡大学机械与动力学院近几年的授权情况如下表：

从上表不难看出，学校的激励政策，特别是从2013年开始，学校出台了奖励政策后，师生们申报专利（实用新型）的积极性都有很大提高，学生们在获授权的实用新型专利中所占比例也呈大幅上升趋势。

3 专利激励政策带来的不利影响

第一，对教学造成不利影响，部分学生本末倒置，在专利申请上花费大量时间和精力。不光是在三峡大学，目前在全国各地都出现了“热炒”发明专利的情况。在电视、报纸、网络等各种媒体上，经常可以看到类似的宣传报道：《高校“最牛发明班”人人搞发明30人申请专利》（新华网）、《中国计量学院有个最牛寝室四个女生人人都是“专利姐”》（杭州日报）……媒体的引导，学校政策的倾斜，以及数额不少的经济奖励，使得学生中出现了人人搞发明的现象。部分学生甚至舍本逐末，将大部分的时间与精力放在了发明专利上。以三峡大学为例，许多拥有多项实用新型专利的学生，到课率较低，学习成绩也并不尽如人意。

第二，为专利而专利，成果含金量较低。专利包括发明专利、实用新型专利以及外观设计三种，其中发明专利的申请对创造性的要求最高，其授权也是最难的。高校学生们的申请大多集中在实用新型以及外观设计中，以三峡大学为例，2014年获批的发明专利33项，发明人均为老师，无学生；授权的实用新型专利274项，其中学生121项。实用新型专利在我国实行的是初步审查制度，没有像发明专利申请一样进行实质审查，初步审查主要是形式与格式的审查。实用新型专利授权的门槛过低，导致了实用新型专利的过多过滥，质量难以保证。部分学生为专利而专利，成果的技术含量较低，转化可能性也较小，无法走出校园，真正发挥实用新型专利应有的作用。

第4篇：员工奖励基金管理办法范文

地址：________________邮码：____________电话：________

法定代表人：________________职务：________

乙方(受委托方)：____________物业管理公司

地址：________________邮码：____________电话：________

法定代表人：________________职务：________

为加强____________小区(大厦)的物业管理，保障房屋和公用设施的正常使用，为业主创造优美、整洁、安全、方便、舒适、文明的居住环境，根据____市物业管理方面的法规和政策，经双方友好协商，达成如下协议。

第一条物业管理内容

(一)甲方将位于____区____路的____范围内的物业委托给乙方实行统一管理，综合服务。

(二)管理事项包括：

1.房屋的使用、维修、养护;

2.物业范围的公用设施、设备及场所(地)(消防、电梯、机电设备、路灯、走廊、自行车房、棚、园林绿化地、沟、渠、池、井、道路、停车场等)的使用、维修和管理;

3.清洁卫生(不含垃圾运到中转站后的工作);

4.公共生活秩序;

5.文娱活动场所;

6.便民服务网点及物业范围内所有营业场所;

7.车辆行驶及停泊;

8.物业档案管理;

9.授权由物业管理公司管理的其他事项。

第二条委托物业管理形式

承包经营、自负盈亏。

第三条物业管理期限

委托管理期限为____年，自____年____月____日起到____年____月____日止。

第四条双方权利、义务

(一)甲方权利、义务

1.根据本合同规定甲方将住宅区委托乙方实施物业管理;

2.监督乙方对公用设施专用基金的合理使用，并按公用设施专用基金管理办法拨付给乙方。

3.按市政府规定的比例提供商业用房(总建设面积的0.5%)____平方米给乙方，按月租金____元租用，并负责办理使用手续;

4.给乙方提供管理用房____平方米(其中办公用房____平方米，员工宿舍____平方米)，按月租金____元租用;

5.负责向乙方提供本住宅区工程建设竣工资料一套并在乙方管理期满时予以收回;

6.不得干涉乙方依法或依本合同规定内容所进行的管理和经营活动;

7.对乙方的管理实施监督检查，每半年一次考核评定，如因乙方完不成第五条规定的目标和指标或管理不善造成重大经济损失，有权终止合同;

8.负责确定本住宅区管理服务费收费标准;

9.委托乙方对违反物业管理法规和规章制度以及业主公约的行为进行处理;包括予以罚款、责令停工、责令赔偿经济损失，以停水、停电等措施对无故不缴有关费用或拒不改正违章作业责任人进行催交、催改;

10.协助乙方做好宣传教育、文化活动，协调乙方与行政管理部门、业主间的关系;

11.政策规定由甲方承担的其他责任。

(二)乙方权利、义务：

1.根据有关法律、法规，结合实际情况，制订本住宅区物业管理的各项规章制度;

2.遵守各项管理法规和合同规定的要求，根据甲方授权，对本住宅区物业实施综合管理，确保实际管理目标、经济指标，并承担相应责任，自觉接受甲方检查监督;

3.根据住宅区内大、中修的需要制订维修方案，报甲方审议通过后，从公用设施专用基金中领取所需的维修经费;

4.接受甲方对经营管理过程中财务账目的监督并报告工作，每月向甲方和住宅区管理部门报送一次财务报表，每三个月向全体业主张榜公布一次管理费收支账目;

5.对住宅区的公用设施不得擅自占用和改变其使用功能，乙方如在住宅区内改扩建完善配套项目，须报甲方和有关部门批准后方可实施;

6.乙方须本着高效、精干的原则在本住宅区设置管理机构和人员;

7.建立本住宅区物业管理档案并负责及时记载有关变更情况;

8.负责测算住宅区管理服务费收费标准并向甲方提供测算标准与依据，严格按照甲方审议通过的收费标准收取，不得擅自加价;

9.有权依照甲方委托和业主公约的规定对违反业主公约和物业管理规章制度的行为进行处理;

10.在管理期满时向甲方移交全部专用房屋及有关财产、全部物业管理档案及有关资料;

11.开展卓有成效的社区文化活动和便民服务工作;

12.有权选聘专营公司承担住宅区物业管理的专项业务并支付费用，但不得将住宅区物业管理的整体责任及利益转让给其他人或单位。

第五条物业管理目标和经济指标

(一)各项管理指标执行物业行政主管部门规定的各项标准，要求住宅区在乙方接管后____年内达到____标准。

(二)确保年完成各项收费指标____万元，合理支出____万元，乙方可提成所收取管理费的____%作为经营收入。

第六条风险抵押

(一)乙方在合同签订之日起3日内向甲方一次性支付人民币____元，作为风险抵押金。

(二)乙方完成合同规定的管理目标和经济指标，甲方在合同期满后3日内退还全部抵押金及银行活期存款利息。

(三)如由于甲方过错致使本合同不能履行，由甲方双倍返还抵押金并赔偿乙方经济损失。

(四)如由于乙方过错致使合同不能履行，乙方无权要求返还抵押金，并应赔偿甲方经济损失。

第七条奖罚措施

(一)在各项管理目标、经济指标全面完成的前提下，管理费如有节余，甲方按节余额____%奖励乙方。

(二)如该住宅区被评为全国、省、市文明住宅小区，甲方分别奖励乙方人民币____元(全国)、____元(省)、____元(市);获得上级部门单项奖或有关荣誉的奖金另订;如在乙方管理期间，由乙方获得的文明小区称号被上级部门取消，则乙方应全部返还上述奖金及银行活期存款利息。

(三)如果甲方不完成应负的合同责任，由此而影响乙方的承包管理目标和经济指标，或给乙方造成直接经济损失，甲方应当给予补偿或承担相应责任。

(四)如果乙方没有完成合同责任或管理目标和经济指标，甲方应当责成乙方限期改正，情节严重的处以人民币____至____元的罚款，直至终止合同，经济损失由乙方承担。

(五)由乙方管理不善或重大失误，造成住户经济损失或生活严重不便的，应当赔偿甲方或业主及使用人的经济损失。

第八条合同更改、补充与终止

(一)经双方协商一致，可对本合同条款进行修订更改或补充，以书面合同为准。

(二)合同规定的管理期满，本合同自然终止，各方如欲续订合同，须于期满前3个月向对方提出书面意见。

(三)合同终止后，乙方可参加甲方的管理招标并在同等条件下优先承包管理。

第九条其他事项

(一)本合同执行期间，如遇不可抗拒的自然灾害(台风、洪水、地震等)，造成经济损失的，双方应相互体谅，共同协商、合理分摊。

(二)本合同自签订之日起生效;附件1、2、3、4……为合同的有效组成部分。

(三)本合同正本一式三份，甲、乙双方和物业管理部门各执一份，具有同等法律约束力。

(四)双方如对合同发生争议，协商不成的，诉请人民法院解决。

甲方：____________________

代表人：____________________年____月____日

乙方：____________________

代表人：____________________年____月____日

附：

第5篇：员工奖励基金管理办法范文

乙方（受委托方）：_________物业管理公司

为加强_________小区（大厦）的物业管理，保障房屋和公用设施的正常使用，为业主创造优美、整洁、安全、方便、舒适、文明的居住环境，根据_________市物业管理方面的法规和政策，经双方友好协商，达成如下协议，以便共同遵守。

第一条　物业管理内容

1.甲方将位于_________区_________路的_________范围内的物业委托给乙方实行统一管理，综合服务。

2.管理事项包括：

（1）房屋的使用、维修、养护；

（2）物业范围的公用设施、设备及场所（地）（消防、电梯、机电设备、路灯、走廊、自行车、房、棚、园林绿化地、沟、渠、池、井、道路、停车场等）的使用、维修、养护和管理；

（3）清洁卫生（不含垃圾运到中转站后的工作）；

（4）公共生活秩序；

（5）文娱活动场所；

（6）便民服务网点及物业范围内所有营业场所；

（7）车辆行使及停泊；

（8）物业档案管理；

（9）授权由物业管理公司管理的其他事项。

第二条　委托物业管理形式

承包经营、自负盈亏。

第三条　物业管理期限

委托管理期限为_________年，自_________年_________月_________日起到_________年_________月_________日止。

第四条　双方权利、义务

1.甲方权利、义务：

（1）根据本合同规定甲方将住宅区委托乙方实行物业管理；

（2）监督乙方对公用设施专用基金的合理使用，并按公用设施专用基金管理办法拨付给乙方。

（3）按市政府规定的比例提供商业用房（总建设面积的_________%）_________平方米给乙方，按月租金_________元租用，并负责办理使用手续；

（4）给乙方提供管理用房_________平方米（其中办公用房_________平方米，员工宿舍_________平方米），按月租金_________元租用；

（5）负责向乙方提供本住宅区工程建设竣工资料一套并在乙方管理期满时予以收回；

（6）不得干涉乙方依法或依本合同规定内容所进行的管理和经营活动；

（7）对乙方的管理实施监督检查，每半年一次考核评定，如因乙方完不成第六条规定的目标和指标或管理不善造成重大经济损失，有权终止合同；

（8）负责确定本住宅区管理服务费收费标准；

（9）委托乙方对违反物业管理法规和规章制度以及业主公约的行为进行处理：包括予以罚款、责令停工、责令赔偿经济损失，以停水、停电等措施对无故不缴有关费用或拒不改正违章行业责任人进行催交、催改；

（10）协助乙方做好宣传教育、文化活动，协调乙方与行政管理部门、业主间的关系；

（11）政策规定由甲方承担的其他责任。

2.乙方责任、权利、义务：

（1）根据有关法律、法规，结合实际情况，制订本住宅区物业管理的各项规章制度；

（2）遵守各项管理法规和合同规定的责任要求，根据甲方授权，对本住宅区物业实施综合管理，确保实现管理目标、经济指标，并承担相应责任，自觉接受甲方检查监督；

（3）根据住宅区内大、中修的需要制订维修方案，报甲方审议通过后，从公用设施专用基金中领取所需的维修经费；

（4）接受甲方对经营管理过程中财务帐目的监督并报告工作，每月向甲方和住宅区管理部门报送一次财务报表，每三个月向全体业主张榜公布一次管理费收支帐目；

（5）对住宅区的公用设施不得擅自占用和改变其使用功能，乙方如在住宅区内改扩建完善配套项目，须报甲方和有关部门批准后方可实施；

（6）乙方须本着高效

、精干的原则在本住宅区设置管理机构和人员；

（7）建立本住宅区物业管理档案并负责及时记载有关变更情况；

（8）负责测算住宅区管理服务费收费标准并向甲方提供测算标准与依据，严格按照甲方审议通过的收费标准收取，不得擅自加价；

（9）有权依照甲方委托和业主公约的规定对物业主公约和物业管理规章制度进行处理；

（10）在管理期满时向甲方移交全部专用房屋及有关财产、全部物业管理档案及有关资料；

（11）开展卓有成效的社区文化活动和便民服务工作；

（12）有权选聘专营公司承担住宅区物业管理的专项业务并支付费用，但不得将住宅区物业管理的整体责任及利益转让给其他人或单位。

第五条　物业管理目标和经济指标

1.各项管理指标执行物业行政主管部门规定的各项标准，要求住宅区在乙方接管后_________年内达到_________标准。

2.确保年完成各项收费指标_________万元，合理支出_________万元，乙方可提成所收取管理费的_________%作为经营收入。

第六条　风险抵押

1.乙方在合同签订之日起三日内向甲方一次性支付人民币_________元，作为风险抵押金。

2.乙方完成合同规定的管理目标和经济指标，甲方在合同期满后三日内退还全部抵押金及银行活期存款利息。

3.如由于甲方过错致使本合同不能履行，由甲方双倍返还抵押金并赔偿乙方经济损失。

4.如由于乙方过错致使本合同不能履行，乙方无权要求返还抵押金，并应赔偿甲方经济损失。

第七条　奖罚措施

1.在各项管理目标、经济指标全面完成的前提下，管理费如有节余，甲方按节余额_________%奖励乙方。

2.如该住宅区被评为全国、省、市文明住宅小区，甲方分别奖励乙方人民币_________元（全国）、_________元（省）、_________元（市）；获得上级部门单项奖或有关荣誉的奖金另订；如在乙方管理期间，由乙方获得的文明小区称号被上级部门取消，则乙方应全部返还上述奖金及银行活期存款利息。

3.如果甲方不完成应负的合同责任，由此而影响乙方的承包管理目标和经济指标，或给乙方造成直接经济损失，甲方应当给予补偿或承担相应责任。

4.如果乙方没有完成合同责任或管理目标和经济指标，甲方应当责成乙方限期改正，情节严重的处以人民币_________至_________元的罚款，直至终止合同，经济损失由乙方承担。

5.由乙方管理不善或重大失误，造成住户经济损失或生活严重不便的，应当赔偿甲方或业主及使用人的经济损失。

第八条　合同更改、补充与终止

1.经双方协商一致，可对本合同条款进行修订更改或补充，以书面合同为准。

2.合同规定的管理期满，本合同自然终止，各方如欲续订合同，须于期满前三个月向对方提出书面意见。

3.合同终止后，乙方可参加甲方的管理招标并在同等条件下优先承包管理。

第九条　其他事项

1.本合同执行期间，如遇不可抗拒的自然灾害（台风、洪水、地震等），造成经济损失的，双方应相互体谅，共同协商，合理分摊。

2.本合同自签订之日起生效；附件1、2、3、4、_________、_________为合同的有效组成部分。

3.本合同正式一式三份，甲、乙双方和物业管理部门各执一份，具有同等法律约束力。

4.双方如对合同发生争议，协商不成的，可提请物业管理部门调解，或诉至人民法院。

甲方（盖章）：_________

乙方（盖章）：_________

代表人（签字）：_________

代表人（签字）：_________

_________年____月____日

_________年____月____日

附件

1.《_________住宅区物业情况一览表》（略）

第6篇：员工奖励基金管理办法范文

从办公室文化上看，我们不难理解谷歌发展为何如此迅速。从流水线的制造工厂到谷歌的休闲办公室，办公室文化的转变体现的是软件产业从硬件文化到软件文化的时代跨越。

“不会休息的人就不会工作”，这句话的精神在软件开发过程中体现得更明显。云计算等技术的涌现，移动互联网等模式的兴起，让软件研发、远程管理、商务交流等行为打破地域限制，变得更加移动和自由，也让软件企业及园区更加注重人与环境的互动。从这个意义上来说，海南生态软件园提倡的“在公园里工作，在生活中创新”的第二办公室理念走在了软件园区发展新模式的前列。

新平台：软件企业第二办公室

在激烈的行业竞争中，一个常被软件企业忽略的事实是，在非正式交流物理空间里，研发人员更容易产生灵感，张弛有度的生活状态有利于员工提高工作效率。拥挤的交通、灰蒙蒙的城市、封闭的办公大厦，在这样的环境中开发出的产品当然不能尽如人意，很多软件企业已经意识到，要提高员工的工作效率，就要把办公室打造得尽量舒适。在公园里工作，在生活中创新，这是大部分研发人员期待的工作方式。

毋庸置疑，良好的生态环境就是一种生产力。拥有良好的环境和具有竞争力的税收政策的软件园区也必定成为IT高管、软件工程师等趋之若鹜的工作天堂。这正是海南生态软件园的理念：致力于打造一个非正式交流的物理平台，做软件企业第二办公室――公司总部设立在北京、上海等一线城市，在海南生态软件园设立企业的第二办公室。

海南生态软件园坐落于海南西海岸盈滨半岛，坐拥国际旅游岛得天独厚的自然环境，不仅可以满足基本办公、封闭式开发、培训等需要，而且能满足软件企业高管交流、休闲等需求，让他们在工作、生活、娱乐各种状态下张弛有度。园区特别打造众多非正式交流物理空间，如高尔夫果岭、月亮湾休闲厅、太阳岛咖啡吧等。用杨淳至总经理的话说，海南生态软件园致力倡导企业员工“在公园里工作、在生活中创新”的工作愿景。

海南生态软件园不仅拥有不可复制的环境美，还搭建了一个适宜于企业成长和发展的专业综合服务平台。为帮助企业做大做强，园区提出“四平台”建设，即人力资源解决平台、孵化融资平台、公共技术平台以及联合营销平台。提供企业成长过程中必不可缺的人才、资金、技术、市场四大需求服务解决方案。

新机遇：与国际旅游岛共成长

2009年12月，建设海南国际旅游岛上升为国家战略，随着建设热带海岛休闲度假旅游国家战略基地、自由贸易区，离岛退税、第五航权开放等政策实施，海南已经不仅是中国的海南，也是世界的海南。在保护环境的前提下发展经济，海南正从投机阶段、旅游度假阶段进入到产业支撑国际旅游岛建设的全新历史阶段。

海南生态软件园作为海南“一岛一区两园”省级发展战略的重要组成部分和海南发展高新技术产业的关键载体被写进了国务院《关于推进海南国际旅游岛建设发展若干意见》，成为海南将高新技术产业培育成海南“十二五”规划的支柱产业的重要平台。

为做大做强海南生态软件园，推动海南信息产业聚集发展，海南省特别成立以海南省副省长李国梁和中国电子信息产业集团公司副总经理聂玉春为组长，海南省各职能厅局分管领导、企业代表等人为成员的海南省信息智能岛建设领导小组，负责指挥、协调园区发展，为园区以及入园企业解决成长过程中的关键问题。

在政策上，海南省出台了《海南省鼓励软件产业和电子信息制造业发展政策》、《电子信息产业发展基金管理办法》等政策，从投融资、税收、风险投资引导激励、政府资助与奖励、人才引进等多方面鼓励扶持园区发展。同时，海南省工业和信息化厅、科技厅、商务厅等各职能厅局与园区签订战略合作协议，将各版块政策向园区倾斜。海南生态软件园正成为海南政策最聚焦、产业发展最好的园区平台。

海南生态软件园是软件企业异地开发的理想选择――因为它满足了软件企业真实急迫的需求。除了良好的生态环境，海南生态软件园还拥有优惠的政策扶持。海南省为园区创业个人或团队提供为期5年增值税、营业税和企业所得税地方分享部分最高可奖励50%；个人所得税地方分享部分100%的返还奖励，企业年入库税收达到500万及以上的，高级管理人员和技术骨干工资薪金和劳务所得形成个人所得税给予五年期全额奖励；管理人员和技术骨干来源于其所在企业的股权、期权、知识产权成果所得形成个人所得税地方分享部分给予50%的五年期奖励，最高总额度300万元。

2010年，海南省新登记企业16565家，同比增长45%；企业注册资本总额1000.85亿元，同比增长127.1%；注册资本亿元以上企业179家，同比增长148.6%。

软件行业的竞争日益激烈，谁能保持高收益，也许谁就能占据“剩者为王”的优势位置。以最少的成本，为员工提供良好的工作环境、做最好的产品是未来软件企业更愿意去追求的，也是海南生态软件园正在实现的。对于高速发展的软件行业来说，海南正带来一个巨大的发展新机遇。

第7篇：员工奖励基金管理办法范文

关键词：高校教育基金会；资金运作；筹资；投资；运营

基金项目：该论文系国家自然科学基金项目（项目编号：71302164）、全国教育科学“十二五”规划项目（项目编号：CFA130152）、北京市教育科学“十二五”规划重点课题（项目编号：ADA13082）、北京市社会科学基金项目（编号13JGC095）、北京市2013年高校质量工程共建项目 （项目编号：GJ201315）等项目的阶段性成果。

中图法分类号： G64 文献标识码： A

0 引言

在我国，高校扩招逐步夯实了我国的文化教育基础，但是随之而来高校规模急剧扩大与国家财政拨款之间的矛盾也日益突出，成立高校教育基金会，成为缓和该矛盾的途径之一。高校教育基金会作为为高校募集资金、服务高校的非营利性组织，为我国的教育事业注入了新的活力，在加强社会与高校之间的联系，减轻我国教育经费负担等方面起到作用。从一定意义上说，高校教育基金会指明了我国高校教育经费紧张的问题的解决方向。

自从1994年，清华大学第一家教育基金会的成立，20多年的时间里，我国高校教育基金会虽然获得巨大进展，但总体仍处在初级发展水平。特征是起步晚，经验少，规模不大，运行机制不健全，与欧美地区高校教育基金会差距大，存在竞争力过低，发展较为缓慢等表现。

高校教育基金会宗旨是全心全意为高等教育的发展服务，任务是为高校发展提供经费支持。在高校教育基金会创立和发展过程中，资金问题是重中之重。我国高校教育基金会存在的核心问题在高校教育基金会的筹资、投资、运营方面。此背景下，对我国高校教育基金会的资金运作方面的研究分析具有较大的现实意义。

1 高校教育基金会的运作机制

高校教育基金会主要业务范围是筹资、公益支出、投资和运营管理。

高校教育基金会的资金来源包括政府的专项拨款，个人、社会团体的捐赠以及基金会本身的投资收益。其中个人、社会团体的捐赠主要包括慈善捐助、校友捐助和企业捐助等。高校教育基金会资金筹措重点是社会捐赠，获得捐助资金的多少一般与国家对教育的重视程度和基金会整体运作状态有关。

在互惠互利的动态过程中，谋取共同的利益，满足彼此的需求，分享发展的成果，是公益机构的公益性质的主要表达形式。高校教育基金会作为公益组织当然也不例外。高校教育基金会资金的支出主要包括：公益资助项目的费用、执行项目的成本以及基金会组织募捐的费用（不包括基金会专职工人员的工资福利基金会日常办公的行政开支）。在公益机构的支出方面，亚太地区比较流行公益支出的最低比例（MAE）。《基金会管理条例》第二十九条规定：“非公募基金会每年用于从事章程规定的公益事业支出，不得低于上一年基金余额的10%”。因此，高校基金会募集资金的用途一般都具有限定性。我国高校教育基金会募集到的资金主要用于建设和完善学校的设备设施；为学生提供各种形式的奖助学金；为学科和科研项目的建设和发展以及学术交流提供经费支持；引进高水平人才；对在教学和科研中有突出贡献的教职工奖励等等。

《基金会管理条例》第二十八条规定：“基金会应当按照合法、安全、有效的原则实现经济的保值、增值。”高校教育基金的保值、增值是指将基金的储存和经营有效结合起来，实现经营收益大于同期通货膨胀率。高校教育基金实现资金的保值是基金会持续发展的基础。通过有效投资使资金获得增值，形成“投资――增值――再投资”的良性循环。由于资金得来不易，因此我国高校教育基金会采取较为保守的风格，尽量避免高风险投资，以防发生风险造成较大的损失。我国高校教育基金会大多采取存入银行或购买债券的投资方式。这种方式投资风险小，易于操作。低风险意味着低收益，这种投资方式导致我国高校教育基金会资金收益率低，基金增值乏力。故而部分高校基金会已经尝试多元化的投资运作，如银行存款、购买国债、股票投资、委托理财和股权投资等[1]。

高校基金会作为一个组织，维持正常运营和发展难免发生支出和费用。大多数国家并没有禁止公益机构在捐款中列支工作成本和运营费用。大部分机构也认为：基金会如果没有足够的运营成本，就根本无法对资金进行合理运用。在美国，公益机构从捐款中直接列支项目运行费用和行政管理经费是一种很普遍的做法。而在我国，国务院1988年颁布施行的基金会管理办法第九条规定：基金会工作人员的工资和办公费用，在基金利息等收入中开支。2004年我国《基金会管理条例》第二十九条规定：“基金会工作人员工资福利和行政办公支出不得超过当年总支出的10%。”由此可见我国对高校教育基金会的运营费用和运行成本控制十分严格。

2 我国高校教育基金会运作中存在的问题

在 2004 年《基金会管理条例》颁布实施后，我国高校基金会快速发展，并逐步在资金管理方面形成了各色发展模式。各大高校结合自身特点选用适宜的模式，逐步走向科学化。统计177所我国高校教育基金会成立时间如下图，可以清晰地看出自高校教育基金会在我国出现以来的发展速度。

尽管在我国越来越多的高校都已经成立基金会，基金会数量迅速增加，规模逐步扩大。但起步晚，成立时间较短，缺乏实际经验，难以形成成熟的运作机制，依旧是较为突出的问题。

2.1 募集资金渠道不宽，规模相对较小

高校教育基金会要实现良性运行并为高校发展提供稳定持续的资金支持，首先要获取一定规模的筹资渠道。发达国家由于高校教育基金会发展较早，因此国外知名大学往往拥有庞大的基金池和多种多样的筹资渠道。以美国举例，在20世纪90年代，美国教育经费来源已呈多元化趋势，美国本土大学收入结构发生很大变化，政府拨款比例下降，学校自筹经费比例上升，其中哈佛大学2009年的捐赠已累积达到260亿美元。

我国政府对高校教育基金会的运营费用和运行成本的控制很严苛。2004年我国《基金会管理条例》第二十九条规定：“基金会工作人员工资福利和行政办公支出不得超过当年总支出的10%。”

这些过于苛责的条件使我国高校教育基金会基本上都处于零成本和低成本[4]。如果一个组织规模越来越庞大，那在对基金会的宣传筹资、项目评估、行政开支、人员工资和福利方面需要有很大的投入将会越来越多。由此，可以推断出我国这种基本只靠基金增值和专项捐款来解决运营成本的模式具有较大的缺陷。

造成高校基金会运营成本低的另一个原因是：我国对管理费用的曲解化。一般来说，对基金会这类公益机构，人们普遍认为其受到的慈善捐赠都要用于公益事业，基金会的高层管理人员根本不应该从中取得报酬。而我国高校基金会依附于高校的行政管理模式，管理人员一般从高校抽调，校内编制，在基金会管理人员的工资按照学校编制发放工资，等于说基金会没有给其工作人员发放工资，工作人员都是在自己所在的学校拿工资的，这种想法根深蒂固[5]。高校教育基金会虽然是非营利性组织，但为了高校教育事业的发展，就不能按照中国人惯有的思维，而应借助企业管理的科学手段，打破传统思想的束缚。

过低的运行成本和运营费用一定程度上意味着对管理人员工作的否定，同时，过低的运营费用和运行成本使得高校基金会无法更好的宣传自己，组建强有力的管理团队，也很难吸引捐赠者的捐款，因而我国高校教育基金会的规模很难有较大幅度的增长。

3 结论与建议

3.1 建立健全相关法律法规，从法律层面上建立激励机制

组织的兴起和发展往往会带动国家相关方面的法律法规的制定。公司的兴起导致公司法的诞生。基金会的兴起在各国也同样引起相关法律法规的制定。

一方面，由于大多数发达国家开始制定法律的时间早，基金会发展也较早，因此拥有较为完备的法律制度体系，美国《统一普通信托基金法》、《美国慈善捐赠法》、《美国非营利法人示范法》等都对基金会的某些工作进行了明确的规定，不仅保障基金会的发展，使基金会的运作更加规范化，同也为捐赠的个人和企业提供了法律依据和保障。同时建立完善的监督机制。促进基金会的自律与他律，基金会的监督机制应当由三方面构成：自律、政府监督和社会监督[6]。我国也于2004年6月1日了《基金会管理条例》，但《条例》的内容大多是对我国高校教育基金会资金运作方面的限制。并没有很明确的规定基金会权利、义务及其社会作用等，这使得基金会进行活动活动时干预较多，很多活动没有办法实现。

另一方面，我国对社会捐赠的激励力度不够。国内外普遍激励社会捐赠的方式是税收优惠。对比一些西方国家，在我国免税政策的落实十分繁琐和复杂，目前尚没有关于超限额部分可以在以后一定期限内进行继续抵免的规定，而且对于实物捐赠也没有相应的免税政策出台，这使我国高校教育基金会受捐赠的力度远远不如国外很多名校，抑制了我国高校基金会筹资渠道的拓宽。（陶继东，2013）认为：“捐赠税前扣除法规，制定完善的基金会法、教育捐赠发和慈善法是我国法律完善的趋势和方向，同时，简化申报程序也能调动捐赠者的积极性[7]。”

因此，效仿西方发达国家，我国应逐步建立和健全基金会相关的法律和法规，逐步完善和发展一套适合我国高校基金会发展的法律体系，建立相应的健全的捐赠激励机制使得我国高校基金会能够健康持续的发展，为我国高校注入更多的教育资金，使我国高校取得更加长足的发展。

3.2 注重品牌建设，发挥自身优势，拓宽筹资渠道

在我国，高校教育基金会与其他的慈善机构并无太大区别，一般有捐赠意愿的个人或组织对高校教育基金会的概念可能会很模糊。在这种情况下，如果打造自己的品牌，树立一个高品质的形象，就能使自己脱颖而出。把握社会公众对品牌的认知度，这会为高校教育基金会拓宽筹资渠道带来较大的机遇。

高校教育基金会应该利用自己的优势结合外部环境设计高质量的项目，逐渐将自己的品牌打响，这样将会吸引更多资金的注入。

同时，高校教育基金会应该对自己进行合理透彻的分析，明确自己的优势并进行合理的发挥和利用，尤其是在重视校友资源的利用。我国高校培养出的人才不计其数，其中有能力进行捐赠的校友也有很多。高校教育基金会完全可以依托高校的校友资源，做好紧密结合高校校友会的工作，不应抱有“酒香不怕巷子深”的想法，等待校友主动与自己联系，而应积极主动挖掘，做好联络工作，尤其要注重校友毕业返校的机会[8]另外，也要加强自身与企业的联系，可以进行学研结合，与企业建立长期友好的合作关系，这样当企业需要进行捐助时，必然会想到该高校的教育基金会。

陈秀峰（2008）认为：“以多样化的筹资渠道丰富资金结构，预防资金结构的单一化对基金会发展造成的障碍[5]。”积极主动的打造品牌，并结合自身优势充分挖掘资源，一定能够拓宽我国高校教育基金会的筹资渠道，逐步实现我国高校基金会筹资的多元化，在根源处发展我国高校教育基金会。

3.3 效仿西方高校教育基金会，逐步改变管理模式

我国高校教育基金会我国高校教育基金会很少设立专业的管理机构，也没有专业的管理人员。这虽然节约了基金会的运行成本，但也极大地限制了基金会的发展，表现形式为：限制基金会筹资能力、投资能力，减少基金会对于资金的增值等。另外，有研究表明，披露服务效果信息能提高捐款人的捐赠意愿[9]。建组建专业团队，强化管理模式，完善披露机制，给予基金会更加有利的发展保证。

张曾莲（2012）认为，高校教育基金会要改变观念，切实发挥基金会的资金投资功能，而不是当作学校的一个机关处室，建立专门的投资机构或者委托基金管理公司对资产进行管理，按照法律规定积极进行基金的保值增值工作；建立专业的投资队伍，可以通过外部聘用专业投资人员或者学校自己培养招聘的方式，而且不仅要有经济、管理方面的人才，还要有法律方面的专业人才，加强对基金投资有关法规的了解和运作方案的风险监督，这样才能有效保障基金投资的安全性。[10]”

因此，效仿西方高校教育基金会设立专门的机构，聘请专业人士，进行矩阵式管理是我国基金会发展的一条必经之路。当然，完善管理机制不等于完全将高校教育基金会从高校中剥离，形成两套完整的管理机构，而应该是在一定程度上实现两者的相互独立，改变现在高校教育基金会完全依附于高校的现状。分析我国高校教育基金会现在的生存发展状况，只有逐步转变传统的运营模式，才能更具活力和竞争力，才能逐渐从政府的扶持转变到自力更生。

3.4 加强资金运作，实现基金保值增值

西方高校教育基金会投资广泛涉及股票、债券、房地产、私募股权等领域，其投资收入已经占基金会总收入的很大一部分。目前我国部分高校教育基金会已经开始进行投资，但投资领域相当有限，大部分仅有银行存款一种方式，有少部分院校涉足国债、企业债券、可转债等领域，也有极少部分大学投资股票市场，但数量很小，投资方式太过单一[11]，收益率极低。

资本市场情况不明朗以及自身的缺陷是造成该种状况的最大原因。因此聘请专业人士或者可以将基金会的资金交给金融理财公司进行投资理财，这样不仅保险性更高，更能够合理分析资本市场，在制定详细投资计划的基础上，实现投资收益的最大化。

同时这样的投资管理模式，有利于形成良性投资机制，对高校教育基金会的资产也能进行良好的增值效果。合理的投资管理、投资模式更能够吸引国内外的捐赠者，使得我国高校教育基金会不仅能够在投资方面有所进步，也会是筹资规模得到扩大。进而从投资筹资两方面推动基金会的发展。

3.5 打破传统观念，合理提高运营费用和运行成本

传统的观念对于任何活动都具有较大的影响。西方发达国家高校教育基金会的成功不仅是因为其管理模式、运营机制等方面的成熟和完善。其社会对于教育的重视程度以及对于慈善机构的运行成本的肯定也对教育基金会的发展产生了重要的影响。

在我国人们对教育的重视程度逐渐增加，也有一部分开始进行捐资助学的社会公益活动。但是人们对于慈善捐款的使用的观念仍旧没有改变。因此打破旧观念，让社会公众承认高校教育基金会的运营费用和运行成本客观存在势在必行。只有人们、社会认可这种运行成本的存在，并且认同从可以捐赠资金中直接列支运营费用的国际上普遍的这种做法，才能使我国高校教育基金会的运行成本和运营费用达到一个合理的水平，使高校教育基金会有能力进行规模的扩展，进行内部人员的激励，进而最终实现资金运作机制的成熟。

4 结束语

当今，我国围绕教育的各种问题被日益重视，教育基金会被逐渐关注。在我国高校教育基金会不断发展的进程中，仍然有一些问题严重阻碍其发展。这些问题包括：不具备完善的基金会法律体系，难以建立高效的管理和运作模式等等。

本文从高校教育基金会资金运作方面入手，分析了高校教育基金会筹资、投资、运营发面的问题，最终提出我国高校教育基金会要建立健全法律法规；注重品牌建设，发挥自身优势，拓宽筹资渠道；效仿西方高校教育基金会，逐步改变管理模式；加强资金运作，实现基金保值增值；打破传统观念，合理提高运营费用和运行成本等方面的建议，希望高校教育基金会在未来有更大的发展。

5 参考文献

[1] 于红. 我国高校教育基金会投资研究[J]. 经济师. 2011（11）： 118-119.

[2] University Y. Yale Tomorrow Campaign Raises $3.881Billion[EB/OL][Z]. 2011.

[3] Brown W O. Sources of funds and quality effects in higher education[J]. Economics of Education Review. 2001， 20（3）： 289-295.

[4] 陈秀峰，郑杭生. 公益与效益的平衡：透视大学教育基金会的资金运作机制[J]. 教育与经济. 2008（01）： 55-59.

[5] 陈秀峰. 当代中国大学教育基金会运行机制研究[C]. 2007.

[6] 魏晓栋. 高校教育基金会实际运作之法律问题分析[J]. 煤炭高等教育. 2011（04）： 18-20.

[7] 陶继东，丁苗苗，刘锐军. 高校基金会激励机制探析[J]. 中国地质大学学报（社会科学版）. 2013（S1）： 36-39.

[8] 侯华伟，刘亦仓. 高校教育基金会发展中存在的问题及其对策[J]. 社团管理研究. 2012（08）： 43-44.

[9] Buchheit S， Parsons L M. An experimental investigation of accounting information’s influence on the individual giving process[J]. Journal of Accounting and Public Policy. 2006， 25（6）： 666-686.

[10] 张曾莲. 高校教育基金会投资管理的国际比较与启示[J]. 教育财会研究. 2012（05）： 37-40.

第8篇：员工奖励基金管理办法范文

   师豪公司在完成日常的经营管理和服务工作的同时，在下述几方面取得了明显的成效：实现了积极而平稳的改制过渡；基本理顺了公司与学校、公司内部之间的关系；初步建立了现代企业的内部管理和运行机制；高管层的团队建设和中管层的队伍培养工作有了新的进展；重视了公司企业文化建设和企业发展战略的思考；校外市场有了新的拓展；经济效益有了明显的提高，等等。一、经营业绩情况

   上半年，通过多层面讨论商议，经过认真测算研究，通过董事会审定，出台了师豪公司内部分配办法，制定了师豪公司及各子、分公司年度经营管理指标与发展计划，签署了经营管理目标责任书。具体经营结果详见《师豪公司XX年度财务报告》。 二、加强内部管理，努力做好师豪公司起步阶段的基础工作

   在这一年工作中，以理顺关系为重点，以制度建设为根本，以提高服务质量为抓手，努力做好公司起步阶段的基础工作，以务实高效的态度，为公司的持续发展做好准备。

   在理顺公司与学校的关系上，贯彻《南京师范大学后勤改制方案》（宁师大〈XX〉6号文）的精神，以合同化管理为基础，强化服务意识，主动服从甲方的具体服务要求，服务质量和水平有所提高。在理顺总公司与各子、分公司的关系上，对前三年（尤其是XX年）经营情况进行分析后，与各公司总经理签定了年度经营管理目标责任书，明确责权利的关系；对各子、分公司的经营管理以指导、协调和监督为主，给各位总经理人事权和财权；积极配合各子、分公司拓展校外市场（饮食公司和高校社区公司今年都获得了新的校外市场）。

   在制度建设上，根据董事会的要求，在党总支的支持下、计划财务部和行政人事部的配合下，本年度已经和即将制定颁布的制度有：《师豪公司分配办法》、《师豪公司财务管理规定》及相关规定（三项费用提取及使用、费用开支标准及审批权限、货币资金管理办法、应收款项管理、存货管理、固定资产管理、票据管理、经济合同管理、对外投资管理），《师豪公司有关人事工作的若干规定》、《师豪公务购车及私车公用的暂行规定》、《师豪公司关于“内退”人员待遇的有关规定》、《师豪公司岗位聘任暂行办法》、《进一步加强干部队伍建设的暂行办法》、《师豪公司关于员工职称评审、职业资格考试和学历进修的管理办法》、《董事会奖励基金管理办法》等。并已开始了ISO9001质量管理体系的贯标工作。

   三、建构发展战略支持型企业文化，创建学习型企业

   企业改制后，师豪公司在发展空间和潜力扩展的同时，也正面临着日益增强的挑战和压力。这就要求全公司上下同心同德、艰苦创业、努力工作，为提升公司整体竞争力和综合实力而奋斗。同时，在公司董事长王小鹏的倡导下，提出了师豪公司“更大（规模化、集约化）、更高（高水平、深内涵）、更精（专业化、效益化）、更强（创品牌、增实力）”的发展理念，号召造就学习型企业，建构发展战略支持型企业文化。

   XX年，是师豪公司学习制度创建之年。1月和4月，分别由师豪公司党总支和党委党校牵头，举办了两次经营管理干部培训班，董事长推荐并带领阅读《总裁智慧》、《致加西亚的信》等现代企业管理书籍。培训班后，师豪公司企业文化建设课题组与企业发展战略课题组组建成立，采用“走出去”（参观苏州现代企业）和“引进来”（邀请管理、经济等专家授课）的形式，相继开展多次学习和交流活动。另外，师豪公司还利用周六时间，组织各级管理等相关人员进行财务管理、绩效考评、质量贯标等知识的系统培训和学习。

   XX年，是师豪公司企业文化创建之年。3月3日的师豪成立庆典迈出了文化建设的起始步伐，树立了南师后勤企业的新形象“技高为师，业精显豪”；在南师大网站主目录下创建师豪公司及各子、分公司网页，出版内部期刊《师豪动态》，及时刊登公司改革走势和最新举措，以快捷高效的渠道加强对内和对外的交流与沟通；举办“我与师豪”演讲比赛，围绕师豪公司的企业战略规划以及个人定位与发展等主题，展示出当代师豪公司员工的风采；举办师豪年轻员工圣诞户外游艺暨征集“金点子”活动；组织后勤退休职工在重阳节前夕参观新校区和仙林大学城；年终开展评优活动，召开公司年度总结暨“先进个人”表彰大会。

   四、提升师豪公司专业水平，拓展校外市场

   以大学城发展为市场契机，由师豪公司牵头，6月20日，南京仙林大学城后勤协作会在南师大召开，以教育资源共享化和运行机制市场化为切入点，共同探讨了“跨校区合作、资源共享、优势互补”的新后勤运作模式。

   XX年，师豪公司各子、分公司结合自身发展实际，明确企业定位，提高专业化水平，加快发展步伐；利用体制与机制的优势，努力拓展校外市场，参与市场竞争，以股份制的形式，以资本为纽带，促进企业向规模化、集约化的方向发展。

   高校社区公司在XX年度取得南师大北区学生公寓、南京工程学院方山校区、江苏经贸职业技术学院方山校区、江苏工业学院武进校区、南京理工大学、河海大学老校区、应天学院、南京中医药大学、南京森林公安专科学校仙林校区、淮安信息职业技术学院城南校区等10所高校的物业管理，使得该公司物管的高校及单位已达16所（个），为公司规模化发展奠定基础。饮食服务公司承接南理工紫金学院食堂，淮安信息职业技术学院食堂。接待服务中心将与南京中北集团和中北学院联合创办驾驶学校。建筑装饰公司参与玄武湖隧道停车场、河海大学体育场围墙栏杆以及南大学生食堂装饰等校外工程的招投标。环境艺术公司参与河海大学、瀚宇彩欣、森林公安、总统府等绿化市场的投标，对大学城高校绿化环境市场和资源的整合方面进行了探索和尝试。共3页,当前第1页1

   五、积极主动为学校各项中心工作提供有力的后勤保障

   紧密围绕学校XX年工作重点，改制后的师豪公司始终坚持姓“教”的属性，贯彻“三服务、两育人”的服务宗旨，从学校大局出发，全力以赴为抗击非典、仙林北区建设、高考阅卷和创优迎评等工作提供有力的后勤保障，确保学校

重点工作的顺利完成。

   1、师豪公司坚持战斗在抗击非典的第一线

   非典突如其来，师豪公司坚持长期战斗在抗击非典的第一线。高校社区公司物管人员二十四小时值班，不厌其烦地在每个角落喷洒消毒水，为同学们测量体温，密切注意他们身体状况，与他们交流谈心；食堂师傅们使校内饮食货源充足、货真价实、饭菜可口，师生员工吃得放心、舒心；驾驶员统一带上口罩，奔波在各个校区之间，保障运输安全；幼儿园老师们坚持在教育第一线，更细致入微地做好守护工作；建筑装饰人员积极配合拆迁工作，赶工期，不辞辛苦。面对重大任务，面对严峻考验，师豪公司始终谨记“学校师生员工的健康重于泰山”，为学校的教学、科研及师生员工的生活提供有力的后勤保障。

   2、非常时期做好高考阅卷后勤保障的各项工作

   江苏省XX年高考阅卷工作在我校进行，高考人数多于往年，阅卷任务量加大。在防治非典形势不明朗的情况下，为了确保此项工作顺利开展，高校社区公司、饮食服务公司、装饰工程公司等公司参与高考阅卷后勤保障组的工作，制定多套工作方案，圆满完成任务，赢得一致好评。

   3、参与仙林校区北区建设

   非典疫情延误工期，北区地形复杂，施工难度大，长时间梅雨和高温酷暑影响正常施工。面对不利因素，建筑装饰公司、高校社区公司、环境工程公司、饮食服务公司等公司采取有效措施，投入大量人力和物力，完成了北区校园公共设施的建设，环境综合整治，绿化布置和卫生保洁，生活区的饮食服务等工作，确保北区建设工程全面按期完成。

   4、师豪公司争当南师大“迎评创优”得分手。

   迎评创优过程中，根据学校统一部署，师豪公司拟定“迎评创优”后勤工作预案；在全公司范围内全面发出书面动员，要求员工进一步明确各自岗位职责和工作要求，将各项日常服务工作做细、做扎实，做到守土有责；公司领导加大现场协调与监督力度，使得饮食供应、交通运输、物业管理和环境布置等各项工作落到实处，圆满完成任务。

   师豪公司起步之年，在后勤改制新的形势下，各子、分公司进一步转变观念，主动思考本企业的未来发展，准确进行企业定位和远景规划；根据现代企业制度的要求，加强全成本核算，由模拟企业化运行逐步向完全企业化运行；加强企业内部规范管理，适应事业发展的需要；加大管理和技术骨干的引进和培养力度，提升企业的综合竞争实力。

   一、高校社区公司

   1、在高校社区公司与南师大物管公司合并过程中，通过重组运行，在不断磨合中，化解各种矛盾，最终实现平稳过渡，形成优势互补的合力，促进公司业务规模的发展。

   2、在学生公寓和教学楼推行质量体系贯标，加大员工关于体系文件的培训、检查和监督力度，使各级员工明确岗位职责和工作流程。

   3、在公司和部门等多层面完善办公例会制度，加强制度建设，涉及物资采购、人事管理、福利待遇等内容，使公司内部各项工作更加规范有序。

   4、根据公司发展需要，通过竞聘上岗，合理安排岗位；通过集中培训、个别培训、外出专业培训等形式，提高服务质量。

   二、建筑装饰公司

   1、获得装饰二级资质，积极争取建筑三级资质，在市场竞争中不断提升专业水平。

   2、进行公司领导班子建设，加大专业技术和管理骨干队伍的引进和培养工作，加强对建筑施工队伍的管理。

   3、根据公司的建筑行业特点，出台《薪酬分配办法》、《公司奖惩制度》、《员工考核管理办法》等制度，将个人薪酬与公司业绩紧密结合，更好地调动员工的工作积极性。

   4、抓住南师大北区建设的契机，暑期奋战两个多月，并在学校创优迎评等中心工作中积极主动承接各项工程，强化过程管理和成本控制，公司今年营业额突破指标数。

   三、环境艺术公司

   1、获得绿化园林专业三级资质。

   2、公司采用“派出去、请进来”的形式，与南京园林局联系，获得多项专业技术证书，提高员工的专业知识及操作技能。

   3、以质量体系贯标为契机，完善养管、绿化工程和苗木采购等制度，加强基础管理。

   4、在南师大北区建设和创优迎评等中心工作中积极主动承接各项工程，在现场施工中锻炼了队伍，今年营业额和利润均突破指标。

   四、饮食服务公司

   1、以民主集中制为原则，建立“两会”制度（公司办公例会和食堂主任以上管理人员会议），形成稳定的管理与决策程序和团结高效的工作氛围，发挥团队作用；关注本专科生的成长，重视人才梯队的培养，加强队伍建设。共3页,当前第2页2

   2、根据食堂规模、位置和待摊费用等情况，细化公司经营管理目标并按月按食堂分解落实；公开竞聘食堂主任，签定目标责任书；改革分配办法，以年薪制为核心，将责权利对应，将目标与薪酬挂钩。

   3、强化日报、旬报和月报，建立规范的核算制度；制订费用开支计划，控制成本支出；区分固定资产和低值易耗摊销成本，完善成本核算；费用结算变套月变为当月，使食堂帐目及时如实反映实际经营情况。

   4、由于对外积极拓展市场，内部加强目标管理，强化成本核算，公司经营目标完成情况良好，成效显著，营业额和利润指标实现双超，管理和技术骨干的收入有明显提高。

   五、幼教发展中心

   1、通过引进人才和组织配备，大力加强队伍建设；调整幼教中心分配制度，加速骨干队伍的形成，增强了凝聚力；建立健全办公会议制度，强化民主议事决策；提高外聘人员的工资福利待遇，召开首届“师豪杯”教师技能大赛，创造良好的工作环境。

   2、幼教中心今年硬件环境维修改造的力度较大，主要集中在中心幼儿园和托儿所，部分改善了硬件条件，解决了很多遗留问题，为其日后发展打下坚实基础。

   3、汉口路幼儿园通过省级示范园的年检；龙江幼儿园通过优质园验收；紫金幼儿园通过了划归鼓楼区后区教育局专家的全面检查；南大幼儿园自接管后，已扩招了四个班，现已申报了XX年的市级示范园。

   4、加大幼教中心内部各园的交流学习活动，举行了4次大型开放观摩活动，效果较好。

   5、幼教中心主动与校教科院、区教育局、改制企业、开发商等单位保持联系，寻找合作发展机会。

   六、接待服务中心

   1、强化常规管理，切实抓好每个过程和环节，制定一系列制度，投入大量精力，有效杜绝各类重大交通事故的发生。

   2、虽然招待所和虎踞山庄的营业额受非典影响，但通过加强内部管理，控制成本，抓住创优迎评等机会，主动承接业务，今年仍然超额完成了年度目标。

   七、科技发展公司

   积极拓展校外市场，尝试中央空调、钢材、涂料、建材、人工草地、体育产品等业务领域。虽然今年没有完成年度经营目标，但为明年的发展打下了基础。 

第9篇：员工奖励基金管理办法范文

为进一步加快发展和利用资本市场，充分发挥资本市场筹集社会资金、优化资源配置、推动结构调整和转换企业经营机制等作用，更好地促进全省经济和社会发展，现提出如下意见：

一、加快发展和利用资本市场的指导思想、目标任务和基本原则

1.指导思想：以党的*大、*届三中全会精神和国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》(国发〔*〕3号)为指导，以服务“861”行动计划和全面建设小康社会为目的，加快培育、发展和利用资本市场，进一步健全体系，扩大规模，完善结构，规范运作，防范风险，优化环境，充分发挥资本市场功能，为企业改革发展、优化资本结构、完善法人治理服务，切实保护投资者利益，促进资本市场持续健康稳定发展。

2.目标任务：一是积极培育各类优质企业，不断丰富上市公司的后备资源，大力推进企业上市工作，充分利用国内外资本市场融资手段和渠道，力争到*年全省上市公司达到60户；二是推动上市公司做优做强做大，增强其核心竞争力和再融资能力，提高直接融资比重，发挥其对全省经济的带动作用，力争到*年全省首发、增发、配股、发行可转换债券等累计从资本市场募集资金超过350亿元；三是大力发展债券、期货、产权交易等市场，到*年形成较为完整的资本市场体系，增强我省在全国资本市场中的竞争力和影响力；四是加快培育和壮大证券公司、期货公司综合实力，积极发展基金管理公司、金融控股公司和其他中介服务机构，到*年形成若干家实力比较雄厚、管理严格规范、综合竞争力强、在全国有一定影响力的金融类公司和中介机构。

3.基本原则：坚持市场化原则，按市场规律办事；坚持企业上市与股份制改造相结合、提升企业融资能力和转变经济增长方式相结合；坚持政府引导、规划协调、政策扶持、优化环境；坚持“公开、公平、公正”和“法律、监管、自律、规范”的方针，维护资本市场秩序，保持市场稳定。

二、培育上市资源，大力支持优质企业发行上市

4.加大企业股份制改造和上市融资工作力度。有关部门要制定企业股份制改造和发行上市的整体规划，形成“培育一批、改制一批、辅导一批、申报一批、核准发行一批”的上市批次推进格局。各级政府、各有关部门对尚未改制上市的重点骨干企业和企业集团、资产经营公司、投资集团公司、优秀中小企业特别是民营企业，要建立重点联系制度，引导和推动企业按现代企业制度的要求规范改制，对企业从改制到发行上市实施全过程指导。积极推进优质企业利用国际资本市场融资手段，实施境外融资。要加强与证券监管机构的沟通，建立指导和支持企业改制上市的协作机制，提高企业申报上市的效率和通过率。

5.抓住中小企业板设立的机遇，大力引导和支持中小企业、民营企业上市。各级政府、各有关部门要大力宣传中小企业板上市政策，组织开展中小企业板上市业务培训；通过大力发展风险投资机构和担保机构等，促进中小企业发展，为其上市融资创造条件；普查中小企业、民营企业上市资源，排出上市后备队伍培育名单，分类进行指导，做好拟上市企业的辅导期工作；对照中小企业板的上市规则，指导和支持中小企业、民营企业规范改制、夯实基础，并做好相关审查、审批环节的协调服务工作；主动加强与证券监管部门、相关证券交易所的工作联系和沟通，争取支持和指导，做好企业上市辅导和在中小企业板上市申报核准的相关工作。

6.适应实施证券发行上市保荐制度的要求，进一步做好企业上市推介工作。各级政府和有关部门要建立企业上市项目交流平台，定期举行企业上市工作经验交流和推介，组织企业和保荐机构进行信息交流，为企业保荐上市创造条件。有关部门要按照企业改制上市的条件和要求，认真分析企业改制上市过程中的困难和问题，研究制定降低企业改制上市成本的政策规定，加大对改制上市企业的政策支持。积极支持条件成熟的市、县先行探索，积累经验。

三、支持上市公司做优做强，培育实施“861”行动计划的载体

7.鼓励和支持上市公司创新资本运作模式。有关部门要支持和引导由集团改制的上市公司采取吸收合并、定向增发等方式实施集团资源的战略性整合。支持主业突出、竞争优势明显、融资能力强的上市公司，收购兼并同行业上市公司和其他企业。推动以资本为纽带的强强联合，拓展规模经济优势。

8.支持符合条件的上市公司，通过配股、增发新股、发行可转债和境外发债等形式，形成良性融资循环，实现低成本扩张。各级政府要牵头协调解决上市公司申报再融资中的问题，有关部门对上市公司申报的募集资金投资项目要限期办理登记备案和优先审批。

9.各级政府、各有关部门要重点支持承担“861”行动计划项目的上市公司发展。特别是对承担“861”行动计划中省政府直接调度的20个重大项目的上市公司，要在资金、项目、相关财税政策和审批服务等方面，重点予以倾斜。10.加大对上市公司产业结构调整的引导和支持。有关部门要定期向上市公司提业政策、宏观经济及行业发展等相关信息资料，加强对企业投资的引导。各级政府要支持上市公司依托资本市场实施产业整合，通过购并、改造有产业关联度和发展前景的企业，逐步实现产业升级或转型。上市公司收购和兼并国有企业，符合条件的可享受国有企业改革的优惠政策。鼓励上市公司投资基础设施和公用事业等领域。有关部门对投资国家和地方重点建设项目的上市公司，要按规定优先落实贴息贷款、国产设备投资抵免所得税和出口退税等方面的政策。

四、推进上市公司实质性重组，实现可持续发展

11.有关部门要加强对上市公司重组工作的领导和协调，牵头组织制定我省国有控股上市公司并购重组的政策规定。各级政府和有关部门要将上市公司的重组与对外开放结合起来，采取以股权招商的办法，引进国际同行业领先的国内外大公司、大财团，以战略投资者身份介入我省上市公司，推动上市公司的重组和直接融入国际市场。特别是要做好所在地风险隐患较大和业绩较差的上市公司资产重组工作，尽快通过重组化解风险，恢复其持续经营和再融资能力。

12.有关部门要牵头制定我省国有控股上市公司分类重组整合方案，指导上市公司重组工作。对优质上市公司，鼓励支持其通过并购重组，做优做强；对产品有市场、经营前景较好、但受历史包袱困扰的国有控股上市公司，要通过不良资产剥离、债务重组或减免、债转股、资产置换等方式，解决存在的问题，促进其发展；对主业不突出、缺乏核心业务的上市公司，要支持和推动其加快产业和产品结构调整；对主业经营困难、自身力量有限的上市公司，要通过剥离原有主业和不良资产，注入优质资产等途径，实现彻底转型；对主业瘫痪、资不抵债、退市风险突出的上市公司，争取通过与有实力的新公司进行股权置换等形式，实现废旧立新，脱胎换骨。

13.各级政府、各有关部门既要为上市公司重组牵线搭桥，又要对重组方的资质、信誉、实力、管理能力、付款保障、经营者素质、收购意图、重组计划和发展战略等进行评估和论证，完善和严格执行重组决策程序，把好“入门关”。对支柱企业、高新技术企业参与上市公司实质性重组的，经批准可适当减免重组相关费用。对实质性重组后符合再融资条件的上市公司，要积极支持其申报再融资。

14.妥善处置和消化上市公司重组成本。有关地方政府和控股股东要协调做好高风险和业绩差的上市公司相关不良资产处置、债务安排、富余人员安置及社会保障等工作，为上市公司重组创造必要条件。控股股东无力解决的，有关地方政府应协调有效资产进行置换，或以股权转让收入作出补偿。上市公司剥离出的劣势企业，符合条件的优先列入政策性破产计划。上市公司重组分流的员工置换身份补偿金和公司改制前离退休人员移交社保的管理费，由控股股东与重组方协商解决。积极争取证券监管机构的支持，进行上市公司以股抵债和定向回购股份等试点，用市场化方式妥善解决历史形成的遗留问题。

15.在重组过程中控股权发生变化的上市公司，应妥善处置债权债务，不得变相逃废和悬空金融债务。同时应明确职工安置方案，确保不因重组而影响社会稳定。

五、增强证券、期货公司综合实力，扩大市场开放度

16.鼓励和支持证券公司通过兼并重组、优化整合、增资扩股、发行债券、改制上市和合资合作等方式，增强资本实力和抗风险能力。拓宽证券公司融资渠道，支持证券公司进入银行间债券市场、同业拆借市场和开展资产抵押或股票质押贷款等融资业务。支持有条件的证券公司开展企业年金、养老金和保险资金的资产管理业务。

17.发挥证券公司在企业改制上市、债券发行、购并重组、管理层收购、项目融资、受托理财和财务顾问等方面的作用。支持有条件的证券公司推出集合投资理财和固定收益类证券产品，分拆证券承销、经纪、资产管理等业务，控股或参股证券经纪公司、基金公司和期货公司等，与具备条件的境外证券公司、基金管理公司合资合作，为组建金融控股集团创造条件。

18.鼓励支持期货公司通过资产重组、股权转让、增资扩股等方式充实扩大资本金，优化资本金结构，提高竞争力。加快期货市场网点建设，支持符合条件的期货公司设立期货网点，特别是在有市场需求的“空白地带”设立期货网点。支持设立与当地经济关联度较高的期货品种交割仓库，带动物流和仓储业的发展。鼓励、引导企业，特别是粮食企业和农产品加工企业，组织广大农户开展套保避险业务，通过“公司+农户”和“订单+期货”途径进入期货市场，吸引更多的投资者参与期货市场。

19.以积极开放的姿态吸引更多的证券期货机构来皖投资。经济较为发达的城市要研究制定相应的政策，吸引省外、境外的证券期货机构，尤其是基金管理公司等在我省尚属“空白”的机构前来设立分支机构。支持证券期货机构在安徽设立法人机构、业务总部。要把吸引证券期货人才纳入全省人才战略统筹考虑，研究制定吸引证券期货人才、特别是高级人才的优惠政策。

六、推进债券、产权等要素市场建设，健全和完善市场体系

20.各级政府、各有关部门要引导和支持符合条件的企业和上市公司发行企业债券和公司债券。要协调有效的担保资源，落实偿债保障机制，为债券发行创造条件。

21.建立和完善与资本市场相配套的其他要素市场。进一步理顺关系，积极推动产权交易市场的建设，支持长江产权交易中心等区域性产权市场的发展，并鼓励在全国范围内联网，尽快形成覆盖全省、面向全国、统一规范的产权交易市场体系，增强市场配置资源的功能。有关部门要抓紧制定产权交易管理办法，完善产权交易市场监管制度，规范产权交易行为。

七、加大改革创新力度，促进市场主体规范运作

22.深化上市公司和证券期货机构产权制度改革，实现投资主体多元化。有关部门要支持国有控股上市公司通过股权转让、置换、定向增发等方式引进有实力的战略投资者，进行二次改制，优化股权结构。推进证券公司和期货公司建立混合所有制，完善股东外部制衡机制。

23.规范控股股东行为，建立控股股东责任追究机制。有关部门要明确上市公司、证券期货机构控股股东的行为规范，加大对控股股东的检查和考核力度。对控股股东未严格执行与上市公司“五分开”规定，未执行与证券公司“六分开”规定，随意干预上市公司、证券公司经营的，要督促其进行整改。各级政府、各有关部门要大力推动控股股东建立现代企业制度，整合存续企业，解决历史遗留问题，以增强其整体发展能力，为防止控股股东侵占上市公司利益提供保证。

24.改善公司治理结构，健全和完善制衡机制。要按照《上市公司治理准则》等法律规定的要求，在控股股东单独或合并持有30%以上股权的上市公司全面推进累积投票制度。积极推行上市公司中小股东公开征集投票制度和流通股特别股东大会制度。要按照《证券公司治理准则》和《期货公司法人治理准则》的要求，明确股东会、董事会、监事会、经理层之间的权责，形成有效制衡机制。探索建立和完善上市公司、证券期货机构绩效评价体系，健全经营业绩考核机制，强化企业经营决策监督、风险控制和责任追究。

25.积极推动上市公司、证券公司、期货公司独立董事制度建设，推行独立董事由流通股股东提名和公开选聘。建立独立董事向股东大会“述职”制度，定期向投资者公开披露独立董事履行职责情况。建立独立董事自律机构，设立独立董事人才库，完善独立董事的评价机制。

26.改革国有控股上市公司用人机制，依法保障上市公司独立的用人权。积极培育职业经理人和企业家市场，支持上市公司自主选聘经营管理人员，加快上市公司高级管理人员的市场化、社会化和职业化进程。国有控股上市公司应积极实行国有企业员工身份置换，真正实现用工制度的市场化。

27.有关部门要引导和督促国有控股上市公司制定高级管理人员薪酬管理办法，全面建立董事、监事、经理人员薪酬与公司业绩有效挂钩的收入分配制度。探索上市公司董事、监事、高级管理人员将薪酬中与业绩挂钩部分的一定比例用于认购本公司股票的办法。鼓励符合条件的上市公司对经营管理层和技术骨干进行认股期权试点。鼓励和支持符合条件的上市公司管理层受让上市公司国有股，实施管理层持股。

八、加强资本市场诚信建设，防范化解金融风险

28.各市场主体要强化诚信意识。按照国家法律法规和建设“信用安徽”的要求，及时、真实、完整地披露信息，实施高级管理人员诚信责任承诺制度，维护投资者合法权益。要强化企业内部信用制度建设，发挥行业自律组织和证券期货中介机构在诚信建设中的作用。对严重违法违规、严重失信的机构和个人坚决实施市场禁入。有关部门和新闻单位要大力宣传证券期货法律法规及相关政策，帮助投资者明确主体责任，认清市场风险，树立正确的投资理念，增强防范风险意识和自我保护能力，倡导理性和稳健的投资文化。

29.各级政府和各有关部门要切实履行职责，采取有效措施防止发起人虚假出资、虚构利润、公司设立程序不规范、相关法律权证不完备、大股东占用或侵占上市公司资产，以及违规担保等产生的风险。要针对中小企业、民营企业的实际，切实防范其改制不彻底、家族经营、财务制度不健全、会计行为不规范等引发的上市风险和市场风险。证券监管机构要健全证券期货机构客户交易结算资金存管制度，确保客户交易结算资金专户存储、封闭安全运行。要与相关部门合作，督促证券期货机构大股东解决出资不实、抽逃出资、违规占用资金等问题，防范和控制受托理财等产生的风险。

30.各级政府、各有关部门要按照国家有关规定，建立应对资本市场突发事件的快速反应机制和防范风险的长效机制。要按照“谁管辖、谁负责”的原则，及时发现并妥善处置各种风险。对处置不力造成严重后果的，要追究有关领导的责任。各级政府、省直有关部门和金融监管机构要加强沟通和协作，查处各种违法违规行为，共同做好防范和化解市场风险工作。要贯彻落实国务院关于整顿和规范市场经济秩序的有关规定，加大打击非法证券期货活动的力度，妥善处理各种投资纠纷，维护市场秩序，保护投资者利益。

九、加强领导和统筹协调，形成齐抓共管的工作格局