资产管理考核实施细则精选(九篇)

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第1篇：资产管理考核实施细则范文

关键词：高校 财务管理 体制改革 路径选择

一、概述高校财务管理体制的现状

当前，高校财务管理的现状不容乐观，还存在着诸多亟待解决的问题，这些问题主要表现在高校教育经费来源多元化、高校资产管理过程不严谨、高校固定资产的流失严重、高校财会人员的素质不高四个方面，其具体内容如下：

（一）高校教育经费来源多元化

高校贷款具有期限长、金额大、利率低等特点，就目前而言，高校教育经费来源多元化是高校财务管理迫切需要解决的问题。从高校融资方面来看，高校教育经费形成了多渠道筹措的基本格局，而高校融资渠道多元化使得财务管理尚未跟进。长期以来，国家拨款和学校自筹经费成为高校教育经费的主要来源。近年来，银行贷款成为各高校筹资的新渠道。采取银行贷款的方式解决高校教育经费问题，虽然在一定程度上解决了高校教育经费不足的问题，但使高校外债规模逐年提升，如何偿还高额债务成为高校财务管理面临的新课题。

（二）高校资产管理过程不严谨

高校资产管理过程不严谨也是高校财务管理存在的问题之一。资产是一个单位完成任务的重要物质保障，高校资产管理过程不严谨，主要是由于高校忽视对财务物资的核算和管理造成的。具体说来，在高校财务管理过程中，由于资产管理过程不严谨，使得固定资产账与各部门及校产管理部门很难进行账账、账实核对。此外，由于在购置固定资产时，往往盲目购置固定资产，造成重复购置，这样导致办公成本高、设备利用率低等问题。

（三）高校固定资产的流失严重

高校固定资产流失带有普遍性，高校固定资产管理一直是高校财务管理的薄弱环节。随着我国社会经济的快速发展，高校固定资产的管理难度日益加剧，高校固定资产的流失严重也是高校财务管理的瓶颈。总的来说，高校固定资产方面存在的问题主要是指在计价、核算方面的规定不合理，造成了事业单位的固定资产账面数与实存数不符。

（四）高校财会人员的素质不高

在我国经济体制改革的大浪潮下，新的会计准则、制度及税收政策、法规不断出现，传统的高校财务管理模式已不适应形势发展的需要。面对高校财务制度转型，财务人员的自身素质难以适应新的财务制度，不难看出，高校财会人员的素质不高使得高校财务管理陷入困境。因此，改革高校财务管理体制势在必行。

二、改革高校财务管理体制的路径

为进一步提高高校财务管理的水平，针对上述高校财务管理体制中存在的问题，改革高校财务管理体制的路径，可以从以下几个方面入手，下文将逐一进行分析：

（一）统一领导、分级管理资金

统一领导、分级管理资金，是改革高校财务管理体制的有效途径。高校财务管理要注意对资金的集中控制，有助于高校账务的及时处理和监督管理。具体说来，统一领导、分级管理资金就是在学校财务处的统一领导下，下设二级机构管理高校财务。在进行统一领导、分级管理资金的过程中，要把握好三个关键点，一是二级单位的独立核算性质不变。二是资金的所有权不变；三是资金使用权不变。

（二）强化高校的资产管理过程

强化高校的资产管理过程，是改革高校财务管理体制的重要环节。在高校财务管理体制改革中，强化高校的资产管理过程，可以从成立内部审计委员会方面采取措施，通过内部常规审计、离任审计、落实举报、监督审查等手段，对会计部门实施内部控制。除此之外，对于违规违章的坚决给予行政处分和经济处罚，并与职务升降挂钩，使压力和动力结合，最终达到内部控制的目的。

（三）加强高校固定资产的管理

加强高校固定资产的管理，也是改革高校财务管理体制的路径之一。在高校财务管理工作中，固定资产的管理占有重要的地位，加强高校固定资产的管理，应在固定资产预计可使用的年限中合理分摊固定资产费用，制定合理的固定资产折旧率，这样不仅可以与国际惯例接轨，而且可以提高财务报告信息的质量，有助于加强高校的资产管理和教育成本的核算。

（四）优化高校财务人员的素质

优化高校财务人员的素质，在改革高校财务管理体制的过程中也不容忽视。在高校财务管理体制改革中，优化高校财务人员的素质，可以通过定期或不定期地开展对高校财务人员的培训工作，通过会计相关知识的培训，提高高校财务管理人员的业务技能和财务管理水平。与此同时，根据财务工作和每个人的岗位职责，制定财务人员的工作目标，并制定切实可行的科室考核实施细则，对每个人的政治素质、业务素质等进行考核。通过整改，加强内部财务管理，强化会计队伍的整体素质。

三、结束语

总之，高校财务管理体制改革是一项综合的系统工程，具有长期性和复杂性。在进行高校财务管理体制改革的过程中，应统一领导、分级管理资金；强化高校的资产管理过程；加强高校固定资产的管理；优化高校财务人员素质，不断探索高校财务管理体制改革的路径，只有这样，才能不断提高高校财务管理水平，促进高校财务管理工作又好又快地发展。

参考文献：

[1]李洪军，李响.高校实施精细化财务管理的具体措施研究[J].财经界（学术版）.2013（07）

[2]曹新梅.浅谈创新高校财务管理的对策[J].行政事业资产与财务.2012（16）

第2篇：资产管理考核实施细则范文

96年9月至97年担负分公司10kv配电线路（含电容器）、10kv用户站继电保护定值整定工作，由于分公司原来没有整定人员，但自从开展工作以来建立了继电保护整定档案资料，如系统阻抗表、分线路阻抗图、系统站定值单汇总（分线路）用户站定值单汇总（分线路），并将定值单用微机打印以规范管理，还包括各重新整定定值的计算依据和计算过程，形成较为完善的定值整定计算的管理资料。近两年时间内完成新建贯庄35kv变电站出线定值整定工作和审核工作。未出现误整定现象，且通过对系统短路容量的计算为配电线路开关等设备的选择提供了依据。97年底由于机构设置变化，指导初级技术人员开展定值整定工作并顺利完成工作交接。

二、线损专业管理工作

96年至98年9月，作为分公司线损专责人主要开展了以下工作：完成了线损统计计算的微机化工作，应用线损计算统计程序输入表码，自动生成线损报表，并对母线平衡加以分析，主持完成理论线损计算工作，利用理论线损计算程序，准备线损参数图，编制线损拓补网络节点，输入微机，完成35kv、10kv线路理论线损计算工作，为线损分析、降损技术措施的采用提供了理论依据，编制“九五”降损规划，96-98各年度降损实施计划，月度、季度、年度的线损分析，积极采取技术措施降低线损，完成贯庄、大毕庄等35kv站10kv电容器投入工作，完成迂回线路、过负荷、供电半径大、小导线等线路的切改、改造工作，98年关于无功降损节电的论文获市电力企协论文三等奖，荣获市电力公司线损管理工作第二名。参与华北电力集团在天津市电力公司试点，733#线路降损示范工程的改造工作并撰写论文。

三、电网规划的编制工作

98年3月至98年11月，作为专业负责人，参与编制《东丽区1998-2000年电网发展规划及2010年远景设想》工作，该规划涉及如下内容：电网规划编制原则、东丽区概况、东丽区经济发展论述、电网现状、电网存在问题、依据经济发展状况负荷预测、35kv及以上电网发展规划、10kv配网规划、投资估算、预期社会经济效益、2010年远景设想等几大部分。为电网的建设与改造提供了依据，较好地指导了电网的建设与改造工作，并将规划利用微机制成演示片加以演示，获得了市电力公司专业部室的好评。

四、电网建设与改造工作

96年3月至现在参加了军粮城、驯海路35kv变电站主变增容工作，军粮城、驯海路、小马场更换10kv真空开关工作，参加了贯庄35kv变电站（96年底送电）、东丽湖35kv变电站（98年12月送电）、小马场35kv变电站（99年11月送电），易地新建工作，新建大毕庄35kv变电站（99年12月送电、2000年4月带负荷）、先锋路35kv变电站（2000年8月送电）。目前作为专业负责开展么六桥110kv变电站全过程建设工作，参加了厂化线等5条35kv线路大修改造工作，主持了农网10kv线路改造工程，在工作中逐步熟悉设备和工作程序，完成工程项目的立项、编制变电站建设及输电线路改造的可行性报告，参与变电站委托设计，参加设计审核工作，参加工程质量验收及资料整理工作，制定工程网络计划图，工程流程图，所有建设改造工程均质量合格，提高了供电能力，满足经济运行的需要，降低线损，提高供电可靠性和电能质量，满足了经济发展对电力的要求，取得了较好的经济和社会效益。

五、专业运行管理

参加制定专业管理制度，包括内容是：供电设备检修管理制度；技改、大修工程管理办法；固定资产管理办法实施细则；供电设备缺陷管理制度；运行分析制度；外委工程管理规定；生产例会制度；线路和变电站检修检查制度；技术进步管理及奖励办法；科技进步及合理化建议管理制度；计算机管理办法、计算机系统操作规程。技术监督管理与考核实施细则；主持制定供电营业所配电管理基本制度汇编。参加制定生产管理标准，内容是：电压和无功管理标准；线损管理标准；经济活动分析管理标准；设备全过程管理标准；主持制定专业管理责任制：线路运行专业工作管理网及各级人员责任制；变压器专业工作管理网及各级人员责任制；防污闪工作管理责任制；防雷工作管理责任制；电缆运行专业工作管理网及各级人员责任制；变压器反措实施细则。主持制定工程建设项目法人（经理）负责制实施细则及管理办法；城乡电网改造工程招投标管理办法（试行）；城乡电网改造工程质量管理暂行办法等。

积极开展季节性工作，安排布置年度的重要节日保电工作、重大政治活动保电安排、防汛渡夏工作，各季节反污工作安排。

这些工作的开展，有力地促进了电网安全稳定运行。

六、科技管理工作

96年至今，在工作中尽可能采用计算机应用于管理工作之中，提高工作效率和管理水平。一是应用固定资产统计应用程序，完成全局固定资产输机工作，完成固定资产的新增、变更、报废、计提折旧等项工作。二是应用天津市

技改统计程序完成技术改造（含重措、一般技措项目）的统计分析工作。三是作为专业负责完成分公司地理信息系统的开发应用工作，组织完成配电线路参数、运行数据的录入工作，形成线路数据库，并用autocad绘制分公司地理图，在地理图上标注线路的实际走向，所有线路参数信息都能够在地理图上的线路上查询的出，该项成果获天津市电力公司科技进步三等奖。五是完成配电线路加装自动重合器（112#线路）试点工作，形成故障的自动判断障离，提高了供电可靠性，为配电线路自动化进行了有益尝试。四是2000年9月主持完成分公司web网页浏览工作，制定分公司“十五”科技规划及年度科技计划，制定科技管理办法，发挥了青年科技人员应发挥的作用。

第3篇：资产管理考核实施细则范文

一、改革的总体思路

按照政企分离和继续发挥国有粮食购销企业主渠道作用的总体思路，对现有粮食购销企业进行战略性调整和改组，形成比较合理的结构和布局；加快建立和完善现代企业制度，以企业组织形式创新和产权制度改革为核心，妥善解决好历史遗留问题，使企业真正成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的具有很强竞争力的市场主体和法人实体，全面提高国有粮食企业的整体素质和市场竞争力。

二、改革取得的成效

1、成立*县国有粮食企业资产管理公司。公司内设人事、资产管理、资金管理中心和综合业务4个职能科室，并已将原购销企业的老人、老帐收归统一管理，对新成立的有限责任公司，行使出法人资格实行控股，目前，证照已办理齐全，并正式在农发行开户，进行全面运作。

2、撤销原粮食购销企业，合并重组粮油有限责任公司。改革前，全县粮食购销企业共21个，改革后，撤销原有按行政区划设置的粮食购销企业，重新组建了*等11个粮油有限责任公司和*、*2个国家、省级粮食储备库，公司实行国有控股和职工参股的模式运营，目前各种证照已办理齐全，新企业已全部挂牌运转。

3、认真清产核资，明晰资产权属。为了确保国有资产不流失，银行债务不悬空，改革期间，我们认真进行了清产核资，核实企业的债权债务，局成立了清产核资工作组，对固定资产和流动资产进行认真清理登记，委托县审计局对各购销企业的财务状况进行审计，委托县土管、房管局对地产、房产进行评估，并根据政策规定，将原购销企业资产划归县资产公司统一管理，按照债随资产走的原则，落实了银行债务。

4、建立新的人事用工分配制度，加快管理形式创新。为了加快企业经营机制和管理形式创新，新企业一律按照现代企业制度的要求实行独立核算、自负盈亏，管理者能上能下、职工能进能出、收入能高能低的运行机制。此次改革，又有140人自愿下岗与原企业解除劳动关系，新企业班子的配备采取个人报名、公开演讲、组织考核、择优聘用的程序进行，分配上一律实行绩效挂钩，从而调动了职工的积极性。

5、做好离退休人员的档案移交工作。为了解决好企业老人问题，我们将原企业内退、遗属补助、离退休人员统一收归县资产公司管理，对离退休人员生活实行社会化发放，并将769人档案全部移交劳动保障部门管理，实现了与原企业彻底脱钩。

三、改革的具体做法

1、广泛宣传粮改政策。省政府办公厅*政办[*]*号和市政府办公室*政办[*]*号文件下发后，我们及时召开各种会议进行传达贯彻。县政府于*年*月*日召开了全县国有粮食企业产权制度改革动员大会，各企业认真组织职工学习粮改文件，把粮改精神贯彻到广大职工中去。

2、认真制定改革方案。为了使改革方案符合我县的实际，改革前，我们进行了大量的调查研究，并专门成立了粮改方案起草班子，出台了《*县国有粮食购销企业产权制度改革意见》、《*县国有粮食购销企业产权制度改革实施细则》等文件，保证了改革有条不紊的推进。

第4篇：资产管理考核实施细则范文

一、加强后勤常规管理，提高后勤服务的质量和水平。

坚持每日巡查制度，后勤人员按职责分工每天巡查卫生、水电线路和教育教学设施，发现问题及时整修。坚持后勤每周工作例会制度、物业管理联络会议制度。不定时对物业管理部门的工作进行检查，督促及时反馈信息，进一步提高物业部门管理水平，提高服务质量。逐步形成后勤工作的管理常规。对现有的后勤工作管理制度进行修订和调整，修订后勤部门全员工作制度，做到制度上墙，职责落实，后勤部门的卫生、资产、安全等各方面工作纳入制度化管理，提高后勤服务水平。

二、做好学校基建及维修工作。

认真执行《20__至20__年七中校园基本建设和维修计划》，精选重点项目，优先项目，在广泛征求意见的基础上，认真编制好《20__年暑期校园教育教学设施维修改造计划》，做好校园基本建设和维修，不断完善校园设施的服务功能。改进项目的确立和工程施工单位选用机制，加强施工过程的监督，保证工程质量。同时，本学期积极争取市教育局等有关部门的支持，克服困难，努力推进学校围墙东侧征地工作；维修加固了教学楼楼梯扶手；更新了行政楼、综合楼及教学楼厕所防滑垫；安装了科技楼微机室及音乐教室窗户护栏；维修了学生车场、学校主干道及操场看台等；检修了教师车棚充电插座，并又安装了一盏照明感应灯；改造加固了教学楼部分厕所内电线，确保用电安全；维修更换了部分老化的水管道；装修了机器人活动室及少先队活动室；拆除了传达室屋顶钢构造型，并做好了屋顶防水工作；新建了一个垃圾处理房，给初一、初二年级各班配备了垃圾桶；完成了多年以来废旧的固定资产报废工作。

三、做好物品采购及实物资产的管理工作，积极创造条件，为教师营造良好的工作环境。

按照市教育局学校固定资产管理制度的程序和要求，改进学校固定资产管理软件，规范学校的固定资产的管理。严格执行《市七中实物资产管理实施细则》，做到购物的申请、审批、验收、入库、领用等手续齐全，把每年中间对帐、年未对帐，定期盘点、报损、报废、消帐等作为学校固定资产的常规管理工作来抓，完善物品借用审批制度，杜绝漏洞，减少损失，开源节流。认真征求教师意见，更新了部分教室课桌櫈、实验室方櫈、教师办公桌椅，配备音乐教室专用桌椅，努力为教师提供良好的教育教学环境。

四、加强循环教材管理使用工作

为了管理使用好循环教材，本学期开学初，按照制定的《马鞍山市第七中学部分教科书循环使用管理办法》，加强对学生教育宣传力度，进一步提高对循环使用教科书的认识。在新学期开始时班主任根据班级人数到学校图书室统一借阅，领取循环教科书。学期结束前2周，班主任组织收回本学期发到学生手中的循环使用教科书，以班级为单位将收齐的教科书送交学校图书室统一保管，建立专档，并做好循环教材的消毒工作，确保循环教材循环使用。本学期，学校组织总务处、政教处和教导处等部门对各班级循环教材使用情况，进行了认真考核评比，评出了“先进集体”，并予以表彰。

五、做好收费工作的政策宣传，加强过程管理与监督，严格规范收费制度。

按照市价格诚信单位的要求，进一步规范收费工作，建立收费工作家校联系卡制度，设立学校收费热线，畅通家庭、学校之间的联系，实行收费许可制度和收费工作公示制度，加强对乱收费现象的查处力度，规范自选教材和教辅资料的征订工作。

六、做好节能降耗的宣传工作，减少浪费，提高资金的使用效益。

认真制定和执行《七中节能工作规划》、《七中师生校园节能工作行规范》，加强宣传和教育，不断提高全体师生的节能意识和环境保护意识，努力提高全体后勤人员的节约意识和效益意识，切实采取措施，从加强节水节电工作入手

，从改进教师办公用品的配备、班级垃圾处理、资产管理、物品采购等工作入手，提高资金的使用效益，节能降耗。七、加强卫生、健康教育工作

按照班级卫生检查评比办法，加强检查、督促、考核评比，实行班级卫生每日检查公示制度。制定《七中班级卫生委员工作职责》，坚持每月初召开一次班级卫生委员会议，对各班级卫生工作中存在的问题及时提出整改措施，发挥卫生委员在班级卫生管理中的作用。加强卫生健康宣传教育工作，增强全体师生的健康卫生意识，本学期，多次对各班级、馆室及厕所进行全面消毒，还利用黑板报，宣传橱窗等多种形式出了卫生知识宣传10多期，不断加强卫生知识的宣传教育工作，尤其加强对学生进行h1n1流感预防宣传，制定应急机制，做好晨检、登记、报告等工作。培养学生良好的卫生习惯，促进了班级卫生得到新的改观。使校园环境进一步净化、绿化、美化。

八、认真做好常规工作，为教育教学服务

1、开学前和学期结束时，做好后勤保障工作，如：做好教材、寒假作业发放、退补、预定工作，做好各班课桌椅增添工作，安排各班级及时整理校园环境，打扫室内外卫生等，确保教育教学正常进行。

2、积极做好日常维修工作，及时维修门锁、玻璃窗钩、日光灯、电扇、开关、插座等物品，以及学生的课桌椅。及时维修了部分馆室的空调、橱柜、电话等。

3、做好学校的绿化美化工作，对花草树木进行及时浇水、修剪、施肥，保证其旺盛生长，为师生创建一个优雅、宁静、美观的学习、生活和工作环境。

4、做好中考等重大活动的后勤服务工作。在支持日常教育教学工作的同时，总务处还根据学校工作需要，配合其它处室、年级组等所组织开展活动的后勤服务工作。

5、加强了对门面房的管理，进一步确保房租、水电费等费用及时、足额到位，切实维护学校利益。

6、学期结束前，对各班级财产进行清查、核实，清查整理体育保管室运动器材等，为下学期做好充分准备。

第5篇：资产管理考核实施细则范文

2017年上半年电气专业技术人员工作总结【1】

本人95年7月毕业于*****，所学专业为电力系统及自动化。后分配至文秘部落，96年8月取得助理工程师资格。几年来在身边师傅同事及领导的帮助下做了一些专业技术工作，现做如下介绍：

一、继电保护定值整定工作(10kV及以下)

96年9月至97年担负分公司10kV配电线路(含电容器)、10kV用户站继电保护定值整定工作，由于分公司原来没有整定人员，但自从开展工作以来建立了继电保护整定档案资料，如系统阻抗表、分线路阻抗图、系统站定值单汇总(分线路)用户站定值单汇总(分线路)，并将定值单用微机打印以规范管理，还包括各重新整定定值的计算依据和计算过程，形成较为完善的定值整定计算的管理资料。近两年时间内完成新建贯庄35kV变电站出线定值整定工作和审核工作。未出现误整定现象，且通过对系统短路容量的计算为配电线路开关等设备的选择提供了依据。97年底由于机构设置变化，指导初级技术人员开展定值整定工作并顺利完成工作交接。

二、线损专业管理工作

96年至98年9月，作为分公司线损专责人主要开展了以下工作：完成了线损统计计算的微机化工作，应用线损计算统计程序输入表码，自动生成线损报表，并对母线平衡加以分析，主持完成理论线损计算工作，利用理论线损计算程序，准备线损参数图，编制线损拓补网络节点，输入微机，完成35kV、10kV线路理论线损计算工作，为线损分析、降损技术措施的采用提供了理论依据，编制九五降损规划，96-98各年度降损实施计划，月度、季度、年度的线损分析，积极采取技术措施降低线损，完成贯庄、大毕庄等35kV站10kV电容器投入工作，完成迂回线路、过负荷、供电半径大、小导线等线路的切改、改造工作，98年关于无功降损节电的论文获市电力企协论文三等奖，荣获市电力公司线损管理工作第二名。参与华北电力集团在天津市电力公司试点，733#线路降损示范工程的改造工作并撰写论文。

三、电网规划的编制工作

98年3月至98年11月，作为专业负责人，参与编制《东丽区1998-2xxx年电网发展规划及20xx年远景设想》工作，该规划涉及如下内容：电网规划编制原则、东丽区概况、东丽区经济发展论述、电网现状、电网存在问题、依据经济发展状况负荷预测、35kV及以上电网发展规划、10kV配网规划、投资估算、预期社会经济效益、20xx年远景设想等几大部分。为电网的建设与改造提供了依据，较好地指导了电网的建设与改造工作，并将规划利用微机制成演示片加以演示，获得了市电力公司专业部室的好评。

四、电网建设与改造工作

96年3月至现在参加了军粮城、驯海路35kV变电站主变增容工作，军粮城、驯海路、小马场更换10kV真空开关工作，参加了贯庄35kV变电站(96年底送电)、东丽湖35kV变电站(98年12月送电)、小马场35kV变电站(99年11月送电)，易地新建工作，新建大毕庄35kV变电站(99年12月送电、20xx年4月带负荷)、先锋路35kV变电站(20xx年8月送电)。目前作为专业负责开展么六桥110kV变电站全过程建设工作，参加了厂化线等5条35kV线路大修改造工作，主持了农网10kV线路改造工程，在工作中逐步熟悉设备和工作程序，完成工程项目的立项、编制变电站建设及输电线路改造的可行性报告，参与变电站委托设计，参加设计审核工作，参加工程质量验收及资料整理工作，制定工程网络计划图，工程流程图，所有建设改造工程均质量合格，提高了供电能力，满足经济运行的需要，降低线损，提高供电可靠性和电能质量，满足了经济发展对电力的要求，取得了较好的经济和社会效益。

五、专业运行管理

参加制定专业管理制度，包括内容是：供电设备检修管理制度;技改、大修工程管理办法;

固定资产管理办法实施细则;供电设备缺陷管理制度;运行分析制度;外委工程管理规定;生产例会制度;线路和变电站检修检查制度;技术进步管理及奖励办法;科技进步及合理化建议管理制度;计算机管理办法、计算机系统操作规程。技术监督管理与考核实施细则;主持制定供电营业所配电管理基本制度汇编。参加制定生产管理标准，内容是：电压和无功管理标准;线损管理标准;经济活动分析管理标准;设备全过程管理标准;主持制定专业管理责任制：线路运行专业工作管理网及各级人员责任制;变压器专业工作管理网及各级人员责任制;防污闪工作管理责任制;防雷工作管理责任制;电缆运行专业工作管理网及各级人员责任制;变压器反措实施细则。主持制定工程建设项目法人(经理)负责制实施细则及管理办法;城乡电网改造工程招投标管理办法(试行);城乡电网改造工程质量管理暂行办法等。

积极开展季节性工作，安排布置年度的重要节日保电工作、重大政治活动保电安排、防汛渡夏工作，各季节反污工作安排。这些工作的开展，有力地促进了电网安全稳定运行。

六、科技管理工作

96年至今，在工作中尽可能采用计算机应用于管理工作之中，提高工作效率和管理水平。一是应用固定资产统计应用程序，完成全局固定资产输机工作，完成固定资产的新增、变更、报废、计提折旧等项工作。二是应用天津市技改统计程序完成技术改造(含重措、一般技措项目)的统计分析工作。三是作为专业负责完成分公司地理信息系统的开发应用工作，组织完成配电线路参数、运行数据的录入工作，形成线路数据库，并用AUTOCAD绘制分公司地理图，在地理图上标注线路的实际走向，所有线路参数信息都能够在地理图上的线路上查询的出，该项成果获天津市电力公司科技进步三等奖。五是完成配电线路加装自动重合器(112#线路)试点工作，形成故障的自动判断障离，提高了供电可靠性，为配电线路自动化进行了有益尝试。四是20xx年9月主持完成分公司WEB网页浏览工作，制定分公司十五科技规划及年度科技计划，制定科技管理办法，发挥了青年科技人员应发挥的作用。

另外，在96年7月至98年3月间利用定额进行分公司业扩工程、城网改造工程的电气施工预算的编制审核工作。

总之，在这几年来的专业技术工作中，自己利用所学的专业技术知识在生产实践中做了一些实际工作，具备了一定的技术工作能力，但是仍存在着一些不足，在今后的工作中，自己要加强学习、克服缺点，力争自己专业技术水平能够不断提高。

2017年上半年电气专业技术人员工作总结【2】

一 现场管理工作

1现场电气设备的运行状况对于安全生产及正常生产有着极其重要的作用。我厂已正常生产四年多。设备已逐渐进入故障多发期。例如：我厂的电气设备很大一部分露天作业，工作环境恶劣。设备现场控制箱锈蚀严重，影响正常使用。于是经车间领导批准更换现场控制箱。由于这些控制箱规格型号多种多样，决定自行配置控制箱。车间员工对新控制箱元器件性能充分了解后，再装件配线，保证接线正确。

在现场安装过程中，克服时间紧，原接线标识不清晰，在不影响生产的前提下前后共更换了24台现场控制箱。并且在施工过程中，发现并解决了前期在安装中存在的历史遗留问题。现在，这些控制箱早已投入使用，反应良好。在生产中未在出现因控制箱导致的电气故障。得到了厂领导的首肯和赞扬。

2由于本厂电气设备型号繁多，且遍及全厂各个车间，点多面广。在使用和操作过程中存在着各种各样的问题。我们电气车间为避免问题的发生，制定了严格的巡检制度。每日巡检落实到人。这样，就能使车间人员对设备的运行情况了如指掌。

在设备检修时，能够对有问题的设备重点处理。这样，不仅能够节约检修时间，而且能够确保检修质量。今年7月12号夜班，我车间员工在正常巡检过程中，发现一吸酸循环泵电机冷却风机停转，导致主电机温度异常温升。于是迅速排查处理了故障后，冷却风机正常运转。主电机温度下降至正常范围。避免了严重故障的发生。

二加强员工素质教育，提高技术能力

为了不断提高员工的素质，能够解决现场出现的各种各样的问题，车间在正常生产过程中，给员工提供各种机会来提高技术能力。例如，我公司在今年以来，新上了试剂酸第四套生产线，大炉链破，原料车间二次水，软水房热水回收等数个新设备。新设备的电气部分安装和设计均由我车间员工自主作业完成。这样，即完成了公司交给的施工任务，又提高了员工的业务素质。使员工处理问题的能力大大提高。

三抓安全管理工作

我车间对每位员工经常进行必要的安全教育，认真学习厂下发的安全文件。保证每个员工在思想上重视安全，做到安全。

警钟长鸣。认真落实安全责任制度，人人明白自己的安全责任，使大家在安全生产中自觉自愿的按章操作，保证本车间在安全生产中的稳定性。

四 电气车间管理维护方面存在的问题

1 因电气车间负责全厂用电，所以各个车间正常用电接线都必须通过电气车间批准并办理许可证后，才可正常工作。但由于电气车间人员少，工作任务重。有时出现先接线后办许可证，甚至有时发生未办许可证的事情发生。

2电气车间管理台账还需进一步细化。

第6篇：资产管理考核实施细则范文

2010年可以说是非常不平凡的一年，在这一年当中，中国人经历了很多的事情，有雪灾、地震、有北京奥运会的成功举办、有眼下正在肆虐的金融危机……等等。作为一名普通的中国人，我们的心伴随着所发生或正在发生的事情一起跃动；作为一个有社会责任感的企业——某某汽车集团，我们为国家经历的苦难，默默献出我们的爱心，为祖国取得的辉煌成就，我们一起喝彩，一起欢呼！

回顾2010，我们感慨万千；回顾2010，我们倍感骄傲和自豪！

我想，作为一名普通的员工，我们个人的能力非常有限，而回馈社会最好、最朴素的方式就是做好自己的本职工作。

我现在代表办公室就2010年办公室的工作情况向各位领导、各位同仁做一个书面汇报，请各位领导批评、指正。

一：行政管理工作回顾

我们知道，行政管理的广度，涉及到一个企业的全部运作过程；行政管理的深度，又涉及到许多局外人难以想象的细微末节；行政管理的重要，是因为它是领导和各部门、众员工之间的桥梁；行政管理的敏感，是因为它涉及到每个人的切身利益。

行政管理工作可以说是千头万绪、纷繁复杂。行政人员每天都面临着大量的、琐碎的、不起眼的事务。

概括起来说，行政管理在企业中主要有管理、协调、服务三大功能；其中管理是主干，协调是核心，服务是根本。究而言之，行政管理的实质就是服务，我们正是按照这一理念推进2010年办公室的各项工作的。

1：办公室人员结构现状

办公室目前有13人，其中主任1人、文员1人、网管员1人、司机1人、保洁员2人、保安员3人、炊事员3人、水电工1人。

从办公室人员的结构来看，目前的人员编制相对合理，基本能够担当起办公室的所有工作职能，而且能正常运转。

从办公室员工的文化层次来看，办公室大专（含）文化程度仅有3人，占23%，初高中（含）以下文化程度有10人，占77%，其中还有4人是半文盲。

从年龄结构来看，办公室40岁以下有2人，占15.3%，40岁以上有11人，占84.7%。

通过以上人员文化层次、年龄结构来看，我们可以看出，办公室人员结构呈现出文化程度扁低、素质不高、年龄老化现象。

要带领好这样的一支团队，而且要保证各项工作的正常运转，绝非一件容易的事情。这就需要我们把握好员工的心理需求，真正了解员工所思、所想，真诚坦率，良好沟通，和他们交朋友。

我想，要真正扮演好办公室主任这样一个角色，这就需要办公室主任首先要具备“敏于行而慎于言”的素质。“敏于行”即要手勤、腿勤、事事勤快，思维敏捷、考虑周全；“慎于言”即要以高度的责任感管好自己的言语，做好保密工作，尽量做到该讲的话要讲，不该讲的话不讲，切忌夸夸其谈，言过其实。其次，要具备先做人，后做事的素质。要想成为一名称职的办公室主任，必须具备“做人”的优秀品质。在做好人的基础上再去认真的做事。

由于办公室主任工作接触面较广，对外代表着单位的形象，因此，妥善的处理一些事务显得非常重要。“做人”反映了一个人的品质，在工作和生活的方方面面，不仅要吃苦耐劳、爱岗敬业、待人和蔼、与人为善，还要在细节上、小事上注意自身的言行。

2：办公室的日常工作管理

办公室的日常办公事务管理包括日常事务的计划安排、组织实施、信息沟通、协调控制、检查总结和奖励惩罚等方面的管理工作。具体表现在：行政事务管理、后勤事务管理、费用管理、制度建设、企业文化建设五大方面。

1）行政事务管理

a：印鉴管理

办公室充分认识到印章管理的重要性和严肃性，按照集团办公室的要求，加强了印鉴管理。每位印章的管理者都学习了《集团印章管理制度》，签定了《印章责任书》。每枚印章都有专人管理，专人负责。印章管理人员用印前，要求认真审核，明确了解用印的内容和目的，确认符合用印手续后，在用印本上逐项登记，经领导审批签字，方可用印。在2010年没有发生因为用印不当引发的责任事故。

b：资产管理

在2010年办公室会同财务部一道先后两次对公司的固定资产进行了盘店。通过盘店，建立起了《固定资产台帐》、《低值易耗品台帐》，真正了解了自己的家底到底有多少。对新购置的固定资产，及时办理入库、出库手续，并明确了资产的维护责任人。在目前，公司的固定资产做到了领用到人，责任到人。

c：档案管理

档案是公司内部机构在工作活动中形成的各种有保存价值并归档集中保存起来的文件材料。它包括收（发）文件、会议文件、内部文件、会议纪要、以及员工个人资料等等。

办公室对公司的所有档案进行了分类整理，并建立起档案目录，且由专人负责管理。随着档案数量增多，有些档案失去保存价值，也会对档案按相关规定和流程及时进行处理。

d：公文管理

对于集团下发的各类文件、通知、精神、制度等等各类公文，办公室均能做到一文一案，及时传递。每个文件都建立起纸制档案和电子版本档案，归档存放，并由专人负责保管。收文能做到先签阅，后督办完成。发文能做到按权限签批后按流程传递。

我们在公文管理中严格把握以下几点：

1：各部门要有专人负责文书处理工作。

2：加强对相关人员的保密纪律教育。

3：文书传递过程中必须办理登记、签收、注销等手续，及时归档，以防流失。共5页,当前第1页1

4：简化审批程序，减少传递环节，缩短文件流程。

e：车辆管理

在车辆管理上，按照集团公司的要求，做到了出车有出车记录，加油有加油记录。车辆费用台帐在2010年也建立起来。车辆的保养和维护工作也比较及时，车辆的调度使用基本正常。

根据集团公司2010年7月下发的<<车辆移动管理办法>>,我们严格审核了准驾人员资格,并张贴在保安岗亭,严格按规定执行，并在2010年11月再次组织准驾人员，学习相关制度，让安全警钟长鸣！

f：会议管理

会议管理是行政管理的一个重要方面，为了保证各类会议的顺利进行，办公室积极按照“会前准备、会中事务处理、会后工作管理”三个步骤进行。

总经理办公会议在每周一下午准时召开（特殊情况另行通知），每次会议都有会议纪要，对领导交代的各类事项，办公室一一记录下来，并督办完成。

各部门也会根据自己的实际情况，开展专题会议，讨论当前工作中存在的问题，大家一起协商应对问题的策略及解决办法。

会议制度的落实执行，不但解决了工作中的实际困难，增加了透明度，而且提高了工作效率，大家的凝聚力也增强了。

g：安全管理

安全管理的主要目的是为了维护公司的正常工作秩序，它不仅是公司自身安全的需要，而且是保障公司每一位员工有一个安全、舒适的工作环境的基本条件。

安全管理包括治安管理、劳动安全管理、消防管理三方面。

办公室在2010年3月编写了《突发安全事故应急预案实施细则》。根据集团公司2010年7月下发的《关于加强夏季安全生产工作的通知》精神，又重新修订了《突发安全事故应急预案实施细则》，并再次下发给各个部门，组织学习，贯彻落实。

在2010年上半年巡检结束后，对集团办公室提出的安全隐患，例如停车场所杂草较多、消防设施不够等等，都及时的进行了整改。

办公室还不定期的会同销售部、售后部一道检查库存车辆停放、生产作业过程中可能存在的安全隐患，及时发现，及时纠正。

h：综合管理

在员工的着装管理上，有些员工因为身体素质不好，冬季着装不够规范，但在夏秋季节，员工基本能按规定着装。

高管离司能严格按集团颁发的《集团公司高管离司外出管理规定》执行。

2）后勤事务管理

a：食堂管理

目前，食堂供应着本店员工、某店员工及客户的用餐，每天用餐人数在160人到200人之间。

在食堂管理方面,办公室本着服务于员工,让员工满意的宗旨,努力做好食堂的后勤保障工作。在10年各项食品费用上涨的情况下,尽力做好费用的控制，10年食堂费用没有超标。

由于员工来自各地，饮食习惯不同，加上员工对伙食质量期望较高，而伙食费用标准有限，很难满足方方面面的要求。因此，10年员工对食堂的满意度不高,在09年办公室将会围绕“端正服务态度、提高服务质量”这一指导思想，来提高员工对食堂管理方面的满意度。

b：员工宿舍管理

目前我店的宿舍是本店员工、某店员工一起居住的，共有大小6个寝室，26名员工居住。需要安排住宿的员工都按流程填写了《员工住宿申请单》，由办公室统一安排住宿房间。在宿舍门禁管理、会客规定、宿舍安全管理方面，员工都比较配合办公室的工作。但在宿舍卫生管理上，是一个老大难问题。

由于各住宿员工公司只配备了一张床，没有其他配套的生活设施，再加上住宿员工大部分来自农村，生活习惯不好，因此各寝室显得杂乱无章，环境较差。在2010年要进行重点改善。

c：5s管理

车间5s管理在售后部及办公室的共同督促管理下，较以前有很大的改善。员工在作业过程中，大多数能按作业流程规范作业，有效的维护了车间的环境卫生，脏、乱、差现象杜绝了。销售部在展厅管理方面均能按照主机厂的要求进行布置、陈列。办公场所环境卫生的清洁方面，办公室的两名保洁员也做了很多工作，有效的保证了公司的整体形象和舒适度。

d：网络管理

为保证公司业务的正常运转，办公室网管员能做到在第一时间出现在网络故障现场，及时发现网络存在的问题，及时维护修理，并建立起维修记录。对公司2010年的经营管理数据也及时的刻录光盘，对数据进行备份。

3）制度建设

任何一个企业都是把提高经济效益和社会效益视为最终奋斗目标，为了实现上述目标，企业都必须建立一套完善的管理方式和方法，这项管理工作主要依靠建立、健全各项规章制度来实现。通过制度建设，规范员工的行为，为员工的行为选择提供依据。

2010年是集团公司的制度年，先后制定、下发了一系列的规章制度。办公室为了培训方便，制作了制度ppt版本，还先后多次组织员工学习各项制度，管理人员还进行了制度考试。

办公室在集团公司制订的各项规章制度上，逐步完善了实施细则，先后修订了《办公用品管理实施细则》、《服务明星管理办法》、《食堂管理办法》、《员工临时外出登记实施办法》、《员工宿舍管理实施办法》、《个人绩效考核实施细则》等。办公室不但狠抓制度的学习，也狠抓制度的落实执行。在执行过程中有什么疑问，及时向集团办公室、人力资源部请教、反馈。

4）企业文化建设

u 积极参加了集团公司举办的员工联欢晚会。

u 举办了我店三周年庆祝活动。

u 组织员工参加了野外拓展训练活动。共5页,当前第2页2

u 积极参加了首届岗位技能大赛，取得不错的成绩

u 参加了集团组织的第二届ngl活动。

通过企业文化建设，不但丰富了职工的文化生活，也增强了集体荣誉感，增强了企业内部的凝聚力。

5）费用管理

办公室本着开源节流，杜绝浪费的原则，严格控制各项行政费用的开支。对于开支的各项费用，都按项目建立起相应台帐，费用的开支也严格按审批权限、审批流程执行。

在2010年，各项行政费用均在预算范围以内，没有超出预算。办公室采购的各类物资均在集团公司指定的供应商处采购，有些物资采取招标方式比价采购。

详细费用使用情况见附件。

二：人力资源管理工作回顾

1：人力资源现状

截止到2010年12月31日，我司共有员工68人。其中总经理1人，占1%；办公室13人，占19%；财务部5人，占7%；销售部11人，占16%；售后部29人，占44%；客服部4人，占6%；配件部5人，占7%。

性别构成状况：男性员工43人，占63%；女性员工25人，占37%。

年龄构成状况：20岁以下1人，占1%；21---30岁之间37人，占55%；31岁---40岁之间14人，占21%；41---50岁之间11人，占16%；50岁以上5人，占7%。平均年龄32岁。

文化程度状况：本科5人，占8%；大专27人，占43%；中专15人，占20%；高中11人，占11%；初中（含）以下10人，占18%。

工龄构成状况：1年工龄（含）以下25人，占37%；1---2年之间工龄15人，占22%；2---3年之间工龄10人，占15%；3---4年之间工龄11人，占16%。4年以上工龄7人，占10%。

中层干部状况：副经理以上员工6人，占9%；主管6人，占9%；员工56人，占82%。

售后车间技术骨干状况：售后车间共有23人，其中车间主管1人，占4%；技术主管1人，占4%；质检1人，占4%；洗车工3人，占13%；学徒工6人（含实习学生），占26%；技工2人，占9%；技师9人，占40%。

员工流失情况：2010年，我司员工流失率为25.14%。详细流失人员情况见表格，流失原因以前也做了一个详细的分析，上报给了审计部，下面只做一个简述。

2010年员工流失汇总表

序号

1月

2月

4月

5月

6月

7月

8月

9月

合计

1

2

3

4

5

合计

3

1

1

5

2

3

1

1

17

备注：员工流失率达25.14%。

2：人力资源构成分析

通过以上数据我们可以看出：

1）我司的人员构成相对合理，能够满足产品销售、生产经营的需要。

2）从年龄构成来看，平均年龄32岁，40岁以下的占77%。这说明我司是一支年轻的团队，年轻人接受能力较强，愿意接受新鲜事物，思维比较活跃，富有朝气和活力。

3）从文化程度的构成情况来看，专科以上人员占69.12%，公司员工文化程度较高，整体素质良好。

4）从工龄情况来看，两年以上的员工占41%，三年以上的占26%，这说明我们的员工流失率（25.14%）相对较大。员工流失主要原因在于有些员工好高骛远，希望在短时间内获得成就；有的希望通过个人创业实现自己的人生梦想；有的员工职位满足程度得不到实现，例如对加工资、晋升、上司同事的关系不和谐，当这些自认为合理但不切合实际的需求得不到满足时，员工流失了；有的员工因为不能适应集团的管理制度而离职。

5）从中层干部的比例来看，主管以上人员占18%，员工占82%，说明我们的管理构架比较合理，属扁平式结构，没有出现“管的人多，干的人少”现象。

6）从售后车间技术骨干状况来看，技术骨干占52%，这就有效的保证了整体的技术水平和维修质量。

3：人事行政管理回顾

1）招聘管理

办公室能按照《集团招聘管理制度》要求认真履行招聘义务，对公司各部门提出的用人需求，按照招聘流程逐级上报审批，且能在最短的时间里能满足各用人部门需求。在此感谢集团人力资源部给予的大力支持。

2）人事档案管理

在2010年办公室与全体员工都签定了劳动合同，全体员工在入职时都建立了人事档案，档案资料按规定填写，并对重要岗位进行了从业背景调查。

3）培训管理

尽管每位员工的成功标准各有不同，但追求成功却是每位员工的终极目标。因此，培训不仅是员工追逐的个人目标，是员工梦寐以求的福利享受，也是企业义不容辞的义务和责任，更是企业激励员工的颇为有效的激励手段。给员工成长的空间和发展的机会，是企业挖掘员工潜力，满足员工需求的重要表现。

办公室根据各部门的培训需求及企业的整体需要建立了企业年度培训计划，从基础的安全培训、企业文化培训、管理制度培训，到销售技巧培训、服务质量管理培训、团队合作培训等等来满足企业的需要。

内训：办公室要求各部门在每月底上报次月的培训计划，并负责督促检查各部门培训计划的落实执行。各培训部门对培训效果均按实际情况给予考核、评分，作为绩效考核依据，考试试卷留办公室存档。

外训：对于主机厂或培训机构组织的培训，办公室按流程操作，先审核培训通知，与被培训员工签定培训协议，员工接受培训后进行转训，最后方可报销差旅费用。

4）薪酬与绩效管理

以业绩为导向，既是公司的经营目标，也是人力资源管理的重要环节。企业是：“考核什么，就得到什么”。对股东而言，要的是利润；对经营者来说，要的是业绩；对员工来说，要的是个人成就和个人发展。而这一切的基础都取决于公司的经营业绩。因此，公司对业绩的考核，对考核目标的设定，对考核标准的选择，对考核内容的要求均严格按集团下发的《绩效考核管理制度》以及《考核办法》严格执行。共5页,当前第3页3

我们在绩效考核中把握以下几点原则：

a：制定切合实际的考核方案。

b：建立完善的绩效考核实施细则。

c：尽量量化考核标准，细化考核内容。

d：增加考核工作的透明度。

e：将绩效考核结果反馈给员工。

早在2010年年初，各部门负责人均和公司签定了《2010年经营管理责任书》，明确了各部门的kpi指标，各部门也将kpi指标层层分解、落实。大家目标明确，责任到人，按设定的目标前进。

在实践中，我们通过对岗位业绩、员工素质、工作态度和工作能力多方面的量化考核，取得了较好的效果。办公室为每位员工都建立了绩效档案，每月公布了绩效考评结果，并将绩效作为奖励、晋升、提拔的重要依据。

5）社会保险管理

截止到2010年低，我司68名员工，有41人参加了养老保险，全员参加了工伤保险。之所以全员参加工伤保险，是我们有很强的风险意识，员工一旦出现意外伤害，我们将风险就合法的转嫁给了保险公司。

第二章：2010年工作中的不足

行政工作琐碎、繁杂、工作量大、有些指标不好量化的特性，决定了我们的工作很难达到完美。在10年实际的工作中，我们也留下了很多不足和遗憾，主要表现在以下几个方面：

1：培训方面：

a：副经理以上员工管理观念的更新、管理技能的提高等方面的培训不够,成为公司整体培训工作的软肋。

b：各部门在组织内部员工的培训，记录不完整或没有记录。

改进方法：

a：建议集团公司加强对副经理以上人员的培训力度，尤其是加强管理技能方面的培训。

b：完善各部门培训记录。

2：招聘方面：

由于各子公司没有设立人力资源专员这一岗位，现有工作人员也没有进行系统的培训，导致在人力资源管理上不够专业。

改进建议：建议在各子公司设立人力资源专员，专业的人做专业的事情。

3：企业文化建设

办公室出于经费的考虑，在2010年组织员工文化、体育活动不够，员工业余生活比较单调。

改善措施：采取自费方式组织员工开展文化、体育活动，丰富员工业余文化生活，提高员工的凝聚力和向心力。例如：组织球赛、掰手腕比赛、k歌、郊游、拔河赛等等。

4：后勤管理方面

a：食堂管理存在一定问题，员工满意度不高，意见较大，需要改进和提高。

b：员工宿舍的环境卫生时好时坏，不能有效、持续的保持良好的环境卫生，管理没有到位。

改善措施：

a：在09年办公室将会围绕“端正服务态度、提高服务质量”这一指导思想，来提高员工对食堂管理方面的满意度。

b：持续关注宿舍环境卫生保持状况，适当改善员工居住条件，加大管理力度和处罚措施。

5：安全管理方面存在隐患

我司目前的监控系统由于老化等原因，有些监控摄像头已经没有维修价值，失去效用，存在安全隐患。

改善措施：本着节约费用的原则，能维修的设备以维修为主，对的确没有维修价值的设备，采取比较采购方式，更换新的设备。

第三章 2010年工作思路

一：2010年行政管理工作思路

办公室不象业务部门一样能给企业带来直接的经济效益，但它担负着企业行政管理的组织实施、具体操作，是行政管理工作中的一个重要环节。所以，办公室为达成09年工作目标将遵循以下原则：

1：办公室要依然兢兢业业、认真细致地做好种种行政事务工作，把领导和员工从繁重、琐碎的行政事务和生活琐事中解脱出来。这样他们就可以集中精力、轻装上阵，研究市场形势，考虑公司的发展，实施公司的经营方针，解决公司所面临的重大问题，以及专心做好每一笔重要业务等等。

2：建立健全和认真执行集团公司的各项管理制度、岗位责任制度、工作程序、工作流程等，从而建立起办公室良好的工作秩序。

3：努力培养出一支高素质、高效率的行政人员队伍。

4：办公室还必须在"管理"、"协调"和"服务"三方面再上一个档次。

从"管理"方面来说，办公室不能仅仅满足于在日常事务的层次上做好领导的参谋和助手，还必须在公司的经营理念、管理策略、企业文化、用人政策等重大问题上有自己的见解，并且在实际工作中加以贯彻落实，成为领导不可缺少的参谋和助手。

从"协调"方面来说，办公室不能简单地以传达领导的命令、完成领导交办的任务为满足；也不能凭借自己在公司的独特地位对各个部门颐指气使，以权压人。办公室应主动做好上与下、左与右、里与外的沟通，在充分沟通的基础上做好协调。

从"服务"上说，办公室要甘当幕后英雄的角色。因为行政服务干得再出色，毕竟还是以服务于企业员工和部门为最终目的的。办公室的工作，特别是后勤服务工作，永远不要奢望成为企业关注的"中心"。不但不可能，而且不应该。

5：合理调配公司的人力、物力、财力等资源，调动员工的积极性、主动性，开源节流；大力提倡勤俭节约，反对大手大脚，努力提高公司的经济效益，适应企业的发展需要。办公室务必在"管理"上做好领导的参谋和助手，在充分沟通的基础上做好"协调"，在"服务"上当好幕后英雄，这是我们2010年行政工作的指导思想。

二：2010年人力资源工作思路

根据2010年人力资源工作的情况与存在的不足，结合目前公司发展状况和今后趋势，办公室计划从以下几个方面开展工作：

1、根据集团公司119号文件《关于调整4s店组织架构的通知》的精神，进一步完善我司的组织架构，保证既有的组织架构运行顺畅。共5页,当前第4页4

2、 根据各部门人力资源的使用状况和需求状况，及时完成人力资源的招聘与配置。

3、 做好员工福利工作，做好员工激励工作，建立内部升迁制度，培养员工主人翁精神，增强企业凝聚力。

4、在现有绩效考核制度基础上不断完善，建立公平的竞争机制，持续不断地提高工作效率，培养员工工作的计划性和责任心，及时查找工作中的不足并加以调整改善，从而推进公司的发展。

5、 大力加强员工岗位知识、技能和素质培训，加大内部人才开发力度。

6、 建立内部纵向、横向沟通机制，调动公司员工的主观能动性，建立和谐、融洽的企业内部关系。

7、 做好人员流动率的控制与劳资关系、纠纷的预见与处理。既保障员工合法权益，又维护公司的形象和根本利益。

第7篇：资产管理考核实施细则范文

摘 要 近年来，随着我国教育事业的不断发展与完善，新形势的到来对我国中学发展提出更高的要求，这不仅包括教学质量方面，同是还包括学校财务管理水平的提高。一直以来，我国大部分学校只重视教学水平的提高，而不重视学校的财务管理工作，这从一定程度上制约着中学财务管理工作的发展，使其长期滞后，很难适应现代教育发展新趋势。社会经济的发展，财政对教育的投入日益增长，教学软硬设施投入不断加大，为提高教育经费效益性，保护资产的安全完整，加强中小学校财务管理已刻不容缓。本文着重对学校财务管理工作中普遍存在的问题进行探讨，提出了一些具有针对性和可行性的建议。

关键词 中学财务管理 问题 途径

一、中学财务管理中普遍存在的问题

（一）财务管理制度不够健全

学校应当在遵守国家有关制度的前提下，根据自己的实际情况制定适合本单位的财务管理制度，包括内部控制制度。有的学校就没有一套有效的内控制度，由于中学的一些会计基本都是由教师兼职，他们缺乏相应的财务基础知识，很难根据单位的实际情况制定出有效的内控制度。比如有的学校物资的采购、保管、领用都由一人负责，还有的学校由于本身规模的限制，由一人办理货币资金业务全过程。财务人员对单位制度的解释常常不能到位，使得财务部门的监督功能不断下降，更别说达到全员监督与管理。另外，好多中学没有对自己办学活动涉及的经济业务加以监督控制，而财务部门也没有去行使财务监督权，使得一些经济行为不受财务监督约束，形成了许多漏洞，造成了学校经济流失。

（二）缺少规范化的收入支出管理措施

收入和支出管理不规范是中学财务管理中出现的另一个不足。有的学校由于财务人员自身的素质不高，职业道德意识淡薄，在收入管理这一块没有按照国家规定的物价或者相关的收费标准进行收费，收费混乱的现象一直存在，得不到有效的治理。更有甚者，虚报数目或者将收入瞒报，本应该上缴的费用私自藏匿，设置账外账等等。而在支出方面，很多的中学都普遍存在着超额支出的情况，没有按照预算统筹安排经费支出，缺乏对资金使用的科学分析，造成经费的不合理支出，浪费现象严重，给学校造成经济损失。

（三）不重视固定资产管理

长期以来，许多学校只顾建设购置，忽略固定资产的管理，存在着“重钱轻物”、“重购轻管”现象，属动产的固定资产，由于缺乏科学有效的管理，没有设置固定资产总帐和明细帐，购置时根本没有入帐，形成了大量的帐外资产，重复购置现象严重，造成了浪费。另外到报废期的资产也不及时报废，虚增了学校资产。对属于不动产的建筑物完工后，没有及时办理竣工决算，也不进行验收就开始使用，没有及时增加固定资产，导致固定资产价值在帐面上无法真实反映，帐实不符。固定资产由于缺乏科学的、系统的，完善的管理办法，给学校造成了一定程度的损失。

（四）预算管理不科学

通常，学校办学的经费主要来源于国家拨款，学校按照国家批准的拨款计划编制自己的预算。编制预算的财政人员大多对学校特殊的业务了解有限，而学校管理部门并不积极主动的参与预算编制，从而使得中学的预算编制缺乏科学论证，存在着一定的局限性，导致学校的发展规划、事业任务与中学的资金供求不相符，最终导致学校的教学事业得不到充分的财力保障。此外，许多中学在执行财务预算方面均存在许多问题，主要表现为预算审批的下达执行时间滞后、不重视预算的执行，预算执行缺乏约束力，缺乏财务预算预警机制等，最终导致学校财务预算管理不科学，严重影响预算的严肃性与权威性。

二、提升财务管理水平的途径

（一）建立规范完善的财务管理制度

只有建立科学规范、完善的财务管理制度才能更好地维护财务管理工作、提高经费的使用效率。学校的财务管理可谓是一个复杂、细致的工作，制定科学合理的中学财务管理制度是保证财务管理工作科学进行的基础。学校应依据国家的有关规定，结合学校自身的实际情况制定出切实可行的财务制度及实施细则，包括财务人员的规章制度、经费使用管理制度、教育收费标准和收费管理制度、岗位责任制度等。另外还应制定出相应的内部牵制制度，内部审计制度，使学校的财务管理始终处于一种积极的财务监督之下，杜绝浪费现象的发生，确保财产物资的安全完整。

（二）强化预算决算管理

学校领导层应努力从各方面对预算决算工作给予高度重视，切实强化预算的全过程管理，并对预算决算工作给予有力的支持。收入预算坚持积极稳妥的原则，将学校的各项收入全部纳入预算，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，先急后缓，勤俭节约原则。各学校应贯彻执行“核定收支，定额或定项补助，超支不补，结余留用”等预算管理办法，内外进行科学统筹合理编制预算。为进一步加强预算管理，应将绩效评价制度与预算的管理成效紧密结合起来。通过考核使预算编制和执行状况得到有效规范。在决算管理方面，在年度决算以前应按规定把年终清理工作做好，进行详细资产清查，核实并清理往来的款项，对收入的实现和专项资金使用情况进行逐步审核，进而使财务报告有较高的科学性、相关性和真实性。

（三）加强学校资产管理

首先，学校应加强固定资产会计核算、监督、管理工作，定期对资产进行清查、盘点。保证能真实地反映固定资产账面价值，及时准确把握各项资产增减变化及其结存情况。添置动产，基建项目竣工验收结算后应及时准确增加“固定资产”，对因报废、意外毁损、被盗等，导致减少，应按规定要求冲减固定资产。其次，学校必须建立、健全各项资产的管理制度，对实物资产的采购、验收、入库、领用、发出、盘点、保管、处置等关键环节进行控制。根据学校的规模可配备专职实物保管员：负责各类校产验收、入库、保管、领发，分门别类登记固定资产登记簿，实物的进出库、出借登记工作。定期与会计部门进行核对，保证学校资产的安全和完整。最后建立校产档案，列出学校财产清册，定期清查盘点，至少每年一次彻底清理盘点。

（四）加强常规收支管理

学校根据预算组织收入。坚持合法合规合理取得收入；杜绝设账外账，转移资金；各项预算外资金收入及时足额缴存财政专户，实行收支两条线管理。财务机构严格审查原始凭证的合法性、真实性、合理性和凭证内容的完整性，审核无误后方可办理收支和转账手续。经费支出坚持“一支笔审批制度”，重大项目的经费支出实行集体会签制度，签批手续齐全，每笔业务需经办人（验收人）、审批人、审核人签字。

（五）不断提升财务人员素质

财务管理应以人为本，学校应通过各种形式调动财务人员工作与学习的积极性与创造性，加大对财会继续教育经费的投入，不断提升财务人员自身素养。只有加强会计队伍的建设，才能不断提升学校的财务管理工作。另外，单位负责人应自觉加强会计知识的学习，掌握一些相关财经法规与财务管理方面的知识，提升财务管理意识，才能不断增强领导本单位财务管理活动的能力。最后，会计人员要具备相应的会计从业资格，并在实践中不断提升自己的业务能力与职业素养，形成终身教育观念，正确履行职责，积极适应新形势下的财务管理改革要求。

三、结语

总之，各个中学只有高度重视本校的财务管理工作，才能建立健全财务管理的体制，并不断加强监督，才能更好的做好与其相关的所有工作，进一步提高中学教育经费的效益性，增强学校资产的安全性与完整性，为学校的全面发展提供有力的保障。

参考文献：

[1]陈辉.关于中学财务管理水平提升途径的思考.中国市场.2010(44).

第8篇：资产管理考核实施细则范文

Abstract： With the continuous expanding of the scale in higher vocational colleges， it is an urgent need for a new operation mode of internal management. Actively exploring the effective ways to establish university-departments two-level management system in higher vocational colleges has great significance to inspire vigour of running a school and competitiveness in second department. This paper has taken a more thorough ponder on how to grasp the law of higher vocational education and establish two-level management system in higher vocational colleges.Finally it proposed the corresponding countermeasures.

关键词： 高职院校；二级管理；系部职能

Key words： higher vocational colleges；two-level management；department function

中图分类号：G718.5 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2013）20-0292-02

0 引言

高职院校随着教育体制的改革，不断地扩大建校规模以及招生数量，高职院校发展过程中一个迫切需要解决的问题就是如何让高职院校的管理体制改革适应学校发展规模的要求。而实行校系的二级管理可以有效的解决这个问题，为了有效的运行校系二级管理体系，必须转变学校的管理职能，合理分权和授权，降低管理重心，适度地下放权力，加大系（部）的责任，使系（部）的责、权、利有效地统一起来，充分调动系（部）办学的积极性、主动性和创造性，进而推动学校全面提升整体办学水平和人才培养质量。

1 高职院校实行校系两级管理体制的必要性

第一，适应高职院校规模扩大的需要。高职院校的招生数目随着我国高等教育进入大众化阶段而不断的迅速增长。2012年院校的数量已经达到了1200余所，在校生规模达到了1200余万人。目前大多数院校的办学规模都达到了6000～8000人，有的甚至上万人，因此，常规的一级管理很难适应这样大规模的院校。为了有效的提升高职院校的办学质量就产生了校系两级管理体制。实行院系两级管理能够有效的缩小院系管理者的管理跨度，将系部作为办学的主体，从而分散了工作压力，可以在谋划整个学校长远发展的问题上使用更多的精力。

第二，提高管理工作效能的需要。实行校系二级管理模式后系部拥有相对独立的人事以及财务等方面的权利，而学校负责制定长远性的规划以及方针政策，对系部实行宏观管理和监督，而系部根据自己的实际情况在学校整体政策的指导下制定具体的政策。这样就充分调动了系部配置资源的主动性以及合理有效性，从而提高了学校整体的管理效能。

第三，是高职院校推行学分制的需要。传统的学年制教学管理存在管理环节多以及管理成本高的弊端，并且抑制了系部办学的积极性，学生缺乏主动性以及自主性等，从而培养的学生缺少就业竞争力。为了有效的解决这些问题，很多高校都实行了学分制，学校不但有了更灵活的培养方式，同时学生也有了更多的选择机会。因此，为了有效的发挥系部办学的积极性以提高教学质量和培养更多适应社会发展需要的人才，学校必须给系部更大的管理

权限。

2 高职院校二级管理体制改革应重点把握的内容

一是明晰管理层级，正确处理好分权与授权。学校应根据办学目标全面放权，调整管理层次、合理分配权力、优化职能部门管理职能与权限、扩大系部权限范围，让系部从自身工作职责和责任考虑事情，充分发挥系部的潜力。做到抓大放小、授权管理，学校主要管理全局性、战略性的重大问题，负责宏观管理、统一协调、检查与评估等工作，对系部实施目标管理，加强目标责任制落实情况的监督检查，如对招生、就业不好的专业提出警告，对教师的学历要求提出建议；作为学校职能部门，在招生、学籍管理、就业、培养经费、师资队伍建设方面要给予系部充分的自，如在开发课程、教师招聘、经费开支等方面。

二是优化资源配置，正确处理好内部与外部资源。高职院校在发展的过程中，应对整个学校的教学资源进行优化，由系部自主聘任外聘教师，自主选拔系部管理人员，决定专业的招生数，自主制定本系部的各项规章制度，让系部成为办学资源配置的主体，使资源配置与教学活动充分接近，使学校有限的资源得到合理的配置，发挥最大效益，充分调动系部开拓资源、合理配置资源，充分利用资源的主动性、积极性和创造性。学校对各系部的资源配置应以宏观调控平衡协调为主，使处室和系部管理和谐顺畅，办事高效，最终使学校的内部管理水平得到提高，适应学校发展的要求。

三是加强目标管理，正确处理好直接与间接管理。校系二级管理体制改革的最终目标是提高管理效率，盘活办学资源，激发办学活力。为此，要强化目标管理，通过考核实现预期目标，切实转变管理方式。学校应由过程管理、具体管理转变为监控管理，向“有限管理、责任下放、服务系部”转变，努力形成两级管理、规范运作、职责分明、提高绩效的良好局面。同时做好间接管理，在合理界定校、系事权的基础上，下放相应的人事权、财务权、物力配置权，学校只进行宏观控制，间接管理，如控制学校招生规模，审核全校开设专业数量，不直接插手系部具体事务，系部围绕学校总体要求，在课程、专业、师资队伍建设和实践教学基地等方面进行直接管理。

四是改革分配制度，正确处理好平均与绩效分配。绩效考核是根据一定的标准和指标，采取科学的方法，对各级人员完成指定任务的工作业绩和效果作出价值判断的过程。由于学校工作的特殊性、效果的模糊性、结果的长期性，可能产生评估指标不科学、评估过程不准确、评估结果不客观的现象，必将导致分配制度改革的失败。因此，确定学校发展目标、科学设计指标评价体系、选择可操作的评价内容是分配制度改革的关键。分配过程既要让教职工充分参与，考核细化，引入竞争机制，体现绩效的激励效应，又要实现同岗分级、一岗多薪，绩效挂钩、责权对等，改变绩效工资平均化处理的方式，真正打破干多干少不一样、干与不干不一样的局面。

3 高职院校二级管理体制改革的思路与对策

一是明确改革的总体思路。积极探索“党委领导、校长负责、教授治学、民主管理”的有效途径和办法，以激发系部活力为核心，以有利于调动各方面积极性、有利于系部及专业发展、有利于学校发展为基本原则，深化校系二级管理改革，实行目标责任制，进一步调动教学系部积极性，增强办学活力，实现学校的全面、协调和可持续发展。坚持按照“整体设计、分步实施，突出重点、逐步完善”的总体思路，理顺校系两级管理关系，做到责、权、利统一。强化二级管理，推进重心下移，调整确立校系二级各自的管理权限与职责。学校各职能部门相应进行工作调整，切实履行职责，积极给予支持和配合。在实践运行中，建立健全二级管理规章制度，不断完善校、系部、教研室两级管理三级运行新体制。

二是落实人事分配管理权限。系部要自主制定相应的岗位职责及任职条件，在核定下达的指标限额内，负责本系部专业技术职务的推荐和评议，以及六级及以下专业技术岗位的聘任。根据学校有关方面指导性政策，在校方划拨的校内津贴、创收的经费中自主制订教学、科研、教辅、管理人员津贴的考核、发放办法，并接受学校指导和监督。如负责系部师资队伍建设规划并组织实施，在核定编制内按学校规定自主确定引进人选并做好考察、联系工作；负责系部的师资培训工作，根据年度教师培训计划，自主安排培训人员，自主管理使用师资培养费；负责本系部教职工的考核、奖惩和奖励人选，以及对职工转正、定级的考核，有权提出辞退、辞职的意见，报学校审批后执行。

三是落实财务工作管理权限。系部要依据学校财务管理办法，制定符合系部实际的财务管理办法，明确有关财务决策、民主理财、预算收支、内部分配、资产管理、经费审批和财务公开等方面的规定。系部对学校下达的人员经费、公用经费等实行总额包干、超支不补，节余留用；对专项经费，实行专款专用。按照学校财务要求，编报系部年度预算。系部在编制和实施预算时，须体现学校根据发展的需要和教学评估的要求等提出的控制比例。系部根据专业学科建设要求，组织专项经费的项目申报，并负责专项经费项目实施过程中的经费安排和使用。系部在政策允许的范围内组织各项收入，所有收入实行收支两条线管理，学费和住宿费的缴费情况与系部经费的核拨挂钩。系部的经济活动接受学校财务、审计、纪检部门的监督。

四是落实教学工作管理权限。系部要按课程归属做好本的课程安排，及时向任课教师公布课表，并做好日常调、停课管理以及期中、期末正常考试工作。抓好本系部学生的学籍成绩管理、学籍注册工作。围绕专业建设，制定学科专业建设发展规划，做好新专业的申报论证工作；不断修订完善各人才培养方案，优化课程体系，深化培养模式改革，打造人才培养特色。围绕课程及教材建设，制定课程及教材建设规划，及时修订和完善课程教学大纲或课程标准，并报教务处备案后实施。围绕实验室建设，制定实验室建设规划，加强实验项目开发，提高实验设备利用率，以及实验室设备的日常维护管理工作。同时，积极做好校级以上教学改革研究项目的申报推荐工作，检查和督促已经立项的教改项目的研究工作。切实推进教学改革，检查和督促好各系、教研室的教学研究和教学改革活动的开展情况。制定完善本系部的质量保障体系，并与学校的质量保障体系形成有机整体。

五是落实学生工作管理权限。系部要根据学校学生工作有关政策、规定，负责学生的教育、服务、管理工作。提出本系部年度招生计划方案，报招生部门，同时提出各专业招生计划比例和人数；负责本系部源计划、就业计划的核对；提供本系部招生宣传材料，组织教师积极参与各项招生宣传、咨询活动。承担学生的就业工作，包括就业指导和教育；联系用人单位、组织招聘会或参加学校招聘会等。负责对本系部辅导员的选聘、管理、培训、考核和奖惩；对学生做出综合评价、奖学金发放及相应的奖惩，报学校备案。同时负责制订系部学生工作的实施细则、学生工作年度计划和年度总结；及时处置学生中的突发事件；

参考文献：

[1]张建.基于工学结合的院系两级教学管理体制改革思考[J].深圳信息职业技术学院学报，2008（1）.

[2]马能和.高职院校推行校系二级管理体制改革的认识与思考[J].扬州大学学报（高教研究版），2009（3）.

第9篇：资产管理考核实施细则范文

关键词：票据业务；风险管理；管理体系

1日照银行票据业务风险管理现状

1.1日照银行金融市场与资产管理业务概况2015年末，日照银行各类金融资产达到340亿元，比年初增加130亿元，货币市场累计交易量2.1万亿元，同比增加1.5万亿元，实现货币市场净收入14.2亿元，同比增加2.8亿元，首次进入银行间本币市场交易200强，为申请尝试做市商、衍生品交易和债券承销资格等新业务打下了基础。全行发行理财产品404支，销售量148亿元，实现收入0.3亿元，同比增加0.2亿元，存量理财余额37亿元，比年初增加14亿元，在国内领先的金融理财市场服务平台的各季度银行理财能力综合排行版中，日照银行位居山东省城商行前3位。日照银行金融市场部负责日照银行的货币市场、理财产品设计、票据市场等业务，是日照银行经营的核心部门之一。1.2日照银行票据管理制度建设情况第一，日照银行引入南京银行为战略投资者，通过向南京银行学习，日照银行票据业务完善了岗位职责、规章制度、操作流程。每年邀请南京银行票据业务专家开办讲座，提升日照银行业务水平。每半年向日照银行管理层报告票据业务的开展情况及票据业务的风险管理情况。第二，日照银行票据管理采取了一系列风险防控措施。如新版票据防伪方面，日照银行积极邀请中钞公司专家对日照银行票据从业人员进行新版票据鉴别的全面培训并取得了良好的效果，多次成功堵截伪变造票据。在票据业务贴现办理前阶段，日照银行票据贴现业务比照一般贷款业务进行贷前调查，着重了解票据贴现申请人的资信状况、票据来源、经营规模和贸易背景的真实性。要求贴现申请人提供发票和贸易合同原件，同时还要登陆发票查询网站，进一步核实发票真伪，是否为纳税人签发。面对民间高利贷、倒票等非法融资活动较为猖獗的情况，日照银行积极采取措施应对：(1)日照银行总行人员协同支行严查业务合同、发票，确保贸易背景真实性。(2)票据审验实行双人复核，定期不定期核查库存。(3)每日关注法院挂失票据，确保我行资产安全。岗位设置方面，日照银行制定并实施了前、中、后台分离制度和岗位强制轮换制度，实现了前中后台业务的真正分离，并实行双人复核制，有效地防范了操作风险。案例：2014年5月14日，某客户来日照银行办理380万元的银行承兑汇票贴现业务，金融市场部工作人员审验票据时在汇票号码及金额处发现多处疑点，通过出票行反馈得知，某公司曾在滕州工行出票五张，为一张金额380万元和四张金额1万元的汇票，票号连续。该张银行承兑汇票目测观察较为逼真，但是通过鉴别仪审验，在汇票号码最后一位及金额大小写处发现变造痕迹。汇票号码在紫光灯下票号处荧光花团遭破坏，虽然人工修复，但仔细观察仍可发现改动，红外光下观察，票号处存在修改痕迹，自然光及透光下，票号字体、渗透性油墨改动不明显。汇票金额大写金额遭修改，并且将红水线复原。在红外光下观察，发现纸张被破坏，有修改痕迹。紫光灯下，被修复的红水线有断点。放大后，汇票底纹明显被破坏。小写金额遭修改，自然光下无异常。紫光灯下，花卉荧光图案已被复原。在红外光下观察，纸张被破坏，有修改痕迹。经查询该张汇票在省内多地市银行及南方城市被查询。其中在日照银行查询时，还有某城商行济宁分行同时发出查询。针对这次事件日照银行对各支行下发了风险提示。在信贷额度紧张的情况下，假票、变造票、贸易纠纷等风险票据案件容易发生，要进一步提高风险防范意识。各分支行尤其是区县支行要捋顺本行业务流程，加强对票据的审验，做到双人审验，规范交接，确保不出案件。在受理过程中，严格按制度、按流程办理。同时本着实质重于形式的原则，加强对贴现业务贸易背景真实性和票据来源的审查。加强对发票的审查，禁止借户贴现的行为。对于有多次查询的票据，不予贴现。

2日照银行票据操作管理中存在的问题

日照银行作为一家城市商业银行，票据业务规模较大且有不断增长的趋势，但对于票据业务操作风险没有给予足够的重视，票据业务操作没有实现完全的规范化管理，岗位设置存在一定缺陷，风险识别还局限于银行内部，对银行外部各种信息和认知还缺乏科学判断和研究，尤其是中国农业银行发生的票据大案对日照银行有着很强的警示作用。日照银行票据业务操作风险总体概括为以下几个方面。(1)内控制度不完善，规章制度内容不全面，存在漏洞，执行落实力度不够，票据管理存在真空地带，给业务操作埋下了制度隐患；(2)岗位之间制衡力度不够，岗位设置缺乏有效制衡，岗位之间缺乏有效监督；(3)票据业务人员职业责任感不强，业务水平不高，学习意识不强，消极工作，不能有效抵制票据业务风险；(4)个别人员片面追求利润最大化，工作胆量大，无视规章制度，违规操作；(5)内外部审计形同虚设，监督检查不到位，监管出现真空，不能有效发现和预防票据业务风险。具体到内控管理方面上来说，日照银行票据业务操作管理风险表现为以下几个方面。(1)虽然制订了《日照银行商业汇票贴现业务管理办法》、《日照银行商业汇票贴现业务实施细则》等规章制度，但是规章制度还存在不全面、不健全的情况，一些内容规定较粗，存在管理制度漏洞；(2)票据相关岗位人员在具体业务中存在粗心大意，业务办理精细化不够，个别岗位人员存在与企业客户拉关系，降低准入标准办理业务的情况，存在操作风险隐患；(3)风险监管机制不到位，缺乏对票据业务的有效内外部监督，外部审计仅为部分合规性检查，缺乏专业系统性审计监督；(4)日照银行分支机构为完成票据业务考核指标，争取更多的业绩和利润，存在降低办理门槛，票据贸易背景审核不严，盲目拓展客户的情况；(5)日照银行票据业务量较大，对于业务人员业务权限和宽容性较大，对于发现的操作性错误，处罚方式仅为口头警告，极少有经济处罚或者调离岗位等处罚措施，处罚力度不足。

3日照银行票据业务操作风险成因分析

操作风险，从概念上讲是由于银行机构内控机制的不完善，以及制度执行落实不到位，票据业务缺乏应有的制度制约，过度追求票据业务利润、盲目开展业务，给票据业务人员或者交易对手犯罪的机会，进而增加了票据业务办理银行蒙受损失的可能性。比较典型的案例为，2016年1月农行北京分行票据买入返售业务发生重大风险事件，38亿元左右票据到期无法兑付，后经调查为该行2名员工利用管理漏洞，非法套取38亿元票据资金流入股市，由于股市下跌，资金出现巨额缺口，导致无法偿还。日照银行票据业务操作风险的成因包括以下几个方面。第一，缺乏以风险防控为导向的银行文化。风险防范意识没有渗入到银行文化体系，日照银行相关岗位员工没有把风险意识放在第一位，进而在票据业务办理过程中，员工对政策理解不深、红线意识不强、审核把关不严，把完成业务指标和创造利润当成工作的全部。第二，对票据业务风险存在错误的认识。日照银行认为票据业务是传统业务，出现风险的概率低、收益较为稳定、票据的流通性好，一般不会出现风险。对票据业务错误的认识，导致了业务中对潜在风险的忽视，被其他银行票据市场成功的案例所吸引，盲目开展业务。第三，对票据业务审核重视程度不够。日照银行票据业务人员在业务办理过程中，对要求提供的担保资料、贴现材料、真实贸易背景资料等重要资料的审核只是浮于表面，没有实际调查和真实性审核，一方面是业务人员责任心不强，自我减化工作环节，另一方面也有和客户存在拉关系的现象。此外，银行规章制度没有有效落实，业务岗位轮换，强制休假等政策形同虚设。第四，票据业务缺乏专项的内控管理制度。从实际来看，对于票据管理没有专门有针对性的内控制度，而是把票据业务当成信贷业务来管理，没有体现出票据业务独有的特点和风险点。同时，日照银行的内外部审计部门对票据业务了解不深，业务审计仅限于表面资料的合规性审查，渗入不到业务实质，缺乏对票据业务风险点的针对性监督，致使票据业务潜在操作风险不容易被发现。

4日照银行票据业务操作风险管控方案及保障实施

近些年来我国银行票据业务诈骗案件时有发生，一方面票据造假成为票据业务毒瘤，一些不法分子，将票据造假当成谋利工具，利用先进的科技手段，制造假票据，蒙混过关。目前票据市场信用环境建设不够完善，票据真伪分辨难度较大。另一方面银行机构存在自身管理问题，票据业务存在内部控制薄弱的问题，票据业务缺乏专项的内控管理制度。可以采取以下措施，防范操作风险。4.1加强票据审核力度2011年3月起日照银行开始使用新版票据，伴随稳健货币政策的实施，企业资金紧张，甚至资金链断裂，在此情形下，民间高利贷、倒票等非法融资活动较为猖獗，加大了票据业务的风险。对此建议在以下几个方面加强票据审核力度。第一，完善审验技术手段。首先，购入更为先进的票据防伪审验工具，积极推广使用“电子验印”设备等新型工具，改变现在的目测识别和经验识别的老方式，对票据的真伪实现有效辨别。其次，配备齐全商业银行票据票样。日照银行应将有业务联系的商业银行的银行票样配备齐全，尽可能减轻汇票真伪识别风险。最后，加强印章印鉴鉴别力度，目前票据造假中印鉴造假较为普遍，在技术成熟的前提下，加强印章印鉴鉴别，有利于辨别票据真伪。第二，严格落实审查流程。首先建立健全日照银行岗位责任制，坚持做到“谁签字谁负责，谁审查谁负责”的责任落实制度，加强岗位人员的业务学习和考核制度，定期开展考核测试，实现合格上岗制，提升岗位人员的责任意识专业程度。其次票据的审验必须由两名或者以上岗位操作人员审查，并出具结论性意见，如果票据审核真伪不好辨别，应要求相关专家参与鉴别。最后贴现业务实现严格审查制度，对有以下情况的票据不予贴现：(1)申请贴现的票据必要记载事项记载不全面；(2)票据金额或日期等事项被更改的票据；(3)明确记载票据不得转让或者记载质押、委托收款等字样的票据；(4)承兑银行在票据承兑条件中明确汇票承兑存在部分附加条件的；(5)票据背书转让时，背书人没有在票据背面签章或记载被背书人的名称；(6)背书出现不连续的；(7)背书仅转让部分金额或转让给两人以上的票据；(8)超过付款提示期限仍背书转让的票据。4.2慎重选择承兑客户首先将银行承兑客户承兑授信额度纳入信贷授信总额中，授信流程参照信贷授信模式。其次要注意防控“敞口”授信风险，承兑客户在银行开具银行承兑汇票往往只是交一部分保证金，很难将承兑金额全部覆盖，这部分差额就形成了风险敞口，这也是承兑业务可能造成银行资产损失的原因。因此，银行要慎重承兑客户，在筛选客户时应注意以下几点要求：合规的企业客户应具备较好的信用记录，企业控制人具备良好的履约信用；企业经营情况良好，具备较好的财务状况和较为充足的现金流；企业行业发展前景较好；每笔交易具有真实的贸易背景。通过上述事项来给予企业相应的评级分析，作为企业办理承兑业务的准入标准，来规定客户以及应缴存的保证金比例，是否需要提供担保保证、提供合规质押品等。4.3重点审查贸易背景的真实性贸易背景不真实往往说明企业存在套取银行资金的行为，银行可能面临企业信用诈骗蒙受经济损失的可能性。企业贸易背景真实性的审查一方面要按照审查制度规定，认真审核企业的贸易合同、增值税发票等资料。另一方面要重点了解企业的经营范围，了解企业的经济需求情况，票据是企业的一种支付手段，既然是支付手段，那么合理的使用投向是应有之义。判断企业是否需要该笔贸易业务来往，对于实物性的交易来往，可以采取实地查库的方式现场验证，以判断贸易背景的真实性。4.4加强票据贴现的审查力度票据贴现业务是日照银行等大部分银行都要开展的业务，作为中小银行，日照银行要在办理贴现业务时加大审查力度，重点审查以下内容：贴现企业客户财务状况，可以通过资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表测算，也可以通过流动比率、速动比率、应收账款周转率、库存周转率等指标测算企业的现金流状况；贴现企业客户的经营情况，可以通过企业经营范围、行业是否发生重要变化、对外投资情况、领导风格及个人信誉情况、企业有无法律纠纷等来测算其还款能力。

参考文献

[1]欧阳卫民.我国票据业务的现状与发展[J].金融会计,2010(01).

[2]黄建珍.工商银行深圳分行票据业务风险管理研究[D].湘潭大学,2014.

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