供货企业管理制度精选(九篇)

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第1篇：供货企业管理制度范文

现按照《xx省兽药经营质量管理规范的检查验收评定标准》进行了严格的内审自查，自查情况如下：

一、企业基本情况

1、企业性质：xxxxxx畜禽药业服务中心成立于xxxx年xx月，是一家专业从事兽药制剂的批发、零售的企业。

2、地理位置：xxxxxx畜禽药业服务中心位于xxxx

3、经营范围及品种：兽药制剂及15种产品。所有产品都是通过农业部兽药GMP认证的兽药生产企业生产的，每个产品都严格按照国家法定质量标准组织生产的，市场销售产品保证不含国家法令禁用的药物，使用安全有效。市场销售产品均经省药监察所检验合格并取得产品批准文号，包装说明规范，产品质量合格

4、中心的建设和管理完全按照GSP要求进行。

5、质量管理机构：中心质量管理机构健全，以总经理为首，由质量管理负责人、采购员、各岗位人员组成的质量领导小组，负责中心的全面质量管理及质量体系审核工作，能较好的履行质量管理职能。各岗位能较好认真执行方针、目标、落实各项质量管理制度和操作程序。

6、人员配备：中心现有职工xx人，其中有xx农业大学毕业的本科生xx名，大部分员工从事本专业xx年以上。

二、GSP质量体系自查总结

1、xxxxxx畜禽药业服务中心自开业以来，严格按照上级有关文件精神和《兽药管理条例》、《兽药经营质量管理规范》设置管理岗位，现已制定各项质量管理制度、岗位质量责任制、质量管理程序、质量表格记录，建立兽药进货、验收、养护、销售全过程的质量保证体系以使兽药经营过程中每个环节均在质量管理机构的监督下进行。

2、企业人员及培训情况

xxxxxx畜禽药业服务中心全体员工按照企业年度培训计划，都经过《兽药管理条例》、《兽药经营质量管理规范》等法律、法规及质量管理制度等专业技术培训、考试，并建立了员工培训档案，培训合格后上岗。直接接触兽药的岗位人员都经过体检，并建立了员工健康档案。

3、设施与设备

营业厅装有温湿度计，每天记录温湿度，对经营环境进行控制。每个仓库都配备了排风扇用于仓库的通风，门口有灭蝇灯和挡鼠板，每个仓库均配备了灭火器。其中阴凉库内设有空调，温湿度计，每天记录温湿度。每个仓库都有足够的垫板，全部兽药离地存放。兽药品种根据剂型、用途实行分区、分库存放，色标管理，每个品种都有货位卡，其状态、数量一目了然。所有这些能够满足现有品种的所有需要。

4、兽药进货管理

xxxxxx畜禽药业服务中心为保证兽药质量，制定了《兽药采购管理制度》、《首营企业管理制度》等，遵循“以质量为前提，按需进货，择优选购”的原则。确保在进货时必先审核供货单位的法定资格和质量信誉，审核购进兽药的合法性和质量可靠性。所购进兽药均有合法票据，按规定建立完整购进记录并进行归档保存，所有的记录按规定要求保存。

5、兽药质量验收管理

xxxxxx畜禽药业服务中心兽药入库验收由质管部专职质量验收员负责验收，兽药验收记录按规定记载供货单位、数量、到货日期、品名、剂型、规格批准文号、批号、生产厂商、有效期、质量状况、验收结论和验收人员等项目内容。按规定建立完整验收记录并进行归档保存。

6、陈列与养护

兽药按照GSP的分类要求处方药与非处方药分开的基本原则。分别摆放相应的货架，放置端正、准确。管理员对仓库储存的兽药按《兽药养护管理制度》进行循环养护检查，每月检查一次，检查的.主要内容包括包装情况、外观形状、有效期等，对易变质、陈列时间较长，近效期等兽药加强养护管理。对近效期3个月的兽药及时填写《近效期兽药催销表》，先行销售，超过有效期的兽药及时撤柜。

7、销售与售后服务

xxxxxx畜禽药业服务中心业务员在销售中按照有关兽药销售质量管理制度及相关操作程序执行，实行统一规范管理，能正确介绍兽药的性能、用途、禁忌及注意事项等，做到不虚假夸大误导用户，给消费者提供正确合理的用药指导和咨询服务，对顾客所购兽药的名称、规格、数量核对无误后销售。

xxxxxx畜禽药业服务中心设有监督电话和顾客意见薄，广泛收集质量信息、顾客意见及质量投诉，对顾客反映的兽药质量问题和服务质量投诉认真对待详细记录，跟踪了解，件件有交代、桩桩有答复。

8、不合格兽药的管理

xxxxxx畜禽药业服务中心至今没有不合格兽药，但从制度上建立了对不合格兽药的报告、确认、报损、销毁的规定，有记录表格，对不合格兽药实行有效控制，严防不合格品流入市场。

第2篇：供货企业管理制度范文

新的会计制度，一方面对过去的会计制度进行了一定的补充和完善，并且提出了新的内容，这对于我国的企业发展当中起到了一定程度的积极作用。促进各个企业在新的会计制度之下不断的走向标准化和规范化，提高会计信息质量。同时有效的加强内部管理水平，增强其市场竞争力。另一方面，新的会计制度也并非十全十美的，也会在一定程度之上对企业的发展造成阻碍作用。随着我国市场经济的飞速发展，加之入世和全球化进程的加快，意味着我国的企业在发展当中一方面将充分的吸收来自国外的先进技术、知识、成功经验等，另一方面也将面临更大的竞争和挑战。企业的发展环境变得更为复杂多变，为了确保企业在这样的环境当中得以生存和取得进一步的发展，就要求企业要提高对环境的适应性。

二、对企业当期利润的影响

和原有的制度相比，现有新的会计制度，对于企业部分业务的处理之上有所不同，将会对企业当期利润造成巨大的影响。这些影响具体体现在以下几个方面：第一，对短期投资所获得的现金股利造成影响。原有的制度在这方面的处理之上，主要这这部分的收益当做投资收益进行处理，将其纳入了当期新增利润当中。但在新的会计制度当中，该部分获得的股利被排除在账务处理之外，只是将其当做

冲减短期投资账面价值。只有当其被用在短期投资转让当中之时，这部分利润才被纳入投资收益当中。具体而言就是将确认收益推迟，也就是将现金股利在进行短期投资转让之时，该部分被确认为当期增加的利润。进而使得纳入所得，以及会计所得之上存在不同程度的差异性。

第二，对待摊费用的影响。原有的制度规定，部分待摊费用属于企业受益部分，但新会计制度规定，企业必须将所获得的摊余价值全部一次性的转入该期的费用、成本，不能留待以后进行摊销。比之原有制度，新制度提前冲减了利润，同时在纳税和会计所得之上也将形成差异。

第三，对补价的影响。在将非货币性的交易换入资产之时，其中将会涉及补加部分，原有制度是在换出资产账面价值的基础之上，减去补价和可抵扣的增值税进项税的差额，再加上应支付的相关税费，最终确认换入资产的入账价值。从整个过程而言，和企业的利润是无关的。然而在新的制度当中，在进行同样的活动之时，补价之时需要进行收益确认。具体而言就是指通过收益额减去补价，再减去补价和公允价长椅账面价的上。在此基础之上，确认新增利润情况，作为当期利润增加。

第四，当短期投资划转为长期投资之时，新制度对初始成本的确定方法是，通过市价孰低法和短期投资成本的方式进行确定。而当期增加利润则是将短期投资的账面价值和市场价格之间相互比较，所存在的差额即为当期利润。

第五，针对企业当中的融资部分，尤其是超过企业资产总额百分之三十的租入固定资产。依据新会计制度的相关规定，按照租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为入账价值。针对最低租赁付款额，极其现值之间的差额，则通过未确认融资费用进行处理。并且通过按期分摊的方式，分摊这部分费用，进而降低各期利润。

三、会计核算体系的完善

新的会计制度比之过去的制度更为规范，使用范围也更广。在新制度当中充分体现了谨慎性和重要性原则，在一定程度之上提高的财务信息质量，更有利于相关负责人提高决策的正确性。与此同时，企业的财务信息资料透明度有所提高，使得其他行业、不同经济成分等利益联系人，能够及时了解和分析企业情况。一方面有助于推动企业的公平竞争，接受市场的检验，另一方面财务信息的公开和透明，有效的避免了财务工作之上存在的公器私用、浪费企业资金等情况，提高了企业各种资源的利用率。

虽然新的会计制度比之过去的制度而言，似乎机密性较差，但企业也因此更为容易获得相关企业的财务信息，加强了企业对同行业以及相关行业的了解。能够及时了解市场、行业等方面的变化情况，促进国际接轨，以市场为导向及时调整企业的生产经营情况，提高竞争力。同时企业对于自身深层次的分析，便于企业准确掌握自身的财务情况，将负债控制在一定的度，降低企业经营负担，提高资产质量，掌握运营情况等进行综合分析，及时掌握发展趋势，确保决策正确性，避免企业的盲目发展。除此之外，新制度促使企业不得不面临激烈的市场竞争，为了应对各种挑战，推动企业新发展而不断的进行改革和优化，从而加强企业生存能力，保障企业健康稳定发展。

四、企业在存货跌价准备当中存在的困难以及原因分析

企业在发展过程当中，最终目的是为了最大限度的获得利润，在利益最大化的驱使之下，企业最为重视的将是通过不断的降低成本消耗，进而有效的增加利润。针对应交所得税之上而言，企业处于自身利润考虑，相应的希望能够尽可能的减少所得税金额。而计提存货跌价准备处于对谨慎性原则的考虑，所反映出来的企业存货的实际价值更具有真实性，但在进行计提跌价准备之时，会出现一部分的管理费用，而这部分费用无法进行税前扣除。企业应交所得税，和未计提存货跌价准备之时得出的应交所得税，这二者之间并无变化。既然这方面的工作并不会对企业的利润造成影响，企业相应就会降低对这部分工作的重视度，这也就导致企业在发展的过程中，经常会出现存货跌价的现象，使企业走入跌价的困境当中，影响企业的正常运营。

在新的会计制度的背景之下，纳税调整变得复杂化。与此同时企业在核算税收之时，通常情况是使用应付税款的方式进行，无法从财务处理之上，对时间性的差异进行发生和转回的核对。这就导致部分企业在核算之时，极其容易忽视部分内容，尤其是需要进行调整的纳税事项。其中对于销售已计提了减值准备的库存产品，在进行对于时间差转回的抵减工作之时，出现重复纳税现象，这并不利于企业发展，降低了其利润，造成不必要的损失。

随着新会计制度的发展，对企业会计人员所具备的职业道德判断提出了更高的要求，这使得我们需要对会计人员的基本素质进行改善，并以此来促进企业会计符合新会计制度的发展。会计职业判断主要表现在会计政策选择和会计估计两个方面。新会计制度扩大资产减值准备的计提范围，对企业固定资产折旧方法、年限、残值等也只规定了一般性原则，由企业根据其实际情况加以确定，而不像行业会计制度中对这些方面规定的过死。随着新会计制度的发展，逐渐在收入、确认以及支出上有所进步，对企业会计人员的职业判断能力提出了更高的要求，企业会计人员不仅需要具有丰富的会计知识，而且还需要具有良好的职业素质。

五、对企业经营和筹资、投资之上的影响

1.对经营管理带来的影响

通过新制度的执行，企业的全面计提资产减值准备之时，挤掉了资产当中的水分，提高资产质量。这就要求企业在发展当中，要加强对市场的关注度，注意市场需求状况，以及市场价格的变化，实施动态管理。新制度当中对资产的定义是一种能给企业带来未来经济效益的经济资源，这就要求企业管理当中要增加对物资的管理，加强期保值增值能力。同时注重以人为本，重视人才的培养和吸收。以市场为基础，有效的掌控人力成本，并且在此基础之上进行招聘，以及测定不同管理层的工作成绩。在降低产品成本之时，以市场为动向，最大限度的控制时间差而给企业带来的不必要的损失。在新的会计制度影响之下，企业所要面临的竞争更为激烈，企业应当充分利用信息技术，加快对各方面信息的收集分析和应用，促进财务预算体系快速反应。

2.对筹资和投资的影响

在新制度的背景之下，进一步促进企业和国际接轨，而财务信息的透明公开化，有效的提高了财务信息质量，加强相关管理人员的决策科学化。这势必进一步拓展企业的筹资渠道，促进筹资方式的透明规范化发展。作为企业管理人员尤其需要注意的是，充分利用各种筹资渠道，加强对所筹集的资金的管理和利用。与此同时，新会计制度也带给了企业更多的投资机会。新制度有效的打破了不同行业之间的界限，加强了不同经济成分之间的联系和合作，促使各行各业，各个企业之间互相合作，共同发展。一方面有助于其他企业加深对本企业的了解，获得相关财务信息，另一方面也便利了企业获得自身发展所需要的信息。除此之外，财务信息的透明公开化，也加强了企业之间的竞争，为了提高自身生存能力，追求利益最大化。企业就必须积极的抓住每一个投资机会，提高企业创新能力，建立企业特色，增强核心竞争力。这对于企业的长期发展来说，在市场竞争环境不断加剧升级的背景下，具有重要的意义，能够为企业长期立足于社会发展产生巨大的推动作用。

六、应对策略

1.控制损益影响

在实施的新的会计制度之后，企业的利润将会受到一定程度的影响。为了最大限度的控制企业损益，降低新制度给企业发展所带来的不利影响，可以从以下几个方面采取应对措施。

第一，建立相应的内控制度，加强企业内部管理和控制。增强在存货之上的管理水平，减少存货盘亏，以及严重的超储积压和冷背呆滞。由于新的会计制度要求跌价准备，减少存货的库存量，进而降低跌价的可能性。因此企业可以推行零库存制度，和厂家之间建立灵活供货机制。同时密切关注买方市场，及时的将存货进行周转，降低库存量。在此基础之上企业所面临的跌价损失可能性也就随之减少，从某个方面来说，增加了企业的利润。

第二，加强应收款项的管理工作，减少坏账情况，降低企业发展风险，提高企业利润。结合新会计制度，企业应当及时出台相应的外欠款清理办法，并且严格执行。针对部分企业存在大量的外欠款情况，企业应该相应的加快应收款项的流动性，促进应收款项及时变为现金，提高管理效率。减少坏账准备的计提，避免坏账发生也目前企业发展当中有效的提高资金利用率，增加现金流动性，最大限度的控制新的会计制度所带来的不利影响的重要手段。

第三，立足于企业的实际情况，加速固定资产折旧，解决历史遗留问题，减少企业发展负担，降低由于技术的更新换代所带来的贬值情况而对企业造成的不利影响。通过使用加速折旧的方式，能够有效的减少由于资产跌价而给企业所带来的不必要的损失。及时更新资产，有效的降低维修管理费用，提高生产效率和资产利用率，间接的提高企业利润。

第四，监管对外投资，完善投资管理。不断的优化和完善投资结构、种类，在进行投资之前首先进行可行性分析。充分的利用投资，增加回报率，减少由于多元化投资而给企业造成潜在损失。对于那些发展前景较差的项目，要及时的考虑转嫁，而对于前景较好的项目则可以适当的增加投资。尤其需要注意的是，在增加投资之时应当充分考虑企业实际情况，减少企业发展风险。促使企业发展多元化利润，增加企业经济收益。

2.建立健全企业管理制度

建立健全企业管理制度，加强企业市场竞争力。由于新的会计制度将在一定程度之上影响企业利润，为了将损益控制在一定的范围之内，就要求企业要不断的提高管理水平，从而加强企业市场竞争力，以此补充损益所造成的影响。企业在开展管理工作之时，对于部分业务进行有效的整合，提高对资源的利用率。通过制度化的改革和完善，为企业在新制度的背景之下进一步发展提供有效保障。完善的企业管理制度，能够为新会计制度的全面落实提供良好的平台与环境，确保新会计制度在更加优越的条件下实施，这必然也会促进企业的进一步发展。

3.重新界定科目核算

新的会计制度重新界定了科目的核算，企业应当从技术方面应对这种变化，避免由于技术性不足，从而影响核算的准确性。立足于新制度的要求，对于目前的会计科目进行重新的界定和设置，结合新旧制度，提高对新制度的适应性。同时加强对财务核算软件的利用，建立财务管理平台，满足新的会计制度所提出的核算要求。这不仅能够有效的保证企业核算的准确性，同时也能够为企业的核算工作进行明确的界定。

4.提高会计人员素质

不断的提高会计人员的素质，进行定期的培训工作，加深对新的会计制度的认识和应用。由于新的会计制度实行需要提取各项准备，但制度却并没有统一规定各项跌价准备率。这就意味着作为会计工作人员，尤其是作为管理人员而言，一方面具备娴熟的业务素质和专业理论，另一方面也要具备相当的实践经验。立足于企业的实际情况，制定适合企业的各项准备计提比例。在提升会计财务工作人员的综合素质的同时，针对新会计制度进行学习和培训，提高管理人员的管理能力，推动企业在新制度之下稳定快速发展。

第3篇：供货企业管理制度范文

【关键词】装修工程；项目管理；质量控制

1 认真细致做好工程前期准备工作，编制切实可行的施工设计方案

1.1 施工管理人员的准备

施工现场项目管理人员包括项目经理、施工员、技术员、质检员、材料员、统计核算员、安全管理员等几个岗位，工程部依据工程规模及难易程度确定管理人员的数量并进行职能分配，项目经理做为项目的负责人，在工程部的领导下，组织本项目人员认真熟悉图纸，与营业部沟通现场用工及材料用量。提出人员及机具计划，在公司要求工期内制定详细的施工进度计划。

1.2 施工操作人员准备

工程部依据项目部提出的劳动力计划，结合公司整体施工项目的进展情况，准备各工种人员，并组织项目部有关人员对入场工人进行入场前的教育及相应的技术安全培训，使工人在入场前对工程项目的技术难度、质量要求有所了解。总工办针对工程的特殊工艺对项目人员进行专项培训。如果工程单项需要分承包方，则由营业部负责分承包方的联系，由工程部进行工程考察确认，分承包方一旦确定，则由工程部组织项目部针对本工程对其进行培训培训内容涉及技术、质量、安全、进度、现场文明施工等方面。从而保证了在施工过程中，各班组均能全面执行公司的各项施工管理制度，并能够由项目部对其进度、质量进行控制。

1.3 施工技术的准备

项目部在熟悉施工图纸的基础上，对图纸中的问题进行汇总，由总工办组织项目部及营业部结合本公司的施工特点，提出具体的修正方案，报甲方及设计单位共同探讨以达成一致，使得问题能够在进场施工前得到最大限度的解决。项目技术人员在工程部及总工办的指导下，结合工程项目特点，编制出施工组织设计，内容包括工程概况及施工特点，施工方案（包括施工准备、施工顺序、主要项目施工方法、质量及安全保证措施、降低成本措施、保证工期及文明施工措施），施工进度计划、劳动力、材料及机具需要量计划，施工平面布署及项目管理人员职责分配等公司在多年的施工过程中，总结出一套比较成熟的施工作业方法，并编制成作业指导书，供项目人员参考，从而大大提高了工作效率，也方便了对施工操作人员的培训。

1.4 施工材料的准备

为了提高计划材料的准确性，由项目部依据经营部下发的分项材料表对各分项材料用量进行核对，及时将修正材料量返回营业部预算员处，由预算员下发材料计划表此计划表做为采购人员的采购依据提前联系供货单位，从而保证材料的供应。项目部同时向采购人员提供材料进场时间要求，从而使采购人员做到心中有数，按部就班的进行材料的准备。

1.5 施工机具的准备

装饰工程所用施工机具大致可分为手工工具及电动工具，电动工具由公司采购部门供应，采购部门依据项目部提供的机具名称，对机具进行检修维护，从而保证机具在施工过程中的正常运转。

1.6 施工现场的准备

工程开工前，项目经理组织项目部管理人员对工地进行实地勘察、摸底，了解施工现场的环境，确定材料堆放地点、施工用水及用电情况，将实际勘察结果填入《交接备忘录》中。原有结构有影响装饰施工质量及效果之处，以及修正措施要及时知会顾客，争取顾客的同意。在特殊环境下要注意允许施工时间及道路运输情况。

2使用科学的管理手段来管理合同

（1）认真贯彻《合同法》、《建筑法》，以科学的手段订立合同。建筑装饰工程企业的施工合同谈判和签订是与业主对应的两个程序，其谈判和签订合同的对象都是业主，施工企业必须通过对业主进行调查了解，认为可以承担这项工程时，才本着平等、互利、协商一致的原则，与业主进行合同的实质性谈判。因此，在招投标过程中，建筑装饰工程企业要认真分析和研究业主的招标文件，根据不同的装修工程项目制定相应的投标方案，在签订合同前要做到充分了解市场，凭借充分的法律依据，在互惠互利的前提下彼此协商签订合同。

（2）加强现代管理意识和合同履约管理对于企业的经营管理工作有着举足轻重的作用。企业要以项目管理为基础，认真抓好合同管理工作，认真培养项目经理和管理人员重视法律的意识观念，充分树立企业“重合同、守信用”的良好形象，定期进行建筑法和相关法律的培训和教育工作，让每个管理者都充分了解自身所辖项目的所有经济指标和施工工期，使每个项目部的管理人员都有强烈的履约和诚信的现代合同管理意识，在施工中勇于抓质量、抓进度、求效益，这样才能使企业立于不败之地。

3建立和健全各项管理制度，对装饰工程实行全过程现代化管理

（1）建立有效的建筑装饰企业管理制度以及项目内部管理的各项管理制度和细则，确保企业和项目管理在正常的轨道上运行。首先，建筑装饰工程企业要制定适合自身管理的各项管理制度，包括办公室管理制度、行政管理制度、财务管理制度、工程监督管理制度、设计管理制度及预结算管理制度等。

其次，项目管理内部要制定各管理岗位制度和细则，包括项目经理管理岗位细则、项目部管理制度、施工员岗位管理制度、安全员岗位管理制度、质量管理员管理制度等并认真落实。

（2）做好施工技术的准备，其主要包括六点内容。

一是组织相关管理人员熟悉并认真阅读图纸，对照现场、合同、预算找出施工难点，做好施工前准备工作。

二是组织相关管理人员召开图纸会审会议，提出各方面图纸疑问，群策群力解决施工难点，做好施工前准备工作。

三是组织相关技术管理人员依据合同、图纸、现场预算等来编制详细的施工组织计划，为施工做好准备。

四是组织相关管理人员及各工种施工人员，分工种、分批进行技术交底、技术培训，做好施工前准备。

五是组织材料采购人员走市场看材料，对市场材料进行认真分析，货比三家，使今后所需采购的装饰材料质优价廉，供货充足。

六是充分做好开工前的后勤保障工作。

（3）进行施工过程中人员的管理。人员管理是工程项目能否保质保量按期完成的重要一环。要搞好项目，首先要组织高素质项目管理班子，配备高水平的技术管理人员；其次要组织高素质的施工班组，配备高素质的施工人员，运用现代管理的理念，以人为本，通过职工奖惩制度提高项目管理团队的凝聚力，充分发挥个人的能动性、创造力。提高职工的纪律性和安全意识，加强精神文明建设和开展一系列技术、质量竞赛，使员工有强烈的集体归属感和荣誉感。运用激励机制，提高每个员工的工作积极性，让企业充满活力，使施工项目更易于管理，使企业拥更强的竞争力。

4建立和健全现代化的质量管理体系

质量是建筑装饰工程企业的生存之本，因此建筑装饰企业首先必须建立一套现代化的质量管理体系，以更优的质量满足市场要求。其次是要严格按操作规程和施工规范进行组织施工。按优良工程的标准完成各项工作，严格执行自检、互检和交接检，上一道工序完成后必须经检验合格后才能进行下一工序的施工。下一工序施工中如发现上一工序施工有问题应及时提出，需返工的坚决返工，否则下一工序施工需承担由此带来的质量不合格的责任。领取材料必须经过全面的检验分选，确保材料运用上的协调统一，质次破损的材料坚决不能使用。对于隐蔽的工程，必须进行全面验收，该测试的要及时测试。

6结语

综上所述，只有通过运用现代科学管理手段进行管理，建筑装饰企业才能在日益激烈的竞争市场站稳脚跟，反之企业将会被市场所淘汰。

参考文献

第4篇：供货企业管理制度范文

(一)家长制的管理思维

目前，在很多的民营企业内部存在着这样的情况:“我的公司我说的算，不论是对还是错。”这种思想是民营企业管理的一个主导思想，而头脑风暴、群体决策等都成为民营企业发展过程中的一种辅措施。在企业内部，如果决策与民营企业的管理者的决策相同，那么其就能够得到企业管理者的认可，如果相悖，那么就会被企业管理者所抛弃。同时，企业的私有制性质，也在一定程度上对家长制的管理进行了进一步的加固，就算是在现代的企业管理制度下，所有权也就意味着决策权。对于所有权绝对集中的企业来说，个人的决策就是整个公司的决策，在这样的制度下，公司内的所有的人动都不需要经过程序，就算是公司建有相应的管理制度，也仅仅是公司管理者一句话的问题。

(二)融资渠道较少

对于民营企业来说，资金始终是影响其发展的一个重要影响因素。在企业的发展过程中，常常由于融资不能够得到满足，而造成其失去发展的机会，从而阻碍了民营企业的发展。就目前来说，民营企业的融资渠道主要依靠亲友的投资、银行的带快、企业债券的发行、股票的发行。而且，受限于民营企业自身的影响，其的融资也受到了很多的限制。这主要表现在国内法律法规方面缺乏支持，银行信贷方面更加偏向于大型企业。

二、民营企业股份制改造的途径分析

(一)企业内部集资，提升员工的持股比例

将企业员工变为企业股东，这样能够更好的激发员工的工作积极性。但是，对于一般员工来说，资金是员工进行认股的一个重要影响因素。根据企业的实际情况，在员工进行认股的过程中，可通过获取银行信贷支持的方式来对企业股份进行认购。企业员工及员工的机构可以与银行进行相关协议的签订，开设一个专门的账户，通过企业及员工的信用担保，由银行方面为企业员工提供部分贷款，使其能够对企业的股份进行认购，同时，员工所认购的股份也可以成为担保物之一。员工所获得企业红利都作为偿还银行贷款的资金。在银行贷款完全的偿清之后，再将该部分抵押的股份归还于企业员工。

(二)引进战略型投资机构就行企业股份的认购

战略型投资与战术性投资是存在着一定的差异的，战术投资属于一种套利的行为，这属于一种短期的规模较小的一种投资，而战略型投资则是一种注重全局利益的一种长期性的投资。企业通过战略投资，能够参与到其他公司的治理当中，并且可以通过战略投资企业的上下游企业当中的方式，获取原物料的供货、技术的支撑、市场渠道等方面的发展支持。战略型投资的投资规模一般较大，时间较长，其不会因为不能在短期获取市场收益而变成一种套利的行为。战略性投资往往会注重企业之间的互补以及上下游企业直观的关系。在民营企业的股份制改造的过程中，引人战略性投资所取得的效果是立竿见影的，首先能够获得巨额的资金，其次能够更快的学习到投资企业的新近管理理念，另外，还可以通过引进战略性投资的方式，在最短的时间内提升自身的软实力，对现有的内部结构进行最优化的调整。

(三)横向联合参股投资

民营企业可以采取与其他企业相互投资的方式，彼此之间互相持有对方一定比例的股份，使两者成为一种相互扶持、相互制约的公司联合。最简单的一种形式就是A、B公司之间相互持股，较复杂的一种形式是三家甚至是三家以上的公司相互交叉持股，通过横向联合参股的方式，使企业之间形成公司联盟，彼此之间相互制衡，但是又保持各自的经营独立性。在参股的过程中，其可以以资金的形式，也可以采取技术人股的方式，这些都是股份制公司相互持股的一种方式。

(四)推行债转股的方式

所谓债转股是指将债权关系转变为股权关系，将贷给企业的款项按一定比例折为债权人对企业的股权，使债权人变为企业的股东，债权转为股权后，原来的还本付息就转变为按股分红，从而把一些“死款”变活，流动起来。在我国目前的情况下，债转股已被很多企业在一定范围上所采用，但从整体来看，这种方式有利也有弊。对于民营企业来说，推行拽转股最大的好处就在于能够有效的降低企业的负债，对于企业的原有债权人，也就是公司的新股东，在企业经营状况不好的情况下，债转股能够为企业注人更多的活动资金，这对于企业的发展是存在着积极的推动作用。另外，通过债转股的方式，能够强化原有的债权人对于企业经营管理的监督，这对于企业经营管理有着积极的推动作用。但是，债转股对于债权人来说，也存在着较的风险性，如果在债转股后，企业持续的经营不善，当企业破产后，就会给债权人造成巨额的损失。

三、结语

第5篇：供货企业管理制度范文

关键词:装修工程；项目管理；质量控制

中图分类号： O213.1 文献标识码： A 文章编号：

1加强项目管理，落实管理目标责任制

公司的项目管理不同于一般企业的项目承包，以包代管。而是实行项目目标管理，在工程任务下达之初，公司营业部即已将工程计划成本及利润详细算出，项目在公司计划成本的指导下完成质量目标、工期目标。这样经营风险全部由公司承担，各施工项目处于同一起跑线上，有利于调动项目经理的积极性，从体制上保证了工程质量。工程部作为项目的直接管理部门，在公司计划成本的控制下，负责施工管理人员的培训、考核，针对项目部每一岗位，工程部都有量化考核标准，每一工程完工后，对项目管理人员按岗位工作标准评定。从而对项目管理人员起到了检查督促的作用。

在项目施工前期，工程部对各工种进行必要的培训，培训即包括技能也包括文明施工细则的培训，从而保证施工技术人员对公司制度贯彻的连续性及准确性。品管部做为公司质量管理部门，主要负责工程施工质量的检查验收工作，对工程项目进行不定期检查，从体制上保证了施工质量的稳定性。总工办做为技术管理部门，针对不同工程特点，制定相应的施工方案，并组织进行技术革新，从而保证施工技术的可行性及先进性。

2认真细致做好工程前期准备工作，编制切实可行的施工设计方案

2.1施工管理人员的准备

施工现场项目管理人员包括项目经理、施工员、技术员、质检员、材料员、统计核算员、安全管理员等几个岗位，工程部依据工程规模及难易程度确定管理人员的数量并进行职能分配，项目经理做为项目的负责人，在工程部的领导下，组织本项目人员认真熟悉图纸，与营业部沟通现场用工及材料用量。提出人员及机具计划，在公司要求工期内制定详细的施工进度计划。

2.2施工操作人员准备

工程部依据项目部提出的劳动力计划，结合公司整体施工项目的进展情况，准备各工种人员，并组织项目部有关人员对入场工人进行入场前的教育及相应的技术安全培训，使工人在入场前对工程项目的技术难度、质量要求有所了解。总工办针对工程的特殊工艺对项目人员进行专项培训。如果工程单项需要分承包方，则由营业部负责分承包方的联系，由工程部进行工程考察确认，分承包方一旦确定，则由工程部组织项目部针对本工程对其进行培训培训内容涉及技术、质量、安全、进度、现场文明施工等方面。从而保证了在施工过程中，各班组均能全面执行公司的各项施工管理制度，并能够由项目部对其进度、质量进行控制。

2.3施工技术的准备

项目部在熟悉施工图纸的基础上，对图纸中的问题进行汇总，由总工办组织项目部及营业部结合本公司的施工特点，提出具体的修正方案，报甲方及设计单位共同探讨以达成一致，使得问题能够在进场施工前得到最大限度的解决。项目技术人员在工程部及总工办的指导下，结合工程项目特点，编制出施工组织设计，内容包括工程概况及施工特点，施工方案(包括施工准备、施工顺序、主要项目施工方法、质量及安全保证措施、降低成本措施、保证工期及文明施工措施)，施工进度计划、劳动力、材料及机具需要量计划，施工平面布署及项目管理人员职责分配等公司在多年的施工过程中，总结出一套比较成熟的施工作业方法，并编制成作业指导书，供项目人员参考，从而大大提高了工作效率，也方便了对施工操作人员的培训。

2.4施工材料的准备

为了提高计划材料的准确性，由项目部依据经营部下发的分项材料表对各分项材料用量进行核对，及时将修正材料量返回营业部预算员处，由预算员下发材料计划表此计划表做为采购人员的采购依据提前联系供货单位，从而保证材料的供应。项目部同时向采购人员提供材料进场时间要求，从而使采购人员做到心中有数，按部就班的进行材料的准备。

2.5施工机具的准备

装饰工程所用施工机具大致可分为手工工具及电动工具，电动工具由公司采购部门供应，采购部门依据项目部提供的机具名称，对机具进行检修维护，从而保证机具在施工过程中的正常运转。

2.6施工现场的准备

工程开工前，项目经理组织项目部管理人员对工地进行实地勘察、摸底，了解施工现场的环境，确定材料堆放地点、施工用水及用电情况，将实际勘察结果填入《交接备忘录》中。原有结构有影响装饰施工质量及效果之处，以及修正措施要及时知会顾客，争取顾客的同意。在特殊环境下要注意允许施工时间及道路运输情况。

3使用科学的管理手段来管理合同

（1）认真贯彻《合同法》、《建筑法》，以科学的手段订立合同。建筑装饰工程企业的施工合同谈判和签订是与业主对应的两个程序，其谈判和签订合同的对象都是业主，施工企业必须通过对业主进行调查了解，认为可以承担这项工程时，才本着平等、互利、协商一致的原则，与业主进行合同的实质性谈判。因此，在招投标过程中，建筑装饰工程企业要认真分析和研究业主的招标文件，根据不同的装修工程项目制定相应的投标方案，在签订合同前要做到充分了解市场，凭借充分的法律依据，在互惠互利的前提下彼此协商签订合同。

（2）加强现代管理意识和合同履约管理对于企业的经营管理工作有着举足轻重的作用。企业要以项目管理为基础，认真抓好合同管理工作，认真培养项目经理和管理人员重视法律的意识观念，充分树立企业“重合同、守信用”的良好形象，定期进行建筑法和相关法律的培训和教育工作，让每个管理者都充分了解自身所辖项目的所有经济指标和施工工期，使每个项目部的管理人员都有强烈的履约和诚信的现代合同管理意识，在施工中勇于抓质量、抓进度、求效益，这样才能使企业立于不败之地。

4建立和健全各项管理制度，对装饰工程实行全过程现代化管理

（1）建立有效的建筑装饰企业管理制度以及项目内部管理的各项管理制度和细则，确保企业和项目管理在正常的轨道上运行。首先，建筑装饰工程企业要制定适合自身管理的各项管理制度，包括办公室管理制度、行政管理制度、财务管理制度、工程监督管理制度、设计管理制度及预结算管理制度等。

其次，项目管理内部要制定各管理岗位制度和细则，包括项目经理管理岗位细则、项目部管理制度、施工员岗位管理制度、安全员岗位管理制度、质量管理员管理制度等并认真落实。

（2）做好施工技术的准备，其主要包括六点内容。

一是组织相关管理人员熟悉并认真阅读图纸，对照现场、合同、预算找出施工难点，做好施工前准备工作。

二是组织相关管理人员召开图纸会审会议，提出各方面图纸疑问，群策群力解决施工难点，做好施工前准备工作。

三是组织相关技术管理人员依据合同、图纸、现场预算等来编制详细的施工组织计划，为施工做好准备。

四是组织相关管理人员及各工种施工人员，分工种、分批进行技术交底、技术培训，做好施工前准备。

五是组织材料采购人员走市场看材料，对市场材料进行认真分析，货比三家，使今后所需采购的装饰材料质优价廉，供货充足。

六是充分做好开工前的后勤保障工作。

（3）进行施工过程中人员的管理。人员管理是工程项目能否保质保量按期完成的重要一环。要搞好项目，首先要组织高素质项目管理班子，配备高水平的技术管理人员；其次要组织高素质的施工班组，配备高素质的施工人员，运用现代管理的理念，以人为本，通过职工奖惩制度提高项目管理团队的凝聚力，充分发挥个人的能动性、创造力。提高职工的纪律性和安全意识，加强精神文明建设和开展一系列技术、质量竞赛，使员工有强烈的集体归属感和荣誉感。运用激励机制，提高每个员工的工作积极性，让企业充满活力，使施工项目更易于管理，使企业拥更强的竞争力。

5建立和健全现代化的质量管理体系

质量是建筑装饰工程企业的生存之本，因此建筑装饰企业首先必须建立一套现代化的质量管理体系，以更优的质量满足市场要求。其次是要严格按操作规程和施工规范进行组织施工。按优良工程的标准完成各项工作，严格执行自检、互检和交接检，上一道工序完成后必须经检验合格后才能进行下一工序的施工。下一工序施工中如发现上一工序施工有问题应及时提出，需返工的坚决返工，否则下一工序施工需承担由此带来的质量不合格的责任。领取材料必须经过全面的检验分选，确保材料运用上的协调统一，质次破损的材料坚决不能使用。对于隐蔽的工程，必须进行全面验收，该测试的要及时测试。

6提高安全意识，加强现代化安全管理

（1）从源头抓起，做好装修设计、施工人员的安全培训。首先，企业要分期分批对设计、施工人员进行装修有关法规、防火技术知识的各项安全培训，经培训考试不合格者或未经安全培训者，不得上岗操作和发放安全培训合格证；其次，项目施工人员及从事电焊、油漆等特殊工种的作业人员应进行必要的安全防火知识培训，坚决执行持证上岗制度，同时要制定切实可行的灭火预案，做好施工现场和仓库以及工人宿舍的防火应急保障措施，适时进行实地灭火演练，提高灭火扑救的能力。

（2）建立健全安全管理机制，实行安全员巡察机制，加强对室内施工场所的检查监督。

一是严格控制施工用电安全。现场临时用电必须严格遵守《建筑工程施工场用电安全规范》（GB50194—93）。对施工临时用电线路、开关做到专人、专项安全检查，在施工前根据不同的施工现场制定不同的临时用电措施，现场临时用电做到三级保护和专人持证上岗管理，严禁乱搭乱接施工线路，杜绝机具线路超负荷运转，电器、电箱远离易燃作业区，接电人员做好防护准备预防触电。

二是施工前严格做好机具的安全检查工作，杜绝施工机具带病运转，做到专人持证使用专项机具，认真做好施工人员的安全防护措施，施工现场张贴明显的安全防范标志，严禁穿拖鞋、光膀子、留长发或带病进场施工。

三是对施工现场的脚手架、龙门架、施工梯、人字梯进行严格的安全检查，施工人员必须佩戴安全帽和安全绳，严厉杜绝高空落物，必要时设置安全保护网并张贴明显的安全防护标志。

四是制定文明施工规范，保持安全通道的顺利畅通和施工现场干净明亮，设置专门的吸烟区、茶水区。做好现场通风和照明工作，为施工人员营造良好、安全的工作环境。

7结语

综上所述，只有通过运用现代科学管理手段进行管理，建筑装饰企业才能在日益激烈的竞争市场站稳脚跟，反之企业将会被市场所淘汰。

参考文献

第6篇：供货企业管理制度范文

关键词：校校通工程项目管理工程督导制度建设

1、项目背景及特点

为加快在中小学普及信息技术教育的步伐，教育部2000年推出“校校通”工程。经过激烈的投标竞争，四创公司凭借其雄厚的资金实力和丰富的系统集成经验，成为安徽“校校通”二期工程两个最大的系统集成商之一，合同总额4千多万元。

“校校通”工程特点是“时间紧，任务量大，施工地点分散，50天内必须高质量地完成全省7个地市176所学校的网络教室建设”。这无疑对四创公司系统集成部的工程管控能力是一个严峻的挑战。

2、对“校校通”实施项目管理的方法与途径

项目管理是将各种资源（人、材料、机械、资金、信息、技术和市场等）应用于项目，以实现项目的期望目标（时间、费用、质量和信誉）的一种活动。以项目的管理与运作为核心来重新构建企业的组织机构，提高企业管理与运作项目的实际能力已开始成为现代企业的共识。针对“校校通”工程的特点，系统集成部制定出新的项目管理运作方式。

2.1项目组织管理

组建一个高效，有活力的项目经理部是项目能否成功运作的基本保证。

在与业主安徽省各地教育局签订工程承包合同后，为确保工期、质量目标的实现，兑现对业主的承诺，系统集成部采取积极的组织形式来加强对工程的全面管理，以市场化的手段把相关企业捆绑在一起，实现“利益共享、风险共担”。把总承包商的责任落实分解到各个分包商的工作计划和实施环节中，并加强检查督促，减少因责任转包而带来项目进度、质量、管理等可视性下降的风险。

具体做法是：

首先，按照项目施工法，组织起精干高效的项目班子，实现组织机构扁平化。即挑选出技术过硬、工程经验丰富的员工担任项目部团队成员，同时明确项目班子各成员的职责，避免责任不清、授权不明。

其次，以项目为主体、以合同为纽带，加强各分包商的相互配合管理。建立一个严密的合同网络体系，像“校校通”这样较大的工程，是由很多的建设者参加的共同体，这就需要有一个严密的合同体系来规范和约束人们的行为和调动大家的积极性，避免相互拆台与扯皮。然而，需要引起注意的是，国际上通行的做法即以合同为中心的工程项目管理理论并不完全适合中国国情。这是因为契约制在中国贯彻不彻底，项目总包方和施工方之间很难做到100％的诚信。因此项目总包方有必要主动介入到项目的具体实施过程中去。通过外派那些有经验、懂技术的项目部成员到现场督导，对各分包施工单位的工程技术、质量实施专业化管理与监督，以提高整个项目的管控能力。

我们实行总部项目主管和向各地市派驻工程督导跟踪负责的二级管理模式来保证工程推进的总体进度及整体协调性。实践证明，这种项目组织结构的确起到了协调、督促与监督作用：

1.充分发挥公司的管理和技术优势，对确定的各分包商进行督促协调管理，以完成总承包经营的目标。要求和监督分包商（设备供应商）、各分包施工单位按工程合同、施工图设计及相关文件按阶段如期完成工程进度。

2.根据项目不同阶段的需求，调动公司人力、物力，确保各控制点和里程碑目标的实现，为工程如期竣工提供保障条件，充分体现公司的整体实力。

3.派驻工程督导及时解决现场中出现的各种施工、技术问题，使问题能在下层解决的既在下层解决，无须无谓的逐级上报、请示，大大减轻项目本部和项目主管的工作负担。

2.2进度管理

进度管理，主要是对项目实施的进展程度和为保证进度及调控可能出现的偏差而采取的常规防范措施和应急措施的管理。

为保障工程的顺利实施，系统集成部以省教育厅所确定的竣工交付日为总工期最终目标，充分考虑人力资源、物资供应和现金流量等其他保证性因素综合后，将各项工作逐周进行分解和安排（WBS），编制出“校校通”整体网络施工进度计划，确定出可能影响工程施工的关键线路和关键施工工序，并把此作为施工控制的重点，以实现“校校通”进度目标控制。

要搞好项目的进度管理，就必须做好以下二点：

一是做好诸如施工单位的招标、评标及施工合同的签订，材料、设备供货合同的签订等各项工作，并在“校校通”施工中的综合布线、课桌与电脑设备进场、硬软件安装等各施工阶段（关键节点）制定出详细的阶段性实施计划。同时要求施工方清华同方各地经销商也制定出阶段性的二级网络计划，并按天按周定期检查自己计划的落实情况。而项目经理部则进行总体进度协调控制。贯彻计划进度的具体途径之一是：定期召开项目例会或不定期召开专题会议，让相关负责人了解各个环节的进展情况和需要解决与配合的问题。

二是要特别重视对待那些可能会对工期产生延误的各种因素，例如人员不稳定和人员缺乏责任心；信息反馈和解决问题的渠道不通畅；设备到位不及时；发现设备质量问题的时间严重滞后，影响安装、调试和运行；因施工不规范而造成返工或因一些施工材料准备不足而耽误时间等等，应努力避免和解决之。

通过上述二点举措，使“校校通”工程在人为控制而不是任其自然下，有节奏、均衡地进行。

2.3过程质量管理

过程质量管理是指客户满意服务和项目质量保证体系的执行和完善。

首先，在项目部团队制度建设当中和各分包单位及施工方的合同条款里加以明确，使“质量第一”成为项目干系人的共同认识。

其次，为确保质量，统一采购大宗材料（主材）；系统集成部采用竞争机制，优胜劣汰，并严格按合同和制度实施奖罚，例如我们就曾对一个设备分包商进行了换货和退货处罚。

第三，在施工过程中努力做到“三严”：严格按图纸施工，严格按规范标准施工，严格按科学程序施工。采取多种防范措施如外派工程督导对施工单位的工程技术、质量实施监督来消除质量通病，杜绝返工现象的发生。

2.4项目部团队管理

把保证工程按时竣工通过验收，提高上至省教育厅下至省各地教育局和学校的客户满意度，树立起四创电子良好的服务品牌作为团队的总体目标。为顺利实现该目标，要建立良好的团队精神和文化氛围，促进团队之间协同合作，减少冲突。为此，我们加强了以下二方面的工作：

一方面，建立健全项目管理制度，提高管控能力

为保证项目总体目标的顺利实现，项目经理部建立健全了一整套行之有效的管理制度，如施工标准与验收规范、物资采购制度、费用管理制度、资料管理制度、业绩考核及奖罚制度等来规范和激励项目管理人员的积极性和主观能动性，进一步促进其项目管理水平和项目控制能力的提高。比如说我们可根据（1）所负责区域的进度、质量；（2）进度报告递交的及时性及全面性；（3）发现、解决问题的及时性、彻底性；（4）是否服从项目部主管的统一协调等几项操作性较强的考评标准来进行绩效考核。

另一方面，由于外派工程督导承担着对所辖区域工程项目实施“三控（成本、工期、质量），二管（合同、信息），一协调（组织））”的职责，其项目监控的好坏，将直接影响着项目总承包商的信誉。建立完善的工程督导监督机制，可以有效地防范人为的风险和因能力、责任心等诱因造成的损失。工程督导须以上述制度为准则来规范和约束诸如施工材料的选购、工作日志汇报等一些重要行为，这样既可从制度上防止工程督导在实施过程中利用职权牟取私利，又可通过对施工方案的理解和技术规范的掌握来增强其临场决断能力。

健全的项目管理制度和有效的监控措施有助于及时发现项目管理中所出现的问题，减少和规避施工风险。

2.5沟通管理

沟通管理是一个技术与商务相交融的过程，良好的沟通环境是项目成功的重要因素，应与项目有关单位搞好关系，使项目在协调的氛围下进行。

四创公司一直秉承“客户是我们服务的中心”理念，公司各级领导都十分注意与省教育厅各级管理部门的沟通与交流，加强与省各地教育局和学校的沟通更是我们项目部团队工作不可缺少的部分，执行工程汇报制度也是其中之一。团队把与省教育厅、各地教育局和学校的定时书面交流作为工程汇报制度的主体。

建立畅通的双向信息来源与处理通道，避免诸如信息沟通不畅、可供决策的信息不能及时提供，决策相对滞后、总部与项目部之间的物资和人员难以及时合理调配等各种现象出现。为此，我们采取了一些举措：

1.各地工程督导之间保持建议、反馈等工作交流机制，做到信息共享；

2.建立起联系总表，各地工程督导每天用电话或E-mail方式，向项目主管通告各地进度等相关情况。

事实证明，加强与客户的定期交流，建立起团队畅通的沟通渠道，在保证工程进度顺利推进以及树立公司服务形象方面都发挥很大作用，为推动团队总体目标的实现获取了很大空间。

3、几点体会

对“校校通”工程实施项目管理，在工期、质量等控制目标上都取得了较明显的效果，得到省教育厅“四创公司的工程竣工质量在某种程度上已超过了其余厂商”的好评，同时也在客观上提高了系统集成部对大型工程的总承包能力：

1、通过项目化活动，使新工程从方案设计到工程竣工的速度变得更快，成本更低。

2、初步形成了强调团队和相互支持的企业文化，改进了问题的处理和沟通，降低了项目的风险。通过鼓励使用WBS等技术工具，培养了基础的项目执行人员。

3、有了一种风险管理意识，彻底改变了以前那种在项目出现重大变化时被动的亡羊补牢的工作方式，提高了风险管理的技能。

第7篇：供货企业管理制度范文

【关键词】中小企业 融资

应收账款融资，即企业利用应收账款进行的融资，是指资金的需求方（即筹资人，一般为供货企业）将赊销而形成的应收账款有条件地抵押或者转让给专门的融资机构，从而使以赊销为主要收款方式的企业得到所需资金并加强了资金的周转。

一、应收账款融资的优势

（1）对企业整体的资信能力要求低。在传统的融资方式中，资金供应方主要关注的是需求者的资产、负债、利润以及现金流量的状况，即企业整体的资信状况，反而经常忽视某些资产的质量，这是对于本身实力有限的小微企业来说，是十分不利的。但是在应收账款融资的模式中，资金拥有者主要关心的是对方企业应收账款的质量，整体资信状况居其次，这样可以满足一些发展前景良好的小微企业的融资需要。

（2）能够降低企业应收账款的机会成本。企业利用应收账款进行融资大体有以下几种方式：应收账款保理、抵押和证券化。从整个转换方式可以看出，实现了企业应收账款与货币资金的置换，充分利用了资金的时间价值。将流动性较差的应收账款变为流动性强的货币资金，盘活了资产，降低了资金的机会成本。

（3）减少坏账风险，优化企业的财务结构。企业通过应收账款融资，可将应收账款置换为现金，这大大增强了企业资产的流动性，提高了企业的偿债能力和盈利能力。

（4）降低了小微企业应收账款管理的负担。通过应收账款融资，小企业降低了应收账款管理的负担，降低了不良资产的比例，优化了财务结构，为小企业节省了大量人力、物力，从而让小企业能够集中有限的资源提高自身核心竞争力，最大限度的提高企业利润。

（5）有利于缓解企业资金压力。与银行贷款相比，应收账款融资手续简单许多、风险低、企业等待时间短，而企业处在发展阶段，特别需要周转资金，所以应收账款融资以其特别的的优势，可以筹集到更多资金，以解燃眉之急。

（6）有利于企业扩大对外贸易。在当前的贸易环境下，出口商压力巨大，因此许多企业采取了赊销的付款方式，而这对于许多小企业来说很不利，而应收账款融资可以有效地解决这个问题，使企业能最大限度的收回所需资金，同时也可以避免利率、汇率变动带来的风险，从而使企业以赊销的方式扩大产品出口。

二、应收账款融资的风险

（1）应收账款实际交易的真实性和实际价值认定存在难度。中小企业的财务管理制度不健全，应收账款管理方式不完善，而且企业的交易对象多为异地，这就对核实应收账款交易事项的真实性和真实价值造成了困难。

（2）应收账款的拖欠问题。应收账款拖欠在应收账款融资过程中是一个非常普遍的问题，这也是银行开展此类业务的风险所在。应收账款的风险具有传递性，当某一行业的行业环境恶化时，还款风险往往在该行业的某大型企业身上剧增，并迅速传递给该行业中的其他企业。由于小企业的应收账款比例较高，因此更有可能成为最终损失的承担着。

（3）收入与成本不一致。小企业的单笔应收账款金额不大，所以融资额度有限。但是银行通常要异地核实应收账款的真实性与实际价值，并承担应收账款无法收回的风险，因此收入与成本不匹配。银行在办理保理业务时，需要银行、融资方和付款方的三方协议，由于付款方多在异地，制约了业务的广泛开展。

三、应收账款融资的风险防范

（1）解决应收账款融资拖欠的问题。应收账款资金的拖欠是一个各行业普遍的问题，大企业凭借自身的实力与市场地位，为了保证资金链的正常运转，往往拖欠资金，延迟支付中小企业的货款。小企业应收账款资金不能够及时回笼，进而影响应收账款融资业务。参考国外在规范应收账款支付中的经验，商务部、发改委、税务总局、工商总局等部门于2006年联合下发了《零售商供应商公平交易管理办法》，旨在规范大型零售商拖欠中小供应商资金的行为。由于该规章只是限于零售业，因此尽快出台涵盖多个行业的法律法规，从法律层面规范应收账款的还款问题，是一项根本性举措。

（2）发展应收账款保险业务。应收账款保险是指保险公司对投保企业因下游买家拖欠、破产、丧失支付能力等原因发生的应收账款损失承担赔偿责任的风险补偿机制。发展该项业务，能够最大限度的将应收账款融资的风险降至最低，从而促进应收账款融资业务的开展。

（3）完善企业管理制度，提高应收账款质量。小企业要进一步完善内部控制制度，强化应收账款管理工作。企业在贸易往来过程中，要对客户的信用状况有一个综合的判断，并确定赊销的额度和赊销期限，避免为了抢占市场、拉拢客户而出现的盲目赊销行为。加强应收账款管理，提高应收账款的安全性，对企业进行应收账款融资，甚至对企业的日常经营发展都有很大帮助。

（4）建立企业信用评级机构。客观公正并充分保证独立性的第三方评级机构能被市场交易的各方认可，其做出的信用评价具有很高的可信度，在目前信用等级制度不完善的情况下，信用评级机构无疑是交易的重要参与者。在具体的操作中，信用评级机构可以针对企业的经营情况，对其进行信用评级，提高融资成功率。其次专业信用机构能被银行信赖，最大程度上化解信息不对称的风险，并降低营运成本，以及降低不良贷款率。

第8篇：供货企业管理制度范文

abstract:this article through manages the importance which to the commodity the link controls from the inside and the necessary analysis, the union current enterprise's universal present situation, to established the commodity to manage controls from the inside the mechanism to carry on the discussion, proposed the enterprise established the commodity to manage controls from the inside the mechanism the way.

关键词:物资采办 内控 机制

key words:the commodity manages, controls from the inside, mechanism

【中图分类号】f253 【文献标识码】a【文章编号】1004-7069(2009)-09-0035-02

一、加强企业物流管理,必须建立有效的企业内控机制

1、物资采办内控的重要性

物资采办环节是企业物流管理中的最薄弱的一环,一是最容易滋生“暗箱操作”以权谋私、弄虚作假、舍贱求贵、以次充好、收受回扣;二是最容易“跑、冒、滴、漏”,在许多企业中,采购成本占企业总成本的60%以上。

物资采办作为企业物流的起点,直接影响其后续的物料管理、装卸、搬运、保管、生产、包装等各环节,直接决定了企业的利润空间,尤其在信息资讯日渐发展的今天,企业的利润已更多的集中到降低采购成本上,因此强化企业的采购管理,加强物资采办内控,在市场经济的新形势下,有其特别重要的地位及意义。

2、物资采办内控监督的必要性

(1)建立健全企业采办内控是适应买方市场,降低企业采购成本的需要,石油企业的物资采购成本占企业生产建设总投资的50—70%左右,目前我们的企业要进入低成本发展阶段,降低桶油成本,增强国际市场竞争力,如果采办内控机制不够完善,企业就不能合理储备及不能采购到质优价廉的物资,将大大增加企业内物流成本及生产成本,影响企业产品质量及安全生产质量,销弱企业市场竞争力。

(2)建立健全企业采办内控是规范物资采购行为的需要,近年来,随着我国市场经济体制的建设和买方市场的形成,加强和规范企业内部物流的首要环节采办管理已成为一个日益突出的问题,在相当一部分企业的采购环节中,由于内控机制不完善,收受回扣和贿赂,舍贱求贵,以次充好,损公肥私的现象十分严重,造成企业资产的大量流失,腐蚀了一批批的干部,给社会风气造成不良影响,如果不认真解决加以控制,企业的经济效益就难以提高。

(3)建立健全企业采办内控机制,是推动企业管理、建立现代化物流管理的需要,现代企业的管理要求企业供应物流综合考虑最大限度的满足生产需要,生产最大限度的满足销售需要,销售要最大限度的满足市场客户的需要。

二、完善传统型的采办内控机制

1、信息管理体系。决策是在信息基础上做出的,没有良好的信息环境就不可能有良好的决策,没有信息就没有决策,企业的生产经营也会停滞,内控也就没有了目标。作为企业的各级决策者,必须掌握信息,因为如果只听下级的汇报,那有时会得到失真的信息,而做出与实际情况不相符合的决策;物资采办面对市场,当前市场形势瞬息万变,不掌握充分的信息,决策就会变成武断。可充分利用计算机网络及行业协会等收集相关信息。

2、决策透明制度。这是公开公正的前提条件,建立公开透明的决策和管理制度,是建立现代企业制度的基本要求,亚星公司采办的精彩之处,就是把隐蔽的权利公开化,集中的权力分散化。一是重大事项集体研究,不搞暗箱操作。二是决策程序公开化,决策程序职工看的清清楚楚。三是分级明确权限和责任,根据物资类别和金额大小,实行分级分权管理,做到决策透明。

3、有效的质量监督和制约体系。有效的质量监督和制约是现代企业管理制度的重要内容,完善的管理制度和监督程序是保证采办质量的根本途径,规范的物资采办行为,不能只靠个人的感觉与觉悟,根本途径是靠制度,使包括经营者在内的所有人都能做到有法可依、有章可循、有据可查、违者必究,使质量保证走上规范化、制度化。

4、责任明晰、奖罚分明的内部管理体系。这是采办内控机制的重要组成部分,建立现代企业制度,首先要解决的问题就是责权明晰、奖惩分明,只有这样我们的内控机制才能得到贯彻落实,才能发挥出其应有的作用,充分激发员工的工作积极性和主动性,促进企业本着速度、效益、安全的原则用好、用活采购资金,按照必须、合理、节俭的原则严格控制采办费用,盘活库存资金,加速周转,使企业在市场经济竞争中充满活力和保持良好的经济效益。

5、积极进取的团队精神。这是采办内控监督机制能否得到贯彻的组织保证和基础。一个企业,必须建立一个优良的队伍来保证各项经营活动的顺利实施。而队伍的团队意识是企业在市场中发展的关键,也是企业的原动力。

6、建立优良的企业文化体系,一个企业的兴衰往往与他的企业文化息息相关,当一个企业树立了良好的企业文化,那么创新的内控机制也就已深深扎根到企业的每一项经营活动之中。

三、促进企业从传统到供应链采办管理的转变

1、从采购管理向外部资源管理转变

准时化思想对企业的物流管理提出了严峻的挑战,需要改变传统的单纯为库存而采购的管理模式,提高采购的柔性和市场响应力,增加和供应商的信息联系和相互之间的合作,建立新的供需合作模式。供应链管理就是现代企业物流管理的新思想。即系统性、协调性、集成性、同步性,外部资源管理是实现上述思想的一个重要的步骤。在传统的采购模式中,供应商对采办部门的要求不能得到实时的响应。另一方面,关于产品的质量只能事后把关,不能进行实时控制,无法实现同步化运作,而外部资源管理就是将事后把关转变为事中控制的有效途径,使企业参与供应商的产品设计和质量控制过程,共同制定有关产品质量标准等,使需求信息能很好地在供应商的业务活动中体现出来,实现同步化运营。同时,也是实施精细化生产,零库存生产的要求,是在生产控制中采用基于订单流的准时化生产模式,即努力实现生产过程中的零缺陷、零库存、零交货期、零故障、零(无)纸文书、零废料、零事故、零人力资源浪费。

2、从为库存而采购向为订单而采购转变

传统的采办模式是为了补充库存,即为库存而采购,因此制定的采购计划艰难适应生产需求的变化,在供应链管理模式下,客户需求订单驱动生产订单,生产订单驱动采购订单,采购订单再驱动供应商,这种准时化的订单驱动模式得以准时响应用户的需求,从而降低了库存成本,提高了物流的速度和库存周转率。

为了企业能够更好的推广应用现代化(erp)管理,做好企业内部物流的供应链管理,实现为订单而采购的转变,当前必须注意协调做好以下方面工作:

首先,企业必须站在战略的高度考虑其供应商,并与其建立战略同盟,使各供应商成为企业供应链上的节点,实现企业在供应链竞争上的领先地位。其次,对企业物流进行流程再造。采办与供应的重点放在协调各种计划的执行,实现供应链精细化运作。再次,建立完善合理的计算机网络信息系统,使企业信息及时准确、全面,在供应链上信息资源共享,以利于供应链上的各方实现同步化运营,彻底改变企业信息流程。最后,做好各方面的协调工作,在企业内部,采办部门的作用主要是做好与生产环节的沟通,协调供应与生产的关系,在企业外部,采办部门应主动参与供应商的协调计划,在资源共享的前提下,保证供应商不至于因为资源分配不平的矛盾,保证供应链的正常运行。

3、逐步实现准时制采购

准时制采购是为了消除库存和不必要的浪费而进行持续性改进,要进行准时化生产必须有准时的供应,供应链管理需要准时化采购来保证供应链的整体同步化运作。因此,准时化采购是必然的要求,它和传统的采购管理有许多不同,其中关于供应商的选择(数量与关系)质量控制是其核心内容,要实施准时化采购,必须首先考虑做到一些工作,包括:

建立准时化采购团队。其主要职责是认定和评估供应商的信誉、能力、或与供应商谈判签订协议,及发放免检证书,负责供应商的培训与教育;在这个准时化采购团队中采办人员的职责:寻找货源、商定价格,发展与供应商的协作关系并不断改进。

从产品质量、供货情况、应变能力、地理位置、企业规模、财务状况、技术能力、价格与其他供应商的可替代性等,选择最佳的供应商,并对供应商进行有效的管理。

有步骤地实施准时化采购,制定采购策略,改进当前的采购方式,减少供应商数量,正确评价供应商,向供应商发免检证。准时化采购和传统的采购方式的一个不同之处是买方不需要对采购产品进行比较多的检验手续,需要供应商做到提供百分之百的合格产品,需要实现从预测的交货方式向准时化适时交货方式转变。

有效的开展试点工作。在试点过程中取得企业内部各部门及领导的支持是很重要的,通过试点总结经验,为正式推广实施准时化采购打好基础。

做好供应商的培训工作。确定双方共同目标,只有供应商也对准时化采购的策略和运作方法有了认识和理解,才能获得供应商的支持和配合,通过培训取得一致的目标,相互之间就能够很好地协调。

第9篇：供货企业管理制度范文

【关键词】房地产企业；内部控制；体系构建

一、房地产企业内部控制的重要意义

房地产企业是社会主义市场经济的重要因素，资金量大，是我国国民经济的重要晴雨表，一方面能够反映出国民经济的发展态势，另一方面能够带动众多行业经济发展，创造更多的经济价值。作为房地产企业的重要管理内容，构建完善的内部控制体系意义重大，有利于提高企业管理水平，降低企业内外部监管成本，提高投入产出比，还有利于加强企业业务监督和制约，帮助企业获得良好的经济效益，增强企业的竞争实力，促进企业健康发展。

（一）良好的内部控制有利于消除外部环境不良影响

房地产企业受外部环境影响较大，以土地为例，土地由国家所有，国家控制土地的所有权，但是土地是房地产企业的重要经济因素，因此国家对土地的宏观调控直接影响房地产企业发展。同时，国家往往通过价值规律和经济杠杆对房地产业进行引导，期望实现房地产市场供需平衡，导致房地产企业受国家政策影响较大。除经济环境外，房地产企业受政治环境影响也较为明显，经济环境和政治环境对房地产企业要求越来越高，工程要求愈加严格，开发成本不断上升。在这种情况下，内部控制能有效帮助房地产企业应对外部环境的变化，提高房地产企业内部管理效果，降低成本费用，提高资金效率，提升企业发展实力，帮助企业取得良好的经济效益。

（二）建立现代企业制度要求企业构建完善内部控制体系

为适应社会经济和企业不断发展的需要，房地产企业需要建立现代企业制度，从传统管理方式转变为现代管理方式，从而加强对企业人力资源管理、投资管理、财务管理及业务流程管理，实现管理创新。而内部控制制度是现代企业最为重要和关键的内容之一。只有建立完善的内部控制体系，将资金管理、业务优化、岗位责任制度、内部监督和报告制度有机结合，提高企业管理制度的约束力，加强对企业经济活动的监督，才能确保企业各项经济活动的顺利进行和目标的顺利实现。

二、房地产企业内部控制体系现状

（一）管理机制不完善

1.物资管理存在管理漏洞。由于管理机制不完善，部分房地产企业在进行物资采购时还存在着通过采购，谋取私利的现象。有的企业未通过相关部门进行有效合理的比质和比价程序，随意确定供货单位。有的企业即使获取了合理的参考价格，仍以建设方指定等理由，拒绝采购合理价格的物资，使公司蒙受损失。有的企业在进行物资采购时未签订购货合同，便进行采购交易。

在项目施工过程中，部分企业因施工工艺不合理导致材料浪费严重；部分企业由于项目管控不严格，甚至出现物资遗失，挪用或者贪污的现象。物资采购和使用者职责不清，责任不明确，物资管理缺乏监督，部分企业没有合同监督机制或者内部监督机制不健全，对违反采购和物资使用制度的行为也没有有效的处罚。

2.项目施工内部控制不健全。按照法律法规规定，企业在承包工程项目时，应自行完成全部或者承包项目的主体部分，仅能将非主体结构部分和劳务部分进行分包。但是在实际工作中，部分企业将工程的主体部分分包出去，甚至分包给没有资质的公司进行，仅派出少量项目管理人员对分包出的项目进行监管，管理力度远远不够。在实行非主体项目和劳务作业进行分包时，部分企业未按照设计文件组织专门的技术人员对施工企业就企业管理水平、业绩情况、资质情况和信誉、技术水平、专业技能进行全面的考察，选择优秀的企业进行承包，而是由项目经理直接确定，不符合承包规定。

（二）执行力度不够

除内部控制制度尚不完善外，房地产企业内部控制执行力度不够，执行效率不高。在内部控制执行过程中，往往存在有章不循的现象，以资金管理为例，房地产企业项目资金数额大，管理较为困难。有的房地产企业对资金监管流于形式，虽然建立了相关的内部控制制度，但是一方面由于部分企业资金实行项目制管理，项目会计在进行资金管理时受项目经理的控制，资金开支取决于项目进行的进度和实际情况，影响资金管理质量。另一方面由于项目实际利益限制，在进行资金处理时，往往存在以项目利益为出发点，甚至配合项目情况掩盖资金管理的情况，导致资金管理信息不透明，甚至出现公款私用的现象。

（三）内部监督不力

部分房地产企业没有独立的内部审计机构，内部审计人员由其他部门人员兼任，或者即使存在独立的内部审计部门，但内部审计人员仍受企业领导指挥，内部审计监督力度不够。有的企业在进行内部审计时仅仅审计会计账目，对内部控制制度的建立情况、内部稽查机制、企业各部门职能职责执行情况和业务执行效率等方面完全不作审核，无法充分发挥内部监督的作用。有的房地产企业在进行内部审计时，仅仅发现了项目管理中的资金使用手续不健全、审批程序不完善、项目管理混乱等问题，但是没有发现巨额分摊费等其他深层次问题。

三、构建房地产企业内部控制体系的措施和建议

（一）为构建内控体系建立良好的环境

内部控制环境对于内部控制执行效果影响较大，良好的内部控制环境有助于帮助内部控制的贯彻和落实，同时帮助企业实现预期目和进行战略性发展，是内部控制发挥作用的前提。要建立良好的内部控制环境，首先应加强企业管理层内部控制理念的树立，只有企业管理者充分到内部控制的重要意义，才能为积极推进内部控制制度的建立，促进内部控制制度的贯彻落实。应加大宣传培训，管理层应有意识的参加内部控制相关理论的学习，提高对内部控制的重视程度。其次应加强企业文化建设，提高企业员工的专业素质和职业道德水平，以便为内部控制的执行打好基础。房地产企业在进行企业文化建设时应充分结合行业特点，建立具有可操作性的内部控制体系。

（二）制订完善的内部控制制度

房地产企业内部控制活动主要包括：（1）不相容职务分离。企业应全面梳理业务流程中所涉及的不相容职务，合理设最工作岗位，明确各自职责权限，使不相容岗位和职务之间能够相互监督、相互制约，形成有效的制衡机制，禁止一个人独立处理业务的全过程。（2）强化会计控制。会计控制是企业内部控制的核心内容，它是以确保企业会计核算资料的真实性、保护企业资产的安全完整为目的所采取的一系列措施、方法和程序。房地产企业有效的会计控制系统，除了要具备高素质的财会人员，还应该完善会计处理程序。应当将经济业务事项计量、记录和汇总的程序形成制度，确保相关人员对相同的经济业务事项按前后一贯的方式进行处理，形成可靠的会计记录和财务报告。（3）加强预算。预算控制是内部控制的一个重要方面，其内容可以涵盖房地产企业经营活动的全过程，包括筹资、投资、采购、销售、生产等诸多方面。因此房地产企业应该加强预算控制，明确预算项目，制定预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，对预算差异及时分析并采取改进措施，确保预算的执行。

（三）完善内部监督，加强内控风险防范

房地产企业要通过加强内部审计来实现有效的内部监督。首先要保证审计机构与审计人员的独立性，应在董事会下设置一个相对独立的内部审计机构独立地行使审计监督权，内审部门对所发现的问题应直接向董事会或监事会报告；同时应设置专职内部审计人员，避免由财会人员兼职内部审计工作，实现真正的职务分离，保证审计人员应有的独立性。其次，要赋予内部审计机构及审计人员应有的职能及权限，确保内部审计发挥真正的监督作用。最后，对于上市的房地产企业还要大力发展外部监督方式，如利用注册会计师监督、舆论监督等。

四、结论

房地产企业内部控制目前还存在着资金管理效率不高，物资管理机制不完善，在进行工程施工时，内部控制制度还不完善，因此，应构建完善的，内部控制体系，特别是建立良好的资金和物质内控制度，加强内控制度的贯彻执行，加强内部控制监督考核，促进风险的防范，帮助企业完成既定经济目标，实现企业价值最大化。

参考文献：

[1]贾敏. 企业会计内部控制制度的探讨[J]. 中国外资. 2012（20）

[2]李建芳. 内部控制有效性的影响因素分析[J]. 河北农业大学学报（农林教育版）. 2012（04）