管理制度建设方案精选(九篇)
前言：一篇好文章的诞生，需要你不断地搜集资料、整理思路，本站小编为你收集了丰富的管理制度建设方案主题范文，仅供参考，欢迎阅读并收藏。
第1篇：管理制度建设方案范文
【关键词】高职院校；学分制教学制度；建设
学分制教学改革是一项艰巨而复杂的系统，涉及因素众多，建立健全相应的管理制度是其中的重要保证之一。俗话说，没有规矩，不成方圆。学分制下，由于选课制的引入，无论是教学管理，还是学生管理、甚至后勤管理都较学年制下发生了重大改变。面对这一复杂的工程，没有制度建设作为工作的依据、指导和保障，是很难想像一个学校可以正常有序运转的。高职院校由于起步晚，对学分制这种教学模式的探求也正处于起步阶段，经验缺乏、观念有待进一步转化、制度不健全等问题比较突出。但是，进行学分制教学改革，又是高职教育顺应市场经济发展的必然趋势。进行学分制改革，要进行全面的制度建设，从教学管理制度、学生管理制度到后勤管理制度等，涉及学生生活、学习的方方面面。学分制下的制度建设应该从哪些方面入手呢？由于涉及面众多，体系不一，限于篇幅，本文只在这里谈谈几个重要的教学制度的建设。
1．教学计划管理制度的建设
教学计划分为远期计划（专业人才培养方案）和近期教学计划（学期教学计划）。远期教学计划（专业人才培养方案）反映的是学生通过高职阶段的学习所要达到的人才规格要求；近期教学计划（学期教学计划）反映的是学生在一个学期的学习后所要达到的具体要求，是对远期教学计划的分解和落实。学分制的特点就是弹性学习，因此，教学计划管理制度中就一定要体现：无论是远期还是近期教学计划都要强调课程安排的灵活性，课程设置要使学生在保证基本质量和专业特色的前提下有较多的自由发展空间，即能提供较多的课程选修余地。专业人才培养方案要从总体上研究每一个专业毕业生的毕业规格，并以最低学分标准体现出来；同时，要为每一个专业适应个性化发展留够空间，因此，这个最低学分标准当中就不仅包括公共必修课和专业必修课的学分，而且还应包含为适应学生个性化发展而需要学生选修的最低学分标准。学期教学计划则要求把人才培养方案的要求按学期进行分解，确定每一个学期学生应达到的必修课和选修课学分标准。
由于教学管理是一个从教学计划制定、运行到考试组织、成绩管理的连贯的系统工程，如果在计划管理阶段不规范，就会带来后面的运行、考试组织、成绩管理、毕业审核等一系列工作出问题。在实际教务管理工作中，我们经常会发现一些学生的某些课程的成绩记录与实际不符、找不到该课程或找不到该学生等情况等，除了可能有学籍管理上的异动外，很大一部分的问题均来自于对计划管理的不严谨、不规范。比如课程名称不规范、课程代码混乱、同一专业同一公共课程出现不同学分标准、教学计划中的学分标准制定不适宜、实际学生所修学分状况与人才培养方案中毕业学分标准差异大，以致于培养方案根本未对实施教学计划起到指导作用等。可见，在整个教学管理系统中，计划的管理就是对整个教学目标的管理，处于整个教学工作出发点和归宿点的位置，是相当重要的，它对于整个教学环节的组织和运行起着引领、指导、统摄的作用。对于专业人才培养方案、学期教学计划的制定、审核、修改等工作都应该建立健全一整套相应的管理制度，只有计划理顺了、规范了，才有后面教学其它环节的正常运行。
2．学籍管理制度的建设
学籍是一个学生在校学习期间的户籍，它是一个动态的过程。由于学分制的引入，实行弹性学习年限、学生可以根据自己的兴趣爱好、学习能力或者家庭经济状况等选择转学、转专业、中途中断学习、分阶段学习、进行重修等，这就使学分制下的学籍管理较学年制下更复杂和灵活，学生学籍异动更频繁，处理有关学籍问题，如入学资格审查、修业年限变动、退学、转学、毕业时间、休学、复学等此类事情将会增加很多很多。没有相应的学分制学籍管理制度对这些进行规范和管理，学籍工作可能就会陷入一种茫然不知所措的境地。高职院校要以普通高等教育方针政策为指导，以普通高等学校学生管理规定为前提，把学籍管理制度与学分制特点相结合，对其中的升级、留级、退学、转学、转专业、休学与复学、重修、补修、免修、辅修、延期毕业等做深入细致的研究，并结合高职院校自身特点，制定出关于这一系列学籍变化管理的有关规定和操作程序，才能使纷繁复杂的学籍管理工作有法可依、有据可凭，从而顺利地展开。并且，随着学校规模的不断扩大，要逐步探索建立健全学校与学院（系）相结合的二级学籍管理体系和相应的管理制度。
3．选课制度的建设
选课制是学分制的灵魂和核心内容。选课，意味着学生在保证适当的基础课、专业课和实践环节的前提下，可以根据自己的兴趣、爱好和特长选择修读的内容、从而实现选择修读时间、修读进度和任课老师的权利。从教与学两个方面来说，选课不仅涉及学生，也要涉及老师。因此，选课制度的建设也应该是涉及师生两个方面。从教师方面来说，要建立相应的制度，鼓励教师开设选修课。为了充分照顾学生的志趣和爱好，增强学生的社会适应能力、职业转移能力及创新能力，满足社会对各种规格人才的多层次需求，要鼓励教师积极研究高等职业教育的特点，研究高职学生的身心特点，从制度上鼓励和保障有条件的教师要多开选修课，开好课，开新课，以扩大选修课的可选范围。从学生方面来说，要鼓励学生在保证基本规格合格的前提下进行个性化发展，鼓励他们选课，帮助和引导他们选课，并作一定的制度规范要求，保证学生有课选，但又不浪费宝贵的教学资源。同时，由于选课，带来了每个人课表的不同，打破了班级、专业甚至年级的限制，给选修课的考勤和管理带来了难度，为了保证选修课的纪律和质量，还要加强对学生选课的指导和管理，制定相应的导师制、选修课教学管理制度等。
4．考试制度的建设
学分制下，打破了固定班级、固定专业的传统教学组织方式，而更多的是由选课而产生的各个教学班。就学生日常的管理来说，难度大大增加，对考试的组织和管理来说，也是如此。加上，学分制实际上强调的是一种目标管理，教学各个环节的管理相对宽松，因此，用来检验学生学习质量的手段就非常重要。改革传统的考试组织办法，进行考试方式方法的创新就必不可少。在关于考试制度的建设上可从以下几个方面进行创新：首先，由于教学班这种课堂组织方式的出现，考试也必然发生转变，必然以教学班为单位进行考试编排、成绩录入等；其次，在学分制下，可将考试分为学校、院（系）两级组织和管理，一些专业选修课、特殊的专业课程应该以学院（系）为单位组织，而对于一些公共必修课，专业基础课可由学校组织统一考试，并且无论是学院（系）还是学校统一组织的考试，都要逐步建立和完善题库建设，以满足学分制下那些提前修完课程、要求提前毕业学生的考试需要，变一次性考试为多次考试；再次，改革考试的方式，将传统试卷笔试与完成作业、设计、论文、口试、实践能力测试等多种途径相结合；最后，实行以认证代替考试。目前，由于强调“能力本位”，相当多的高等职业院实行双证制，即毕业证与各种职业资格证相结合，因此，高职院校流行很多证书，“如各种职业技能证书、外语等级证书、计算机等级证书及其它各种证书。这些社会化考试信度比较强，可以考虑凡是获得证书的，其相关课程给予免试。
5．成绩管理制度的建设
选课制，带来了学生个人课程表，也带来了学生个人成绩表。因此，在学分制下，成绩的管理也较学年制下要复杂得多、具体得多。学生的成绩分为必修课和选修课，除了必修课可能还能以一定班级或专业出现，选修课成绩是没有班级、专业、甚至年级之分的；学生不仅有正考成绩，还有补考成绩、重修甚至多次重修成绩；除此之外，由于职业教育的特点，有许多课程的考试与学生职业资格证书的考试实行了对接，导致考试成绩出来的时间、发放的形式可能都与本校的成绩管理有很大的出入等。就是这一系列复杂的状况，导致了成绩管理中经常发现一些问题，如由于一些老师的不负责任或其它因素，出现学生申述成绩有误、有漏，要求查询、更改成绩等情况。面对这么复杂的情况，如何实现对学生成绩的高效管理，以适应学分制教学改革的需要呢？因此，关于成绩管理的制度建设也迫在眉睫。在这一制度建设中，既要对成绩管理岗位人员的要求做出明确规定，也要对教师处理成绩、学生查询和更改成绩做出明确的要求；要建立健全学院（系）与教务处共同管理成绩的两级管理体系；要明确采用现代化的科技手段进行管理、并不断更新技术的要求等。
当然，教学制度建设绝不仅仅只是以上几项，只是笔者认为，在学分制下，以上几项教学制度的建设是最紧迫、最重要的。教学管理体制的改革是高职院校行政管理体制改革的中心，其中的学分制教学管理制度的改革和建设也必然成为牵一发而动全身的要务。学分制教学管理制度的建设、实施、推广和改进，不仅会直接引起高等职业校的专业设置、课程建设、教学内容和方法的更新、实验室管理方式以及校外实习基地建设的适时变化，还将引起高等职业院校人事制度、学生管理等制度的结构性调整。学分制改革是一项浩大的工程，它需要教育、教学、后勤等各个方面、各个环节的配套改革和配套支持。同时，学分制改革也不是一蹴而就的事情，而需要一个时期较长、循序渐进的过程，因此，其制度建设也不是一劳永逸的事情，而要随着教育教学实践的发展不断的进行下去。
参考文献
[1] 李建辉，詹曙萌：高师院校实施学分制教学管理制度的探索，高等教育
[2] 唐慧君，娄新徽：学分制成绩管理中的问题及其解决办法，北京工业大学学报，2001年6月
[3] 重庆市教委，关于进一步推广学分制教学管理制度的意见，2007
第2篇：管理制度建设方案范文
【关键词】电力设备；变压器；电力单位；规章制度；责任制
电力设备是保障电力企业、供电公司正常工作的“硬件设施”，也是电力部门的重要资产。加强电力设备的日常运行管理和维护，不仅需要专业机构的工作，而且需要科学有序的制度的保障。建立健全电力设备运行维护的规章制度，形成完整的制度化体系，是保持电力设备有效工作的重要依托。尤其在新时期，加快电力设备运行维护的制度建设，形成有效的制度化网络，对于提升电力设备的工作效能与运行效率，可谓意义重大。
1 加强“以人为本”的电力设备制度建设，实施人性化管理
任何制度、机制的建设与运行，都需要“人”的力量。在供电公司、电力单位等企事业单位的日常工作中，职工们的工作积极性如何、工作效率高低，对于整个单位的运转都至关重要。加强对电力设备的运行维护和管理，固然需要固定化制度的保障，但是更重要的则是重视人的力量，将职工工作制度的建设与电力设备运行维护制度建设紧密结合起来，构筑完整的电力设备管理制度化网络。一方面，要设立专门的电力设备管理机构，指派专人进行电力设备日常的维护管理；另一方面，要建立健全对电力设备管理负责的职工的制度、章程，切实提升电力设备管理人员的工作效率，防止违规违章行为的出现。只有首先做好了职工的工作，电力设备的运行维护制度建设才能有落脚点，整个工作的效率也才能不断提升。
所以，以“以人为本”的基本理念加强对电力设备制度的建设与完善，实施更具人性化色彩的管理，是新时期各级电力单位建设电力设备运行维护制度过程中必须充分考量的问题。例如，供电公司要针对核心设备诸如变压器、电气设备等，制定、实施一系列日常运行与维护的规章制度，并指派专业人员加强对日常的管理和监督；与此同时，公司也要制定健全的管理人员的工作制度细则，引导管理人员严格按照规章制度操作，力求保证电力设备制度的落实和贯彻。比如对于变压器的检修、维护和保养，管理人员一方面要严格遵循规章制度的标准，确保工作的扎实推进，另一方面要检查各类隐患和问题，提出修正意见。
2 针对基层电力设备做好维护报修工作，健全相关规章制度
所谓的基础电力设备，指的是供电企业、电力单位日常工作核心区域所需的重点、基本的设备、设施与仪器等。这些设备是电力运行和保障的基石，十分重要，必须做好对其日常运行工作的维护、维修和保养。要千方百计的做好基础电力设备的制度建设工作，健全相关的规章制度条令，形成完备的制度体系，为各类问题的解决提供可行的参考方案。比如，要结合本单位具体情况建立和健全有关设备检修的各种规章制度，如检修工艺规程、质量标准、验收制度、缺陷管理制度、设备异动管理制度、备品备件管理制度等。有些设备，国家电力公司、原电力部已颁发了检修导则或工艺规程，可根据具体情况制订实施细则或补充规定。对上级没有颁发规程的设备，应根据制造厂说明书和现场经验编制现场检修规程。
诸如上述的具体基础电气设备的制度建设是电力单位制度化体系的重要组成内容，也是制度建设的核心，必须引起高度重视。如设备异动管理制度，是针对电力设备日常运行过程中出现的异常声响、反应、事故甚至缺陷，制定的一系列排查、探究、记录与解决的制度、条例。当电力设备出现异常的时候，根据相关的制度可以做出及时的应对与解决方案，从而大大提升了设备维护与管理的效率。所以，对电力设备运行维护制度的建设不单单需要条例、方案的颁布，还需要实践过程中的验证和落实。只有做好全方位的工作，电力设备运行维护制度的建设才能发挥实际作用。
3 健全电力设备制度建设与执行责任制，加强工作监督与巡查
电力设备的制度建设事关重大，不可儿戏。首先，要建设与电力设备制度相配套的监督与巡查制度，对制度建设、执行过程中的问题进行有效的管控；其次，要建立健全电力设备制度建设的责任制，对出现问题的部门、机构和个人进行必要的处置。只有这样，关于电力设备的一系列制度才能真正发挥作用，才能为电力单位的正常工作和运转贡献力量。
如，针对电力设备的日常检查和维修，要建立相关的负责人制度。目前，很多电力单位都建立了检修责任制，但对大型设备的大修，如锅炉、汽轮机、发电机、变压器等，在设备解体后，主要部件和配件都要分专业进行分解检修试验，这个分工与原订检修责任制中的分工可能不完全对应，需要在检修前进行调整或加以细化，做到每个项目自始至终都有专人具体负责，小到每个螺丝、阀门、接头、瓷瓶、从拆卸、修理、保管到安装都要有明确的责任人。
综上所述，新时期电力设备的运行与日常维护不仅需要专业人员的操作，而且需要健全、有效的制度保障。建立健全电力设备的管理制度对于提升设备的使用效率与效果至关重要，这也是电力单位工作的一个重要方向。
参考文献
[1]许进华，吴玉红.电力设备状态检修的必要性[J].科技情报开发与经济，2010（02）.
[2]邓难民.电力设备状态检修处理系统设计[J].华电技术，2008（12）.
[3]张海文.变电运维一体化实施过程中存在的问题与对策[J].中国电力教育，2013（30）.
第3篇：管理制度建设方案范文
一、对制度建设的自我评价
加强制度建设是推动高速公路运营管理规范化、制度化的重要内容。我队成立以来，我们始终围绕管理这个永恒主题，不断强化管理意识，大力加强制度建设，发扬民主管理、制度管人。自成立以来我相继出台了《路政巡查制度》、《车辆管理制度》、《内务卫生制度》、《办案公示制度》、《路政执法承诺制度》、《接受群众监督制度》、《学习培训制度》、《路政例会制度》、《错案追究制度》、《路政人员着装制度》、《路政装备管理制度》、《建筑控制区管理制度》、《路政人员禁酒制度》、《执法证件管理制度》、《报告制度》、《清障管理制度》、《廉政建设制度》、《路政考勤制度》、《一案一结制度》、《一案一报制度》、《重大案件议案制度》、《路政审批管理制度》、《路政运转备勤管理制度》等相关规章制度。在此基础上又不断加强对制度的贯彻和监督执行力度，确保各项制度的贯彻执行。在执行过程中我队全体队员始终以高度的组织纪律性，坚持原则按制度办事。
二、对内业管理的自我评价
路政内业管理对整个路政管理工作有着重要的意义，是路政管理规范化的基础，是为领导和上级业务主管部门了解情况、制订政策提供重要依据，同时反映路政的实际工作情况，体现路政外勤工作的一项重要工作。
我队自成立以来非常重视内业管理工作，首先，增强了对路政内业管理重要性和必要性的认识，各级领导充分重视路政内业工作，不断加强对路政内业管理工作的领导。其次，从路政队员中间挑选出了精通路政业务、熟练掌握法律法规和政策的队员，明确其路政职责，从组织上保障路政内业工作。第三，建立健全了一系列路政内业管理制度（见制度建设评价）。第四，不断加强对内业人员的思想政治教育使其树立信心、增强干劲、立足本职，不断总结，不断提高。第五，经常性地对内业人员对进行培训，提高其写作技巧、文字表达能力和管理水平。
三、对执法管理的自我评价
一是加强依法行政管理。认真贯彻执行《公路法》、《路政管理规定》、《河南省高速公路管理条例》等法律法规，结合我队实际，制定了各种路政执法规定，做到了执法内容明确，执法程序严谨规范，较好地维护了高速公路的路产路权，维护了高速公路的安全畅通。
二是为了确保规范执法，进一步明确执法责任，健全和完善了三个制度：一是执法责任制度。层层签订了执法责任状，把领导责任制、执法责任制科学地分解到每个人，切实明确每个人、每个岗位的执法责任。二是公开透明制度。对一切应该公开的法律法规和规章制度，全部予以公开，实行执法公开、政务公开、财务公开、法规依据公开，坚决杜绝执法活动中的暗箱操作，充分接受社会监督；三是责任追究制度和错案追究制。
经过自我评价也发现了很多不足之处：
一是由于单位成立时间晚，执法实践较少，在制度建设上存在着制度不太规范的现象，有的制度规定不太切合实际，在具体工作中的可操作性较差。
第4篇：管理制度建设方案范文
一、近年来开展内控制度建设活动的实践及取得的成效
自1999年人民银行内审部门行使中央银行再监督职能以来，内审部门在全面内审、专项检查等检查中将内控制度建设与执行情况作为一项重要内容，以查促建、以查促整。促使各单位、各部门按照内控建设的要求广泛开展补充建立新制度、修订完善旧制度的活动。通过几年的努力，目前已基本建立了包括全行性、部门性内控制度在内的内控制度体系。
通过开展内控制度建设活动，各单位、各部门对内控制度在强化内部管理，有效防范风险，提高工作质量，更好地履行基层中央银行职能等方面的重要性有了进一步的认识，排查内部风险点进而完善内部制约机制的自觉性有了一定程度的提高，单位领导及纪检监察、内审部门等职能部门对内控制度执行情况的监督检查力度逐渐加大，初步形成了内控制度先行、内控制度建立与执行并重的风气和氛围。
二、目前内控制度建设中存在的主要问题
金融部门向来以内控制度严格而著称，但近几年部分机构在内控上却出现了“外紧内松”的现象。这一点从全国各地不少金融机构发生的案件中可以得到答案，特别是最近发生的人行洪湖支行枪弹失盗案和赣州抽张短款案给我们以警示，必须从内控制度建设中查找不足。目前存在的主要问题有：
1、内控制度全面性难以界定
内部控制制度是管理现代化的产物，主要内容包括：岗位责任制、内部牵制制度、各种工作程序、手续制度和内部审计制度，因此人民银行内部控制制度主要为：金融监管制度、货币信贷资金管理制度、外汇管理制度、财务管理制度、会计结算管理制度、国库业务管理制度、货币发行与金银管理制度、计算机管理制度、安全保卫制度等。尽管各种制度较多，但内控制度全面性方面只有原则性规定，在实际建制工作中缺乏具体判断标准也即定量要求，导致内控制度评价、检查时标准不一，不利于相关部门对内控制度的执行情况进行监督检查和评价。现实的问题是：基层行及科室需要制定多少制度才是全面的？作出全面性判断的标准或依据是什么？
2、内控制度的规范性不够
（1）有的基层行未结合本单位、本部门实际制定内控制度，有将上级行规章制度、全行性内控制度直接作为单位、部门内控制度的情况。
（2）内控制度内容过于简单且与相关制度之间的衔接不够，存在有前后不一、相互矛盾的情况。有些制度过于概括、简单和条文化，操作性不强，不能为业务提供实际的指导；有些制度偏重于强调纪律约束，缺乏必要的程序控制；有些制度缺乏必要的处罚措施，更多的是在实际工作中有制度，但缺乏严格的、经常性的检查制度。使一些基本制度如柜台交叉复核、双人双责和事后监督等难以落实，替岗、代岗、代人签章现象时有发生。这些制度上的不完善和不健全，导致内部控制上的漏洞和操作上的失误，增加了经营上的风险。
（3）内控制度未按照工作制度与管理制度、业务流程与操作规程、岗位责任制与人员分工三个部分制定。
3、内控制度的及时性不够
近年来，基层人民银行根据自身的特点和业务发展的需要，不断加强内控制度建设，出台了一系列的制度办法，但是，一些单位、部门未根据上级行规章制度以及实际情况的变化及时修订内控制度，以致内控制度缺乏系统性，并存在一定的滞后性。如有些新型业务已经开展，但制度尚未建立，致使运作上带有盲目性。
三、对内控制度建设存在问题的原因分析
1、对内控制度的重要性认识不足，错误地将内控制度建设工作理解为一项临时任务、阶段性工作。甚至，个别原来内控制度比较薄弱的单位、部门存在厌烦、畏难、抵触情绪。
2、由于内控制度建设的有关要求比较原则，导致部分单位、部门在开展内控制度建设工作上理解、做法不一。例如，部门内控制度包括工作制度与管理制度、业务流程与操作规程、岗位责任制与人员分工三个组成部分，但三者之间的相互关系如何没有规定。我们认为应首先制定工作制度与管理制度，然后将制度的相关规定、要求落实到岗位，最后将工作制度与管理制度、岗位责任制具体体现在业务流程和操作规程中。又例如，部门岗位责任制如何制定未明确，有些部门即按部门现有人员来制定岗位责任制。我们认为应“因事设岗”而不应“因人设岗”。
3、内控制度体系不够完整。从目前情况看，从上到下都只要求职能部门开展内控制度建设，从内控制度的体系角度看是不完整的。我们认为，一个单位的内控制度应由全行性、部门性内控制度两部分组成。全行性内控制度对全行各项管理活动进行规范、约束，部门性内控制度对部门各项业务活动进行规范、约
束，两者无重要性之分，其区别仅在于约束范围的不同，即全行性内控制度是所有部门、所有员工必须遵守的行为准则，部门性内控制度是该部门、该部门员工必须遵守的行为准则。
4、内控制度建设的体制和机制存在缺陷
（1）内审部门只是内控制度建设的牵头、协调、监督、检查部门，但实际工作中部分单位、部门误认为内控制度建设是内审部门的工作，因而不是主动开展内控制度建设，而是等内审部门提出问题后再去修订、完善制度。
（2）内控制度评价效果不佳。各行虽然按规定成立了相关内控制度评价小组，但一方面由于熟悉全行各部门所有业务的人员毕竟是少数，评价缺少针对性，另一方面评价小组即使提出了修改意见也存在理解上的不同缺少权威性。
（3）发挥职能部门作用不够。上级行职能部门对下级行职能部门负有监督、指导、检查的职责，在内控制度建设上也不应例外。而且，上级行职能部门对下级行职能部门各项业务和工作比较熟悉，对制度规定和岗位分工的原则要求比较了解。而现实的情况是内审部门在内控制度建设上单枪匹马、孤军奋战。
四、增强内控制度建设规范性、有效性的建议
首先应该解决好对内控制度的认识问题。对上级行下发的各项规章制度和业务操作规程，任何个人都无权擅自更改；在内部制度面前，员工人人平等，无论是普通员工还是领导干部都必须严格遵守，不得违反，一旦违反就要追究责任。只有切实解决好这些认识问题，才能克服内部制度管理中的随意性，提高内部制度的权威性，增强贯彻实施的自觉性，构筑起风险防范的“铜墙铁壁”。
1、为改变内审部门在内控制度建设工作上单枪匹马、孤军奋战的状况，充分发挥职能部门的作用，对内控制度建设工作要实行分工负责制：内审部门负责本行及下级行全行性内控制度的规范、统一工作，上级行职能部门在做好自身内控制度建设工作的同时，必须负责下级行职能部门的内控制度建设工作。
2、为解决下级行内控制度建设上理解偏差的问题，同时避免上级行相关部门开展检查、监督时标准执行不一可能导致下级行无所适从的问题，建议上级行内审部门、职能部门制定下发下级行全行性、部门性内控制度的目录（目录中规定的制度必须制定，除此之外可结合各行、各部门实际补充制定）。
3、为解决下级行内控制度内容过于简单、相关制度之间的衔接不够等问题，建议上级行内审部门、职能部门将下级行现有已制定的全行性、部门性内控制度进行收集、整理，在此基础上形成相对规范的各项制度蓝本后印发下级行，由其结合自身实际参照制定各项内控制度。在此一是要注重制度的可操作性，任何内控制度在制定的过程中必须合乎客观实际，并考虑到其可操作性。因为制度是需要人去执行和为了规范操作的，好高骛远、不切合实际的制度即使再严格、再全面而不具有可操作性也会失去它本身的意义，使员工无所适从、难以执行，这就起不到制度应有的制约、规范作用。所以，要避免制度悬空或华而不实现象。二是要注重制度的动态性、时效性。事物都是在不断发展变化的，制度亦然，目前，因为各项改革的不断深入，部分法规已不尽适应或相对滞后。因此，各单位、各部门应随着业务的变化、中心工作的更替、重点的转移、时间的变迁等紧跟形势，把握政策，及时调整、修订、补充和完善相关的内控制度，树立动态的监督管理理念，避免内控制度对业务行为的不协调性和控制上的滞后，使内控建设紧跟形势和业务发展的需要。我们相信，通过自下而上和自上而下相结合的方法，注重制度的可操作性和时效性，一定能较好地解决内控制度规范性问题。
第5篇：管理制度建设方案范文
鄂尔多斯市地处呼、包、鄂金三角地带，是国家重要能源重化工基地。随着鄂尔多斯市经济社会发展，水资源短缺已成为经济稳定增长的主要制约因素。2011年中央明确要求实行最严格水资源管理制度，为全面贯彻落实国家、自治区关于最严格水资源管理的部署要求，更为改变鄂尔多斯市的缺水形势，鄂市必须注重制度建设和措施落实，推动最严格水资源管理制度落到实处，这同时也是建设水生态文明的要求。
2实行最严格水资源管理制度开展的主要工作
2．1初步构建最严格水资源管理制度框架
在充分调研的基础上，经市人民政府2014年第9次常务会议同意制定下发了《鄂尔多斯市人民政府关于下达最严格水资源管理制度控制目标任务的通知》，将用水总量、用水效率和水功能区达标率等控制目标分解下达各旗区，并将水资源管理控制目标纳入旗区人民政府考核指标体系。同时，为推动最严格水资源管理制度有效落实，市政府成立了实行最严格水资源管理制度考核工作领导小组，并制定了2014年考核方案，于2015年初对各旗区落实情况进行了考核，针对存在问题提出了近期工作重点，确保水资源管理控制目标圆满完成的同时，初步构建了最严格水资源管理制度体系。
2．2摸清家底，组织编制水资源规划
《鄂尔多斯市水资源可持续利用规划》于2009年委托黄河勘测规划设计有限公司编制，于2014年市政府批复，指导水资源开发利用、管理、保护和监督工作，为使水资源规划适应“三条红线”各项指标要求，编制单位正在对规划进行修编。同时，积极开展各工业园区规划水资源论证工作，从产业结构上避免高耗水、高污染、低效率，合理配置生活、生产和生态用水，以水定发展。
2．3开展水权转让，调整用水结构
为缓解工业项目发展对水资源的需求，鄂尔多斯市共实施了两期水权转让工程建设，共转让水量2．296亿m3水指标，已配置40个重点工业项目，实现了“农业节水，工业用水，富一方百姓，强一域经济”目标，在调整用水结构的同时，缓解了工业经济发展用水的需求。
2．4推进节水型社会建设，提高水的利用效率
2008年，鄂尔多斯市被列为全国第三批节水型社会建设试点城市，通过各成员单位协同配合，全市节水型社会建设的框架已初步形成，2011年通过黄委会中期评估，2013年10月通过水利部验收，并被水利部授予“全国节水型社会建设示范区”称号。验收后，鄂市继续推进节水型社会建设相关工作，在大力发展农业高效节水灌溉的同时，提升全社会节约用水意识，发展节水工业，并严格落实新能源化工项目节水措施，积极规范各用水户取用水，积极推动建立公众参与机制，力争使节水成为一项常态化活动。
2．5建立健全水资源保护机制
为加强鄂尔多斯市饮用水水源地保护工作，市政府成立了鄂尔多斯市水源地保护领导小组，负责水源地的保护监督管理等工作。旗县级以上及重点乡镇集中式饮用水水源地保护方案已取得自治区政府的批复。目前，正在开展1000人以上集中式供水水源的摸底工作，下一步将按照相关法律法规划定千人以上集中式供水水源的保护范围，并开展安全保障建设工作。
3注重制度建设和措施的落实，推动最严格水资源管理制度落到实处
3．1严格取水许可审批
严格按照自治区人民政府155号令关于取水许可相关规定，严把水资源论证关，在取水申请、受理、审查、发证等各审批环节上层层把关，对取水许可证的发放做到有理有据，严格依据相关法律法规从严发证，以换发取水许可证为契机，逐步规范取水许可证的发放。
3．2建立可持续资金保障
完善水资源管理投入机制，拓宽投资渠道，建立长效、稳定的水资源管理投入机制，加大公共财政的投入，保障水资源节约、保护和管理工作经费，同时，要按要求确保水资源费用于水资源节约保护和管理，并依法查处挤占挪用水资源费的行为。
3．3强化水资源统一管理
从严执行建设项目节水“三同时”制度，强化用水定额管理，加强信息化建设力度。按照《全国农田灌溉水有效利用系数测算分析指导细则》的要求开展样点灌区建设及实测工作，为农业灌溉水利用系数的测算提供技术支撑。
3．4多方面保障水质安全
委托有资质单位对水功能区进行监测，同时加强监督管理，对于水质不达标的水功能区，要采取措施，整顿排污企业等污染源，预防避免发生水排污事件。开展入河排污口和潜在污染源核查与监测工作，建立入河排污口台帐。同时，开展饮用水水源地安全保障建设工作，制定饮用水水源地安全保障达标方案。
4结语
第6篇：管理制度建设方案范文
摘 要 新的《事业单位财务规则》对事业单位财务管理工作提出了新的要求。本文从分析新规则的特点和要求入手，指出当前财务制度建设中存在的主要问题，并从四个方面提出了新规则背景下事业单位财务制度建设的意见建议。
关键词 新规则 事业单位 财务制度
一、引言
事业单位一直以来担负着为社会提供公益服务的重要职责，是我国社会主义现代化建设的重要力量。近年来随着事业单位改革的逐步深入，以往事业单位存在的深层次问题逐步暴露出来，影响了其职能的发挥，因此在新形势下，如何适应新的改革要求，提高事业单位管理质量，提升公共服务效能就成为了当前事业单位改革的重点内容。就其财务制度而言，长期以来，事业单位主要依据1997年《事业单位财务规则》以及相关法规的要求进行管理，但旧的规则已经难以适应新的形势要求，因此2012年4月新的《事业单位财务规则》在国务院的批准下正式开始实施。如何在新的规则框架内构建满足事业单位需要的财务制度就成为当前财务管理工作的重点内容。
二、新规则下事业单位财务制度建设面临的新要求
随着我国社会主义市场经济体制的逐步建立和各项社会事业改革的不断深入，旧规则的某些方面已经不能完全适应改革和发展的需要，在财务预算、国库集中收付制度等方面已经与实际相脱节，凸显新规则实施的迫切性。与传统的财务规则相比，新的规则更能适应当前事业单位的工作实际，提高工作效益，同时也对事业单位财务制度提出了新的要求。
（一）突出了财务监督的重要作用
随着事业单位面临形势日趋复杂化和社会各界对反腐倡廉工作的重视，提高单位财务监督工作地位已经成为了财务管理制度建设的重要方面。一是监督过程的全覆盖。突出了事后监督与事前事中监督的结合、日常监督和专项监督的结合等等，体现了新规则下对财务监督工作的新要求；二是监督制度的全要素。在监督制度建设方面，要求加强内部控制制度建设，健全内部监督与外部监督的密切协同，突出了财务信息披露制度的建立，进而使财务监督更加公开化、透明化、阳光化；三是监督地位的独立性。实现监督的最大效能，就是要遵循监督工作独立性原则，确保能够客观公正的履行职责，降低其他方面因素的影响。
（二）突出了预算管理等相关制度的建立
新规则对财务制度的相关内容进行了进一步明确和要求。一是对预算管理制度，突出了其严肃性，如在第十条中就明确指出，事业单位应当严格执行批准的预算，预算执行中，国家对财政补助收入和财政专户管理资金的预算一般不予调整。这就要求事业单位必须重视财务预算管理工作，提高财务制度的规范性；二是充实了绩效管理的内容。新规则充分借鉴了企业绩效管理的有效做法，引入了绩效管理的内容，从而更加直观科学地衡量单位财务管理质量；三是引入风险控制机制。要求单位管理者必须树立风险意识，能够及时发现、处理可能出现的财务风险，降低对事业单位财务工作的影响，实现资金效益的最大化。
（三）突出了科学化、精细化管理的要求
事业单位大多在一线、在基层，是提供公益服务的重要载体，实现财务管理工作的科学化、精细化能够最大限度地促进公共资源科学、合理、高效的使用，降低浪费。新规则在这一方面也给予了重点强调，如在对固定资产的管理方面，就要求事业单位建立健全单位资产管理制度，加强和规范资产配置、使用和处置管理，保障事业单位健康发展。而在流动资产方面，则要求健全财务风险控制机制，规范和加强借入款项等方面工作的管理。
三、当前事业单位财务制度建设中存在的主要问题
（一）观念陈旧难以适应新规则的要求
新的财务规则对事业单位工作人员的思想观念提出了新标准，要求转变以往粗放式、开放式的财务管理思想，树立成本控制、绩效管理等新观念。但从现实的情况看，许多事业单位人员的思维方式依然受到传统观念的惯性影响，还难以适应新规则的要求。一是成本观念还未树立。对精细化节约化管理模式的认识不到位，在财务制度建设中还有着大、粗、疏的问题，没有树立成本意识、风险意识，影响了工作整体效益；二是对财务监督重视不够。特别是单位管理层对财务监督的作用还不重视，依然沿袭传统的观念，使财务监督沦为了走过场的形式主义，难以发挥应有的作用。
（二）预算管理难以在单位有效执行
预算管理是新时期事业单位财务制度建设的重要内容，但不少事业单位对预算管理工作的重视程度不高，相关制度的执行还不到位。一是单位管理层没有树立预算管理的观念，资金使用的计划性不强，对财务风险的认识还不到位；二是预算编制不严格，规范性、实用性、准确性不高，往往是照搬往年的方案；三是预算执行不严格，开支的随意性大，特别是对于日常资金的使用相当随便；四是预算考核走过场。对部门能否按照预算方案执行给予的监管力度不够，没有设定严格的奖惩标准，导致了恶性循环。
（三）资产管理依然是财务管理的难点
资产管理一直以来就是事业单位财务管理工作的重点和难点，特别是对于固定资产的管理，由于其流动性强、自然消耗难以评估，因此，常常出现管理混乱等问题。一些事业单位虽然也执行了资产登记管理等制度，但从实际来看收效甚微。而在一些投资方面，由于缺少相关的制度约束，投资审批流程不科学，投资评估监管不严格，使得财务风险不断加大。
（四）财务监督职能的发挥还有待提高
许多事业单位的财务监督工作形同虚设，形式主义严重。一方面，内部监督机制不健全，工作人员往往既是财务人员也担负着监管职能，不相容职务没有有效分离，难以实现监管；而内部审计人员由于独立性意识不强，评判难以做到公正、公平；另一方面，外部监督不到位。事业单位财务信息披露不及时、不准确，外部监督难以发挥有效作用，而政府的有关部门受到人力、精力的制约，对资金管理不能做到全面实时，影响了监管的质量。
四、加强事业单位财务制度建设应采取的主要措施
（一）提高对事业单位财务制度建设的认识
在提高事业单位观念认识方面要突出做好以下几个方面的工作。一是端正加强财务制度建设的思想。单位领导要站在对党和人民事业负责的高度，正确认识建立健全财务制度的积极作用，克服重会计核算、轻财务管理的思想；所属部门和人员要自觉接受财务管理制度的约束，密切与财务部门的配合，提高单位财务管理效益；二是加强对财务人员的管理。在财务人员的选拔、使用、培训方面，要坚持德才兼备、以德为先的原则，有效发挥其积极作用，特别是要尊重财务人员工作的独立性，不干涉、影响其履行职责，为其创造良好的外部环境；三是树立科学的财务制度观念，认真学习新规则的具体内容，适应新形势的要求，改变传统的不适应现实环境的做法，建立规范、完善的财务管理机制。
（二）加大事业单位预算制度执行力度
加大对预算制度执行的力度是新规则条件下事业单位财务制度建设的重点。一是要健全预算编制制度。事业单位要特别注重对预算编制的认识，采取科学的编制方法，尤其要注意对预算编制数据准确性、科学性的把握，确保预算方案的准确可行，为单位资金使用提供可靠依据；二是严肃预算执行计划。在预算执行阶段，要提高认识，加强管理，防止随意改变预算计划的做法，特别是在专项资金的使用以及财政定额补助资金的使用方面要坚持专款专用，防止出现挪用、挤占等问题；三是完善预算评估体系。建立健全预算评估体系，及时对能够按照预算编制使用的部门和个人给予表彰，对随意改变预算方案的人员及时进行纠正和处理，严肃预算管理制度，为单位营造规范的财务制度环境。
（三）健全事业单位资产管理体系
要重点加强对固定资产的管理，提高国有资产的利用率。一是切实做好职责分离，固定资产账目由财务部门负责，固定资产实物由资产管理部门负责，两部门相互配合，协同管理。在重大国有资产的购置环节，设置国有资产管理审批制度，减少盲目、重复购置资产，提高国有资产的使用效率。二是加强固定资产的日常管理，制定合理的固定资产日常管理流程，明确固定资产管理的环节和内容。做好固定资产购置、使用、清查盘点和处置工作，重点应放在对固定资产的清查盘点上。三是完善固定资产核算制度，确定合理的固定资产核算方法，使固定资产账面价值能够比较真实地反映其实际价值，并可以根据自身状况，选择合理的固定资产折旧方法。
（四）完善事业单位财务监督机制
一方面要健全单位内部监管。切实发挥纪检监察部门的作用，避免出现形式主义的问题，特别是在财务管理流程上注重监管工作的全过程管理，突出财务监督人员工作的独立性和公正性。另一方面，强化外部监管力度。要积极配合政府财政部门以及社会相关机构对单位的监督检察，及时公布单位财务信息，用外部力量净化单位财务管理环境，构建科学规范的财务制度体系。
参考文献：
[1]李刚.行政事业单位才管理中存在的问题及对策浅探.甘肃林业.2012（1）.
第7篇：管理制度建设方案范文
一、总体要求
（一）指导思想
全面贯彻落实党的十和十八届三中全会精神，以同志讲话精神为指导，以加强和改进领导班子作风建设为主要任务，认真做好县科技局制度建设工作，确保改进工作作风制度化、规范化、常态化，提高为民服务能力，为县域经济社会发展提供科技支撑提供制度保障。
（二）基本原则
按照于法周延、于事简便的原则，围绕解决“”方面突出问题和规范机关运行管理，建立健全行得通、指导力强、能长期管用的制度规定，以制度机制建设巩固教育实践活动成果。
二、建设重点（共16项）
根据调研摸底，废除制度0项，健全制度6项，新建制度10项。
（一）密切联系服务群众方面（共4项）
1、制定《县科学技术局联系服务群众制度》，解决联系服务群众工作中存在的突出问题。
牵头领导：
责任股室所：办公室
完成时间：2014年9月30日
2、健全《县科学技术局帮扶联系村3年规划（2013-2015）》，解决联系村工作存在的突出问题。
牵头领导：
责任股室所：办公室
完成时间：2014年9月30日
3、制定《县科学技术局科普工作2年规划（2014-2015）》，解决科普工作中存在的突出问题。
牵头领导：
责任股室所：信息所
完成时间：2014年9月30日
4、制定《县科学技术局科技扶贫2年规划（2014-2015））》，解决科技扶贫工作中存在的突出问题。
牵头领导：
责任股室所：农业社发股
完成时间：2014年9月30日
（二）厉行节约、解决“”突出问题（共5项）
5、健全《县科学技术局会议制度》，解决会议召开中存在的突出问题。
牵头领导：
责任股室所：办公室
完成时间：2014年9月30日
6、制定《县科学技术局公文处理制度》，解决公文办理中存在的突出问题。
牵头领导：
责任股室所：办公室
完成时间：2014年9月30日
7、制定《县科学技术局学习调研制度》，解决学习调研中存在的突出问题。
牵头领导：
责任股室所：办公室
完成时间：2014年9月30日
8、健全《县科学技术局群众（）工作制度》，解决群众（）工作中存在的突出问题。
牵头领导：
责任股室所：办公室
完成时间：2014年9月30日
9、健全《县科学技术局经费管理制度》，解决经费管理中存在的突出问题。
牵头领导：
责任股室所：办公室
完成时间：2014年9月30日
（三）规范权力运行方面（共3项）
10、制定《县科学技术局组织决策机制》，解决民主集中制中存在的突出问题。
牵头领导：
责任股室所：办公室
完成时间：2014年9月30日
11、制定《县科学技术局信息宣传工作制度》，解决信息宣传工作中存在的突出问题。
牵头领导：
责任股室所：办公室
完成时间：2014年9月30日
12、制定《县科学技术局科技项目监督管理办法》，解决科技监督管理工作中存在的突出问题。
牵头领导：
责任股室所：计划工业股
完成时间：2014年9月30日
（四）行政效能建设方面（共4项）
13、健全《县科学技术局党风廉政建设制度》，解党风廉政建设工作中存在的突出问题。
牵头领导：
责任股室所：办公室
完成时间：2014年9月30日
14、制定《县科学技术局行政效能建设三项制度》，解决行政效能建设工作中存在的突出问题。
牵头领导：
责任股室所：办公室
完成时间：2014年9月30日
15、健全《县科学技术局机关管理制度》，解决机关管理工作中存在的突出问题。
牵头领导：
责任股室所：办公室
完成时间：2014年9月30日
16、制定《县科学技术局督查落实制度》，解决督查落实工作中存在的突出问题。
牵头领导：
责任股室所：办公室
完成时间：2014年9月30日
三、方法步骤
制度建设工作，由局办公室统筹，各股室所具体负责组织实施。
（一）调研摸底。局办公室牵头对县科技局涉及局机关、行业性或与群众密切相关的制度建设情况进行彻底梳理。与上位法相抵触、与群众利益相冲突的制度，要予以废止；与实际情况不符合，与群众利益不相适应的制度，要予以修订；对存在监管真空的，要及时启动制度调研论证工作，着力形成行之有效、群众认可、符合工作实际的制度体系。
（二）制定方案。办公室牵头，其他股室所配合，制定制度起草工作方案，明确制度建设的方向、目标、任务、举措等主要内容。
（三）专项推进。落实牵头领导和责任股室所负责制度建设工作，区分“废、改、立”，制定工作规划，限期完成。
（四）建章立制。办公室统一将形成制度初稿提交局机关干部职工会议讨论，并经局党组会议审定后通过。
四、推进措施
第8篇：管理制度建设方案范文
2007年1月1日生效的《企业财务通则》（以下简称“新通则”）是在1993年生效的《企业财务通则》（以下简称“旧通则”）的基础上修订而成的。它适用于在中华人民共和国境内依法设立的具备法人资格的国有及国有控股企业，金融企业除外，其他企业参照执行。而旧通则适用于全国企业。在内容方面，旧通则主要规范企业会计要素的确认、计量和报告以及企业所得税前扣除标准等内容；而新通则将上述内容分别归还给会计规则和税法，主要规范企业的财务管理体制、财务管理制度以及财务管理方式、方法等内容。
一、新通则的财务管理新理念
旧通则强调企业财务管理活动要服从国家的微观控制；而新通则则强调企业法人依法独立行使法人财产权，并提出了与之相适应的新理念。
（一）新通则提出了“企业实行符合法人治理结构要求的财务管理体制”的新理念
“企业法人治理结构”是指“企业是独立的企业法人，拥有独立的法人财产权；企业法人内部的决策权、执行权、监督权可以分别由不同的主体依法行使，并且这三项权利相互制约、相互均衡”的一种管理方式。它是根据现代企业制度建设的需要而确立的，一方面强调企业依法独立行使其财产权；另一方面强调在企业内部可以由不同的主体共同行使企业的财产权。企业实行“符合法人治理结构要求的财务管理体制”可从两个方面来理解：
1.“符合法人治理结构要求的财务管理体制”是指企业法人依法独立地行使企业财务管理权、不受外界任何主体微观控制的一种财务体制
新通则规定，“企业实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要求的财务管理体制……企业集团公司自行决定集团内部财务管理体制”。这一规定明确了企业与国家、企业与企业、企业与个人之间的财务管理关系，即国家、企业、个人对企业法人行使财务管理权时不能凌驾于企业法人的治理结构之上。（1）国家作为宏观管理者，应依法对企业法人的财务管理活动进行引导、监督、管理和服务。国家作为企业法人的投资者，应依据相关规定行使投资者管理企业内部财务的职责和享受利益分配权。新通则规定：“财政部负责制定企业财务规章制度。各级财政部门（以下通称主管财政机关）应当加强对企业财务的指导、管理、监督……”；“主管财政机关应当根据企业的需要提供必要的培训和技术支持”等。规范国家投资者管理企业法人财务活动的内容见本文“企业投资者内部财务管理职责”所列举的规定。（2）企业作为宏观管理的对象，应依法接受国家的宏观管理和依法独立自主地行使财务管理职权，如“企业应当依法纳税”；“企业向境外支付、调度资金应当符合国家有关外汇管理的规定”等。企业对投资者（国家）的财务职责有“属于各级人民政府及其部门、机构出资的企业，应当将应付国有利润上缴财政”等。
2.“符合法人治理结构要求的企业财务管理体制”是指企业内部的财务决策权、执行权和监督权分别由不同的主体依法行使，并且这三项权利相互制约、相互均衡的一种财务体制
新通则规定：“各级人民政府及其部门、机构，企业法人、其他组织或者自然人等企业投资者（以下通称投资者），企业经理、厂长或者实际负责经营管理的其他领导成员（以下通称经营者），依照法律、法规、本通则和企业章程的规定，履行企业内部财务管理职责”。“投资者的财务管理职责主要包括：审议批准企业内部财务管理制度、企业财务战略、财务规划和财务预算；决定企业的筹资、投资、重组、利润分配等重大财务事项……对经营者实施财务监督和财务考核……”；“经营者的财务管理职责主要包括……组织实施企业筹资、投资、担保、捐赠、重组和利润分配等财务方案……”；“企业……监事会或者监事人员依照法律、行政法规、本通则和企业章程的规定，履行企业内部财务监督职责”；“经营者在经营过程中违反本通则有关规定的，投资者可以依法追究经营者的责任”；“经营者应当配合投资者或者企业监事会以及中介机构的检查、审计工作”等。
（二）新通则提出了“建立企业内部财务管理级次”的新理念
这一理念是对企业建立“符合法人治理结构要求的财务管理体制”理念的进一步阐述和延伸。新通则规定，“企业应当按照国家有关规定建立有效的内部财务管理级次”。至于企业如何建立企业内部财务管理级次，属于企业依法独立自主配置其财务资源的权利，新通则没有具体规定。
（三）新通则体现了企业财务管理注重人本管理的新理念
这一理念与现代企业的发展是密切相连的。在现代经济环境中，企业实现价值最大化的财务目标仅仅靠物质资源是不够的，还需要关注人力资源。与之相适应，企业的财务管理也需要从注重“资源配置”转向注重“人本管理”，需要给人以激励并与其沟通。新通则规定，“企业可以根据法律、法规和国家有关规定，对经营者和核心技术人员实行与其他职工不同的薪酬办法”；“经营者可以在工资计划中安排一定数额，对企业技术研发、降低能源消耗等作出突出贡献的职工给予奖励”；“企业应当在年度内定期向职工公开以下信息：职工劳动报酬、养老、医疗和培训……”，等等。
（四）新通则提出了企业“财务战略”新理念
这一理念是当前经济环境快速发展和竞争程度加剧而使企业需要的。企业要想获得持久的竞争优势，除了将战略思想引入经营活动以外，还要将战略思想引入到财务活动中，因为财务战略对企业的经营战略起着全面支持的作用。新通则规定，“企业财务管理应当按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配及重组清算财务行为，加强财务监督和财务信息管理”。至于如何制定财务战略属于企业自主决策的内容，新通则没有规定。
二、新通则对企业财务管理制度建设提出了新的要求
遵循上述新理念，新通则对企业提出了一些旧通则中没有的财务管理制度建设要求。
（一）企业应当建立财务决策制度和决策回避制度
财务决策制度是财务管理主体能顺利行使财务决策权的保障制度；财务决策回避制度是保护企业和其他各方正当合法利益不受损害的制度。新通则规定：“企业应当建立财务决策制度，明确决策规则、程序、权限和责任等……企业应当建立财务决策回避制度”。新通则对企业如何建立和完善各项具体财务活动的决策制度规定得比较详细，如“企业自行选择、确定固定资产折旧办法……并由投资者审议批准……”；“企业……实施重组，对涉及资本权益的事项，应当由投资者或者授权机构进行可行性研究，履行内部财务决策程序”；“企业实行托管经营，应当由投资者决定”等。
（二）企业应当建立风险管理制度和财务预警机制
风险管理制度是现代企业为了实现价值最大化目标、应对内外部经营环境变化的必不可少的一项内部管理制度。新通则新增了对该制度建设的规定，比如：企业“按照不相容职务分离原则”设置工作岗位；“企业应当建立健全存货管理制度……根据合同的约定以及内部审批制度支付货款”；“企业应当建立销售价格管理制度……防范销售风险”；“企业对外担保……按照内部审批制度采取相应的风险控制措施，并设立备查账簿登记”；“企业从事期货、期权、证券、外汇交易等业务……建立交易报告制度，定期对账，控制风险”等。企业控制财务风险的措施有“企业应当建立财务预警机制……提出解决财务危机的措施和方案”等。
（三）企业应当建立财务预算管理制度
财务预算制度是与法人治理结构相匹配的管理制度，是企业降低财务风险和实现财务战略的保障制度。它涉及企业的各项财务活动，需要企业特别关注。新通则规定：“企业应当建立财务预算管理制度，以现金流为核心，按照实现企业价值最大化等财务目标的要求，对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、重组清算等财务活动，实施全面预算管理”；“企业依法以吸收直接投资、发行股份等方式筹集权益资金的，应当拟订筹资方案……”；“企业实行费用归口、分级管理和预算控制……”，等等。
（四）企业应当建立健全内部财务监督制度
企业的财务监督制度包括企业外部财务监督制度和企业内部财务监督制度。我国企业外部财务监督制度比较完善，新通则对此作了补充（内容见本文第一条新理念中的监督内容）。以往我国企业内部财务监督制度比较薄弱，故新通则强化了这项制度建设的要求，比如：“企业应当建立合同的财务审核制度，明确业务流程和审批权限，实行财务监控”；“企业对外投资……按照内部审批制度履行批准程序……”；“企业向个人以及非经营单位支付费用的，应当严格履行内部审批及支付手续”等。
（五）企业应当建立成本控制系统
成本问题是当今企业在追求资源配置效率时不得不考虑的重要问题之一。企业采取何种方式控制成本或费用？企业哪些开支可以进入资产成本或费用，哪些不能？新通则都有明确的规定。比如，“企业应当建立成本控制系统……推行质量成本控制办法，实行成本定额管理、全员管理和全过程控制”；“企业……应当建立必要的费用开支范围、标准和报销审批制度”；“企业应当按照劳动合同及国家有关规定支付职工报酬……直接作为成本（费用）列支”；“企业不得承担属于个人的下列支出：娱乐、健身、旅游、招待、购物、馈赠等支出……”等。另外，国家鼓励企业提高自主创新能力和减少环境污染，新增了可以进入资产成本或费用的开支，如“企业技术研发和科技成果转化项目所需经费……据实列入相关资产成本或者当期费用”；“企业依法实施安全生产、清洁生产……环境保护等所需经费，按照国家有关标准列入相关资产成本或者当期费用”等。
（六）企业应当加强财务信息管理
第9篇：管理制度建设方案范文
为进一步加强和规范计划生育药具工作，了解掌握药具经费使用及药具发放管理情况，预防和纠正各种违法违纪和浪费行为，完善和规范各项药具管理制度，不断提高药具专项经费的使用效益，更好地为广大育龄群众服务。
二、基本原则
遵循实事求是、客观公正、有错必纠的原则。
三、自查内容
（一）区级
1、制度建全
建立药具管理制度：有药具计划编报制度、药具发放管理制度、药具仓储管理制度、药具工作考核评估制度、药具质量管理制度、药具员岗位职责制。
2、药具台账齐全
要有以下台账资料①省计划生育药具工作台账（包括乡镇药具员花名册）；②省避孕药具进、销、存分类明细账；③避孕药具发放分户账；④各类药具报表（避孕药具服药人数表、避孕药具使用情况一览表、避孕药具要货计划表）；⑤仓库报表（计划生育药具质量信息报告表、库存药具养护检查记录）。
3、财务管理
药具经费的使用符合规定，相关凭证账册及报表数据相符。
4、计划管理到位
按照“结构合理、库存适量、杜绝浪费、保证供应，满足需求”的原则编报要货计划表。药具库存结构合理，发放按照“保证供应、防止浪费、先进先出”的原则发放药具。无药具积压浪费现象，无药品报损情况，做到药具台账帐帐、帐物及相关凭证相符。
5、药具质量和仓储管理科学化
药具仓库面积达40平方米以上，配有货架、湿度仪、除湿机与空调等，设备齐全。按要求进行养护和定期抽检验收并及时填写①计划生育药具质量信息报告表；②库存药具养护检查记录；③药库温湿度表。出入库手续完备、齐全。
（二）镇级
1、药具台账建设
做到台账齐全、填报及时准确，帐帐、帐物相符。台账有以下几种：①药具进、销、存明细账使用；②药具人员花名册；③药具使用人数汇总表；④药具发放分户账；⑤药具工作台账》；⑥计划生育药具质量信息报告表，药具台账保存三年。
2、制度建设
各乡镇应有药具管理制度和药管员岗位职责，药具管理员应持《计划生育药具管理员合格证》上岗。
3、仓库建设
①库房面积不低于10平方米，有药具专柜、货架并做到药品分类堆放、整齐不乱。
②科学养护，安全储存，保持仓库整洁。
③按照“先进先出”的原则发放药具。每月发放一次，做到药具质量完好，无过期、失效药，并及时填写药具质量信息报表。
四、省市抽查
抽查方式：每市抽查1个县（市、区）和1个城区，在抽中的县（市、区）抽查1个乡（镇）。抽查内容：
1、查看各级药具管理部门制度建设及执行情况。
2、查看县、乡三级2009年—2010年度有关账册。核对各级避孕药具购、调、存账册数量与报表是否一致，检查入库、出库、报损等各项手续是否完备以及有关凭证是否真实、有效；核查进、销、存账与实物是否一致。
4、查对国家和省级免费调拨药具的建账、入库、调拨、发放情况。
5、按批号跟踪检查2～4种药具的调拨、入库、发放情况。
6、召开育龄妇女座谈会，了解有关情况。
五、时间安排
