小型企业管理制度精选(九篇)
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第1篇：小型企业管理制度范文
(一)总则
第一条为加强公司行政事务管理，理顺公司内部关系，使各项管理标准化、制度化，提高办事效率，特制定本规定。
第二条本规定所指行政事务包括档案管理、印鉴管理、公文打印管理、办公及劳保用品管理、库房管理、报刊及邮发管理等。
(二)档案管理
第三条归档范围：
公司的规划、年度计划、统计资料、科学技术、财务审计、劳动工资、经营情况、人事档案、会议记录、决议、决定、委任书、协议、合同、项目方案、通告、通知等具有参考价值的文件材料。
第四条档案管理要指定专人负责，明确责任，保证原始资料及单据齐全完整，密级档案必须保证安全。
第五条档案的借阅与索取：
1.总经理、副总经理、总经理办公室主任借阅非密级档案可通过档案管理人员办理借阅手续，直接提档;
2.公司其他人员需借阅档案时，要经主管副总经理批准，并办理借阅手续;
3.借阅档案必须爱护，保持整洁，严禁涂改，注意安全和保密，严禁擅自翻印、抄录、转借、遗失，如确属工作需要摘录和复制，凡属密级档案，必须由总经理批准方可摘录和复制，一般内部档原因总经理办公室主任批准方可摘录和复制。
第六条档案的销毁：
1.任何组织或个人非经允许无权随意销毁公司档案材料;
2.若按规定需要销毁时，凡属密级档案须经总经理批准后方可销毁，一般内部档案，须经公司办公室主任批准后方可销毁。
3.经批准销毁的公司档案。档案人员要认真填写、编制销毁清单，由专人监督销毁。
(三)印鉴管理
第七条公司印鉴由总经理办公室主任负责保管。
第八条公司印鉴的使用一律由主管副总经理签字许可后管理印鉴人方可盖章，如违反此项规定造成的后果由直接责任人员负责。
第九条公司所有需要盖印鉴的介绍信、说明及对外开出的任何公文，应统一编号登记，以备查询，存档。
第十条
公司一般不允许开具空白介绍信，证明如因工作需要或其它特殊情况确需开具时，必须经主管副总经理签字批条方可开出，持空白介绍信外出工作回来必须向公司汇报其介绍信的用途，未使用的必须交回。
第十一条盖章后出现的意外情况由批准人负责。
第2篇：小型企业管理制度范文
【关键词】小型企业 内部控制 财务管理 建设
自2009年7月1日起《企业内部控制基本规范》及其配套指引陆续在我国上市企业和大中型企业广泛施行后，财政部于近期又了《小型企业内部控制规范（征求意见稿）》（财办会〔2016〕12号），正式对小型企业内部控制体系构建公开征求意见，究竟小企业如何做好财务管理制度的建设？本文就从财务管理体系建设的流程和内容两方面来探讨。
一、建立健全企业财务管理制度的背景和必要性
（一）国家法律法规的通知和要求
一是根据财会[2008]7号文的通知要求[4]，上市公司自2009年7月1日起开始施行《企业内部控制基本规范》，鼓励非上市的大中型企业执行。
二是财会[2010]11号文[5]：财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制应用指引第1号――组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》（以下简称企业内部控制配套指引），要求自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。鼓励非上市大中型企业提前执行。
三是根据财政部关于征求《小型企业内部控制规范（征求意见稿）》意见的通知[财办会〔2016〕12号文][6]，为大力支持小型企业发展，保障广大小型企业持续运营，促进国民经济健康发展，财政部研究起草了《小型企业内部控制规范（征求意见稿）》，向各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）等单位，以及企业内部控制标准委员会委员和咨询专家征求意见，要求结合本地区（部门）小型企业实际情况提出修改意见和建议。
（二）企业经营管理的需要
尽管我国现在有《会计法》、《会计基础工作规范》和《企业会计准则》等法律法规对企业财务管理工作做出了一些规定，但这些法律法规多侧重于规范企业基础会计核算工作，并不能有效的防范可能面临的财务管理上的风险，且目前我国小企业面临的突出问题如责权不清、不相容职务没有清晰划分、岗位轮换机制的实施也比较困难，导致财务核算也存在多处不规范的地方，这就要求小企业必须建立规范化的制度、标准化的流程，确保企业财务管理工作的顺利开展，能与时俱进的进行创新和调整。
二、建立健全企业财务管理制度的流程
对于如何建立健全适合企业的财务管理制度，目前并没有标准的流程和方法，在开始实行内控规范的上市公司和大中型企业，多数委托风险管理咨询公司或者会计师事务所提供内控建设服务，小型企业如也采用委托的方式，必将导致实施成本高的问题。通过多方面的学习和经验积累，笔者总结了建立健全财务管理制度需要进行的如下六个步骤[1][2]：
（一）重大风险识别与评估
识别财务业务活动方面可能对公司层面产生影响的重大风险，多采用问卷调查的方法，根据调查结果建立风险数据库，评估重大风险发生的可能性和影响的重要性，对风险进行排序。
（二）全面梳理财务业务控制框架
通过访谈、审阅现行的管理制度，整理搭建企业财务制度框架。
（三）梳理财务范围内关键业务流程
编制会计核算、资金管理、预算管理、成本费用管理等业务流程体系文件。
（四）对财务流程层面可能存在的风险进行评估
结合流程体系，挖掘财务具体的业务风险，对财务业务流程的风险进行评估。
（五）通过制度匹配与控制评价
评价并优化财务活动关键控制点，评价现行的财务管理制度，并对制度进行修订。
（六）定期组织开展财务制度评价活动
通过评价活动，及时发现制度存在的缺陷，不断的进行优化。
三、小企业财务管理制度包含的内容
健全的财务管理制度，应能覆盖企业所有的财务活动，防范可能对企业财务报告产生重大影响的风险，而流程又是内部控制与全面风险管理的基础，因此，小型企业根据其性质和经营业务，制定的财务管理制度至少应当包含以下几项或全部业务流程[1][2][3]：基本财务管理、资金管理、预算管理、成本管理、财务报告和财务分析。
（一）基本财务管理
企业应以制度化的形式保证财务管理工作贯穿于经营管理的全过程，建立健全内部财务管理制度，夯实财务管理基础工作。基本财务管理类制度主要是为了规范企业的财务行为，加强企业的财务管理和会计核算工作，维护各方利益主体的合法权益，适应企业战略发展的需要，根据《中华人民共和国会计法》及国家统一的企业会计准则等财经法规，结合企业生产经营特点和管理要求来制定的，它至少应当包财务管理的体制、各部门各岗位的职责权限、财务管理的基础工作、预算管理、资金的筹集和管理、资产和负债管理、收入和成本费用管理、利润及利润分配管理、财务会计报告与财务评价、会计档案管理和企业清算管理等内容。
（二）资金管理
资金管理在企业财务管理中占有重要的地位，加强货币资金的内部控制和管理，可以保证货币资金的安全，提高资金的使用效益，制订资金类管理制度的依据有《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》和《支付结算办法》等法律法规，企业同时需结合自身的实际来考虑。资金管理主要包含资金收支管理、资金计划管理两方面，资金收支管理覆盖资金审批流程管理、货币资金管理（现金、银行存款和其他货币资金）、票据和印章管理等，资金计划管理主要规范资金计划的编制、审批、执行和分析管理工作。
（三）预算管理
建立科学、高效、有序的预算管理体系，可以加强企业生产经营计划管理，进一步完善责任机制和考核机制，促进企业实现经营目标和发展战略。通常制定全面预算管理体系的依据主要是《公司章程》及企业的实际情况。全面预算，是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排，全面预算管理体系又可进一步分为以下三部分：业务预算，业务预算作为全面预算的有机组成部分，制定相关管理制度应考虑业务预算包含的业务范围、编制的流程和采用的方法。投资和筹资预算（小型企业如涉及），筹资预算是指企业在预算期内需要新借入的长短期借款、经批准发行的债券、股票及对原有借款、债券的还本付息、股票的股利支付等所编制的预算，其主要依据公司有关资金需求决策资料、期初借款余额及利率等编制；投资预算是指企业为了实现发展战略，获取更大的投资回报，针对企业长期投资决策编制的资本支出计划，包括但不限于固定资产投资预算、权益性资本投资预算和股票等交易性金融资产投资预算等。财务预算，是指反映企业预算期内现金收支、经营成果和财务状况的各项预算，主要包括现金预算、预计利润表和预计资产负债表。
（四）成本管理
成本管理应当加强成本核算和成本管控两项基础工作，包含成本的基本内容、成本核算方法和成本分配方法的确定，以及成本预测、决策、控制、分析和考核过程的管理，成本管理制度需要结合企业生产工艺、产品特点、成本控制的目标和所能采取的管理措施等方面综合考虑制定，规范的成本管理流程应能提高成本核算的及时性和准确性，有效降低产品生产成本。
（五）财务报告和财务分析
财务报告，是指反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件，财务报告和财务分析制度主要内容包括财务报告的编制流程、财务报告分析的工作流程和内容两方面。因小型企业多数不涉及合并财务报告的业务，财务报告的编制流程较为简单。财务分析制度依据企业管理和决策需求，可以对财务评价主要指标、财务分析方法等内容做出规定。
四、结束语
总体而言，小企业业务流程单一，机构和人员配置简单，只要能应用系统的流程和方法，以国家的法律法规和内控规范为依据，结合企业的实际情况，构建自身的财务管理内部控制体系实际并复杂，但由于大部分小企业不重视管理，对风险管理以及内部控制的认识不足，整体内控环境薄弱，内控建设还是存在一定的困难和阻力，小型企业在进行内部控制体系建设前，还需多进行内控基本知识的宣贯。
参考文献
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[4]财会[2008]7号，关于印发《企业内部控制基本规范》的通知.
[5]财会[2010]11号，关于印发企业内部控制配套指引的通知.
第3篇：小型企业管理制度范文
关键词 伦理制度；企业社会责任行为；组织绩效；利益相关者
中图分类号 C936 文献标识码 A 文章编号 1002-2104（2013）09-0143-06
本文作者在调查中曾经发现，有一些企业老板为加入“狮子会”等慈善组织，动辄捐款几十乃至上百万元，但却不愿为员工购买基本的“五险一金”，履行社会责任常常成为老板们的即兴之举。另有一些企业，在组织文化策划中，明确地写上了企业要对员工负责，对社会负责，对环境负责等等，但是却没有相应的伦理制度和伦理规范。这些现象表明，相当一部分企业，对于企业伦理和社会责任等议题，并非一无所知，而是缺乏长久的规划和制度化的安排，履行社会责任在企业经营过程中仅仅是偶然事件、即兴之举，或者其社会责任理念与行为是分离的。那么，企业伦理制度化与否，对企业履行社会责任的效果是否会产生差异？制度化的企业伦理又能否为组织提供持久的动力呢？我们发现，当前学者们对企业伦理的研究，更多侧重于理念、规范和宏观对策领域，而较少涉及伦理的制度层面和相应的影响路径。基于上述现实问题和理论局限，本研究拟展开相应研究，以厘清伦理制度、企业社会责任行为与组织绩效之间的关系和影响路径。
1 文献综述和研究假设
1.1 伦理制度与组织绩效的关系
有学者指出，卓越伦理以其有价值、稀缺性和难以模仿性，成为可持续竞争优势的一个来源[1]。企业伦理是其它企业难以模仿的核心竞争力，能够提升企业的公众形象，带来整个人力资源管理能力的提升，使企业实现道德和经济的双赢，因此企业的伦理道德逐渐成为企业生产实践管理运作和投资的资本[2]。王小锡认为伦理道德是一种能力，这种能力是能够将之投入到生产过程中并且进一步创造出财富的能力[3]。佩因强调建立在合乎情理的伦理准则基础之上的企业价值体系能为企业带来多项收益，企业伦理是高绩效的基石[4]。
Verschoor研究发现，在年报中公布伦理规范的企业其财务绩效明显高于未报告其伦理规范的企业[5]。Gregory等人研究发现企业对伦理重要性的认知程度与组织的绩效成果是显著相关的[6]。Weaver等人指出企业的伦理道德实践能够很好反映企业的社会绩效[7]，组织的伦理行为也会影响员工的公平感知[8]。Hunt通过研究伦理制度与企业伦理价值的关系，发现伦理制度会影响到员工的组织承诺和员工工作满意度，伦理制度能够更加全面以及值得信任的话，那么往往企业更可能公平对待员工[9]。对此，Vitell通过实证研究证实伦理制度对员工的工作满意度、团队合作精神以及组织承诺产生显著影响[10]。总结近年来一些代表性学者的观点，发现伦理制度对企业的经营绩效会产生一定影响，这为本文的研究提供了相应的理论基础。但是到目前为止，关于伦理制度与组织绩效的研究多数侧重规范性研究，较少文献实证分析两者之间的关系。本文将重点探讨伦理制度对组织绩效的影响和作用机制。
1.2 企业社会责任行为与组织绩效的关系
企业社会责任行为与组织绩效的关系研究一直是学术界研究的热点，随着学者对两者之间关系研究的不断深入，研究已从单纯的理论争论逐步转向了更具有说服力的实证研究领域。李纪明统计国外1972年至2009年关于企业社会责任与组织绩效的实证研究文献，结果表明接近一半的研究是支持企业社会责任与组织绩效正相关的理论，而只有8篇研究表明负相关关系，20篇研究结果没有得出明确结论[11]。张剑总结国外90年代以来企业社会责任与企业财务绩效之间关系的主要国外文献，结果为正相关的文献为18篇，负相关的为3篇，不相关或者无固定关系的为7篇[12]。本文统计了09年到10年的20篇实证研究，其中16篇研究结果显示企业社会责任与组织绩效呈正相关，4篇研究没有得出结论或者认为不相关。本研究认为样本的规模和内在构成也在一定程度上对研究结论造成影响。
1.3 伦理制度与企业社会责任行为的关系
Frederick等人指出，企业的社会分析和伦理选择对于企业整体发展具有重大贡献，在伦理决策的过程中采用一定的伦理分析工具能够帮助企业做出更有效的决策，同时也为履行对各利益相关者的社会责任提供更坚实的理论基础[13]。Lussier认为社会责任是为所有关系人创造一个双赢情况的自觉及努力，而遵循企业伦理的企业行为也常是善尽社会责任的表现，所以二者存在着某种程度的因果关系[14]。王凤生和蔡丰隆研究发现企业的关怀与企业伦理行为存在相关性，企业伦理行为与企业履行社会责任和响应社会需求也存在高度相关[15]。佘溪水通过对台湾企业调查研究证实，企业通过建立明确的道德标准与行为准则，可以提升企业的社会责任感，进而它们愿意更积极履行对各个利益相关者的责任[16]。制度因素是促使或改变企业社会责任活动的重要影响因素[17] 。通过不同学者的实证分析结果可以看出，企业的社会责任行为受到企业伦理管理的影响。伦理制度是企业伦理管理的体现，企业的伦理制度必然影响企业的社会责任行为。
1.4 伦理制度、企业社会责任行为与组织绩效的关系
Sean 研究认为公司提供伦理道德规范的培训能够引导员工的伦理行为，进而提高员工的满意度，同时发现企业的社会责任在伦理道德规则与工作满意度之间起中介作用[18]。有学者指出，企业的伦理道德实践能够很好的反映企业社会绩效[6-7]，影响员工的满意度和公平感知[8]。企业对伦理制度的关注程度，与组织绩效成果有显著相关性。也有学者从体现伦理制度的道德标准[16]、行为准则、企业伦理行为[15]等内容出发，研究它们与社会责任行为的关系，发现企业伦理制度与企业社会责任行为存在高度相关。从企业伦理的视角看，企业伦理影响企业社会责任行为，同时又对组织绩效产生影响作用，可见企业伦理在社会责任行为和组织绩效中起着重要作用。
基于上述理论研究，结合制度――行为――绩效这种逻辑影响关系，我们将企业伦理、企业社会责任行为、组织绩效这三个变量结合起来，提出如下研究模型，如图1所示。
在本研究中，企业社会责任行为分为四个维度，分别是企业对员工、消费者、股东、环境的责任；组织绩效包括财务绩效及非财务绩效两个维度。
根据上述文献和模型，本文提出以下假设： H1：伦理制度对组织绩效有显著的正向影响；H2：伦理制度对企业社会责任行为有显著的正向影响；H3：企业社会责任行为对组织绩效有显著的正向影响；H4：企业社会责任行为在伦理制度与组织绩效关系之间起中介作用。
2 研究设计
2.1 研究对象的选择及数据收集
此次正式问卷主要是通过纸质问卷和网络问卷两种形式收集，问卷发放地区主要集中在珠三角地区、环渤海地区和长三角地区及其他地区。共回收167份有效问卷。样本组织特征分布情况分别是：民营企业占样本总量的56.3 %，国有企业25.1%，外资独资企业占8.4%，其他类型占10.2%，与我国目前以民营经济为主，多种经济形式并存的现状相符。
2.2 问卷设计及变量测量
伦理制度：主要是反映企业管理者将商业伦理以及社会责任纳入管理决策并制度化的程度，本文主要采用Vitell等人开发的伦理制度量表[10]。利用Brenner的伦理制度研究框架[19]，Jose和Thibodeaux开发了组织内可能执行制度化伦理的方式[20]，具体包括伦理决策意识、伦理奖励、伦理惩罚以及伦理问题沟通、伦理守则、道德培训、伦理管理委员会等。
企业社会责任行为：本文将探讨企业对员工、消费者、股东和环境的社会责任行为，并借鉴晁罡 “企业社会责任取向的结构及其效应”中的企业社会责任行为量表[21]，并作了简化。
组织绩效：组织绩效包括了财务绩效和非财务绩效，财务绩效是企业的经济目标，是企业生存和发展必须要完成的任务，例如企业的市场占有率、市场扩张速度、盈利能力以及整体的竞争实力。非财务绩效主要是体现在企业的人力绩效方面，也就是员工的工作积极性、对企业目前经营现状的整体满意度，对企业提供的薪酬、工作环境的满意度，以及对未来的发展预期如何。测量量表借鉴刘善仕开发的组织绩效量表[22]。
3 数据分析
3.1 变量测量的信度和效度评价
本文使用SPSS17.0统计分析软件对变量测量进行信度和效度的检验，首先进行了探索性因子分析。在分析之前，对样本的KMO测试和Bartlett测试表明，原始数据非常适合做因子分析。伦理制度、企业社会责任行为、组织绩效各测量变量的Cranach’s α系数分别为0.888、0.942、0.887，均大于0.7，表明各个测量条款具有非常好的内部一致性。
3.2 路径分析
在模型检验之前，对问卷各个分维度之间进行了相关分析，结果显示，这些变量之间的相关系数均未超过0.75，表明这些变量之间没有共线性问题。AMOS软件分析结果显示，卡方与自由度之比小于3，表示模型可以接受。另外，RMSEA小于临界值0.08，本模型的拟合指数CFI和TLI都接近0.9，说明该模型拟合结果可以接受。路径分析结果如图2所示。
路径分析结果显示，伦理制度对组织绩效没有直接的显著正向影响（β=0.28，p>0.05），伦理制度对企业社会责任行为呈显著正向影响（β=0.81，p
从表1可以看出，伦理制度对组织绩效的总效应等于伦理制度对组织绩效直接效应与间接效应的总和，间接效应与直接效应之比为0.815×0.570/0.279=166.51%，说明间接效应远大于直接效应，而在此起中介作用的为企业社会行为变量，假设H4得到实证支持。
3.3 全模型检验
为了进一步分析伦理制度对组织绩效的影响，本研究将伦理制度、企业社会责任行为与组织绩效的两个维度进行模型构建。第一次运行部分路径未达到显著，故对模型进行修正，得到修正后的模型如图3。
由图3可以看出，伦理制度对企业社会责任行为、企业社会责任行为对财务绩效、企业社会责任行为对非财务绩效的路径系数分别为0.78、0.47、0.81在P
4 结果讨论及建议
4.1 结果讨论
（1）伦理制度对组织绩效的影响。通过全模型检验可以看出，企业伦理制度对组织绩效的并没有显著正向影响，但是伦理制度通过企业社会责任行为这一变量的间接效应却是显著的。这表明企业伦理制度的建设与管理并不能直接影响企业的绩效。按照“价值观-行为-结果”这一理论框架，伦理制度属于组织的价值系统，而绩效属于企业行为带来的结果，在二者之间应有企业社会责任行为等中介。因此，企业只是有一些想法或制度是不够的，还要落实到相应的行为方式。
（2）伦理制度对企业社会责任行为的影响。由全模型检验可知，伦理制度对企业社会责任行为的正向影响是显著的。这说明企业伦理制度建设愈完善，企业的社会责任行为才能更加彰显，这与佘溪水的研究结果一致。目前，企业社会责任行为一般由企业领导者引发，具有一定的随意性，但是通过伦理制度的建设可推动企业社会责任行为的落实，使后者更具有长期性、稳定性。企业在伦理制度管理中，通过道德领导及决策，将伦理理念贯
彻到日常的管理活动中，企业整体的道德意识和伦理认知水平得到很大提升，那么必将促进全体员工积极履行和监督企业对各个利益相关者的社会责任行为，而且能有效规避企业的非伦理道德决策及行为的发生。
（3）企业社会责任行为对组织绩效的影响。由全模型检验可知，企业社会责任行为对组织绩效具有显著的正向影响，企业社会责任行为与组织绩效的两个维度均显著正相关，这一研究结果与田虹等人的研究结论是一致的，即企业社会责任行为越好，组织绩效越高，反之亦然。从实际情况分析，企业社会责任行为的确会对组织绩效产生显著的正面影响，但是，企业社会责任行为对组织绩效的影响是一个长期积累的过程，对企业短期绩效的影响有一定的滞后性。如果企业能够通过伦理制度的建设，使企业社会责任行为更加规范化和制度化，保持其履行的长期性，那么对组织绩效即可形成长期而持续的影响。
（4）企业社会责任行为在伦理制度与组织绩效关系之间起中介作用。由全模型检验得知，企业社会责任行为在企业伦理制度与组织绩效的关系中起完全中介作用，企业伦理制度对企业社会责任行为的影响是直接，而对组织绩效的影响是间接的，需要通过企业社会责任行为这一中介。这一结论证明“伦理制度―企业社会责任行为―组织绩效”一路经的成立，同时也验证了Sean、佘溪水的研究。因此，作为企业的管理者，应该充分认识到企业的伦理制度的建设与完善，企业的发展和伦理道德建设应该是相辅相成、缺一不可，企业必须通过对各个利益相关者的伦理管理才能带来整个组织绩效的提升，即伦理制度对组织绩效的影响作用需要依靠企业的社会责任行为表现才能发挥，企业的伦理制度建设要求企业的管理者必须充分重视企业对各个利益相关者的企业社会行为。
4.2 管理建议
（1）企业应加强伦理制度的建设。根据本文的上述研究，我们发现，在伦理制度、企业社会责任行为与组织绩效这三者之间的关系中，伦理制度发挥着重要的作用，它对企业社会责任行为，并进而对组织绩效均产生着显著影响，而并非仅仅是一些可有可无的摆设。一家企业若经过伦理精神的塑造，必然对企业产生重要影响，特别是中高层管理人员，他们心目中会有一定的道德底线。如若能够将伦理精神制度化、规范化，使相关伦理精神在企业运营中得到切实地执行，各级员工的行为均可依据相关的伦理条款，做到有章可依，有据可循，那么企业制定战略方案和项目策划，开展流程管理或客户服务时，行为将会更加规范，不会轻易逾越社会伦理的要求。这最终对于企业的绩效和长期发展，将产生长期和持续的正向影响。
孔子曰：“礼以行义，义以生利，利以平民，政之大节也。”（《左传》）遵守伦理制度以行道义，履行道义则可带来利益，进而可以安定百姓，这是为政管理的重要法度。在现代企业管理中，亦为同样道理，遵守礼义道德和社会责任，最终将有利于企业的绩效和持续发展。因此，伦理建设和经济诉求是相辅相成，不可偏废的，企业应树立义利统一、诚信为本的经营理念。正所谓君子爱财，应取之有道；相反，惟股东利益最大化的观点，已为越来越多的学者和经营管理者所摒弃。
（2）伦理制度只有落实到对多个利益相关者的社会责任，方可最终提升组织绩效。根据上述实证数据可知，伦理制度对组织绩效并未产生直接显著影响，而是要借助企业社会责任行为这一重要中介，才能最终带来组织绩效的提升。因此，企业在构建伦理制度时应具体明确，特别是要落实到对多个利益相关者的责任，落实到具体的行为，如为员工购买法定保险，满足基本的福利，为消费者开展良好的售后服务，保护环境，不排放污染物等。这说明，仅有精神和制度是不够的，还力行践履。惟如此，员工、消费者和社区等利益相关者才可能与企业进行良性互动，互利合作，并最终推动组织绩效的提升。
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第4篇：小型企业管理制度范文
关键词：中小型企业;物流管理制度;人才
中图分类号：F251 文献标识码：A
一、中小型企业在物流管理方面存在的问题
1.中小型企业起步晚发展慢，现代化水平整体低于世界，管理较为松散难成规范化体系。
在我国社会主义市场经济过程中，企业发展迅速，但各种企业在发展过程中出现良莠不齐的局面，中小企业在物流管理方面整体低于平均水平。中小企业在实际运行中出现乱、散、小等不良状况，这对企业发展起到制约作用。在现代企业竞争体系中，创新型物流管理服务已经成为竞争力的重要组成因素，然而，中小型企业由于技术水平的局限性在物流管理方面较为落后，这直接导致中小企业核心竞争力的降低。中小企业物流管理难以紧跟时展水平，在管理方面难成体系化与规范化，这对企业管理效能的发挥起到了消极影响。
2.中小企业缺乏专业物流管理人才。
中小型企业受企业规模和发展限制，对专业物流管理人才的吸引力远远低于大型企业，这直接导致企业专业人才的缺失。西方企业格外重视专业人才，在企业发展过程中将人才放在增强企业核心竞争力的重要地位，专业人才为企业提供源源不断的动力，为企业发展起到推动作用。而我国中小企业缺乏专业的物流管理人才，这直接导致企业缺乏专业的物流经营和管理知识，在物流业务运行过程中，监管和控制难以达到最优水平。随着信息时代的到来，整个国际市场信息化趋势显著增强，企业专门性物流人才凭借强大的专业素养利用现代工具进行企业物流业务运行，为企业争取最大效益。然而，中小企业专业人才匮乏，管理观念落后，企业发展远远低于世界水平，这直接导致中小型企业综合竞争力远远落后。
3.物流管理缺乏科学化，管理效率远远落后于世界平均水平。
中小型企业存在其固有的局限性，管理制度没有达到科学化、规范化，具体体现在物流供应链断层、物流成本控制缺失、物流考核制度不健全等。企业物流有着精密的流程，任何环节的缺陷都会对整个物流链造成消极影响，中小企业难以对实现科学化、规范化物流管理，对物流链的控制难以达到最优水平，企业效益也难以实现最大化。中小型企业对物流全局缺乏整体控制，物流各个结点出现不和谐因素，管理较为松散，进而难以实现预期管理效率，影响企业整体发展。此外，中小企业没有根据自身发展实际建立科学的绩效考核制度，在物流管理方面出现混乱局面，这于企业发展而言是极为不利的。
二、完善中小企业物流管理途径
1.推进企业管理规范化进程，搭建信息共享化平台。
在中小企业范围内搭建信息共享化平台，实现信息更广范围内的集散，使得信息在企业之间最大限度交换，提升信息利用率，为企业发展注入信息力量。物流信息在企业平台上的共享，能为企业准确认识市场发展打下基础，促进企业间增强合作，同时信息平台的建立能对企业物流做出有效的监督，使得客户准确掌握物流动态，为企业降低运营成本的同时满足客户的需求。物流信息的灵活集散和物流信息反馈机制的完善，能及时应对市场的变化，企业通过信息共享能再第一时间内了解市场的动态，根据市场需求及时转变生产策略，调整生产成本，为企业获取最大效益做出不懈努力。企业必须要从全局把握产品动态，通过对市场的不断考察力争获得最为健全的产品信息，在对市场准确把握的基础上完善产品生产流程以及物流管理，降低企业风险的同时增加企业效益。
2.重视物流管理专门人才的培育。
在当今物流企业发展运行中，对企业发展起着制约性的因素是专业性人才。人才是企业核心竞争因素，是促进物流企业健康发展的重要力量。针对物流管理人才的培养不仅需要社会的努力也需要企业的重视，企业应顺应时代潮流建立物流管理专门人才培养机制，培育出符合时展的专门型人才，积极致力于企业发展。企业要积极与世界接轨，运用现代物流管理手段培养物流管理人才，给予人才专业性的理论知识，同时组织人才进行社会实践活动，在理论联系实际的指导下，培育符合时展的物流管理人才;物流管理人才的培训不是一蹴而就的，成体系的培训活动结束后，企业要还应建立绩效考核机制，对物流管理者进行实时监督，秉承优胜劣汰的原则对物流管理人员进行深层次的
筛选。
3.规范化中小型企业物流管理制度。
第一，建立健全中小型企业管理制度。对企业物流成本做出合理控制，根据物流活动范围，对物流费用进行科学合理划分，为企业争取最大化利益。针对企业物流成本要进行专门性管理，整个物流系统应处于全程监督，对企业物流成本进行控制，减少不必要的资源浪费。第二，中小型企业应以自身发展为根本出发点建立合理的物流绩效考核制度。物流管理绩效考核制度的建立能激发员工的工作热情，有益于公平公正企业氛围的建立，通过效益以个人业绩的挂钩，增强企业的管理水平，企业物流成本效益与物流效率的提升为企业竞争力的提升注入强大力量。
第5篇：小型企业管理制度范文
【Keywords】small medium-sized enterprise； financial management； fund； system
【中图分类号】F275 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2017）03-0021-02
1 引言
中小型企业对国民经济的增长和社会的进步起到举足轻重的作用，不仅解决了大多数人就业的问题，同时也与一些大型企业形成良好的竞争关系，避免了垄断企业的出现。自我国加入世界贸易组织后，中小型企业的发展步入高速发展的轨道，与此同时，也带来了一些问题，其中，最为核心的问题就是企业财务管理能力问题。对于中小型企业，由于企业规模不大，人力配置不健全，往往忽视了财务管理在企业运营中的核心地位。出现财务管理制度不完善、资本结构不合理、缺少专门的财务管理人员等现象进而导致财务问题的出现，影响了企业的稳定运行和健康发展[1]。完善中小型企业财务管理体系是确保企业快速健康发展的一个重要议题。
2 中小型企业财务管理现状
企业财务管理是为了保证企业形成稳定、连续的资金链，贯穿于企业经营的每个环节，通过对资金的预算、分析、安排、控制等全面管理，提高企业效益。目前，广大中小型企业开始建立自己的财务管理体系，但由于中小型企业人力、物力有限，财务管理体系还处于不断完善之中。首先，中小型企业财务管理趋于经济化，在财务管理过程中，采用的一些财务分析方法简单化，优先考虑生产成本的节约。其次，中小企业财务关系太过简单化，由于中小型企业除了通过税收等形式与政府产生财务关系，基本上都是通过市场交易产生财务关系，形式较为简单。此外，财务管理制度不清晰也是中小型企业存在的一种现象，这主要是因为中小型企业财务管理比较简单，且多为个人经营，资金的周转更多倾向于管理者的规划，导致管理职责不清晰，无法形成专业的、统一的管理体系。
综上所述，与大企业相比，中小型企业财务管理方案涉及范围比较局限于成本的节约，财务管理决策权集中以及财务管理模式单一化等现象。这是目前中小型企业财务管理的现状。
3 中小型企业财务管理存在的问题
3.1 管理制度不完善
随着社会的快速发展，多数中小型企业财务管理者不能紧跟时代的步伐，缺乏对新事物的认识和接受能力，对于一些企业还存在个人主义，缺乏先进的管理经验。这主要表现为管理意识淡薄，从而制约了企业的发展。此外，中小型企业一般规模较小、资金结构单一，往往会淡化对企业财务方面的管理，没有形成配套、完整的管理制度。这主要表现在企业管理制度混乱，从而引起一些财务问题。例如，一些小型企业，为节省人员开支，往往会安排一个并非专门从事财务管理的人兼职公司财务。这样就会缺乏规范的管理措施，甚至导致企业出现财务问题。
3.2 控制能力薄弱
对于中小型企业，财务岗位人员安排不合理、管理者水平较低以及财务审计监督不到位等现象屡见不鲜，导致对财务的控制力较差。通过对186家中小型企业进行的调查表明，仅有21家企业对于财务预算编制、控制等管理工作做得符合要求，约占企业总数的12%。对资金控制力较差，会产生以下问题：一是造成资金不足或资金闲置的现象；二是资金周?D周期比较长，回收困难；三是货源控制能力差，导致资金呆滞。
3.3 融资困难
对于中小型企业，其资金来源一般是通过个人渠道筹集，拥有的固定资产相对较少，融资成本较高，信用较差，这就导致企业向银行借贷时存在困难。此外，中小型企业财务报表一般是内部流通，信息对外不公开，从而难以取信于借贷公司和银行。国家对于中小型企业发展的重视程度不够，针对中小型企业出现资金不足的问题，没有提出相应的措施，导致中小型企业的发展经不起风险，长期处于不利位置。中小型企业一般多为非国有制企业，对于银行和中介公司从个人利益出发，对中小型企业贷款不够积极。上述一些现象导致了中小型企业出现融资困难，资金不足的问题，限制了企业的发展。
4 完善中小企业的财务管理体系的措施
为促进中小型企业资金正常运转，提高财务管理水平，合理进行资金分配，从影响中小型企业资金健康运转的各个方面，设计并完善财务管理体系，是当前急需解决的事情。
4.1 完善财务管理制度
完善的财务管理制度是保证中小型企业健康发展的重要保证。对于中小型企业可以根据自身特点，建立符合企业实际运行的财务管理制度，加强资金管理手段，规范企业资金的运转，明确财务关系，规范企业日常资金流动等行为，避免中小企业内部采用人性化的模式进行管理[2]。具体应从以下几个方面展开：
一是根据国家相关规定，结合企业实际运行情况，制定内部控制制度；
二是建立企业内部财务分工管理制度，并制定相应岗位的工作规范；
三是财务部门以利益为目标，建立企业财务责任制度，做到分工明确、责任到人，杜绝财务管理独断的形式出现，做到企业资金流动按照企业制度规定的方式进行，做到合情、合理、合法。
4.2 构建信用评级体系
信用是一个企业发展不可缺少的重要保障，一个信用较差的企业是不可能取得伟大的成就的，一个企业的信用，对财务制度的正常运营十分重要。任何一个企业的成长都不会是一帆风顺的，其中资金缺乏作为一种最为常见的问题，在一定程度上限制了部分企业的发展，甚至造成企业的停产。银行贷款作为中小型企业融资的一个最主要手段，就需要企业具有较高的信用等级。目前，中小型企业信用评级体系还不完善，这就导致企业信用得不到银行或相关机构的认可。这样就会出现企业贷款困难，融资能力较差等问题。中小型企业作为推动经济发展的一支重要力量，政府应构建并完善企业信用评级体系，设置中小型企业信用借贷平台。加强企业信用评级体系建设，优化企业银行贷款制度。这是确保企业资金运转正常，财务管理模式健全的重要方面。
4.3 建立财务分析和预测体制
资金的作用主要是维持企业的正常运转，如何准确地分析资金活动高效性，是提高企业效益不可或缺的重要环节。建立企业财务分析、预测制度，并对企业财务运作进行严格的分析，对企业投资项目风险进行预测，是确保中小型企业正常运行的前提。财务分析、预测体制的建立不仅提高了中小型企业在项目投资、资金运行等方面带来的风险，还能确保中小型企业的有限资金得到更高效的利用。做好财务预测、分析体制，可以根据企业经营情况，更好地指导中小型企业的生产、销售、投资甚至企业扩建等方案的实施。正所谓好钢用到刀刃上，建立财务分析、预测体制，通过对财务活动相关指标的分析，对财务报表进行分析以及对财务运行绩效的分析，进一步加强中小型企业对财务活动的分析和判断，降低财务风险，提高中小型企业发展能力和抵御经济风险的能力。
4.4 引进财务管理专业人才
中小型企业应聘用专门的财务管理人员管理公司的财务，并做好资金流动记录。专业的管理人员可以从专业的角度分析和预测资金运营问题，并提出先进的管理措施和管理经验。这也是确保企业财务管理模式健全的一个重要因素。
第6篇：小型企业管理制度范文
我国市场经济起步比较落后，管理经验不充足，发展比较缓慢，再加上世界经济关系日益密切，市场竞争日益激烈，我国中小企业在世界市场中还处于竞争的不利地位，面临着巨大的挑战，人才在企业中发挥空间有所限制，所以近几年来，人才流失问题已经是一个比较严重的问题。根据调查统计，自1982年以来引进的大学本科以上人员，民营企业流失率为18.5%，其中硕士研究生、博士研究生的流失率，民营企业已达到14.7%和33.3%。大部分人才流入到大型外企公司，因为他们具有良好的技能储备和经验储备，所以是这些企业的骨干力量。另外，我国人力资源管理为了适应市场经济的需要，其体制方面已经逐渐发生了转变，人员流动相对宽松，这使得企业的从业人员拥有更多的自由选择空间，可以自主进行择业。因此，中小企业必须重视人才流失的问题，及时采取对策，防止因人才流失而造成大量的经济损失。
二、中小企业人才流失的原因
1.中小企业限制了人才发展的空间。就目前我国企业的现状来看，大多数中小型企业给人才的发展空间有限，限制了人才的能力施展，究其原因，由于市场优胜劣汰的规则，很多企业的发展方向不明确，公司本身的核心定位不突出，过于重视企业的短期利益，忽视企业的可持续发展。因此，部分员工在这种情况下，只能选择离开企业，造成一定的人才流失。
2.企业的管理制度不完善。企业管理制度在这里主要是指企业的考评奖励制度。中小企业的绩效评测系统不健全，考评指标比较单一，考评方法不正确。在评价的过程中，企业没有做到具体情况具体分析，没有根据市场需求、职业特点等因素进行评定，同时也忽视了员工的差异性。长期以往，企业的管理制度严重打击了员工工作的上进心和工作态度。另外，企业没有根据不同员工的需要进行有效的激励，因此效果不佳。
3.不同地区的经济差异导致人才流失。由于历史、地理位置等其他原因，我国东中西区域经济发展差异较大，这也会对人才的流动造成影响。一般来说，东部的企业由于经济收入较高，工作机会较多，科技实力较强，生活水平条件较高，总体而言，东部吸引人才的因素比中西部要多，因此，不同地区的经济差异可以导致中小企业的人才流失。
三、防止中小企业人才流失的策略
1.关注长远利益，提供良好的企业前景。作为中小型企业的管理者，相比短期利益，企业更加应该关注长期利益，眼光长远，科学决策，定位准确，从自身的质量出发，来加强企业的核心竞争力，明确未来经济的发展方向，以此来吸引人才，提高员工的忠诚度。除此之外，企业不能一味地任用熟人或亲人，在部门位置的设置上，要选贤举能，不能任人唯亲，扩大人才的任用空间，充分挖掘并发挥他们的价值。
2.完善企业的考评奖励机制，提高员工的积极性。中小型企业应该制定一套科学的绩效考评制度，结合市场需求、工作特点和人员的工作额度，扩大考评的指标，并在此基础上，运用正确客观的考评方法和考评原则，进行个人绩效评定。同时，要建立并完善相关的奖励机制，包括物质奖励机制、精神奖励机制、人才开发机制、利润共享机制及其人才竞争机制。企业要根据不同的员工进行不同的机制分类，注意和员工的生活交流和工作交流，提高员工的积极性。企业还可以针对员工进行人才培训，帮助员工及时解决工作难题，同时人才培训也有助于提高企业的人力资源，促进人力资源的管理和运用。
3.更新企业的管理观念，坚持以人为本。我国古代作战经常强调人和的关键性，在企业中也是一样，企业要以人为本，建立一种“以人为本”的企业理念。企业要定期对公司员工进行职业生涯计划，让员工明白自身的长处和短处，扬长补短，让其感觉到自身的重要性，从而产生一种归属感和自我贡献感，以此避免人才流失。除此之外，在日常工作中，企业管理者可以对员工的工作态度和工作取向进行观察，在合理的程度下，适当地调整员工的职位，对于那些能力较差的人员，也应给予一定的培养或将其调换到与之相适应的岗位。
第7篇：小型企业管理制度范文
关键词：经营管理;常见问题;相关研究
我国改革开放以来，经济迅速发展，企业也如同雨后春笋般快速崛起。在如此激烈的企业竞争中，确保自己持续稳定的发展，不被激烈的竞争所淘汰，就需要寻找更好的企业经营管理模式，制定完整的企业经营管理制度，在经营管理中不断地实践、完善自己。解决掉企业管理中出现的各种问题，才能在激烈的市场竞争中站稳脚跟，从而迎接经济全球化的挑战。
1企业经营管理中的问题
企业中人员很多，总会遇到各种各样的困难。有些问题不可避免，而有些问题是企业经营管理中出现的问题，可以直接寻找出来解决掉，如经营管理制度不完善、没有树立风险防范意识、企业人才匮乏、企业诚信缺失严重等问题。这些问题都会影响企业的稳定发展，如果不能及时发现做出有效的解决方案，会给企业以后的发展带来很大的麻烦。1.1经营管理制度不完善经营管理制度不完善是企业稳定发展的首要问题[1]。一些企业不注重内部管理，目光短浅，将盈利作为企业的唯一重点。这种没有规章制度的企业是很难持续发展下去的。企业管理制度不完善，就会导致员工工作散漫，没有上进心。经营管理工作本身就是十分复杂的，企业唯利是图，认为没有开展经营管理工作的需要，不投入时间和精力进行经营管理制度的设定，这就导致了企业的经营管理工作没有制度的约束和规范，容易对管理目标产生误解，对控制对象产生偏差，企业管理者不做管理者的工作，员工不做员工的工作。这严重影响企业经营管理工作，致使各方面工作都出现错误，最终将被激烈的市场竞争所淘汰。所以，企业应解决经营管理制度不完善的问题。1.2没有树立风险防范意识如今处于多元化的市场环境中，市场竞争更加激烈，企业面临更多的机遇和挑战，伴随而来的，还有更多的风险。如果没有树立风险防范意识，迟早会被市场竞争的大浪所吞没。一些大型企业，它们面临的不仅是国内市场，甚至发展到国外，面对国际市场。国外市场变动性大，从而导致企业面临的风险概率更高。中小型企业面临的市场小，应对风险的能力也同样薄弱。如果没有树立风险意识，一旦出现风险问题，就很难启动有效的解决方案，导致重大的经济损失。所以，不论大型企业还是中小型企业，都应重视没有树立风险防范意识的问题，并且找出有效的解决方案[2]。1.3企业人才匮乏一些企业不重视人才，不培养人才，致使人才流失，成为企业的隐形损失。人才是企业能否成长的关键。大型企业不重视人才会导致人才流失，中小型企业目前本身就缺少经营管理方面的人才。企业的经营管理工作对人们的专业知识和能力要求都十分严格，没有过硬的技术手段和能力，就很难做好这份工作。并且中小型企业由于各方面的不足，更加容易导致人才的流失，并且在引进人才方面也存在着一定的困难。企业的人才匮乏直接导致企业的经营管理工作难以顺利进行。因此，企业人才匮乏也是众多企业面临的问题。1.4企业诚信缺失严重诚信是企业树立的良好形象，能够为企业在社会上建立良好的信誉度。但是，一些企业在经营管理中，为了获得短期的收益，提高行业竞争力，从而伪造虚假信息，以排挤竞争对手。这是一种十分错误的不正当竞争手段，这种造假的企业竞争手段会导致市场运行秩序紊乱，最终导致法律纠纷不断。同时这也是一种企业经营理念落后的表现。企业没有树立诚信理念，导致企业经营管理工作进入误区。这种错误的小手段，在进入到经营运营轨迹的时候，各种弊端就暴露了出来，使得企业的经营管理工作在错误的理念的引导下出现偏差，影响企业的良好持续发展[3]。因此，企业诚信缺失严重问题同样不容忽视。
2企业经营管理中的解决方案
找到了企业经营管理中的问题，就要找到问题的解决方案。针对上述的四种问题，本了建立完整的经营管理制度、树立强烈的风险防范意识、企业引进人才、企业坚持诚信理念等四个解决方案。没有一种经营管理模式是适用于所有企业的。企业只有在经营管理中不断创新、完善自己，紧跟时代潮流，制作出适合自己的经营管理模式。2.1建立完整的经营管理制度没有规矩不成方圆，企业应该建立完整的经营管理制度。完整的经营管理制度是保证企业稳点发展的前提。企业应加强经营管理的诊断分析，不要害怕投入过多时间和精力，认真借鉴和吸收一些好的企业的经营管理模式，结合自身企业的特点，制定出一套完整的企业经营管理制度。制度应立足于企业实际情况，从而确保制度的准确性和可实施性。这样，企业的经营管理工作就能够持续有效的进行，不会出现大的偏差，也就为企业减少因决策失误而带来的经济损失，促进企业良性稳定发展。2.2树立强烈的风险防范意识在如此激烈的市场竞争中，企业要树立强烈的风险防范意识。风险防范意识强烈，在面对经济风险时，企业才能及时制定出有效的应对策略，将企业的损失降到最低。因此，建立企业风险防范体系，应在企业成立初期就树立强烈的风险防范意识，且在企业的经营中不断改进和完善风险防范体系，做到防患于未然。在企业的日常经营中，要按照风险防范的体系进行，给企业在遇到风险时留有运转的余地，从而使企业风险得到有效的解决[4]。2.3企业引进人才企业想要成长，就需要引进大量的人才。没有专业的经营管理人才，企业很难得到发展。尤其是中小型企业，本身在市场竞争中处于劣势，更要加强对人才的重视。企业在引进人才、避免人才流失的同时，也应该注重加大培养内部人才的力度，双管齐下，不断增加企业的经营管理人才。只有这样，企业才能不断注入新的血液，运营管理工作才能得到有效进行，企业才会不断地成长。2.4企业坚持诚信理念企业要想持续发展，就要坚持诚信理念。盈利固然重要，但良好的企业形象是企业长期发展的保障。企业要充分意识到诚信理念对企业发展的重要性，尤其是领导管理人员，更要以身作则，为员工树立诚信榜样，向员工传递企业的诚信理念。企业应制定健康的企业文化，定期对员工进行理念培训。对于工作中的各种承诺，每个人都应贯彻落实。这样不仅对外能够建立起良好的信誉度，增加更多的机遇，而且企业内部也能树立起诚信的环境，员工与企业管理人员之间关系融洽，更有利于企业的发展[5]。
3结语
综上所述，在经济快速发展的今天，企业要想持续稳定的发展，就要解决企业经营管理中存在的问题，建立完整的经营管理制度，树立强烈的风险防范意识，主动引进人才和培养人才，坚持诚信理念。企业的经营管理工作的好坏决定着企业能否持续发展。只有重视这些存在的问题，不断在经营管理中完善企业制度，企业才能继续迎接更大的挑战。
作者:魏晨红 单位:经济管理出版社
参考文献
[1]孔拥军.建筑企业经营管理中常见问题及措施探析[J].现代营销,2012(4).
[2]谭群英,安俊卿.关于企业经营管理中常见问题的解析[J].现代商业,2013(29).
[3]谭凯,饶兴鑫.浅谈企业经营管理中的常见问题[J].人力资源管理,2016(7).
第8篇：小型企业管理制度范文
[关键词]内网建设企业管理信息化模块平台
中图分类号:TP-9文献标识码:A文章编号:1671-7597(2009)1210073-01
随着计算机技术飞速发展及其应用领域的不断扩大,特别是计算机网络的发展,使得基于网络和数据库技术的各种管理系统、应用系统得到了突飞猛进的发展。计算机网络的广泛应用,为企业的发展提供了很好的外部展示和沟通平台,也为企业的管理提供了良好的内部协调和约束平台。
一、相互作用的目的和意义
推行以内网建设为主体的信息化平台,其核心目的是为加强企业管理;尤其是推行现代企业管理理念和现代企业管理制度,从而实现企业管理的最终目标――效益最大化。前者是后者的手段和方法,后者是前者的目标和结果。
现代企业管理理念和制度是符合企业发展需要的,要想得到很好的落实就必须借助有力的管理手段和方法,由内部网络建设所实现的信息化平台为其提供切实的支持;现代企业管理理念和制度同时也为网络建设提供了开发空间和目标引导,为企业内部网络建设提供了机会,甚至自身管理的理念和约束。
内网建设和企业管理的相互作用是企业管理资源和信息化资源的有机整合,有着非凡的意义,它不仅为企业实现标准化管理提供了方法和手段,也为开发企业管理的新模式提供了可能的平台。国家GB/T标准体系的实现是现代企业管理成熟的标志之一,而这两者的相互作用恰好能碰撞出这一结果。
二、内网建设
要实现信息化管理企业的平台,首先要构建一套适合于本企业规模的内部网络系统。它不仅要有坚实的硬件基础建设,更要有实用的软件支撑。
(一)内网构建模式
以一个1000人规模的化工企业为例,其管理人员和主要技术人员约120人。我们可以构建一个由多台服务器和客户端组成的网络系统,一般可采用图1所示的拓扑结构。
(二)内网构建技术
1.硬件技术
服务器的选择技术;交换机的选择技术;网络线路选择技术;终端客户机选择技术等。
2.软件技术
系统运行软件选用技术;系统杀毒软件选用技术;应用软件的选用则可以不必受太多的传统观念和技术的约束,不单单选用某一品牌或者大牌产品,而忽略了它的实际应用性能。一般应用软件应包括视频监视系统、OA系统和ERP软件。
3.视频监视技术
磁盘录像机技术;摄像头技术等。
4.OA技术
自动办公系统的应用,目前已经非常广泛。如用友致远A6系统,相关企业可以借鉴。OA的应用一定要注意一个重要问题,不能没有目的和不系统的建设流程,否则会成为流程的奴隶。
5.ERP技术
ERP软件管理技术在国内外已经得到广泛应用,为现代大型企业的运作提供了信息流、资金流、物流的有力支撑。而一般国内中小型企业的应用还在初级阶段,国外大公司的软件用不起,国内小公司的软件质量又让人担忧。有句名言,“上ERP是找死,不上ERP是等死”,阐述的正是这种担忧。本文以一家1000人的中型企业应用用友ERP-U8为案例,结合公司的自我开发和管理,为中小企业的信息化管理开辟了一条可行之路。ERP软件以模块化推荐为线索,可以按照以下顺序来推行。
(1)进销存模块
包括财务管理模块、采购管理模块、销售管理模块、库存管理模块和大宗物料管理系统。这一步大约需要1年到2年的时间。
(2)固定资产模块
在以上模块推行正常3个月后,就可以考虑推行固定资产管理模块,其推行期应在3-6月。
(3)人力资源管理模块
可以考虑和固定资产管理模块同步推行,要结合公司的实际情况。
(4)预算管理模块
推行全面预算管理的公司可以考虑,其管理细节较多,需要6-12月的推行和试用期。
(5)生产管理模块
此模块的推进要结合企业的实际生产设施和监测情况,在具备了现场DCS或PLC控制的前提下,来适时推进,时间段可根据企业情况来确定。
(6)项目管理模块
在投资发展期的企业,可以考虑来上此模块,对公司的技改、研发、资本性等项目进行规范管理,推行期应在6-12个月。
(7)决策支持模块
当上述模块都能正常运行后,企业运营管理的所需信息已基本具备,
可以考虑来上一套决策支持模块,来指导公司的生产经营,推行期在6个月左右。
三、管理平台
1.管理标准平台
包括生产管理平台(预算管理平台,设备管理平台,能源管理平台,环保管理平台,安全管理平台,职业健康管理平台,计量监测管理平台,质量检验管理平台等)、营销管理平台、人力资源管理平台、财务管理平台、技术创新管理平台、战略管理平台、信息管理平台、组织管理平台、会议管理平台、工程管理平台、保卫管理平台、公共关系管理平台、流程管理平台、表单(记录)管理平台等。
2.技术标准平台
包括原料技术标准管理平台、中间产品技术标准管理平台、产品技术标准管理平台等。
3.工作标准平台
包括组织工作标准管理平台、岗位工作标准管理平台等。
四、监视平台
1.生产现场监视平台
2.重大危险源点监视平台
3.主要交通路口和界墙监视平台
五、存在问题
1.各个应用软件之间的接口技术很关键,比如大宗物料和ERP的技术接口必须要协调两家软件公司来实施,有一定的困难。
2.技术人员的配备至关重要,系统的软硬件维护需要真正懂技术的人员,企业必须做好准备。
3.管理系统与信息化平台的有机结合,需要即懂技术,又懂信息化的复合型人才;在具体实施中,管理体系的建设是企业发展的大计,信息化平台是实现的手段。如何协调好,是关键步骤。
4.高层的深刻认知和强烈的推行力,是实现信息化、标准化管理的动力之源。如果企业解决不好这个问题,推行此方案难度很大。所以企业要根据自身实际情况解决协调好以上诸多问题。
六、结束语
中国企业正在蓬勃发展,标准化、精细化、信息化和创新管理是至关重要的手段和途径。本文所给出的一个成功小范例,可以在中小型企业推行,为企业建立现代企业管理制度体系和信息化平台指明了一条可行之路。
参考文献:
[1]张东生,《现代企业管理》,清华大学出版社.
[2]牛鱼龙,《EDI知识与应用》,海天出版社.
第9篇：小型企业管理制度范文
摘 要 中小企业内部管理中内部控制制度是一个重要的成分，有效建立内控制度，将内控制度切实落到实处，健全和完善企业法人治理结构，是中小企业健康发展的有力保障。本文主要探讨了中小企业建立健全内部控制制度的必要性并提出了有效构建中小企业内部控制的措施。
关键词 中小企业 内部控制 构建
随着我国市场经济的快速发展，近年来我国中小企业的数量不断的增多。中小企业由于资金来源有限、存在规模小、资本和技术构成相对较低的特点，在激烈的市场经济环境下，虽然具有船小好掉头的优势，但是和大型企业相比相应的竞争能力比较弱，发展相对缓慢，做大做强的前景不容乐观。查找原因，既有企业内部的原因也有企业外部的原因。从中小企业内部来看，内部控制制度的建设还比较薄弱，有些企业还没有建立内部控制等。笔者认为，中小企业建立健全内部控制制度有利于企业管理水平的提高，提升企业的竞争能力，进而提高经济效益，促进企业的长远发展。
一、中小型企业建立健全内控制度的必要性
1、建立健全内控制度是中小企业适应社会经济发展的需要。从《企业内部控制制度基本规范》于2008年5月成文出台以后，我国的上市公司以及大中型国有企业已经在企业内部建立了内控制度并在企业内部顺利的得到实施和运行，取得了良好的效果。《企业内部控制制度基本规范》的颁布是继财政部颁布与国际接轨的新《企业会计准则》以及《注册会计师审计准则》之后的第三个重要制度，他不仅提高了我国企业现代化的管理水平，更加规范了内控行为，而且为企业建立内控制度提供了参考依据，内部控制对企业发展目标的实现，有效的防范和控制风险，实现企业价值最大化并提高其竞争能力等具有重要的作用。
2、建立健全内控制度是中小型企业实现可持续发展的需要。当前我国中小型企业管理制度不健全，企业治理结构不合理，缺乏内部和外部监督等问题。这些问题的存在损害了企业的利益，影响企业的可持续发展。中小型企业在发展中，要想把企业做大做强，建立和完善企业内部控制制度很有必要。融资难一直是中小型企业发展的瓶颈问题，大规模的融资渠道在我国主要是通过银行借款和上市配股。而这两种途径，无论采取何种方式都要求中小型企业必须有健全、有效的内部控制制度，已将债权人和投资者的风险降到最低。很多国有银行不愿意将资金借贷给中小企业，或者给中小企业借款设置比大型企业要苛刻得多的限制条件，主要原因就在于中小企业的内部控制制度相对薄弱，资金安全性差。
3、建立和完善内部控制制度是提高中小企业竞争力的先决条件。中小型企业由于无法获取与大企业类似的政策优惠条件，而中小企业一般来说经济实力也远低于大型的企业。因此，中小企业要想在日趋激烈的市场竞争环境中生存、发展，必须另辟蹊径不断的提高自身的内部控制水平，减少企业的内部损耗。事实证明，完善有效的内部控制制度不仅可以简化企业的机构设置，提高各个部门的协调能力，还可以将企业因为贪污、舞弊而发生的损失降到最低。例如，在合同签订上，许多中小企业已经习惯了从业务谈判到合同签订，再到合同履行，都是由老板一人完成，如果不按照内部控制流程规范化，涉及到技术、法律、财务等方面的专业知识，没有专业人员把关，一旦签订，将要按合同履约，可能导致公司利益受损。
二、有效构建中小企业内控制度的措施
1、完善企业的内部控制环境
按照美国COSO的内部控制整体框架，将内部控制分为五个要素，分别是控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。我国2008年颁布的《企业内部控制规范》采纳了COSO内部控制框架要素，同时将企业的控制活动按照业务种类划分为人力资源、社会责任等18项。但无论如何划分，控制环境是企业内部控制的基础，没有好的控制环境，即使企业的其他控制要素设置再为合理，也不会发挥出应有的作用。笔者认为中小型企业完善内部控制环境具体可以从以下几个方面入手：
（1）制定详尽的员工守则，明确员工的职责、权限、奖惩措施，并具体通知到每个员工执行。企业的管理层应当主动遵守企业的各项管理制度，对已经正式颁布的规章制度不能朝令夕改，企业管理层应当注意在正式场合强调诚实守信和道德价值观念的重要性。民营企业应当力争在企业内部建立起积极向上的企业文化，勇于承担社会责任，改变单纯追逐经济利益的形象。企业文化会潜移默化的影响到每一位员工，在完善的内部控制制度最终也要靠人来执行，只有诚实守信企业文化才会有诚实守信的员工。
（2）制定严格的奖惩措施，并对包括高管在内的每一位员工同等执行。许多中小型企业大部分是民营企业，也有一部分是经过并购改制成国企的，企业人员情况复杂，特别是民营企业中有些员工往往认为自己应该享有特权，不服从其他员工的管理或者不遵守企业的规章制度。为此，笔者认为企业管理层对所有岗位的工作都应制定正式的书面描述、任职条件、需要的知识和技能并在企业内部公布。对于不符合任职条件的员工一律不得任命，对于出现工作失误的员工一律按照制度进行惩罚，从而在企业内部建立起公平竞争的意识。
（3）建立岗位牵制制度。中小型企业的管理人员比较少，相应的各个部门岗位设置也比较简单，领导往往养成了“事必躬亲”的习惯，当企业处于较小规模时，这种管理方式并不会对企业的发生带来明显的负面影响。但当企业规模较大时，就必须按照《企业内部控制规范》规定在企业内部建立不相容岗位牵制制度。中小企业的领导应当学会放权，对企业例如重大投资、融资等涉及企业发展方向的重大问题，应当严格执行集体决策制度。
2、加强内部审计部门的工作
内部审计是保证中小企业内部控制制度有效执行的重要手段。许多中小企业不重视内部审计的建设，将它与财务部门混为一谈，使内部审计形同虚设。要保证内部审计工作的有效性首先要保证内部审计的独立性，使其从财务部门分离，直接向董事会报告；其次在审计方式上，要给予内部审计部门相应的权限，使审计工作由事后监督向事前、事中监督转变，在审计职能上，从以经济监督为主向监督、评价、预测、参谋、服务并重的方向发展。最后是在审计权限上，从单纯以查错防弊为中心的财务审计延伸至企业的人事、经营、评价等其他企业管理活动。
3、加强中小企业的风险意识
企业在日常经营活动中不可避免的会面临各种经营风险，只有科学的预测风险，恰当的应对风险才能保证民营企业在市场竞争环境下发展壮大。我国颁布的《企业内部控制规范》要求企业建立适当的风险评估、应对体系，2004年美国COSO委员会制定了《企业风险管理整合框架》，将风险评估细化为目标设定、事项识别、风险评估和风险应对，可以说现代的内部控制体系就是建立在风险评估之上的。加强中小企业的风险意识，要求企业在风险尚未实际发生之前提前预测企业在未来的经营活动之中可能遇到的影响企业时序经营能力的风险，并预先制定中相应的对策。
总之，中小企业应当结合自身的特点建立健全内控制度，同时在建立设计内控制度的过程中应严格遵守全面性原则，内控制度应当贯穿于企业决策、执行和监督的全过程，涉及企业及所属部门的各种经营管理业务和具体事项。制定企业内控制度在全面性的基础上还应当遵守重要性原则，重点关注重要业务事项和高风险领域；建立内控制度也应遵守制衡性原则，在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互牵制、相互制约，还应当提高运行效率。内部控制制度的制定还应遵守适应性原则，就是说与单位经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化，对内部控制制度中具体问题，特别是对差错、浪费、损失、非授权使用及等敏感性问题进行评价并及时加以改善，使内部控制制度全方位全过程为企业服务，内部控制还应当权衡内部控制的实施成本与预期效益，以最小的成本实现有效的内部控制。这样设计制定出的内部控制制度才会更全效的为企业的发展服务，使中小企业在社会的大市场中立于不败之地，促进企业走长远发展之路。
参考文献：
