金融风险防控策略精选(九篇)

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第1篇：金融风险防控策略范文

关键词：信息科技；风险；防范与控制

中图分类号：F832.35

信息科技在农村金融机构中发挥的作用也越来越大，各项业务对科技支撑的依赖程度越来越高，信息科技逐渐成为农村金融机构稳健运营和发展的支柱。但也应该看到，随着对信息科技投入的不断增加，信息系统规模的不断扩大，信息科技风险的难测性和隐蔽性带来的风险也越来越突出，信息科技风险潜存的威胁越来越严重。目前，农村金融机构信息科技风险管理水平仍处于初级阶段，如何有效管理信息化过程中产生的信息科技风险，使现代化的信息科技更好地服务于业务发展，已经成为农村金融机构必须面对的挑战。

1 农村金融机构信息科技所面临的风险

农村金融机构信息科技风险是指，信息科技在被农村金融机构运用过程中，由于技术漏洞、管理缺陷、人为因素、自然因素等原因而造成的问题或危机。我国农村金融机构信息科技管理手段相对落后，管理机构对信息科技的风险认识不足，对科技风险管理工作不够重视，信息管理水平较低，发生风险事故的概率高，且一旦发生危机，难以拿出强有力的应急处置措施。具体来说，在以下几方面体现尤其明显：

1.1 对信息科技管理认识不足

目前我国农村金融机构管理层普遍对信息科技风险认识不足，主要体现在两方面。一是存在如下普遍问题：重信息科技建设，轻信息科技管理；重提升信息科技建设的档次，轻信息科技风险的防范；重银行业务的发展，轻风险管理和长期规划。这与他们对信息科技管理知识的缺乏有关。二是从业人员方面。信息科技管理需要农村金融机构内所有人员的参与，上至领导层，下至普通员工，乃至一线操作人员，目前都没有形成人人有责的风险防范意识，对信息安全的重要性认识不足。

1.2 缺乏必要的应急机制保障

尽管农村金融机构都会制定系统应急预案，但往往忽略配套的应急培训，缺乏有效的应急演练和压力测试，一旦紧急事故发生，对问题的及时完满处理就得不到保障。有些农村金融机构制定的系统应急预案存在着涵盖面过于笼统，在针对性和可操纵性方面存在着不足，这又直接关系着问题的处理效果。更多的农村金融机构在业务连续性方面缺乏有效的技术支持，只局限在网络及数据的备份层次，没有灾备，再者管理组织不够完善，一旦发生重大风险，就难以完成应急的有效性。这些情况都严重影响着应急执行效果，对风险的有效排除和危机的处理难以保障。

1.3 缺乏健全的组织机构及岗位设置

我国农村金融机构对科技部门重视不足，普遍存在科技部门人员配备不足的现象。一个科技人员往往身兼数职，在重要岗位经常发生AB岗位制度难以落实的情况。虽然有风险管理部门的设置，但该部门一般只发挥管控资产、负债类业务风险的作用，不涉及信息科技风险职能。农村金融机构应该高度重视科技风险管理工作，设置更健全的组织机构和岗位，不能让科技部门既是信息系统的建设者和维护者，又是信息科技风险的管理者，因为这样会在形成有效的制衡机制、有效识别并量化可能存在的信息科技风险方面存在着不足。

1.4 科技从业人员素质相对偏低

目前我国农村金融机构科技部门普遍存在着从业人员专业素质偏低的现象。现有的从业人员工作重点主要体现在日常基础性设备和网络工作的维护，更多掌握的是系统设备维护、机房管理等常规性工作，忽视了专业化的信息科技风险培训，因而对信息科技风险管理知识和相关专业知识相对缺乏，对信息科技管理、规避科技风险等管理性工作涉及较少，很难有效及时认识到各项系统存在的漏洞，更别提全面隐患的排查和消除。

1.5 基础设施安全建设存在隐患

基础设施安全的隐患主要体现在两方面：一是机房管理不善；二是网络运行安全性不高。我国农村金融机构的机房普遍存在着防火、防水、供电等不达标的现象，没有设置相应的防雷系统，门禁系统缺失、监控盲区的存在等等，这都是机房管理安全急需解决的问题。在网络运行方面，由于数据的大集中，对农村基层网络的稳定性和通畅性都提出了更高要求。现实情况是，农村金融机构存在未按监管要求配置主备通讯线路现象，这样导致基层网点出现不能正常办理业务的可能性增大，造成不良的影响。

1.6 电子银行风险管理不到位

信息科技的出现为农村金融机构各项业务的丰富和高效提供了方便，促进了我国农村金融机构信息科技建设的飞速发展。随着信息科技在各个业务领域的不断深入，农村金融机构的业务呈现飞速增长趋势，尤其是信息科技的优势体现――电子银行的应用。在这样的环境下，多数农村金融机构的管理重心都放在了传统业务发展方面，疏于电子银行风险的管理。虽然制定了电子银行相关的各项管理制度，但在具体的执行上，仍然存在着严重的不到位情况，加上人员配置的不够，最终直接导致电子银行风险管理缺失。因此，目前我国农村金融机构中的电子银行风险处于多发、高发期。

2 农村金融机构信息科技风险防控策略

2.1 增强风险防范意识，加大风险管理投入

信息科技工作对农村金融机构经营起着重要基础和保障作用，必须充分认识信息科技风险防范在金融机构监管中的重要性。农村金融机构高层管理者必须提高信息科技风险防范的思想认识，对信息科技风险的管理加深了解，加强信息科技风险监管工作的管理工作，最终将信息科技风险管理工作纳入日常经营中去。同时，要加强信息科技安全建设方面的投入，及时消除信息科技系统所面临的各种风险和隐患，保障农村金融机构的稳步和连续性运行。

2.2 完善应急预案，加强应急演练

农村金融机构要细化危机场景，完善应急预案，定期对信息科技人员开展应急管理培训，根据自身实际情况不断完善应急预案的内容，做到“责任明确、流程明确、预案明确、报告明确、联络明确”，并确保预案的具体性和可操作性，从业人员在不断进行应急预案演练的过程中，不断提高自身的应急能力、抗风险的能力和处理突发事件的能力。另外，为了确保信息系统业务的连续性，农村金融机构还要加强业务连续性管理，根据自身真实状况加强业务连续性体系建设，制定切实可行的业务连续性计划，并定期不定期开展业务连续性应急演练。

2.3 增强从业人员专业素质，加强岗位管理

针对高素质专业从业人员不足和岗位配置不足的问题，一是加大农村金融机构的人员投入，引入高素质的信息科技人员，同时加大从业人员的培训力度，培养一批专门从事信息科技风险管理工作的专业人才。其次是增加管理、运行、维护等岗位人员的配置，关键岗位设置有效的AB岗位，满足岗位需求。最后，根据《商业银行信息科技风险管理指引》要求，完善相关信息科技风险管理管理制度，加强信息科技风险审计，最终形成人员控制、制度保障、审计监督三位一体的信息科技风险管理模式。

2.4 加强基础设施建设，提升基础设施安全水平

重点加强机房电力、UPS、消防系统等关键机房环境设备安全的保障，针对基础设施不完善的情况，农村金融机构要采取有效措施改善，保障业务系统工作的连续性。同时完善机房管理制度，实时监控各种设备的运行状况，做到对设备故障的有效预测和报警。还要组织专业人员定期对基础设施进行风险排查，检验基础设施相关的安全、流程和管理措施漏洞，确保基础设施安全管理有效性

2.5 加强电子银行风险防范

农村金融机构要采取必要手段防范犯罪分子利用银行卡、网上银行、ATM、POS等金融机具实施的不法活动。一方面，可通过提高网络安全、网上银行身份认证等级、合理制定POS、ATM和网上银行的交易限额等技术手段加强防范，另一方面可借助通过公众金融服务教育和柜面宣传增强风险防范合力，加强审查力度，强化电子银行业务风险防范。

2.6 加强风险管理文化建设，提高员工风险意识

风险管理文化是风险管理体系的灵魂，要树立信息科技风险管理文化意识，大力塑造与培育浓厚的信息科技风险管理文化，同时将信息科技风险管理文化建设很好地融入到企业文化建设中，并将信息科技风险管理文化转化为广大员工自觉的行动与共同的认知。加强员工信息安全教育及法律素质教育，增强法律观念和信息科技风险防范意识，人人正确树立信息科技风险意识，人人提高信息科技风险知识水平。

参考文献：

[1]中国银行业监督管理委员会.农村中小金融机构风险管理机制建设指引，2009-12-1.

[2]中国银行业监督管理委员会.商业银行信息科技风险管理指引，2009-3-3.

第2篇：金融风险防控策略范文

一、金融创新模式下金融风险防控工作的特征

依照我国银监会机构下发的《商业性银行金融创新指导》，金融创新工作的基本宗旨是指商业银行为了配合当今经济快速发展的需求，依托新技术的运用、新手段的采取、新市场的拓展、新职能机构的设置等，在发展战略拟定、管理制度建立、职能机构配置、业务人员安排、管控模式构建、业务程序运作及服务产品开发等各项工作上所增设的一些新内容。如今，我国的金融产业已经进入整体性业务开放的状态，金融产业增加了金融业务创新的力度，且创新趋势强劲，进而使金融创新业务展现出了蓬勃发展的势头，具体体现在以下几方面。

（一）理财产品

随着我国经济的不断发展，人们开始对金融方面的投资业务产生兴趣，为了适应金融市场中新兴业务的需求，目前很多金融经营单位都开始在其金融业务范畴中增设了新的理财产品。此种服务产品的融入，促使了当今总体金融行业面貌产生了本质性的变化，特别是使得当今金融产业的发展模式产生了吐故纳新式的变革，且提升了金融产业的发展速度。从相关的调查资料可知，我国现阶段绝大多数金融经营单位都相继推出了理财产品，开展了各种相异类型的理财服务业务多达60余种，由此充分说明了我国的金融产业正处在持续的产品创新之中。

（二）服务业务范畴

自从理财业务成为金融产业服务创新的重点突破口之后，金融产业的业务经营范围也开始走向持续的拓宽和扩展，一些金融经营单位已经逐步脱离了有史以来即连续开展着的存款、信贷和汇兑等原始业务模式，而是更侧重转向于居民家庭理财、电子型支付银行等业务。依照粗略统计资料显示，我国现在已经有数十家金融经营单位设置了金融证券业务品种及保险服务品类，而且其业务运作期限已经扩展到最低一个月，最长不做上限。基于此，金融产业的业务范畴也变成了金融模式创新的一个范畴。

（三）金融业户大幅度拓展

我国实行改革开放政策三十多年来，我国的经济建设获取了突飞猛进式的发展，广大百姓的生活水平在持续提升。据国家相关部门的统计资料显示，2013年前3季度，国民生产总值超过了166050亿元，和2012年同期相比上升了11.7个百分点，我国的城镇居民的人均可支配收入为10351元，排除价格波动因素，其实际上升为13.5%，所增加幅度高于2012年同期指标3.5个百分点。

（四）金融职能同质化

因为金融职能机构在其业务运作形式及组织架构上的持续革新，导致银行企业和保险机构、信托投资机构、证券公司等非银行性金融部门之间的职能划分变得越来越不明朗，整个世界上的金融服务单位也正在由分行业经营模式转向联合化经营的综合型模式。现阶段，我国银行业真正自觉性的创新活动仍然很不充分，创新的广度和深度存在较大不足，行业内照搬复制式的“创新”占了很大比重。

二、金融创新模式下金融风险管控面临的问题

（一）未建立完整的创新机制

就金融创新模式下的金融风险防控而言，过去的金融业务考评过程均是依据金融单位的经营规模来实施的，并未关注金融经营单位的职能性业务创新情况。这样必然使金融经营单位服务产品及经营业务的创新工作得不到足够的重视，也正是由于此种缺陷的存在，才导致了过去我国金融产业金融风险时常出现和不可避免性。

（二）从业人员的业务水平偏低

我国金融管理业务人员的技术素质偏低，并且不具备现代化的金融更新观念，由此导致其整个金融创新过程不可避免地会发生金融运作的风险，然而其还不能正视金融风险的存在。过去在实施金融风险防控时，其重点是以防范金融产业的信用风险为主要内容，然而在具体的金融创新模式下的金融风险防控过程中，大部分金融部门业务人员并未深刻认识到金融产品创新在整个金融创新工作中的价值性，也就不可能将金融风险防范观念应用到金融产品更新过程中。

（三）金融风险防控模式单一

就我国现阶段金融创新模式下的金融风险防控而言，管控模式古板单调为其金融创新过程中不能轻视的一种问题。过去的金融风险防控机制一般都属于风险评定的运作模式，然而将此类运作模式运用到现实金融创新模式下的金融风险防控工作中，不可能达到与国际运作规则完整接轨。所以，在每次国家颁布和金融行业运作相关的管理政策，均必引发金融行业震荡及业务开展规模的下跌，导致总体金融交易市场中暗藏一种走向不规范的资金流，最终引发整体金融产业中各类企业获利不平衡的情况。

（四）风险评估模式落后

在金融创新模式下的金融风险防控工作中，风险评估模式的落后也很不利于总体金融风险防控的实际效果。比如，其时常表现出金融讯息沟通跟不上具体的运作节奏、金融政策调整滞后、考评过程控制不严谨等缺陷问题，如果在此阶段中有某些不法金融单位借机对金融交易市场搞一些小动作，就不能够快速圆满地将其平衡处置好。基于此，金融风险评估机制的落后也必然会严重影响金融风险的防控效果。

（五）缺乏诚信交流

“诚信”的信誉是任何一家金融经营单位得以生存发展的必要条件，然而一般在具体的金融风险防控工作中，因为金融部门业务人员侧重追求经济利润而淡漠了彼此之间的诚信交流，金融企业所实施的诚信交流重点是针对于本企业上报的经营数据是否客观属实。由于在原先的金融交易市场上，常常暴露出金融经营单位造假上报材料的问题，由此造成我国金融交易市场中严重存在业务信息不属实、各个企业之间不能实现相互信任的问题。

三、国外金融模式下金融风险防控的主要经验做法

近年来，在规范化的市场监理、大量新开发金融业务的支撑下，金融经营风险及金融产业危机几乎与欧美等经济发达国家失去了缘分。不论是1997年泛滥亚洲的金融产业危机，还是在1994年发生的墨西哥、巴西和阿根廷等国的“拉美型”金融危机，那时的欧美等发达经济体的金融组织都能做到独善其身。然而，2008年，美国爆发的华尔街金融振荡使美、欧、日等发达国家的金融产业也遭到了不同程度的冲击，且巴基斯坦等欠发达国家几乎陷入了国家破产的境地。审视金融危机的发生及应对过程，可以总结得出：完善科学的金融体制改革创新是有效抵御金融风险来袭的“金钥匙”，故针对金融创新风险实施防控管理极为必要。在此介绍一下西方发达国家及一些新兴市场国家，在依托金融市场开放及金融体制创新方面，达到有效控制金融风险的相关经验做法。

（一）美国金融市场的开放及体制创新

美国选用渐进型的金融敞开政策，其开放历程长达近一个世纪。在20世纪前半叶，美国的国家金融监管机构在其金融领域内推行分业式经营及金融利率管控制度，为了让美元变成国际市场的通用货币，美国拟建了“布雷顿森林金融管理体系”，且颁布实施了著名的“马歇尔计划”。20世纪60年代，为了严格控制国内资本的大量外流，美国在金融领域内强化了对资本运作的管制，对外籍人贷款、商业投资及本国公民购买他国金融证券实施政策限制。20世纪后半叶，美国步入了金融产业开放的辉煌十年，先后完成了金融利率市场调节及汇率市场调节的业务模式变革。在金融汇率的市场调节方面，1974年，美国实施了开放的资本账户管理政策，废除了资本管控限制。美国的金融市场化特征体现在：扎实推行金融利率、汇率市场运作，以防严重冲击现行金融体制；遵从金融业务支撑于现实经济发展的行业准则，加大金融职能对经济发展的推进功能；强化拓展金融市场及完善金融机构职能，提升金融企业本身的竞争实力及风险抗衡能力。

（二）新加坡的金融产业开放及体制创新

作为经济发达国家的亚洲四小龙之一——新加坡，它的金融产业变革在当今的东盟国家中是仅有的最为成功的一个，其全面防控了亚洲金融危机可能对他国造成的冲击，其如此成功的秘诀即在于本国内大力实施了严谨完善的管理制度及严厉的处罚手段。其一是在金融业建立了专属的账户，细致划分出涉外金融业务及国内金融业务，构建出本国银行及境外银行两大金融范畴。其后者是专营涉外的外汇金融业务，由此助推了新加坡这一国际金融平台的构建进程。其二是奉行对本国金融机构及其金融业务开展严格化管理的政策，20世纪70年代，虽然新加坡完全取消了对金融外汇的管制措施，然而其对本国的金融业务运作方式一直实行十分严格的管制模式。譬如，金融机构向非本地居民业户贷款或是把资金贷给国外的居民业户，其借贷额度达到500万新元之上的规模，一定要提前申请本地政府审核批准。其三是强化商业型银行内部的金融资产风险管控，其中涵盖控制贷款数额、提高非利息收益所占比率，最大限度的削弱金融资产风险水平等。

（三）韩国的金融开放及体制创新

20世纪80年代初期，韩国启动金融市场化变革，刚一开始的金融体制变革过程，以给国内金融产业经营过程放宽运作空间为主。其改革的重点内容是削减政府对金融产业运作的行政管理职能，增强商业金融机构的自主运作活力，在国家金融机构中融进私有资本，持续减轻对金融利率的管控。在国有银行竞争实力逐渐强化之后，推进本国银行企业开辟境外市场，加入到国际金融竞争的行列中去，而且对国际金融机构进行选择性的开放本国的金融交易市场。历史跨入20世纪末期，韩国国内的金融创新速度显著提升，依托“先期贷款而后存款、先长期业务后短期业务”的程序推行了金融利率市场化运作。之后又依托拟建对美元货币的平均汇率管理模式，持续展示市场化运作模式在汇率机制构建中的促进作用。为了有效管控短期型资金外流，韩国推行并落实了更为全面的金融开放及运作市场化，推行浮动式汇率管理体系，减轻对金融资本的流动形态管制。

四、金融创新模式下金融风险防控问题的处置策略

（一）营造良好的外部市场环境

由金融风险防控问题去观察，为了达到总体金融市场的健康发展，需要给金融经营单位营造一个有利于其发展的外界环境。就实际而言，即是指依托金融监管的职能来对金融运作模式创新过程实施相关限制，在给金融经营单位预留出相应的发展余地的同时，还需给金融经营公司所从事的某些业务实施严格化管控，特别是严格约束企业的一些违规经营行为。故此在当今的金融创新模式下给金融风险防控工作的开展营造一个有利的外界环境，方可切实达到金融企业的稳健发展目标。

（二）强化企业内部风险管理

金融企业的内部运作管理，长期以来始终是其金融风险防控工作中的重点内容，然而在企业具体的金融风险防控工作中，时常会由于某些内部管理问题的出现，引发整体金融单位发生金融经营中的风险问题。就此种情况来说，可以选取强化企业内部经营风险防控，依托内控制度的实施来防范金融风险危害的发生，特别是指企业内部某些金融产品的盲目开发和推广问题，只要先由其企业内部开始防范此类问题的出现，就可以给金融企业自身的发展创造良机。

（三）提高金融从业人员的水平

在金融创新模式下的金融风险防控工作中，金融从业人员的业务水平高低也决定整个金融企业的发展，因此提高金融管理人员的专业素养是十分有必要的。首先，可以带领金融管理人员参加专业的培训。其次，为其引进一些与金融风险有关的培训，如AMA、RAROC等。最后，要加强金融管理人员的风险意识。只有这样，才能减少金融风险的发生。

（四）构建有效的风险管控模式

金融企业经营风险管控模式的构建，是为了可以更完整地增加整个金融公司的经营收益。第一是适于选取复合型的金融风险防控机制，此类风险防控机制可以整体地把市场交易风险、金融信贷风险等问题整合到一块展开风险测评过程。第二是应针对业户信用风险拟定出一个单体的风险管控模式，这样才能圆满处置业户所带来的信用风险问题。第三须注意咨询金融企业内部各个职能部门和人士的一些相关看法，对其实施整体风险性的综合评判，进而达到企业金融风险的有效防控，实现金融企业在创新模式下的健康稳定发展。

第3篇：金融风险防控策略范文

【关键词】事业单位 财务风险 控制

一、事业单位财务风险控制的必要性

财政拨款严重不足，融资渠道多元化，资金使用不当或资本结构是不合理的机构面临着越来越多的金融风险。但真实的情况，很多机构的财务风险还没有引起足够的重视，没有建立有效的金融风险防范机制，稳步发展的机构构成了潜在的威胁。因此，正确分析机构的金融风险的种类和成因，建立有效的金融风险防范和控制机制，不仅要防范金融风险，需要减少经济损失，也是贯彻落实科学发展观，实现可持续发展的需要。就研究行政事业单位财务风险本身来讲，它具有如下现实意义：（1）增强风险意识。无论是管理人员，财务人员和内部审计人员，行政执法人员熟悉的风险领域及相关业务活动，以清除自己的行为可能导致的风险，及时有效识别，控制和风险防范事故的风险降低损失，是非常必要的。（2）健全内部财务管理制度。监督系统内各单位要建立健全金融风险评估和控制机制，实现科学决策和合理的防范和化解风险，财务风险预警系统是创新的财务管理制度的必然选择。（3）实现财务管理目标。加强财务风险控制和管理机构，以帮助提高行政事业单位资金的使用性能，实现效用最大化预算资金，并促进行政事业单位的健康发展。（4）完善财务管理科学体系，并促进丰富和创新的金融风险管理理论和研究方法。

二、事业单位财务风险的控制措施

（一）事业单位体制需要改革

要尽快建立事业单位分类标准体系，尽快建立完善的财务管理制度，不同类型的机构的财务规则的机构，一个科学的财政和财务管理制度的修订。加快人事制度和卫生保健系统的改革，提高工资制度和完善的医疗保险制度。改革的进一步深化预算管理制度的机构建立一个科学、合理、全面的支出配额制度，现有的部门预算，增加外国投资预算，预算收入和贷款的金融机构，国有资本经营预算的报告制度，加强金融风险之前，期间和之后的有效控制。

（二）全面引入谨慎性原则

谨慎性原则是会计主体，目前正面临着各种不同的会计处理方法的选择应被低估的资产和收入，高估负债和损失的方法。固定资产，无形资产减值拨备材料在通货膨胀时期，后进先出法核算，固定资产加速折旧。为了进一步控制机构风险的发生和蔓延，建议修正财务规则的机构，全面引入会计谨慎性原则，机构一定要根据实际情况，提供长期应收款坏账准备计提减值准备的固定资产，修订的“外商投资的会计处理方法。

（三）提高贷款审批制度

为了进一步加强贷款管理机构，建立了严格的贷款审批制度。首先，它是必要的体制信用体系建立的可行性研究报告。机构通过一项可行性研究，以清楚贷款的金额，性质和条件，还款来源，还款时间，资金使用计划。第二是建立机构的贷款专家论证制度。超大规模的贷款，如果有必要举行听证会，征求社会各界的意见，贷款机构。三是要建立一个系统机构贷款的通知。在贷款审批事项在媒体上予以公示。第四，有必要明确贷款审批流程和权限，大额贷款须经批准的，金融业的贷款量巨大的，应当报国务院批准。

（四）建立事业单位财务风险报告制度

建立风险报告制度即建立一个书面报告制度，形成可执行的财务部门定期的风险管理和控制系统，以预测和分析可能出现风险，以及规避风险的主要方案和措施；重大突发事件的风险，风险的即时报告制度的实施已经出现紧急情况的解决方案和整改措施，及时提交。

（五）建设机构财务风险预警系统

定期计算企业的财务报表，定期的现金流量预算的基础上编制的，为企业提供的现金供应的预警信号；财务风险预警指标，对指标结果的标准额定根据财务风险的水平，该地区的评级结果确定企业（安全区、预警和危机），结合实际采取适当的风险应对策略。风险预警指标体系，风险信号时，应采取预防控制或抑制控制，以防止发生损失的风险或损失的风险降到最低的程度。学习国际先进经验，利用现代科学和技术手段，逐步建立风险监测、评估和早期预警系统。通过一系列指标的水平和垂直数据比较建议的控制措施，预警和预测潜在的风险的金融业务，可能是化解金融风险发芽。

（六）提高业务部门经理的风险意识

要加强金融工作的领导。各级领导干部要认真学习法律、法规的财政，财务管理，加强法律上的概念，并财政、财务管理的不断提高财政。金融意识，并加强资金的财务管理能力按照法律规定。为了加强单位财务工作的领导，定期听取报告的情况，单位预算执行和财务管理，支持会计人员依法履行职责，严格按照规则及规例。

（七）制定科学的风险机制，保持良好的财务状况

机构应建立适当的外源性风险发现机制，以及时的风险外部因素的变化。管理者应该注意以下外部因素的风险：（1）经济形势、产业政策、政治环境、同行业、资金和其他经济因素的供应。 （2）法律、法规、监管规定及其他法律上的考虑。（3）安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平及消费者行为等社会因素。 （4）进步的科学和技术，设备和完善的科学和技术的因素。（5）自然灾害、环境条件和自然环境等因素的影响。（6）其他有关的外部风险因素。

今天的事业行政机构的财务管理，财务风险管理的一项重要内容，也是机构管理的重要组成部分。机构、管理人员需要分析全不同风险的原因，不断增强抵御风险和机构的能力，并有效地提高机构的市场竞争力，健康、快速地发展的业务单元。

参考文献

[1]蒋华，事业单位财务风险原因分析及防范策略探讨[J].商场现代化，2010（26）.

[2]海洋，浅析事业单位财务风险的评估与防控措施[J].价值工程，2010（10）.

第4篇：金融风险防控策略范文

关键词：货币政策；商业银行；金融风险；风险管理

一、背景

在以VUCA为特征的后疫情时代，国家货币政策以及商业银行金融风险承担对于外部宏观环境的影响十分重要。回顾历史上的金融危机，部分国家一直维持低利率基准,这是由于银行业对于宏观环境估计出现偏差，商业银行在激烈的市场竞争中放宽了信贷业务的条件,对于信贷业务客户的还款能力衡量不规范，进而导致向不具有还款能力的客户发放贷款，若总贷款金额的巨大，贷款风险和坏账风险积攒，及易引发金融危机。通过对过去金融危机的案例研究，许多学者发现，货币政策与金融稳定息息相关。在当前金融领域研究中，货币政策与银行风险承担的作用机制受到了学者的重视。在学术界，信贷传导理论更多关注的是信贷提供的数量多少，对于信贷供给的质量关注度不高。但传统的信贷传导理论在当代背景下来看，存在一定误区，信贷数量、质量共同决定了银行的经营利润水平和风险承担状况。

二、商业银行需承担金融风险的类型分析

商业银行的金融风险可以看作是商业银行在货币政策影响下做出相应策略和业务组合后需要承担的相应后续表现或者结果。识别商业银行在经营过程中面临着哪些金融风险能够有效规避风险，本研究将相关风险梳理如下：

（一）信用风险

信用风险是当前商业银行中存在的主要风险之一，也被称为违约风险，主要是指借款人主观不愿或客观上无力履行合同条件而构成违约，从而可能给银行带来损失的风险。若信用风险不可控，或者银行没能及时识别相应风险并采取措施，不仅银行经营会遇到冲击，甚至还会引起金融风险，因信用风险具有累积性，过多的信用风险累计至突破临界点会引发一系列连锁反应。故银行在具体业务办理上要注重对信用风险的识别，注重控制信用风险，并优化贷款质量。

（二）市场风险

市场风险是指由于外部供求关系不平衡，市场价格负增长或经济波动较大时，市值下降的风险，其中市场价格的变动涵盖利率、汇率、股票等。在判定市场风险时，存在一个误区，持有时间与市场风险并不构成必要关系，在持有期间，商业银行可以择机选择变现时间节点，以规避未来不确定性市场波动，但也有可能判断失误，选择了低谷期进行变现，因而市场风险一般出现在变现期。

（三）操作风险

操作风险，顾名思义，是指由于人工失误、机器故障、内部工作流程或外部不可控因素等问题导致的意外发生的风险。操作风险与商业银行日常经营管理息息相关。操作风险日益受到银行业重视的主要原因在于随着银行规模和经营范围的扩大，互联网与金融的融合程度越来越深，互联网操作上的失误传导性更快，影响范围更广，可能带来的危害更大。在过去的几十年里，一些金融机构，如巴林银行因操作性风险倒闭的案例，时刻在提醒我们操作风险的控制是不容忽视的。

（四）流动风险

流动性风险是指商业银行资产流动性不足，无法在短时间内以充足资金履行清偿能力，或者在一定成本范围内不能获取充足资金兑现债权，支付债务的风险，在不可控情况下，流动性风险会导致商业银行资不抵债，甚至破产。

（五）法律风险

法律风险。这里的法律风险主要指的是广义上的法律风险。于内部而言，是由于内部决策、经营策略或具体操作流程违法违规而引发的造成损失的风险。银行的各项业务、经营范围和种类必须在法律的框架内进行，尤其是银行在进行新业务开拓时，当交易对象的法律权利界定模糊时，极容易受到法律风险的危害。于外部而言，与商业银行相关的法律法规不完善会导致商业银行再具体经营过程中掉入法律漏洞，或者相关法律的修订实施也会影响商业银行的业务调整。

（六）声誉风险

声誉风险是指商业银行在日常经营管理过程中或员工其他行为、外部事件导致顾客、利益相关者对商业银行名声产生负面评价的风险。声誉风险与上文提到的其他金融风险不同，其不可预测性强，且从传播学角度来讲，不良负面消息不论属实与否，都可能会因为口口相传导致客户规模缩减，盈利降低等。良好的外在形象和声誉商业银行从成立初期至今积累的重要资源，是保持良好客户基础和外部投资关系的基石，敏捷的声誉风险管理对于增强商业银行市场份额和盈利能力的作用不可小觑。

三、货币政策、商业银行风险承担影响因素分析

（一）外部宏观经济环境

宽松的经济环境意味着市场上货币流通量增加、刺激投资及生产。在宽松货币政策下，银行体系需承担更多风险，更为脆弱。从国内外实证研究结果来看,商业银行金融风险承担与宏观经济条件有着内在作用机制。当GDP增长较快时，新增贷款风险率也会随之升高。其原因是经济增长快速使银行对外部环境估计过于乐观，风险管控制度更加宽松，从而增加了信贷业务规模，坏账风险提升。我国学者对20世纪90年代到2010年的银行数据进行了实证检验，结果也对上述结论表示了支持性验证，宏观经济环境通过货币政策对商业银行风险承担产生影响。

（二）银行业内部竞争市场

各商业银行内部竞争状况，一方面会影响整个行业内部的结构占比、利益分配以及整体运行效率；另一方面，还涉及到整个金融体系的健康、可持续发展。2014年年底，我国银行业机构数量近5000家，在三年时间内增加了近400家，我国最大的五家银行资产负债占比，从49%下降至40%。竞争市场结构也在不断变化，互联网业态发展趋势越发明显，竞争越来越激烈。根据波特五力模型，行业内已有的竞争者、潜在竞争者及其他三个因素，共同决定内部竞争规模和程度。商业银行内部竞争日益激烈化及信贷业务的扩展会使得银行为提高经营效益，扩大市场份额而降低了对应的信贷标准，在此背景下，难免会有银行出现经营不善甚至困难，还会产生系统性风险。

（三）银行特殊属性和特征

货币政策对商业银行风险承担的影响，除外部因素外，还会受到银行内资产、负债水平等微观层面因素的影响。首先，是银行资本水平。资本水平是衡量商业银行能够有效进行风险承担的因素之一。资本充足率（CAR）是衡量一个银行的资本与加权风险的比例，CAR反映了商业银行在资产、负债水平不均的情况下，能应对损失的程度。CAR越高，说明该商业银行能抵御货币政策冲击的能力越强。其次，银行规模大小。银行具体内部管理模式和制度体系受银行规模大小影响而不同，规模较大的银行在资金储备和风险管理经营方面都优于小规模银行，其银行信贷投放的风险承担能力较强，风险承担行为也更为积极。最后，银行的盈利水平。根据以往的研究结果来看，盈利水平较高的银行，面临的风险水平也较低。一是其流动资产比例较好。二是经营管理思路和模式先进，风险转嫁的动机较弱，相反，盈利为负的商业银行，为了改善盈利水平，更倾向于承担更高的金融风险，采取冒进的金融防控策略。

四、政策建议

为确保国民经济平稳运行，金融行业规范有序，需要将货币政策纳入宏观审慎的框架内，积极进行货币政策对商业银行金融风险承担的实证研究，在政策方面，也需要与时俱进，与先进制度接轨，进一步完善我国金融监管制度和风险控制体系，以更好发挥货币政策对宏观经济的调节作用。

（一）将货币政策纳入宏观审慎框架内

我国长期以来的宏观调控主要依靠的是货币政策，通过宽松、紧缩的货币政策调整，可以根据市场不同信号，刺激经济增长，并将通货膨胀纳入可控范围内，但当今时代具有易变性（volatility）、不确定性（uncertainty）、复杂性（complexity）以及模糊性（ambiguity）。货币政策的实施背景发生了较大变化，在执行过程中也遇到了一些问题，如影子银行扩张、资金空转等，这些问题为银行的发展带来了潜在风险。2008年全球爆发金融危机至今，宏观审慎政策不仅是我国金融监管和宏观调控框架改革的关键要素，也是全球范围内关注的焦点。当前我国银行已明确提出探索建立“货币政策+宏观审慎政策”的双支柱政策框架，积极在动荡外部环境下，货币政策对商业银行金融风险在宏观审慎政策下的传导。国外有学者也提出，货币政策和金融政策相互交叉，宏观审慎政策若要切实发挥作用，需要与货币政策相配合，据此促进经济的良好发展。

（二）革新商业银行的风险控制体系和管理体制

回顾次贷危机的爆发背景和历史，我国银行业进一步优化的方向已十分明确，即对内部风险控制体系和管理体制进行革新，以提高对各类风险的抵抗能力。在制定货币政策前，要提前将银行运行过程中可能遇到的风险、货币政策运行环境、等动态预测因素纳入考虑范围，扩张性的货币政策可以快速拉动经济的发展，但风险是相辅相成的，随着信贷过度扩展、投资不稳健、资产估值不准确等问题，银行系统性风险催生，在未来的发展中埋下了不确定性因素。同时，在货币政策制定时，参考的数据需具有透明性、准确性和真实性，在此数据基础上制定的相关政策才具有针对性和有效性。

（三）发挥资本充足率监管在风险防控中的作用

资本充足率是指商业银行资本与风险加权资产之间的比例，这是对商业银行进行监管的关键一环。目前一些商业银行资本杠杆较大，指导经营的思维崇尚速度和冒险，但配套的风险监管体系和水平不足，故应加强对商业银行资本充足率的监管，对银行资本的监控力度需要考量多方面因素，需要随着货币环境变化而发生改变，资本要求与风险管控能力的匹配十分必要。发挥监管主体在其中的监督检查作用，并将资本管理过程与国际接轨，不放松对资本充足率的要求，方能提高商业银行对外部风险的抵御能力。同时，引入科学的资本补充应急制度，有效从外部获取需要的资源，降低相应的风险。

参考文献：

[1]古昕.美国量化宽松货币政策的有效性分析[D].天津:南开大学,2014.

[2]宋扬.货币政策介入商业银行风险承担渠道研究[D].北京:北京交通大学,2014.

[3]金成晓,李梦嘉.货币政策反应函数渠道对金融周期影响时变机制的实证研究[J].重庆大学学报(社会科学版):1-12.

第5篇：金融风险防控策略范文

关键词：计算机技术 ；金融风险 ；策略

中图分类号：F830.49 文献标识码：A文章编号：1007-9599 (2012) 07-0000-02

自二十世纪九十年代以来，由于社会政治的变革，引发我国金融行业发生了巨大的变革，而随着当时科技的发展，信息技术的应用成为金融行业的核心，以数字化为特征，以网络建设、系统集成、信息化、智能化建设为主要手段，适应工业化社会的发展，将我国金融行业再次推向了一个。然而，由于计算机技术和网络技术本身具有一定的风险，尤其是网络黑客技术的出现，使计算机网络成为一种风险性极强的现代科学技术，因此，随着计算机技术和网络技术在金融行业的广泛运用，金融业在有效利用的计算机技术进行金融投资控制的同时，防范风险工作也是必不可少的，但是，随着网络防护科技的不断升级，在计算机网络风险控制上也有很大提升，在使用这种先进技术时也在注意趋利避害，科学合理的将计算机技术应用于我国金融风险的防范当中，促进我国金融行业又快又好的发展，逐渐成为现代金融事业的主要发展趋势。

一、金融风险的概念与特征

1. （一）金融风险的概念

为了更好地理解金融风险的有关概念，首先，对风险本身的概念进行论述。所谓风险，就是指一定时期内或者一定条件下，由于各种不确定结果的发生，对行为主体产生负面影响或者损失的情况。而金融风险同样也是指在一定条件下或者一定时期内，由于金融市场经济变量的不确定性或者金融市场的不稳定，导致行为主体遭受损失的可能性发生的概率。

随着经济全球化趋势的不断形成，我国实行了社会主义市场经济，国内各行各业迎来了新一轮的市场竞争，在市场经济体制如此巨大的变革之下，我国金融业也大受冲击，在如此强大的冲击之下，金融业的风险也出现的了更加频繁和更加复杂的迹象，不仅使金融业内都对金融发展趋势的控制上很难预测和把握，而且对金融资金流动和资金投入都也很难控制，因此，在新的市场竞争形势和经济发展趋势下，防范金融风险的发生一直都是各国政府和金融行业所致力于解决的问题。近年来，随着电子计算机技术的发展，给电子金融市场带来了空前的挑战，但正所谓是挑战也是机遇，可以有效利用这个机会，充分研发计算机技术如何在金融市场中防范其风险的发生，为防范金融风险开辟新的道路。

2. （二）金融风险的特点

掌握金融风险的特点对于控制好其发生具有很大的现实意义。随着我国金融体制改革的逐步深化和不断深化发展的市场经济，金融风险带有的自身的特点也随之产生，首先，金融风险具有历史性，并且在逐步扩大，对当前经济的影响仍然存在，。其次，金融风险的发生也是具有一定条件的，金融风险的发生一般都在国家经济转型时期，而目前我国就处在这个关键时期，因此，对于金融风险的方法防控尤为重要。第三，金融风险是的外部和内部是并存的。另外，金融风险还具有普遍性、扩张性、可管理性等特点。总之，金融风险具有可谓是“牵一发而动全身”的特点，防范其发生不仅是金融行业的必要任务，更是保证国家经济发展的必然之举。

二、利用计算机技术防范金融风险发生的策略与途径

1. （一）加强软件系统的管理

安全可靠地的软件是金融机构数据和客户资金安全的重要保证，因此，在引进计算机安全控制软件时，必须将安全性放在首要位置，注重软件的安全性，适当采用加密技术，对所储存的数据严格保密，确保万无一失。另外，应设立分级保密制度，将进入系统所需要的口令和密码分人保管，只有当所有人输入正确的口令后，系统才能被启动，这就大大提高了金融机构数据的保密性，是利用计算机技术防范金融风险发生的首要环节。

2. （二）配备符合标准的硬件环境

硬件环境的配置也是非常重要的，要对硬件环境进行屏蔽，尤其是要对电磁屏蔽，因为电磁波产生广泛，而起其干扰对计算机系统的影响是很大的，可能不法人员会利用这个机会入侵计算机，对金融机构的数据和信息进行窃取，造成不必要的损失。建议的具体做法可以是，首先铺设防止静电的地板，第二避开强磁场的位置安放计算机，第三，为了保证业务数据安全和运行顺畅，对于控制主要业务的机器如果条件允许的话最好可以配备两台计算机，一旦其中一台出现问题，另一套设备能够及时补充，保证业务的正常运行和数据安全。

3. （三）加大对病毒入侵的政治整治，防治黑客入侵

综合以前金融风险发生的案例，很大一部分都是黑客通过计算机网络入侵金融机构，窃取相关信息和数据，最终导致金融危机的发生，因此，金融机构对于计算机病毒的防范也一定要给予相关的重视，防止防治此现象的发生。目前，无论对于金融机构还是普通企业来讲，黑客已经成为网络上最大的威胁，这些人员具有较高的网络技术，能够利用用户系统的漏洞入侵到用户的计算机，为了一己私利，窃取相关信息和数据，因此，加强对网络完全的监管，控制非金融机构人员登录，限制用户权限，加强系统对各类意外事件的跟踪和分析，对于金融风险的发生是非常必要的。

三、利用计算机技术防范金融风险时应注意的问题

1. （一）转变传统观念

随着经济的发展和社会的进步，世界金融行业获得了长足的发展，而目前我国在这方面相对来讲发展缓慢，而且态度不够积极，很多金融机构还在持观望态度，观念没有得到及时的更新。二十一世纪是知识经济时代，目前我国各方面事业的建设都在以计算机技术为基础，金融行业作为时代前沿的行业之一，利用计算机技术来防范金融风险的发生是时展的潮流，也是大势所趋。进入新时期，我国经济建设各方面事业都以迅猛的速度发展，而金融行业作为一个高风险的行业，更应该将这种新型技术引进业内，利用计算机技术尽量避免金融风险发生。

监管理念更新滞后也是实施计算机技术防范金融风险的阻碍之一。我国金融行业是国民经济的重要组成部分，其风险的发生也必将对我国整体经济状况产生影响，因此，国家对金融行业的监管力度较大，使一些新技术无法引进，观念的落后导致了技术更新的滞后，这是不利于利用我国金融行业整体发展的。

2. （二）转变金融风险控制的法律观念

我国目前正处于并将长期处于社会主义发展的初级阶段，各方面的法律法规还不是很完善，从整体上看，我国基本已经形成了金融风险控制管理的机制，但实际上我国这方面法律还不是很健全，很多法律法规与市场经济的发展很不适应，甚至存在自相矛盾的现象，例如时下流行的网络营销、利用数字签名代替传统印章，这些做法虽然提高了工作效率，方便了人们的生活和工作，但随之而来的是一些不可避免的法律纠纷和问题。因此，尽快建立一套系统、完善的制度和法律法规是迫在眉睫的。

3. （三）引进和培养高素质人才

二十一世纪是知识经济时代，是以人才为核心的时代。无论是企业的发展，甚至国家间的竞争，都是双方人才的竞争，谁掌握了高素质的人才，能把更多的知识转化为财富，谁就是胜利者。对于金融行业而言更是如此，人才的重要性不言而喻，因此，提高从业人员素质，不断引进高素质人员，对于金融风险的防范，对于我国金融行业的发展是尤为重要的。

当代社会需要的是既懂专业知识又具备实践能力的复合型人才，对于金融行业也是如此。目前我国金融机构仍然十分缺少这种复合型人才，培养具备高度专业知识的人才，抢占高科技的制高点，是我国金融机构在激烈的市场竞争中获得立足之地的根本。金融风险的发生不仅对金融机构产生影响，对于国家的经济建设和发展以及社会的稳定都是息息相关的。因此，培养具备高素质的人才是非常必要的。随着人们认识的提升，当今社会人才资源已经成为了比资金更重要的资源了，正所谓“千金易得，一将难求”，很多金融公司都面临这种情况，具有雄厚的资金实力，但却缺少相应的高素质人员来管理及使用。

随着计算机技术的发展和网络技术的进步，日新月异的计算机网络科技产品在金融事业中广泛运用，在当今社会中，随着人们生活水平的提高和生活质量的进步，计算机网络技术已经不仅被普遍应用到各个行业，而且与人们的日常生活息息相关，因此，充分利用计算机网络技术的通信互动功能，将计算机网络技术应用于防范我国金融风险当中是顺应时代潮流的体现，更是符合当今社会经济发展的要求。

结束语：

随着经济全球化发展趋势的不断形成，我国实行了社会主义市场经济，在新的经济体制下，国内事业面对国外资金投入的凶猛势头，迎来了更加凶残的新竞争。自我国改革开放以来，随着对外开放程度的逐渐加大，市场经济在我国发展迅速，金融风险发生的概率也随之增加。金融风险的发生对于国家经济冲击是很大，防范金融风险势在必行，我国金融市场相对稳定，但也要居安思危，不可放松对金融风险的防范，在我党正确的领导下，在我国金融行业全体工作者的努力下，一定要将这种风险发生的概率降到最低，保证我国经济的平稳运行。

参考文献：

[1] 孙浩.金融计算机风险及对策诌义[J].金融信息化论坛，,2009.

[2] 矩元珍.浅谈金融行业计算机系统风险及防范策略[J].计算机科学，,2010.

[3] 金娟.基层金融计算机风险隐患及防范对策[J].网络与安全技术，,2009.

[4] 张卓其.如何利用计算技术防范金融风险[M].北京：:高等教育出版社，,2009.

[5] 朱淑珍.金融创新的重要性与金融风险防范措施[M].上海：:复旦大学出版社，,2009.

[6] 黄晓刚.金融电子信息化发展给金融监管带来的挑战和新思路[J].中国金融，,2010.

[7] 李晓西.21世纪中国金融行业的风险与防范措施[M].广州：:广东经济出版社，,2010.

[8] 张晓丹.计算机技术在防范金融风险中的作用[J].金融风险防范，,2008.

第6篇：金融风险防控策略范文

【关键词】农村金融；金融风险；探索

目前，地方法人金融金融机构农村信用社大部分已经改制为农商银行，改制后虽然经营状况正常，运行平稳。但仍然存在着一些金融风险亟待探讨和防范。

一、金融风险表现形式及原因

（一）农村金融风险依然较重

全国目前已经全面地推进了农业供给侧结构性改革，农业发展也进入了一个新的阶段，但在农业加速转型过程中，势必会给农商银行的经营带来诸多的影响。近几年来，农商银行对种粮大户农村专业合作社进行了大力的金融贷款支持，但出现的不良贷款占比也偏高，金融风险中的贷款风险居首位，主要现象：一是遭受自然灾害，使部分农户和合作社确实因受灾严重不能及时偿还贷款，需要逐年缓解还贷压力；还有一部分农户和合作社个人之间擅自挪用、转借贷款等情况发生，贷款一但出现逾期，才暴露出多户贷一户用的现象，对清收贷款带来一定的难度，金融风险加大；二是农村信用环境尚不健全，农户和合作社信用意识比较淡薄，在贷款偿还上且有互相观望思想。近几年来少数人为逃废银行贷款情况在一些地方起到了不良影响，甚至有些农村村长或个别耕地承包户虽然收入颇丰，超高消费，但就是不愿偿还贷款。有的农户钻法律上的空子，借的贷款到期后不是拖欠就是躲债，故意不还，使至贷款失去法律诉讼时效，打起官司来相当困难，最终达到逃废债务的目的，形成“一条鱼腥一锅汤”的结果。如某高风险支行，不良贷款主要集中在以某村长为首的个别人身上，使所在村屯的村民也以观望的姿态不积极还款，导致银行不良贷款大幅度上升；三是农商行自身未重视信用观念培育，个别支行只注重经营指标不注重风险管理，盲目扩大经营规模，隐含风险较大。加之信用良好的农户和信用较差的农户在市场上所享有的待遇没有明显的差别，如利率优惠政策上没有区别对待等，这在一定程度上打压了农户的信用意识，使得农户的信用意识更加淡薄，无形中加大了农商银行的信用风险。

（二）贷款市场利率竞争风险

随着利率市场化的推进，金融机构之间的竞争加剧，使得利率差不断缩小。目前，农商银行的贷款利率按照贷款的期限、贷款品种、区域进行分类，如国营农场的贷款利率相对农村利率执行较低，城区贷款利率相对农村利率执行较低，短期利率相对于中、长期贷款利率执行较低。贷款利率自主定价对农商银行收益产生了诸多的影响，有利方面：一是能够因地制宜地拓展信贷市场，对竞争能力较强的区域，采取低利率定价的方式抢占市场；二是能够增加盈利能力，对相应的高风险的信贷产品定价相应的高利率，进而得到较高的收益。不利因素：一是利润绝大多数来源利率差，调低区域贷款利率势必会降低实际收益；二是利率市场化后，各个金融机构之间打“利率战”，相互竞争日趋激烈，利率风险逐渐加大，管理利率风险的难度也逐渐增强，这种情况下，银行要开办一些非传统业务的资金市场，增加了新的管理风险；三是可能会减弱盈利能力，由于各金融机构之间“利率竞争”，势必会因降低利率的因素，增加盈利的难度，其利润来源主要是存贷款的利息差，存贷息差收窄，利润锐减。这对以存贷息差为利润支撑的农商银行来说，冲击将是巨大的。而随着存款利率市场化的逐步推进，存款利率定价策略的日趋完善，各金融机构之间的竞争还会越来越激烈。

（三）制度操作和管理风险依然存在

操作风险涉及到银行业务的方方面面，操作风险涉及到人，就更难预测。部分机构在执行制度过程中执行力、落实力较差，信贷业务操作不规范，存在违规发放贷款的情况，导致贷款质量偏低。农商银行信贷人员普遍较少，一个乡镇有十多个行政村，个别乡镇合并后有几十个自然村，一个客户经理要负责几个行政村几百户农民，农户贷款发放存在时间集中、贷款数量大、笔数多的特点，信贷管理工作必然存在风险。虽然近两年招收一些大学生充实到一线，但因理论和实际业务结合有个过程，信贷员不仅要熟悉当地经济情况，掌握贷款知识，还要对种殖业、养殖业、企业管理、农村产业政策，整个市场行情等情况都要了解，这就对信贷员的素质提出了较高的专业化要求和金融风险管理要求，对操作业务风险也存在一些盲区。因此，农商银行对内部业务检查后督导力度要及时跟进，才能做到防范金融风险的目的。

二、金融风险防控措施和建议

（一）改制后的农商银行要切实按照市场规律，加快经营风险机制转换

一是以继续支持和服务“三农”经济发展为宗旨，增强服务功能，培养更多的农村信用户，建立更多的信用村和信用乡，创建良好的农村信用环境；二是完善贷款风险管控制度，建议对贷款授信业务进行集中管理；坚持审贷分离制度，继续执行贷款第一责任人制度和贷款损失领导责任追查制度；三是完善资金调拨业务的内部风险管控制度，建立资金业务的风险责任制，明确规定前台交易人员、监控人员、后台结算人员和高级管理层的风险责任和相应的处罚措施；四是完善存款及柜台业务风险管控制度，确保岗位设置相互制约，规范操作规程和管理规定，有效防止洗钱和金融诈骗活动，确保存款人存款的安全；五是完善农商银行的内部财务等管控制度，严格按照国家统一的会计制度和会计操作规程管控各项费用开支，设立会计监督体系，明确管理权限和责任，同时，实行审计独立制度，及时堵塞工作漏洞，有效防范各类经济案件和金融风险的发生。

（二）改制后的农商银行要加大对不良贷款的清收工作

农商银行的不良贷款是农村信用社时期留下来的历史问题，但也是当前农商银行的工作重点之一，建议各级政府要积极支持农商银行的清收工作，一是通过政府行为，加大清收力度，县委、县政府对各乡、镇（场）下发关于盘活不良贷款的文件，从政策上加大不良贷款盘活力度，如对一些村干部和职能部门干部的贷款，通过扣发工资、下岗清收等方式，坚决收回；二是对一些租赁耕地贷款，监督和管理好租赁费还贷。三是在农商银行的不良贷款中，有部分贷款是由于银行内部人员责任心不强、以贷谋私形成的。对这部分贷款，在已划定责任的基础上，进一步锁定责任人的责任，采取扣发工资、下岗清收等办法，争取收回，减少损失。四是依法清收不良贷款，法院在清收不良贷款中，有着特殊的作用，要积极与人民法院协商，可采取费用包干的办法清收，将各类不良贷款一次给法院清收，按实际收回现金总额的一定比例付给法院费用，费用包干。

（三）改制后的农商银行要全面推进农村信用体系建设工作

第7篇：金融风险防控策略范文

金融业是国民经济稳健运行的基本条件，在现代经济中处于核心地位，金融业风险表现形式是多种多样的，其中金融会计风险就是其中一种。近年来发生的金融违规犯罪案件基本都离不开会计部门的会计核算和资金清算，因此，探讨和加强金融会计风险的防范控制意义重大。本文分析探讨了金融会计风险有哪些具体形式，并提出了金融会计风险的防控策略。

关键词：

金融会计；风险防范；控制

一、金融会计风险的表现形式

(一)会计信息失真风险会计核算是会计工作的一项重要工作内容，其所发挥的作用是真实、可靠地反映出资金的运用情况，银行机构的运作、经营状况如何都能通过会计信息体现出来，如果核算方法不正确、不符合金融业的业务处理要求，则都有可能会产生会计风险。有些银行在利益驱使下，有时候会故意采用违规操作、任意调整收支科目、会计信息资料作假等手段来掩盖真实的业务经营状况，使得会计信息失真，从而导致外界对银行经营状况出现误读。

(二)会计监督风险会计监督的目的是督促会计活动的合法性、合理性及高效性，是会计工作的重要职能。会计监督职能弱化，主要表现在一些会计人员会出现操作不规范而导致会计信息发生差错；会计岗位的设置缺乏应有的互相制衡的作用；缺乏系统完善的规章制度、缺乏权力牵制监督机制。在这种内控弱化情况下，有些银行出于利益驱使，出现超规定限额发放贷款、会计科目不规范、对发放的贷款记在内部往来科目上，将一些资金进行账外放贷，没有放在账内核算，也即是相当于私设小金库，甚至有些银行机构拆借操作违反规定。

(三)会计结算风险金融行业的结算管理工作复杂性很强，而且规范机制不完善，很容易被不法分子利用凭证、结算渠道等手段和方式对资金进行套取、侵吞、挪用，这就产生了结算风险，结算风险一旦发生，涉及到的金额巨大，损害和影响极大，是危害金融体系的主要会计风险。处理结算票据是银行会计的一项主要工作内容，结算票据种类有现金资产、凭证、有价单证等等，若在结算过程中发生差错就会给金融企业带来资产损失。伪造假汇票、信用卡恶意透支、贪污盗窃、索贿受贿等案件的发生往往都会牵涉到会计结算业务，如果会计部门放松结算管制，就容易被犯罪分子有机可趁，加大了会计结算风险。

二、金融会计风险的防控策略

(一)建立适应新形势的金融会计体系金融会计防范体系的构建是一项系统性工程，在构建过程中要运用系统理论和方法，风险防范系统的建立要具备整体性、关联性和动态性特点，以确保金融会计风险的防范控制得以高效的实现。首先，梳理基础会计各方面的工作流程和规范，严格控制核算环节，对整个会计工作实行统一集中管理，分级授予不同会计岗位人员相应的权力，约束会计行为，杜绝伪造会计数据，从而确保会计信息的质量。其次，要规范会计管理体制，这样可以有效控制一些银行机构搞账外经营，降低风险发生率，统一会计核算体制，化解金融会计风险。

(二)构建金融会计风险监督保障体系有效的会计风险监督是要实现对财会管理全过程的监督，全面做好事前、事中、事后全面管理。事前监督，就是分析评估潜在的金融会计风险，并根据风险大小建立风险预警指标体系；事中监督，就是对银行会计状况实施动态监控机制，对各项金融风险进行预警监控，一旦发现有潜在风险就会发出反馈信号。事后监督，就是要对会计原始凭证、记账凭证、账簿和各种财务报表进行检查分析，若发现有存在不符点，则要进一步深入分析，找出原因，并加以纠正，从而避免金融会计风险的发生。

(三)完善内控机制首先，要建立起独立的会计核算体制。在银行内部采用统一的信息化财务处理手段，对财务实行集中核算，资产负债表等数据由系统生成汇总上报，至于其他的报表则由财会人员依据客观事实进行独立编制，任何人不得以任何借口干涉财会人员的工作，不得唆使财会人员弄虚作假作假账，以保障会计信息的真实、可靠性，有效防止会计失真现象。其次，重点加强对容易出现风险的环节的控制，会计岗位的设置要体现权力相互制衡的原则，建立内部财会工作规范制度，从内部做好管理控制工作，对相关的风险点建立风险预警系统，对可能发生的财务风险进行全面监测和预警。

(四)强化会计责任风险意识不管是银行的高管还是基层会计工作人员都要形成由上而下的统一认识，强化会计责任风险意识。作为管理人员要对会计信息质量和会计人员的职业素养保持关注，在会计岗位的设置和人员配置上要合理、科学，形成相互制约、相互牵制的机制；作为基层会计人员，要充分认识到会计工作中存在的风险，要依照金融会计法规、企业会计准则及其他相关的法规法则要求进行会计处理，规范自己的行为，不得利用职位之便违反财经法规谋取私利，与此同时，还要不但学习新知识，以确保自己的会计业务能力适应新形势的发展需求。

三、结束语

我国经济形式日益多元化，处于经济核心地位的金融行业在众多因素的影响下存在着多种多样的风险，有信贷风险、支付风险这些传统的风险形式，同时也有金融会计风险，而且是金融风险的一个重要组成部分，会对金融机构的稳健运行产生重要的影响。因此，要充分认识到金融会计风险问题，并采取有效的策略进行防范和控制。

参考文献:

[1]王翠兰.我国金融会计风险及其防范[J].时代金融,2014

第8篇：金融风险防控策略范文

[关键词] 中国；中等收入陷阱；风险防范

[作者简介]匡小明（1972—），男，中国井冈山干部学院副教授。（江西井冈山　343600）

按照世界银行的国家分类标准，我国已经进入上中等收入国家行列。未来十几年尤其是“十二五”时期，是我国跨越“中等收入陷阱”、进入高收入发达国家行列的关键时期。毋庸置疑，与下中等收入阶段相比，我国在上中等收入阶段面临的考验将是全新的，面对的挑战将是严峻的。根据近几十年来许多发展中国家掉入“中等收入陷阱”的经验教训，中国应规避以下五大风险。

一、规避“金融陷阱”，金融改革应慎之又慎

目前，我国金融形势不容乐观，一些金融风险已经突出表现出来，金融隐患重重。现在市场关注的“3个10万亿”问题——10万亿银行体外循环资金、10万亿房地产信贷、10万亿地方融资平台贷款。前者的民间借贷风险不容忽视，正常的民间借贷已经演变成高利贷，而这种高利贷风险正在全国陆续爆发；后两者都与土地和地方政府有密切关系。随着持续的房地产调控和土地财政模式的瓦解，地方政府的财政普遍遭遇到困难，一些地方政府财政目前甚至已经处于危急状态，不少地方政府违约将会进入到一个高风险期。一旦这些风险全面爆发，必然立即触及系统性、区域性金融风险底线。

（一）防控民间借贷风险

首先，打击各种非法金融活动，彻底整顿理财产品市场混乱不堪状况，对于民间高利贷所得征收高额资本利得税，对于超出同期贷款基准利率四倍的借贷行为坚决取缔和查处。其次，进一步规范金融市场行为，成立中小金融机构的监管部门，加强小额贷款公司、小额担保公司、租赁公司、信托公司、财务公司、汽车金融公司、私募基金、风险投资基金等机构的准入、审批和监管，使民间金融从“地下”转为“地上”规范运作。

（二）防控房地产贷款风险

首先，开展房地产贷款压力测试，完善预警机制，对高风险房地产企业提前布防，对出现的一些新苗头严密监测、加强研判，对房价过高、上涨过快的城市，主动开展房地产调控政策执行情况专项检查。其次，切实加强房地产开发贷款管理。提高准入标准和项目条件，优化房地产贷款品种投向和区域投向；加强贷前尽职调查和贷后管理，对贷款项目的市场前景、开发商的信用和财务情况以及抵押贷款问题等进行周密调查，认真把好信贷审批关，建立有效的贷后跟踪机制；对开发商贷款实行名单式管理，通过“受托支付”、“实贷实付”的贷款使用支付方式，有效加强对贷款用途和贷款使用的管理；对有土地闲置、捂盘惜售和投机行为的房地产开发商贷款进行限制，严厉查处房地产开发贷款中的违法违规行为；及时调整抵押物估值，禁止用土地做抵押品。再次，强化个人住房贷款管理，严禁发放“零首付”个人住房贷款；严格执行与贷款人“面谈”、“面签”制度，确保信息真实完整；建立以还贷能力为主要内容的房贷评估系统，辅之以抵押资产和担保资产的评估，降低相关贷款抵押价值的比例。最后，探索多种方式拓宽融资渠道，减少银行贷款风险。

（三）防控地方融资平台贷款风险

首先，开展平台贷款专项检查，严格落实资金监管账户、补充资本金、优化还款方案、还款方式合同补正、补充合法有效抵押物、逐笔落实第二还款来源等风险缓释和防控措施；对地方融资平台贷款实施动态台帐管理，按现金流覆盖原则开展分类处置工作，并切实加强平台贷款押品、项目现金流和还贷条件以及资产分类、拨备计提的管理；上收平台贷款审批权限，严格控制平台贷款新增授信。其次，深化财税体制改革，开征土地房产交易增值税和房产税，替换目前的土地出让金和有关房地产的各种税费，理顺地方财政收入渠道；加强地方融资方式多元化建设，改变地方政府融资平台以银行贷款为主的融资格局。

二、规避“美元陷阱”，确保国民经济安全

第9篇：金融风险防控策略范文

【关键词】金融企业 金融会计 金融风险 防范措施

金融会计是金融管理工作中的一个重要组成部分，其在现代金融企业中发挥着重要的作用。金融会计的有效实施，对企业经营管理活动的核算以及其所反映的会计信息都有着较高的要求。而金融会计视角下的金融风险，则是金融机构在经营管理的过程中，由于会计核算的错误或者是会计信息失真等问题所引起的决策失误，或者其他由于主观和客观条件影响下，导致金融企业的资产、财产或者是信誉等蒙受损失的可能性。

一、金融会计与金融风险

金融会计，是按照会计的基本原理、原则和方法，以货币为计量单位，对金融机构的日常经营治理活动准确、完整、连续并综合的进行核算和监督，同时也对金融机构的财务信息进行衡量、加工和传递，帮助使用者在经营治理以及经济活动中能够合理、有效的做出决策。金融会计的职能可以分为两种，一种是对金融企业的财务管理活动进行直接的核算和管理，另一种则是通过对信息的分析和预测来实现对金融企业的业务进调整与管理。

通常意义上的风险，指的是在一定的时间条件和环境条件下，在程序和结果上产生巨大变动而对可能性。如果单纯从财务管理的角度来说，风险的产生主要涉及到的就是预期的经济效益是否能过实现。而延伸到金融风险，也可以理解为金融企业在经营和管理的过程中，由于受到各种外部因素和内部因素的影响，而导致金融企业在经济效益和社会效益方面产生巨大损失的可能性。金融风险的内容，主要包括以下几个方面：第一，会计核算风险。金融企业会计的基础工作要求能够及时对企业的业务进行真实、完整的核算。但是在实际的会计业务中，由于会计核算失误产生的风险却较多，主要体现在对凭证缺乏严格的审核、对账务处理不及时、会计核算方法不当等几个方面。第二，会计结算风险。结算业务是通过金融企业与客户之间提供支付的手段来实现，而通常是利用货币的形式对往来的经济业务活动进行阶段。在金融企业的会计税务中，由于受到管理体制不健全等因素的影响，在结算资金的管理方面，显露出一定的弊端，而且个别人员利用结算套取和侵吞资金的现象也时有发生，所以造成了由于会计结算不当而产生的风险，同时具有一定的隐蔽性，涉及的资金金额也往往较大。第三，会计监督风险。会计监督风险主要是由于金融企业会计监督职能无法获得充分发挥，对于金融企业的经济活动中的不合理或者是不合法现象缺乏有效的监督，而导致风险的产生，这一风险也是当前金融企业发展中影响最大的风险。

二、金融会计风险产生的原因

（一）外部环境因素的影响

如今，在市场经济体制不断深化的背景下，金融企业面临的市场竞争压力日渐增大，有的金融企业为了获取更多的经济利益，而不惜使用不正常的竞争手段，如高息揽储、低息放贷等，使得行业内的竞争形势日渐恶化，这种不正常竞争形势的产生，不仅造成了金融企业自身的经营成本的增加，同时也为打乱了公平、公正、公开的市场环境，不可避免的产生金融风险。

（二）内部管理管理因素的影响

一方面，是金融企业的不真实的会计信息所引起的。由于金融企业提供的会计信息失真，使得融资资金面对被截留、盗窃等风险的存在。同时，失真的会计信息也会导致金融企业在发展战略和决策方面发生偏差，利用失真的会计信息，企业无法对自身的市场定位进行科学的判断，从而导致企业综合竞争力受到影响，甚至面临倒闭的风险。另一方面，内部控制制度不健全也容易导致风险的产生，受到企业领导者重视程度、内部控制制度执行效率等多方面因素的影响而导致风险的加剧。

（三）会计行为主体的影响

会计行为主体指的是会计人员，他们的综合素质参差不齐，是诱发金融风险的一个重要因素。当前，个别会计人员职业道德素质不高，容易受到社会不良风气的印象，而做出违规行为，这只导致金融风险的一个直接因素。同时，在会计人员的培训和学习方面的力度不够，很多会计人员的知识结构无法获得及时的更新，导致会计人员的综合素质无法获得大幅度提升，这也为金融风险的产生埋下了隐患。

三、金融会计风险的主要表现

（一）金融会计失信行为的频繁发生

在金融企业中，由于个别领导者为了快速完成经营指标，或者是为了谋取私利，会授意甚至逼迫会计人员做假账，造成会计信息失真，而引起失信行为的发生。

（二）金融会计核算风险

有的金融企业内部管理效率低下，岗位分工和职责权限没有进行明确的划分，因此导致会计核算质量低下，账目混乱。同时，由于个别的会计人员责任心不强，在会计基础工作中经常出现失误和错误，导致会计核算缺乏准确性，容易引起金融风险的发生。

（三）会计监督与管理的职能无法获得有效发挥

当前，有的会计人员缺乏专业敏感性，对于财务管理活动中的漏洞，要么无法及时的发现，要么发现了不及时上报或者是制止，这样变导致会计监督与管理的职能形同虚设，无法在金融企业的财务管理活动中发挥作用，容易引发金融风险的产生。

四、金融会计视角下金融风险防范措施

（一）加强金融企业会计制度的建设与完善

1.加强对呆账准备金的管理。一方面，要对以往的呆账准备金的计提方法进行不断的改进，从金融企业发展的实际情况出发，可以考虑根据贷款风险的程度不同来分别进行呆账准备金的计提，也就是说，按照每个月实际发生的贷款总额的比例去，确定呆账准备金的计提比例。这样便能够使呆账准备金贷款总额保持科学的比例，对于可能的贷款风险，则可以按照呆账可能性的大小来确定。当呆账准备金按照一定比例累积到一定的素和，可以将其用来作为化解贷款风险产生可能造成的损失，则可以停止呆帐准备金的计提。另一方面，根据实际需要，对呆账准备金的计提范围进行适当的扩大，不能仅仅局限于普通的贷款，同时也应当包括其他同样存在的风险的项目，如透支、融资租赁等业务。另外，对呆账的确认条件应当给予一定的限制，从当前会计制度中对呆账的确认条件来说，虽然从某种意义上说较为苛刻，却能够使很多实际发生的呆账能够得到及时的核销。所以，一额可以考与银行合作，超过一定期限的逾期贷款都可以视为呆账进行核销。

2.在会计报表的设计方面要进行适当的改变。金融企业的会计报表具有一定的特殊性，所以应当根据其自身的实际情况，考虑对会计报表的设计和内容等方面进行适当的更爱，允许一些具有代表性的金融企业设置特殊的会计报表，能够更加准确和全面的反应会计信息。

3.完善商业银行会计信息披露制度。首先在披露的内容方面，可以考虑在现有的开机政策、呆账准备金计提的范围和方法、资产与负债的期限结构的基础上，进行扩充，将更多的表外业务和潜在的金融风险纳入到披露的范围内。其次在披露的时间和频率方面，应当至少每年两次，分别在半年和一年进行披露，对于职能部门信息使用者，则可以根据实际情况，适当的增加披露的频率。

（二）加强金融企业的内部控制制度建设

在金融企业中，必须要有完善的内部控制体系，从根本上将传统的金融企业从业人员的观念进行转变，将以往对会计人员的管理，逐渐转变为对金融风险的防控，做到从长远发展的视角出发，将金融风险的防范理念贯穿于内部控制的全过程，实现全面的、有效的内部控制。同时，内部控制制度的建设与完善，还应当考虑对金融企业传统管理方法中的弊端进行有效的改进，借鉴发达国家金融系统在内部控制方面的成功经验，制定与我国金融企业发展相适应的内部控制体系结构，实现对金融风险的有效防范。

（三）加强金融企业从业人员素质的建设

从业人员的综合素质是有影响金融企业发展的直接因素，因此在从业人员的素质建设方面，应当考虑两方面：一方面是从业人员的思想品质方面，加强人员的职业道德建设，通过科学的诚信评价体制，完善会计责任制度，培养每个从业人员的风险防范意识，在日常工作中规范自己的言行，严格按照规范执行各项操作。另一方面是专业素质的培养，主要是加强从业人员基本会计理论知识和法律法规基础的学习，同时还要涉猎如管理学、金融学等相关的学科知识。在科学技术快速发展的今天，还应当掌握一定的电子计算机技术，因为会计电算化已经成为了必然的趋势，只有同时掌握会计基础和计算机技术的人员，才能适应未来更高的工作要求。

（四）构建全面有效的金融会计风险监督保障体系

会计部门要与其它职能部门一道建立起对金融风险实施动态监控的机制，随时将来自各方面反映金融风险的各项指标与金融风险预警指标体系的警戒值相对比，并及时向有关部门发出反馈信号，敦促并监督各有关部门及时采取修正措施，以确保银行经营始终遵循稳健与安全的原则，尽量避免与减少金融风险所带来的损害。

（五）创建较为完善的金融风险监控机制体系

一是要建立独立的会计及核算体制。积极推行统一的核算软件，实行账务集中核算，业务处理和会计处理相分离的会计资产负债表、财务报表，由系统自动生成汇总上报。二是要突出抓好内控机制中重要风险环节的控制，尤其要抓好风险点的风险控制，健全会计制度，强化财务核算，加强成本控制，加强内部管理。同时，要针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统，对会计风险和经营风险进行全面防范和有效控制。

五、结束语

随着市场经济体制的不断发展与完善，金融企业面临的市场竞争也日进激烈，在这种环境下，必须要增强其自身金融会计风险意识，采取有效的策略对实现对金融风险的防范与化解，才能够不断提高金融企业财务管理的效率，增强综合竞争力，在激烈的市场竞争中实现金融企业持续发展壮大。

参考文献

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