公司财经管理制度精选(九篇)

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第1篇：公司财经管理制度范文

第一章总则

第一条为加强镇属**单位固定资产的管理、维护资产的安全和完整、优化配置**资产、提高资产使用效益，根据国家、省、市有关资产管理法规的规定，结合我镇实际，制定本办法。

第二条本办法适用于镇属各**单位的固定资产管理活动。

第三条镇党政办公室是本镇负责**资产管理的职能部门。镇财政所是本镇负责公共财政、财务管理的职能部门，对镇属单位固定资产管理实行账务处理和监督。

第四条本办法所指的固定资产，是指核算单价在规定起点，一般设备单价在500元以上，专项设备在800元以上，且耐用时间在一年以上，使用过程中能保持实物形态的资产。单位价值不满上述起点，但耐用时间在一年以上的大批同类资产，也作为固定资产进行管理。固定资产包括房屋、建筑物、土地使用权、机器机械、交通运输工具、设备、仪器等。

第五条**单位固定资产按照所有权与使用权相分离，谁投资谁拥有产权的原则，由镇政府统一管理和调配，**单位拥有、使用。

第二章资产管理

第六条**单位要做好固定资产的日常管理工作，配备管理人员，将固定资产管理的责任落实到部门和个人。

第七条对**单位的房屋、建筑物等不动产，产权证由各单位负责保管，拥有、使用该不动产的**单位负责实物的管理及维护。

第八条**单位应当建立、健全**固定资产购置、使用、保管制度，建立固定资产帐目，及时、准确记录**固定资产的存量、增减、分布情况。实物资产应分类编号，大型、贵重、精密的仪器设备除登记以外，还应按台（件）建立技术档案。同时，还应建立使用登记制度，财产领发使用要登记领用卡，明确使用、维护保管责任，因保管不当造成损坏或丢失的，要视不同情况追究赔偿责任。

第九条建立全镇固定资产网络数据库，运用资产管理计算机软件对固定资产进行动态管理。镇属单位固定资产经批准增减变动时，会计核算、实物使用（管理）等管理部门须同时进行计算机网络数据库登记，全面地、系统地、准确地、真实地反映全镇固定资产状况。

第十条年度终了前，镇属单位应当进行一次全面的固定资产清查盘点，做到账卡、物相符。

镇财政所定期或不定期协调（组织）镇党政办公室、财产使用部门和镇财政结算中心对固定资产清查盘点。根据盘点结果详细填写固定资产盘点报告表，并与固定资产账簿（计算机网络数据库）相核对。发现账实不符的，应当查明固定资产盘盈、盘亏原因，分清责任，编制固定资产盘盈、盘亏报告，提出初步处理意见，呈交镇相关领导审定。

第十一条根据“谁拥有，谁核算”的原则，有单独设账的**单位，固定资产在其账上登记反映，没有单独设账的部门，其固定资产全部统一集中在镇政府行政账登记反映。

第十二条**单位从事对外有偿的**服务、资产租赁等活动，其收入必须纳入地方财政预算收支两条线管理。

第十三条**单位要优化资产配置，做到物尽其用，发挥最大的使用效益。对于长期闲置不用或超编定额的资产，由镇政府党政办公室进行调剂。

第三章资产处置

第十四条**单位固定资产处置，是指**单位对其拥有、使用的**固定资产进行转让或注销产权的一种行为，包括无偿调拨、出售、报废、报损等。未经批准，**单位不得擅自对其拥有、使用的**固定资产进行处置。

第十五条**单位固定资产的转让，必须经有资格的资产评估机构评估，并由镇党政办公室对评估结果进行确认，审批权限按镇政府财经管理制度执行。

第十六条**单位固定资产需要报废或报损的，应由有关部门组织技术鉴定，报镇党政办公室会同镇财政所办理相关手续，审批权限按镇政府财经管理制度执行。

第十七条**单位因机构合并、撤销、改变性质或变更隶属关系的，由镇党政办公室、镇财政所对该**单位的**固定资产进行全面清查、造册登记，审批权限按镇政府财经管理制度执行，并分别按下列规定进行处理：

（一）**单位改变全民所有制性质的，其**资产，经评估确认后实行有偿调拨；

（二）**单位合并或改变隶属关系，属于同一系统、同一管理级次、同一性质的，其**资产可无偿调拨或并入合并后的单位；

（三）**单位撤销的，其固定资产由镇党政办公室负责组织清查后，提出处理方案，报镇政府审批。

第十八条**单位固定资产处置后的收入统一纳入地方财政预算的收支两条线管理。

**单位按规定经镇政府批准，对固定资产进行处置并取得处置结果的凭证后，镇财政所调整有关资产、资金账目，并及时办理产权变动手续。

**单位对外捐赠资产的，需凭镇政府的批准及接收单位的接收证明进行账务处理。

镇政府出具的资产处置批复文件作为**单位制定资产购置计划、镇财政安排预算资金以及办理政府采购的参考依据。

第四章资产监督

第十九条**单位必须自觉接受镇财政所的监督，定期报告**固定资产的管理、使用情况，按要求填制统计报表资料等。

第二十条镇财政所对**单位的固定资产管理情况进行不定期检查，检查的主要内容包括：

（一）是否建立、健全资产管理制度及制度的执行情况；

（二）拥有、使用的**资产是否登记齐全、帐物相符、帐帐相符，报告的数字是否真实、完整、准确；

（三）拥用、使用的**资产是否合理、有效、节约，是否进行了资产维护；

（四）**资产是否受到侵犯、损害，是否出现流失的现象；

（五）其他需要检查的事项。

第二十一条对违反本办法，擅自处置镇属固定资产的单位及其工作人员，依照《中华人民共和国公务员法》、《行政机关公务员处分条例》、《财政违法行为处罚处分条例》等有关法律、法规作出处理。涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。

第五章附则

第二十二条镇属各公司可根据本办法，制订本公司资产管理办法。

第2篇：公司财经管理制度范文

企业集团不是一种简单的企业联合组织，而是一个统一的、自然协调的有机整体，为推动我国的经济发展起到了重要的作用。可是随着我国经济水平的不断提高，企业集团也随之暴露出了一些问题，其中最为突出的是企业集团财务管理问题。本文就某些企业集团财务管理问题进行了分析，并提出了相应的解决措施来改善这些问题的现状。

【关键词】

企业集团；财务管理；问题

0 引言

20世纪80年代，我国首批企业集团出现，到目前为止，众多企业集团相继崛起，为我国经济水平的提升做出了重要的贡献。随着市场竞争的日益激烈，企业集团的竞争压力也越来越大，若想在社会中稳稳立足，不仅需要有利的外部环境，内部管理也要得当。而在管理制度当中，最重要的是财务管理，因此，采取正确的企业集团财务管理方法是十分必要的。

1 企业集团财务管理中出现的问题

1.1 管理制度不健全

一个企业集团的财务管理秩序是否良好取决于该集团的财务管理制度是否健全。财务管理制度是对企业日常工作中的财务管理方面的一个规划和统筹，从而制定的具体的规范性文件。合理、科学的管理制度不仅是企业集团的法律性标杆，更使得财务管理工作顺利进行，游刃有余，从而有利于该企业集团在社会竞争中的稳定发展。我国大多数企业集团都制定了属于自己的财务管理制度，但并不如预期中那样奏效，原因是考虑不够周全，制度不够完善。有些集团的企业风险意识不足，相关的举措制度不健全，导致集团的自我防范能力较差。有些集团的管理制度创新不足，现在已跨入新世纪，但不少企业仍旧采用过时的管理制度，显得十分落后，自然对财务管理工作有了不利的影响。因此，有效地完善企业财务管理制度对企业未来的发展前途是十分必要的。

1.2 财务管理人员不合格

很多企业集团在选拔公司会计时，要求并不是很高。但是目前我们已经得知，优秀的会计师越来越稀少，因为考取会计相关证书和获得会计资格的条件升高，很多想获得会计职位的人知难而退，只凭自己所学的专业课知识来到企业集团应聘。而招聘人员只看重此人的学历文凭而并非真正的知识水平，导致纳入的财务管理人员技术本领不合格，对集团的财务管理工作掌握能力欠缺，甚至有些做法违反了规章制度。这些都严重阻碍了集团财务管理工作的进程。再加之企业集团没有配备专业的工作监督人员，在某些工作出现纰漏的时候，不能及时发现并加以改正。有些企业虽建立有专门的审查小组，但并没有起到实质性的作用，内部审查工作只存在于皮毛部分，并没有深入到筋骨，因此不能起到良好的监督审查作用。由于缺乏专业的财务管理人员和强效的监督审查力度，企业集团的财务管理工作效率得不到提高甚至下降，导致集团的效益日益下滑。

1.3 子公司经营状况反映不准确

企业集团具有母公司与其附属的子公司，财务管理系统是企业集团工作的核心，若财务管理系统运行不正常，就不能及时准确地反映子公司的财务状况，从而阻碍了企业集团整体的财务管理工作。集团的母公司不仅是信息中心，也是投资中心和管理中心，更是财务监控中心。若是企业集团的财务管理和财务控制不健全，母公司与子公司的财务状况不能及时准确地显露出来，甚至会暴露一些虚假信息。如此一来，企业集团收入支出不平衡，会造成虚盈实亏或虚亏实盈的假象，严重影响了整个集团工作的正常运转，导致集团利益下滑，资金物产大量丧失。

2 企业集团财务管理中问题的对策

2.1 完善财务管理制度

若想有一个健全的财务管理系统，首先企业集团要完善相应的财务管理制度。企业集团应专门设立一个资金部门，全力负责母公司与子公司的资金运转。资金部要制定公司的资金计划，将预算的资金落实于文本形式，对全集团各个业务的应用资金详细计划清楚，这样有利于今后公司的支出明了，收入清晰。并且在内部运转资金时，要清楚地记下资金的运作情况，也对公司的内部业务有一定的了解。资金结算时，资金部的人员应打出详细的资金单来明确反映一段时间内本集团的收入与支出情况，并提出下一阶段的资金计划。并且企业集团应设立专业的投资部门，根据外部统筹情况做出盈利大的投资目标，争取运用最少的资金支出来为集团获得最多的利润。同时，母公司应根据各个子公司的特点和经营状况，为子公司派发不同的资金任务，使之扬长避短，将资金财务发挥到最大作用。为了顺利进行财务管理工作，企业集团应按各级责任层次划分为多个部门，做到权责明确，管理到位。这样才会保证企业集团的财务管理工作井井有条。

2.2 严格筛选财务管理人员

一个好的企业集团，必定会配备一位经验充足，专业技术超群的财务管理人员。但也不是说必须选择具有会计相关证书的人员，在考核前来应聘的人员之时，可让应聘人员简单制定一份资金计划，从而观察出此人的财务经管能力。财务管理人员技术本领较高，则会对企业集团的管理工作较为胜任，就很少在工作中出现纰漏，从而为企业集团的发展扫清了障碍，有利于集团的前进与壮大。并且企业集团要配备专业的工作监督人员，随时监督财务管理人员的工作情况，在遇到困难或出现不足的时候及时帮助企业集团渡过难关。审查小组的成员要深入组织内部，而不能只做表面工作，从而起到良好的监督审查作用，提高企业集团的工作效率和利润。集团内部人员也可监督审查人员，或在有建议的时候提出看法，经协商和讨论后，取其精华之处加以吸收，发挥更完善的财务管理技能。

2.3 构建财务信息网络系统

企业集团可充分利用互联网的作用建立财务信息网络系统，将母公司与子公司串联在一起，通过互联网即可观测出子公司的经营状况。在具有不良经营之时，可及时知晓并且帮助子公司走上正轨。并且，企业集团应一年举行一次年度总结，分析一年来的优点与不足，并提出未来一年的计划和设想，集团根据员工的反馈对今后的资金状况有了更周详的计划，从而提升公司的利润效益，使企业集团的经营管理工作蒸蒸日上。

3 结束语

综上所述，企业集团的财务管理存在着各种各样的问题，企业集团经营人员应根据本集团的实际情况采取相应的措施，并在实践中不断完善，保证财务管理系统的正常运转，从而实现企业集团的管理目标。

【参考文献】

[1]刘鹰.企业集团财务管理问题要点分析[J]财经界.2013，（07）：67～70.

[2]李晓静.企业集团财务管理问题及对策[J]金融经济.2009，（23）：129～131.

第3篇：公司财经管理制度范文

一、从挪用公款罪的构成要件上看，受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的非国家工作人员利用职务上的便利，挪用国有财产归个人使用的行为，无论从主体、主观、客体、客观方面论都符合挪用公款罪的构成要件。

1、从犯罪主体上看，刑法第三百八十二条第二款规定“受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财产的，以贪污论。”从此规定可上理解为受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员包括非国家工作人员是贪污罪的主体，那么这些人员就可视为国家工作人员。既然这些人员可视为国家工作人员，那么这些人员挪用管理、经营的国有财产归个人使用的，构成犯罪的，就应认定为挪用公款罪。

2、从主观上看，挪用公款罪的主观方面是直接故意。受委托人员挪用国有资金归个人使用的主观上也是直接故意。

3、从客体上看，挪用公款罪的客体为复杂客体，既侵犯了公共财产的所有权，也侵犯了国家的财经管理制度和国家工作人员职务行为的廉洁性。受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的非国家工作人员，利用职务上的便利，挪用国有资金归个人使用的，侵犯的客体也是公共财产的所用权和财经管理制度和职务行为的廉洁性。

4、从客观上看，挪用公款罪在客观方面表现为行为人利用职务上的便利，擅自挪用公款归个人使用的行为。受委托人员也是利用职务上的便利，挪用国有资金归个人使用的行为。

从上述的四个犯罪构成要件可以认定：受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的非国家工作人员，利用职务上的便利，挪用国有资金归个人使用构成犯罪的行为，应以挪用公款罪定罪处罚。

二、从挪用公款罪转化为贪污罪的方面上看，根据最高人民法院《全国法院审理经济犯罪案件工作座谈会纪要》中关于挪用公款转化为贪污的认定：“挪用公款罪与贪污罪的主要区别在于行为人主观上是否具有非法占有公款的目的。挪用公款是否转化为贪污，应当按照主客观一致的原则，具体判断和认定行为人主观上是否具有非法占有公款的目的。在司法实践中，具有以下情形之一的，可以认定行为人具有非法占有公款的目的：1、根据《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第六条的规定，行为人”携带挪用的公款潜逃的“，对其携带挪用的公款部分，以贪污罪定罪处罚。2、行为人挪用公款后采取虚假发票平帐、销毁有关帐目等手段，使所挪用的公款难以在单位财务帐目上反映出来，且没有归还行为的，应当以贪污罪定罪处罚。3、行为人截留单位收入不入帐，非法占有，使所占有的公款难以在单位财务帐目上反映出来，且没有归还行为的，应当以贪污罪定罪处罚。4、有证据证明行为人有能力归还所挪用的公款而拒不归还，并隐瞒挪用的公款去向的，应当以贪污罪定罪处罚。”。根据上述的有关规定，如果受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的非国家工作人员利用职务上的便利，挪用国有资金归个人使用的，以挪用单位资金罪定罪处罚的话，那么这些人员如果有证据可以证明具有非法占有国有财产的目的的情形下，是要以贪污罪定罪处罚，还是要以职务侵占罪定罪处罚。如果以职务侵占罪定罪处罚的话就与刑法第三百八十二条第二款“受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财产的，以贪污罪论”的规定相违背，这显然是不行的；如果认定为贪污罪的话，没有法律依据可以将挪用单位资金罪转化为贪污罪的相关规定。所以就应当将受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的非国家工作人员，利用职务上的便利，挪用国有财产归个人使用构成犯罪的，认定为挪用公款罪。

第4篇：公司财经管理制度范文

摘 要 “模拟利润中心”管理是山东中烟工业公司财务部基于本企业实际，创新性构建的一种即以责权利结合的新型财经管理体制，其目的就是要各卷烟厂模拟成利润中心核算和管理，按照权责一致原则健全完善内部经济核算责任制和绩效考核机制，使各单位承担与公司总体经营目标保持高度一致的资产管理责任及经营管理责任，与公司整体经营步调保持高度一致，提高企业运行管理效率。

关键词 财经管理 企业财务 企业管理

一、推行“模拟利润中心”管理模式的必要性

山东中烟完成资产重组，实现主辅分离和烟草主业“资产、品牌、采购、销售”的“四统一”后，不断转变省工业公司管理运营方式，在制度建设、管理体系建设、业务流程再造、信息化建设等方面进行了积极的探索，但是，管理体制改革后，如何在根本上避免出现“大企业病”仍是当前管理机制运行过程中的突出矛盾，山东中烟对各卷烟厂在管理层面存在的突出问题主要表现在以下三个方面：

一是资源控制无度。各卷烟厂普遍存在争投资、争规模、争档次的投资冲动，努力争取山东中烟的有限资源更多投入到本单位成了各厂领导工作的“主旋律”，公司在资源不足的情况下进行调配平衡成为公司领导的“咏叹调”。

二是预算管理乏力。山东中烟对各卷烟厂主要采取预算管理的手段进行成本费用控制，可是由于脱离管理现场，预算管理根本无法深入，成本费用得不到有效的控制。预算从编制开始就成为智慧和辩解能力的大较量，过程控制不得力、考核效果不明显。

三是管理方式粗放。各卷烟厂在投资方面，不考虑投入产出关系，不做技术经济分析，厂房越建越大，设备档次越买越高，而且脱离实际、横向攀比。在劳动力配置方面，虽然定员水平居高不下，员工已经明显富余，但仍然高喊不足，形成一方面为人员富余头疼，另一方面却仍然开门纳员。

这些问题出现的主要原因就是目前没有一套指标体系完全体现各卷烟厂的管理成果，公司对各卷烟厂的绩效考核及激励机制由于综合性不强而显得苍白无力。推行“模拟利润中心”管理模式就是要在公司“四统一”及“四个中心”相对独立运行的管理框架下，以ERP信息系统为支撑，建立利润中心核算体系和绩效考核体系，通过完善分级的业绩评价考核体系及公平合理的考核机制，调动各级部门人员的积极性，提高管理效率、工作效率、资源效率，增强企业活力和核心竞争力。

二、“模拟利润中心”管理模式的核心思想

“模拟利润中心”运行核算考核体系，是一套不同于过去、现在任何报表体系的新体系，是管理模式和管理制度的创新，作为一种管理创新，新体系的突出特点主要表现在以下几个方面：

一是遵循责任可控原则。把各厂作为责任主体，将其能够自主、自为、可控的因素纳入考核，进行评价，剔除所有不可控或主观能力不及的范围、因素和责任，保证纳入考核的业务都是经过各厂努力能见到效果的。

二是强化资源占用意识。考核评价投入产出关系在被考核单位的表现状况，不仅要计算银行同期利率，还要计算相应的回报，使管理者意识到占用公司资源是要付出成本和代价的，促进其合理占用资源。

三是实行标准价格核算。对所有生产过程的消耗，包括能源动力消耗、各种物质的消耗，以及不同档次产品的加工收入，都按照标准价格统一计算，剔除能源地区差异以及产品结构差价等因素对各厂模拟成本、收入的影响。

四是引入资产拨备制度。对各厂占用各类资产按照使用价值和状态计提资产拨备，抵减各卷烟厂模拟利润。引入资产拨备制度能够促进各单位加强资产经营意识，提高资产管理效率，尽量避免因计划不周、预测不准带来的资产损失。

五是强化资产经营理念。目前，各卷烟厂虽然不是经营主体，但依然有经营行为，设计与资产管理有关的核算及考核指标就是促进各卷烟厂积极采取措施，盘活存量资产，控制投资冲动，提高资产经营意识。

三、推进“模拟利润中心”管理模式的难点分析

推进“模拟利润中心”管理模式涉及到多个管理部门的管理职能，涵盖了定额成本的核定、报表体系的开发与考核指标体系的设立等多项工作内容。实施此项管理创新的难点主要体现在不同卷烟厂各类产品各类材料标准消耗定额的制定，各卷烟厂范围内其他责任主体如营销中心、技术中心等部门的资产占用和费用列支划分，资产拨备制度的建立及资产占用的初始化，与现行ERP管理信息系统的接口和报表开发等。

基于以上难点，山东中烟推行此种管理模式，首先要尽快建立适用新体系运行的资产拨备制度、资产经营及闲置报废资产处置的相关管理办法；其次要完成相关软件的定制开发，因为有相当一部分数据暂时还无法直接从ERP核算系统中直接取得；再次要集中力量完成各产品各类原辅材料标准定额的制定，充分考虑设备运转及材料标准不统一造成的困难，还要兼顾公平、可比；最后要调整绩效考核体系，突出利用内部利润这一综合指标，辅助指标要根据新体系运行进行重新调整。

四、推进“模拟利润中心”管理模式的重大意义

建立“模拟利润中心”管理模式把来自市场的信号和竞争的压力直接传递到各卷烟厂、将提高各卷烟厂对市场竞争的适应和应变能力，促进经营管理思想观念转变，强化经营管理者价值观念、效益观念和竞争观念，这是山东中烟管理思想和管理方式的一次重大变革，也是公司建立适应现代企业制度的管理运行机制的积极探索。在全国烟草行业开展更大规模联合重组的当前，山东中烟推行此种管理模式，必将对烟草行业如何防止联合重组过程中出现“大企业病”、规范运营机制、规范大企业经营管理具有借鉴意义。

第5篇：公司财经管理制度范文

1、本规章制度适用于公司所有员工，包括管理人员、技术人员和普通员工;包括试用工和正式工;对特殊职位的员工另有规定的从其规定。

2、员工享有取得劳动报酬、休息休假、获得劳动安全卫生保护、享受社会保险和福利等劳动权利，同时应当履行完成劳动任务、遵守公司规章制度和职业道德等劳动义务。

3、公司负有支付员工劳动报酬、为员工提供劳动和生活条件、保护员工合法劳动权益等义务，同时享有生产经营决策权、劳动用工和人事管理权、工资奖金分配权、依法制定规章制度权等权利。

第一章 会议制度

为有效地实行经理负责制和健全民主管理，特制订各种会议制度。 一、经理办公会议

一般每半月召开一次，由总经理主持，管理层次人员参加，必要时请有关负责人列席。会议主要内容：

1、学习和贯彻政府有关建设工作政策; 2、讨论年(季)度工作计划和总结;

3、讨论公司发展规划、经营方针、人事劳资与分配等全局性的重大事项。 二、工作会议

每周召开一次，由总经理主持，副总经理、总工程师及各职能部门负责人和各项目总工作工程师参加。会议内容：

1、各部室负责人汇报工作的执行和完成情况;

2、传达上级有关的重要规定和内部的工作措施或决定; 3、听取各种加强管理和改进工作的会议; 4、讨论存在的主要问题及提出相应的改进措施。

三、职工大会

每半年召开一次，由总经理主持，全体职工参加。也可有外聘人员参加。会议主要内容是向职工报告生产经营的完成情况，年(季)度的工作计划、行政总结以及表彰先进等。

四、业务会议

按各职能部门所规定的业务职责，根据待讨论的具体事项，不定期的有总经理、总工程师或部门负责人分别召开，要求对某事项达到同一认识、协调配合和解决问题的目的。

各种会议的召开，务须做到事前有准备、事后有记录，凡总经理召开和主持的会议，其会议工作由综合部负责;其他各种会议由会议主持人的所在部门负责。

第二章 人事管理制度

为了加强我公司工作人员的管理，调动全体成员的积极性、主动性和创造性，不断提高工作效率，保证公司以工程工作为中心的各项工作的完成，特制订本制度。

一、职工的使用、考核与晋升 (一)职工的聘用原则

公司对所属人员的调配使用按照学用一致和用其所长的原则，根据工作需要统一调配、双向选择，择优聘用。

(二)职工的考核 1.考核标准、依据及原则

职工的考核制度是实行岗位责任制的关键，考核职工以德才兼备为标准，以执行各类人员岗位制为依据，坚持客观公正、民主公开、注重实际的原则。

2.考核时间

年度考核每年一次，随年度工作总结一起进行。 3.考核内容

考核内容包括：德、能、勤、绩四个方面，重点考核工作实绩。 德：主要考核政治、思想表现和职业道德表现。

能：主要考核业务技术水平，管理能力的运用发挥，业务技术提高，知识更新情况。

勤：主要考核工作态度，勤奋敬业精神和遵守劳动纪律情况。 绩：主要考核履行职责情况。 4.考核组织

在年度考核时，设立非常设性的考核委员会或考核小组，负责公司年度考核工作。

5.考核方法

实行领导与群众相结合，平时与定期相结合，定性与定量相结合的方法。 第三章 档案管理制度

为执行国家《档案法》的规定和加强档案的管理，特制订本办法。 一、公司各部门和项目工作在工作活动中形成的文件材料、照片、盘片、录像等凡有保存和利用价值的均应作为档案材料。

二、档案是公司的集体财产，由综合部负责统一管理和保管。

三、所有资料要有专人负责管理，档案的管理人员，要做好以下工作： 1、按档案类别，制定各类的编号规定;

2、严格档案材料的接收手续，仔细检点移交的归档材料并履行移交签字手续;

3、档案材料的立卷及编制总目录;

4、档案材料的检查工具，制定借阅办法，重视机密文件，要经领导批准后，方可借出;

5、做好档案汇编和利用的统计;

6定期清点档案，经组织鉴定后销毁无保存价值的材料。

四、凡档案材料均要求字迹工整、审簽手续齐全，禁用字迹不牢固和易褪色的书写工具。

五、材料的整理与归档期限

1、行政文书类材料，在完成该项目活动后由专职人员于半月内整理归档。

2、工程项目工作类的管理和技术性材料，在完成项目合同任务，后项目工作组一个月内整理归档。

六、行政文书类材料的归档范围见附件一。项目工作类材料的归档范围见附件二

七、其他如人事、劳资、经营、财务、资产设备类档案材料的范围另行补充。 八、保守机密，防止泄露有可能损害本公司利益的资料信息。 九、遇到有关人员查寻资料要随时予以协助。 第四章 工程部管理制度

一、工程部由主任负责全面工作，对上做好经理安排的所有工作项目，对下做好人员的协调工作，调动各方积极性，充分创造出最大的积极效益。

二、部属各工作人员要严格执行国家和省工程建设工作政策、法规、维护国家利益。认真执行国家和省颁布的设计、施工规范、工程质量验评标准，建筑安装工程施工技术资料管理规定。

三、各专业人员间要团结协作，、密切配合。

四、要积极、热情、主动、诚恳，以第三方的公正立场维护单位和施工单位的正当合理利益。

五、坚持原则、秉公办事、自觉抵制不正之风。

六、努力学习工作业务，按时参加每周一次的工作业务学习，不断提高工作业务水平。

七、认真执行工作服务协议，不得从事授权范围外的工作。 第五章 财务管理制度

为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

财务机构与会计人员

二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。 四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合， 如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须

做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。 五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。

会计核算原则及科目

七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。

九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

资金、现金、费用管理

十、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

十一、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。

方可购置。

二十四、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。

二十五、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

其它事项

二十六、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其 它财务资料。

二十七、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。

二十八、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。 二十九、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。

第六章 合同管理制度

为加强合同管理，避免失误，提高经济效益，根据《合同法》及其他有关法规的规定，结合公司的实际情况，制订本制度。 一、公司对外签订的各类合同一律使用本制度。

二、合同管理是企业管理的一项重要内容，搞好合同管理，对于公司经济活动的开展和经济利益的取得，都有积极的意义。各级领导干部、法人委托人以及其他有关人员，都必须严格遵守、切实执行本制度。各有关部门必须互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信誉”为核心的合同管理工作。 合同的签订

三、合同谈判须由总经理或副总经理与相关部门负责人共同参加，不得一个人直接与对方谈判合同。

四、签订合同必须遵守国家的法律、政策及有关规定。对外签订合同，除法定代表人外，必须是持有法人委托书的法人委托人，法人委托人必须对本企业负责。

五、签约人在签订合同之前，必须认真了解对方当事人的情况。 六、签订合同必须贯彻“平等互利、协商一致、等价有偿”的原则和“价廉物美、择优签约”的原则。

七、合同除即时清结者外，一律采用书面格式，并必须采用统一合同文本。 八、合同对各方当事人权利、义务的规定必须明确、具体，文字表达要清楚、准确。

合同内容应注意的主要问题是：

1、部首部分，要注意写明双方的全称、签约时间和签约地点;

2、正文部分：建设合同的内容包括工程范围、建设工期，中间交工工程的开工和竣工时间，工程质量、工程造价、技术资料交付期间、材料和设备供应责任，拨款和结算、竣工验收、质量保修范围和质量保证期、双方相互协作等条款;产品合同应注明产品名称、技术标准和质量、数量、包装、运输方式及运费负担、交货期限、地点及验收方法、价格、违约责任等;

3、结尾部分：注意双方都必须使用合同专用章，原则上不使用公章，严禁使用财务章或业务章，注明合同有效期限。九、签订合同：除合同履行地在我方所在地外，签约时应力争协议合同由我方所在市人民法院管辖。

九、任何人对外签订合同，都必须以维护本公司合法权益和提高经济效益为宗旨，决不允许在签订合同时假公济私、损公肥私、谋取私利，违者依法严惩。 公司管理制度合同的审查批准

十、合同在正式签订前，必须按规定上报领导审查批准后，方能正式签订。 十一、合同审批权限如下：

1、一般情况下合同由董事长授权总经理审批。 2、下列合同由董事长审批：

标的超过50万元的;投资10万元以上的联营、合资、合作、涉外合同。 3、标的超过公司资产1/3以上的合同由董事会审批。

十二、合同原则上由部门负责人具体经办，拟订初稿后必须经分管副总经理审阅后按合同审批权限审批。重要合同必须经法律顾问审查。合同审查的要点是：

1、合同的合法性。包括：当事人有无签订、履行该合同的权利能力和行为能力;合同内容是否符合国家法律、政策和本制度规定。

2、合同的严密性。包括：合同应具备的条款是否齐全;当事人双方的权利、义务是否具体、明确;文字表述是否确切无误。

3、合同的可行性。包括：当事人双方特别是对方是否具备履行合同的能力、条件;预计取得的经济效益和可能承担的风险;合同非正常履行时可能受到的经济损失。

十三、根据法律规定或实际需要，合同还应当或可以呈报上级主管机关鉴证、批准，或报工商行政管理部门鉴证，或请公证处公证。 公司管理制度合同的履行

十四、合同依法成立，既具有法律约束力。一切与合同有关的部门、人员都必须本着“重合同、守信誉”的原则。严格执行合同所规定的义务，确保合同的实际履行或全面履行。

十五、合同履行完毕的标准，应以合同条款或法律规定为准。没有合同条款或法律规定的，一般应以物资交清，工程竣工并验收合格、价款结清、无遗留交涉手续为准。

十六、总经理、副总经理、财务部及有关部门负责人应随时了解、掌握合同的履行情况，发现问题及时处理或汇报。否则，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有关人员的责任。 公司管理制度合同的变更、解除

在合同履行过程中，碰到困难的，首先应尽一切努力克服困难，尽力保障合同的履行。如实际履行或适当履行确有人力不可克服的困难而需要变更，解除合同时，应在法律规定或合理期限内与对方当事人进行协商。

十七、对方当事人提出变更、解除合同的，应从维护本公司合法权益出发，从严控制。

十八、变更、解除合同，必须符合《合同法》的规定，并应在公司内办理有关的手续。

十九、变更、解除合同的手续，应按本制度规定的审批权限和程序执行。 二十、变更、解除合同的协议在未达成或未批准之前，原合同仍有效，仍应履行。但特殊情况经双方一致同意的例外。

二十一、变更、解除合同，一律必需采用书面形式(包括当事人双方的信件、函电、电传等)，口头形式一律无效。

二十二、以变更、解除合同为名，行用权谋私、假公济私之实，损公肥私的，一经发现，从严惩处。

二十三、因变更、解除合同而使当事人的利益遭受损失的，除法律允许免责任的以外，均应承担相应的责任，并在变更、解除合同的协议书中明确规定。 合同纠纷的处理

二十四、合同在履行过程中如与对方当事人发生纠纷的，应按《合同法》等有关法规和本《制度》规定妥善处理。

二十五、合同纠纷有关业务部门与法律顾问负责处理，经办人对纠纷的处理必须具体负责到底。

二十六、处理合同的原则是：

1.坚持以事实为依据、以法律为准绳，法律没规定的，以国家政策或合同条款为准。

2.以双方协商解决为基本办法。纠纷发生后，应及时与对方当事人友好协商，在既维护本公司合法权益，又不侵犯对方合法权益的基础上，互谅互让，达成协议，解决纠纷。

3.因对方责任引起怕纠纷，应坚持原则，保障我方合法权益不受侵犯;因我方责任引起的纠纷，应尊重对方的合法权益，主动承担责任，并尽量采取补救措施，减少我方损失;因双方责任引起的纠纷，应实事求是，分清主次，合情合理解决。

第七章 安全管理制度

1.组织安全生产领导小组的活动，定期不定期的开展对监理组及项目部职工进行遵纪守法教育，不断增强职工的安全生产意识，并经常对工地安全员进行

灌输实施，现场的安全指挥知识。

2.负责制定好安全生产管理制度，操作规章制度及各项安全制度，并监督实施。

3.领导编制安全技术改造计划，合理安排安全技改经费，并认真组织实施，保证安全技改经费的及时落实。

4.组织创建“安全企业”活动，强化“班组安全建设”工作。

5.加强对施工现场的消防设施的检查管理，及交通复杂的施工现场管理。 6.安全员上岗必须经上级主管部门严格培训考核，做到持证上岗。 7.牢固树立安全第一的思想，搞好安全、文明试生产，坚持交接班时必须交清安全情况。

8.遵守劳动制度，认真执行安全员工作制度，制止他人违章操作。 9.按时检查，发现问题能自己处理的立即解决，不能解决的立即上报领导，以防事故发生。

*********有限公司

****年*月**日

2、合同的严密性。包括：合同应具备的条款是否齐全;当事人双方的权利、义务是否具体、明确;文字表述是否确切无误。

3、合同的可行性。包括：当事人双方特别是对方是否具备履行合同的能力、条件;预计取得的经济效益和可能承担的风险;合同非正常履行时可能受到的经济损失。

十三、根据法律规定或实际需要，合同还应当或可以呈报上级主管机关鉴证、批准，或报工商行政管理部门鉴证，或请公证处公证。 公司管理制度合同的履行

十四、合同依法成立，既具有法律约束力。一切与合同有关的部门、人员都必须本着重合同、守信誉的原则。严格执行合同所规定的义务，确保合同的实际履行或全面履行。

十五、合同履行完毕的标准，应以合同条款或法律规定为准。没有合同条款或法律规定的，一般应以物资交清，工程竣工并验收合格、价款结清、无遗留交涉手续为准。

十六、总经理、副总经理、财务部及有关部门负责人应随时了解、掌握合同的履行情况，发现问题及时处理或汇报。否则，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有关人员的责任。 公司管理制度合同的变更、解除

在合同履行过程中，碰到困难的，首先应尽一切努力克服困难，尽力保障合同的履行。如实际履行或适当履行确有人力不可克服的困难而需要变更，解除合同时，应在法律规定或合理期限内与对方当事人进行协商。

十七、对方当事人提出变更、解除合同的，应从维护本公司合法权益出发，从严控制。

十八、变更、解除合同，必须符合《合同法》的规定，并应在公司内办理有关的手续。

十九、变更、解除合同的手续，应按本制度规定的审批权限和程序执行。 二十、变更、解除合同的协议在未达成或未批准之前，原合同仍有效，仍应履行。但特殊情况经双方一致同意的例外。

二十一、变更、解除合同，一律必需采用书面形式(包括当事人双方的信件、函电、电传等)，口头形式一律无效。

二十二、以变更、解除合同为名，行以权谋私、假公济私之实，损公肥私的，一经发现，从严惩处。

二十三、因变更、解除合同而使当事人的利益遭受损失的，除法律允许免责任的以外，均应承担相应的责任，并在变更、解除合同的协议书中明确规定。 合同纠纷的处理

二十四、合同在履行过程中如与对方当事人发生纠纷的，应按《合同法》等有关法规和本《制度》规定妥善处理。

二十五、合同纠纷有关业务部门与法律顾问负责处理，经办人对纠纷的处理必须具体负责到底。

二十六、处理合同的原则是：

1.坚持以事实为依据、以法律为准绳，法律没规定的，以国家政策或合同条款为准。

2.以双方协商解决为基本办法。纠纷发生后，应及时与对方当事人友好协商，在既维护本公司合法权益，又不侵犯对方合法权益的基础上，互谅互让，达成协议，解决纠纷。

3.因对方责任引起怕纠纷，应坚持原则，保障我方合法权益不受侵犯;因我方责任引起的纠纷，应尊重对方的合法权益，主动承担责任，并尽量采取补救措施，减少我方损失;因双方责任引起的纠纷，应实事求是，分清主次，合情合理解决。

第七章 安全管理制度

1.组织安全生产领导小组的活动，定期不定期的开展对监理组及项目部职工进行遵纪守法教育，不断增强职工的安全生产意识，并经常对工地安全员进行

灌输实施，现场的安全指挥知识。

2.负责制定好安全生产管理制度，操作规章制度及各项安全制度，并监督实施。

3.领导编制安全技术改造计划，合理安排安全技改经费，并认真组织实施，保证安全技改经费的及时落实。

4.组织创建安全企业活动，强化班组安全建设工作。

5.加强对施工现场的消防设施的检查管理，及交通复杂的施工现场管理。 6.安全员上岗必须经上级主管部门严格培训考核，做到持证上岗。 7.牢固树立安全第一的思想，搞好安全、文明试生产，坚持交接班时必须交清安全情况。

8.遵守劳动制度，认真执行安全员工作制度，制止他人违章操作。 9.按时检查，发现问题能自己处理的立即解决，不能解决的立即上报领导，以防事故发生。

第6篇：公司财经管理制度范文

关键字：溢洪道工程 施工 质量管理

溢洪道工程施工中要抓好工程质量，做到内实外美。施工企业必须坚持“百年大计、质量第一”的方针，根据溢洪道工程质量管理的特点，制定完善的工程项目质量管理制度，建立有效的质量保证体系，确保工程质量，争创优良工程的目标。

一. 做好工程质量管理的基础工作

（一） 加强质量思想教育

工程项目部主要成员应牢固树立工程质量第一的意识，在保证质量前提下考虑经济效益。人人都应坚持以“质量第一”为指导思想去开展和检验自己的工作，同时提高和树立全体职工的正确质量观。

（二）强化技术能力培训

建设好工程必须有一支生产技术硬、素质好的队伍，正确执行有关规范、标准，对工程施工质量目标管理起着重要的作用。因此，必须对全体职工进行质量规范和专业（工种）的培训，同时制定一套切实可行的管理模式，并与业绩挂钩。

（三） 建立程序化、标准化、规范化工作制度

编制施工组织设计和方案，做好技术交底，按要求规范“三检制”；以图纸、招投标文件、变更通知和《水利水电工程施工质量评定规程》作为操作标准；按质量目标和管理制度要求及《水工混凝土施工规范》等施工，并认真填写有关资料表格。

（四） 完善质量信息收集和整理

工程项目部应积极收集有关新规范、新技术、新工艺、新材料等信息，加强对施工方案、技术交底、图纸会审、设计变更、隐蔽工程和有关质量记录的收集整理。对各种管理信息应及时收集、及时反馈、及时分析、及时应用。

二、 制定工程质量岗位责任制

（一） 项目经理岗位责任制

1、贯彻执行党和国家的有关法律、法规和政策，执行公司的各项管理制度。

2、具有强烈的事业心和责任感，工作勤恳，不断学习专业理论知识，视野开阔，能适应市场经济发展。3、确定项目部人员构成，制定各项规章制度，明确有关人员的职责，组织项目经理部开展工作，确定项目工程的总体管理目标。

4、严格财经制度，加强财经管理，正确处理国家、企业与个人的利益关系，做好施工成本核算及人、财、物、施工机械等的合理分配。

5、执行工程承包合同中项目经理应履行的义务，对工程施工进行有效控制，确保施工进度、质量、安全及经济技术指标达到计划目的。

6、组织编制施工组织设计，指定安全生产和质量保证措施，对施工中出现的问题、难题及薄弱环节等及时与监理单位、建设单位进行研究处理，确保正常施工。处理好设计变更、合同纠纷和索赔、做好施工签证和竣工验收工作。

7、在施工过程中，积极推广新技术、新材料、新工艺的应用，推动公司施工技术和管理水平的提高。

8、抓好文明施工、安全生产工作，实施中标合同中规定的内容，做到工完场清，减少原材料流失，抓好挖潜增收节支工作。

（二）技术负责人岗位责任制

1、根据施工合同要求，协助项目经理制定施工方案和施工技术措施，编制施工进度计划，做好专业技术工作的组织与管理。负责与建设单位和监理单位就有关技术方面问题进行协调。

2、主持施工前的施工图纸会审工作，熟悉设计图纸，掌握设计的变更情况，做好相应的技术准备及技术交底工作。

3、组织施工技术人员学习水利水电工程建设管理的各项法规、规范、规程、标准和制度，熟练掌握本工程施工方法和技术要求。

4、组织实施平面控制网的布设，做好单位工程、分部工程、单元工程的施工放样工作。

5、深入施工现场，熟悉掌握施工全过程，组织并控制均衡施工，检查施工过程中执行规范、规程情况，发现问题.及时解决。

6、负责施工技术情报的收集整理，积极推广新技术、新工艺、新方法的应用。

7、组织做好施工技术资料的收集整理、内业资料的填写工作，详细准确的记好施工日志，做到内业与外业同步。

8、经常组织施工技术人员进行业务学习，不断提高技术人员的业务水平和工作能力。

（三） 质检员岗位责任制

1、认真贯彻执行国家有关工程质量的法律、法规、规程和规范，落实公司对施工质量的要求，并对施工质量进行全方位管理。

2、建立健全质量保证体系和各项规章制度，施工质量要求落实到每一位操作者，并对操作者进行质量意识教育。

3、认真执行“三检制”，严把材料质量关、工序交接关、隐蔽工程和完工验收检查关。

4、深入施工现场，实行跟班作业，发现施工中违反操作规程、技术标准、设计图纸等问题时，应坚持原则，立即决定返修或停工，并通知技术负责人和项目经理。

5、搞好日常检查工作，详细填写各种检查报表，参加质量检查及质量事故调查分析。

6、做好单元工程、分部工程、单位工程的质量认证工作，严把质量评审关。

7、加强工程档案管理，对内业资料整理质量把关。

（四） 施工员岗位责任

1、严格按规范、规程、设计文件和合同文件施工，积极参与施工新方案、新工艺的研究和实施。

2、为工程施工提供准确的高程和基准线。

3、负责现场指挥，根据实际情况负责机械及人员的安排调度。

4、积极协助质检员、档案员填写、收集、整理各种施工表格，做到准确、完整、及时。

5、协助质检员做好质量检测工作并做好记录。

6、加强施工现场管理，建立安全生产、文明施工的良好秩序。

7、认真填写当天的施工日志及内业资料。

（五） 操作工人质量岗位责任

1.做到“三懂四会”，即懂设备性能、懂质量标准、懂操作规程；会看图、会操作、会维修、会检测。坚持按要求施工，做好自检自评记录。

2.爱护工程材料，正确合理使用各种工具、量具和仪表设备，做到精心维护，使其经常保持良好状态。

3.严把质量关，做到不合格的材料设备不使用，不合格的工序不交接。

4.自觉接受质检人员和技术人员的检查指导，及时纠正违章施工，确保施工质量。

5.爱护和保护工程施工成品。

三、建立健全质量保证体系

（一）施工工艺控制

单位工程开工前认真编制施工组织设计，经监理工程师审批后，严格按施工组织设计施工。主要分部、单元工程编制施工方案，科学地组织施工。在施工过程中，经常检查方案落实情况，以确保施工正常进行。

（二）工程材料的质量保证

工程材料和辅助材料（包括构件、半成品），是构成建筑工程的实体；保证工程材料按质、按量、按时的供应是提高和保证质量的前提。因此必须对采购的原材料、构（配）件、半成品等材料，建立健全进场前检查验收和取样送验制度，杜绝不合格的材料进入现场。

（三）工程质量保证

设立质检机构，配备专职质检员。班组坚持“三检制”，自检合格后请监理工程师验收签认。

（四）施工操作的质量保证

工程质量的好坏，除了设计方面的原因外，单就工序质量来说，施工操作者就是关键，是主观因素。施工操作者应有相应的操作技能，特别是重点部位工程以及专业性很强的工种工程，操作人员必须具有相应的实践技能。对一些专业技术强工种，还要做到考核持证上岗。

施工操作中，要坚持自检、互检、交接检制度。要牢固树立“上道工序为下道工序服务”和“下一道工序就是用户”的思想，坚持做到不合格的工序不交工。

要按明确的质量责任制检查操作者的落实情况，各工序实行操作者挂牌制，促进操作者提高自我控制施工质量的意识。做到操作任务明确，质量责任清楚，同时施工操作者还必须做到“原材料把关制”杜绝使用不合格的材料。

在整个施工操作过程中，要贯穿工前有交底、工中有检查、工后有验收的管理方法。做到施工操作程序化、标准化、规范化，确保施工质量。

（五）人员素质的质量保证

在工程质量管理中，“人、机、料、法、环”这五要素，人是决定的要素。施工管理的工程技术人员、专业管理人员、施工操作人员素质的好坏，对施工工程质量起着决定性的作用。各专业人员应保持相对稳定，保证其工作的连续性及原有操作技能水平。

（六）正确处理进度与质量的关系

实施工程项目施工与管理过程中，一定要把握进度必须服从质量这个关系。坚持好中求快，好中求省，严格按标准、规范和设计要求组织、指导施工，绝不能因为抢工期而忽视质量。

四、严格进行工程质量检查、评定与验收

在溢洪道施工中，建筑物的轴线、标高、轮廓尺寸；混凝土拌和物温度、密实度、厚度、表面平整度等尤为关键，为保证工程质量，在科学管理手段外，施工现场应配备必要的检验工具：水准仪、经纬仪、砼试模、坍落度筒、靠尺、塔尺、塞尺、钢卷尺、线锤、水平尺等。以便及时准确地现场检测工程实施情况，保证工程质量。

工程质量检验标准按《水利水电工程施工质量评定规程》、《水利水电建设工程验收规程》进行工程质量检验和评定，并切实参照有关新规范内容进行调整。

五、工程施工中关键点

溢洪道施工中必须处理好地基、止水、伸缩缝、砼（内在和外观）、预埋件、金属结构安装等，只有在保证这些主要部位施工质量好的基础上，才能控制好整个工程的施工质量。因此，在施工过程中，必须加大质量管理力度，严格按有关规范施工，避免产生质量问题。

第7篇：公司财经管理制度范文

【关键词】 企业；应收账款；风险防范；对策

在现代商品经济高速发展的时代，商业竞争非常激烈，为了争夺更多的市场，提高商品交易成功率，很多行业采取赊销方式销售商品，即产生应收账款，且这种方式已成为一种惯例。当前相当多的企业高比例的应收账款导致应收账积累的风险越来越大，不仅会影响企业的正常经营，严重的甚至会导致企业因财务压力而破产。

一、企业应收账款风险的涵义及其危害

1、应收账款的内涵

应收账款是指企业在正常经营过程中销售商品、提供业务时，传统的现时资金结算变为资金的暂时延迟支付，它是一种商业信用。《企业会计准则》对应收账款的定义是：企业因对外销售产品、材料、提供劳务等而应向购货或接受劳务单位收取的款项。应收账款对于企业而言是一种债权，一种有约定条文的商业信用，所以在发生时，企业一般会与客户签订购销合同或劳务合同，以及签订还款协议。应收账款的确认是伴随着赊销而发生的，其确认时间为销售成立时间。

2、应收账款风险的涵义

风险是指某种结果所承担的成本或代价的不确定性。资金延缓支付所产生的成本和代价就是应收账款的风险，坏账风险，指的是，企业因各种因素不能保证在规定的时间收回应收账款。应收账款风险表现在两个方面，回收数额上的风险和回收时间上的风险。应收账款回收数额上的风险也称之为坏账风险，是指企业应收账款无法按照发生数额收回，形成坏账而造成的损失。应收账款回收时间上的风险也称之为拖欠风险，是指客户超过规定的信用期限付款给企业造成的损失。拖欠风险累积到一定程度就会转化成为坏账风险。如果应收账款迟迟不能收回，就会增加企业的资金占用和资金成本，造成资金周转困难，甚至失灵，导致生产停滞。一旦应收账款成为坏账、死账，就会导致企业财务状况恶化。

二、企业应收账款风险造成的不良影响

1、造成企业高资产负债率，增加企业费用

应收账款的收回时间和数额存在不确定性，阻碍流动资产的流通，影响企业的偿债能力。随着企业应收账款积累的越来越多，企业的流动运营资金就会越来越短缺，为了公司的正常运营，企业在资金短缺的情况下，只能通过向金融机构或其他企业借款举债的方式，或者低价贴现的方式出卖给其他企业或者金融机构，来暂时解决资金供给不足的现状。这种情况会造成企业的负债越来越高，从而阻碍企业的正常运营，使企业陷入资金周转困难的窘境，同时，财务费用也会大幅度增加，即使赊销能使企业增加销售额和营业收入，但没有实际的现金流入，企业资金总和利用率极低，在高费用的抵减下，企业甚至会出现破产危机。另外，高额度的应收账款也会导致企业-银行-企业三者之间形成“三角债”、“债务链”等问题，将风险扩散到经济社会中。

2、夸大企业的经营成果，虚增企业利润

应收账款与收入紧密联系，我国会计实行权责发生制，即使是以赊销的方式进行销售，只要满足五个条件，都确认为收入。基本上，发生的赊销都被确认为收入。在这种销售方式下，企业发生了商品的交易，却没有真实的资金流入，即企业的商品流通和资金的流动不同步，没有实际的资本入账，在应收账款大量存在的情况下，虚增了很多账面上的收入，出现了会计期末企业有可观的利润率，但是却没有现金，另外，企业不仅要垫付货品原材料等成本费用，同时，还需垫付各种销售费用、股东分红和各种税费，包括增值税、营业税、企业所得税等税种，更加速了现金流出。因此在报表上看，企业是大丰收，实际上却资金严重匮乏，长期必将影响企业资金的正常周转。

三、企业应收账款风险的防范对策

大部分应收账款的风险是由于企业自身的管理问题而导致发生的，对这种风险，企业可以采取有效的对策加以防范。

1、大力完善信用管理制度

现代市场经济的实质是以契约为基础的信用经济，企业信用管理制度是社会信用制度的重要组成部分。它包括客户资信管理制度和应收账款监控制度等。

（1）完善客户资信管理制度。应收账款的发生是以信用为基础，客户资信管理制度就可以帮助企业了解客户信息。目前的状况是很多企业并没有具备完善的客户资信管理制度，没有根据客观事实去判断客户的可信度。完善客户资信管理制度需要有专业的部门去搜寻、积累和更新客户的信息，每一次与客户的交易都需要对客户进行重新评估，及时更新客户档案也是完善制度的关键。关注分析客户单位的重大事件，并联系客户的财务状况，可以评估其偿债能力；客户与其他企业发生的信用交易，可以了解客户的商业信用；客户与银行，金融机构发生的借贷交易也是关注重点。因此，完善客户资信管理制度对企业应收账款的管理有着重要的意义。

（2）建立专门的信用管理部门，制定适当的赊销信用政策。有条件的企业应当建立专门的信用管理部门来加强企业的信用管理。一些规模很小、业务量不大的小企业没有必要设立专门部门，但应设立专门岗位。这些部门可负责调查和管理客户的资信材料、制定企业的信用政策以及监督各部门信用政策执行情况。信用部门的设置最好直属企业最高领导，这样可以加强该部门决策的独立性。由于信用部门的权利较大、作用较关键，所以为了防止信用部门舞弊，企业领导应直接定期和不定期地对信用部门的执行情况进行审核。

2、提高自身的风险防范意识

不是每一笔交易都可以以赊销的形式销售的，企业要有这样的意识，每一笔应收账款都会有延期回收或无法回收的可能性，在发生时企业就要有事后风险的承担准备。不管应收账款是否发生，都需要对交易对方做信用调查，做好在应收账款的事前把控，预测可能会产生的风险，针对风险做好防范措施。对此，如果企业的应收账款额度大，可以为应收账款单独设置风控岗，专门预估应收账款的风险。

3、改革员工激励机制

不管是应收账款的管理人员，还是业务员，他们的绩效都应该与应收账款的回收程度进行挂钩。想要完成某件事，必须要给其动力和压力，才会有积极效果。改变业绩一般只与销售挂钩的做法，通过业绩与风险挂钩，业务员在销售每一笔业务时会考虑的更多，对于业务背后隐藏的风险会去估量，这样可以有效减少应收账款的风险；在管理应收账款时，管理人员不敢马虎对待，该更新的及时更新，该反馈的及时反馈，这会大大提高工作效率。

4、采取有效的金融手段转移风险

通过转移应收账款风险，例如将应收账款转换成应收票据，追索权显著增强；或者抵押出售给金融机构等方式都可以为企业转移风险，通过对信用期内无法收回的账款进行转移，提高企业的资金变现能力。

5、全面提高企业产品质量

提高企业产品的质量，可以有效降低应收账款风险。在其他因素正常的情况下，有了产品质量的保证，在众多以赊销为销售方式的交易中，发生应收账款坏账和呆账的比例会大大降低。企业应在产品质量这一环节做好管理工作，严格把控|检工作，决不让有质量缺陷的产品进入市场销售，避免影响企业名誉。

【参考文献】

[1] 陈礼忠.我国企业应收账款风险的成因分析及其防范措施[J].科技广场，2011.05.2.

[2] 刘福佳.国有企业应收账款内部控制问题研究[D].天津财经大学硕士论文.2011.

第8篇：公司财经管理制度范文

一、党委重视，加强领导。办事处镇、村务公开能否全面扎实，卓有成效，顺利开展，党委重视是关键。根据市委的指示，办事处党委对镇、村务公开工作高度重视，加强领导，成立了党委书记任组长的办事处政务公开领导小组。并从党政办、纪委、组织、民政、总公司等部门抽调干部，组成工作组开展工作。抓政工的副书记挂帅，负责具体的公开工作，办事处的主要领导经常过问和指导工作的开展。为确保工作的顺利开展，办事处党委多次召开专门会议研究。妥善处理好工作中存在的问题。如工作组在调查了解有关情况时，个别部门由于认识不足态度不够积极，经党委说服教育后，这些部门十分配合工作组的工作。由于办事处党委高度重视，所以工作中各个阶段都取得显著成效。

二、顺应民意、落实制度。办事处政务公开能否广泛引起干部、群众关注与参与，又取得到实效，选准和明确政务公开的内容是重要环节。办事处党委通过深入调查研究，召开干部群众座谈会，广泛听取意见，落实制定了以下各项规章制度：

一是办事处的总体规划。内容包括办事处党委三年任期目标和职责分工，年度工作计划，以及阶段性的工作重点。

二是办事处政务公开制度。主要包括：财政财务收支制度；工程招投标制度；人事管理制度；车辆使用制度；安全保卫制度；财经管理制度；上班工作制度；请销假制度；机关请求汇报制度；纪检制度；学习制度；会议制度；廉政制度；车辆管理制度等共十四个方面。

三是办事处各办、所的工作职能、办事程序和收费标准。如财政所、事务办、计生办、司法所、劳管所、城建办及各派出所等都公开办事程序及收费标准。

四是公开办事处政务公开督查小组成员名单、政治面目、职务以及督查职能。

三、依据法规，拓宽公开。办事处以法规政策为依据，根据政务公开的目的、内容、范围和条件，拓宽了公开的渠道。

一是设立公开专栏（即橱窗）。政务公开力求做到公开地点公众化。办事处在办公大院内比较显眼的地方，用铝合金造一个8.5米×2米的橱窗，橱窗内公开各办、各所的具体收费（开列出收费单位、项目、批准机关、规定收费标准），办事处实际招待标准以及每月的收支状况。每项有据可查，出处清清楚楚。办事处所属的各单位都设立了类似的公开栏12处。

二是举办政务会。通报办事处的重大决策和涉及群众切身利益的重大工程部署。主要形式有三：第一，每月召开一次政务会，办事处一个月的政务动态。第二，每季一次政务 总结，主要是总结一段时期政务工作情况，提出下季主要政务工作计划。第三，不定期举办各办、各所负责人解难释疑专题会，针对政务公开出现的热点和难点问题，以及群众提出有关政务公开事宜，由职能部门作公开的解释和答复。

三是创办政务公开信息刊物，刊登办事处各个时期计划、经验材料，选登最新的有关政策和法规等。

四、注重实效，强化监督。政务公开能否收到实效，是否持之以恒，采取有力的监督措施是重要保证。办事处根据政务公开内容的性质、特点，在党委的支持下，强化了以下两个方面的监督：

一是充分发挥了群众的监督作用。成立督查小组，聘请8人（市、办事处党代表和人大代表、居委会干部、居民代表）作为办事处政务公开监督员，对政务公开的情况进行监督。办事处党委赋予监督小组“四项职权”：一有权要求被监督的部门和人员提供与监督事项有关的文件、资料，财务帐目及其它有关材料，并进行查询；二有权要求被监督的部门和人员就监督事项涉及的问题作出解释和说明；三有权建议上一级纪检部门对被监督部门和违纪违法行为人员进行查处；四有权对办事处领导及被监督部门人员的工作提出建议和批评。如政务公开制度规定督查小组成员要参与工程建设及经济项目招标现场监督等。同时，公开党委班子领导及部门负责人办公电话，贴出他们相片，使政务公开更有效地接受群众的监督。

第9篇：公司财经管理制度范文

关键词：工商管理；ERP；实验实训；体系建设

近年来，国务院和教育部积极引导地方本科院校向应用技术型大学转型发展，郑州成功财经学院作为一所地方民办三本院校，在其工商管理类专业的发展中提出“基于ERP模拟实验平台和校企合作背景下工商管理T型人才培养模式研究”，在人才培养模式上大胆改革与创新，在紧密结合地方经济发展的前提下，大力建设工商管理ERP实验实训体系，通过模拟实验、实训，培养学生实践动手能力。

一、现有实验室建设

2008年以来，我院大力建设ERP系列实验室，建成了全新的ERP软件、ERP物理沙盘、ERP电子沙盘、创业模拟、跨专业综合实训实验室，并针对现有ERP软件供应商格局，分别建立用友系列、金蝶系列实验室，从而将我院经管专业学生实验实训教学水平提升到了一个全新的高度。

1、U8/K3 ERP软件实验室

用友U8、金蝶K3 ERP软件实验室，ERP系统集供应链、财务、人力资源、客户关系、办公自动化、商业分析等业务管理组件为一体，以成本管理为目标，计划与流程控制为主线，建立企业人、财、物、产、供、销科学完整的管理体系。

2、用友、金蝶ERP沙盘实验室

该实验室在原有用友、金蝶物理沙盘的基础上，新引了用友公司的《创业者》和《商战》电子沙盘软件。该实验通过模拟企业运营，让学生参与决策、模拟经营、对抗演练、感悟提升等环节，融理论与实践为一体、集角色扮演与岗位体验于一身，使学生感悟企业经营管理的真谛，提高学生把握全局能力。

3、用友供应链管理沙盘实验室。该课程在ERP沙盘的基础上，从供应链管理角度，模拟生产制造商、渠道分销商、终端零售商的运营与合作，开展供应链之间的对抗与竞争。

4、“经营之道”“创业之星”实验室。通过《经营之道》ERP软件模拟经营，感受公司科学经营之道；通过《创业之星》领先的商业模拟引擎，让学生在虚拟创业空间里，全面体验创业的全过程。并参加团中央主办的挑战杯创业模拟大赛。

5、跨专业综合模拟实验室

用友新道“虚拟商业社会环境VBSE”跨专业综合实践教学平台，通过对真实商业社会环境中典型单位、部门与岗位的系统模拟，让学生体验身临其境的岗位实训，认知并熟悉现代商业社会内部不同组织、不同职业岗位的工作内容和特性，培养学生从事经营管理所需的综合执行能力，使其具备全局意识和综合职业素养。

二、转型发展目标下ERP实验实训体系建设思路

为了响应教育部对地方本科院校转型发展的号召，为了更好建设我院工商管理（ERP方向）省级特色、品牌专业，在现有教学设计和实验室的基础上，需要通过教学改革设计、深化实验实训平台体系建设，来全面推进经管专业学生新型应用型人才培养改革。

具体内容实施分为以下三个层面：

1、深化试验实训教学计划改革。首先，需要意识到新形式下实验实训教学对应用型人才培养的重要意义，需要认真领会国家对地方本科院校转型发展的精神，改变实验实训教学从属于理论教学的旧观念，把实验实训上升到学院的质量工程上面来。其次，需要按照国家转型发展要求修改教学计划，改变传统重理论教学轻实践教学的现状，增加实验实训课程比重，并认真论证理论课、实验实训课和就业、创业的关系，优化实验实训体系。

2、深化试验实训教学管理制度改革。更好地进行教学改革，必须改革实验实训管理体制，组建经济管理实验实训中心，使从人才培养方案制定、实施到与实验室建设与管理的高度协同，改变原先教务处只重视理论教学的状况，改变原先教务处和各院系松散的状态，为实验实训体系建设提供制度保障。

3、加强师资团队建设。首先，从知识要求来看，ERP 系列实验实训课程是经管类专业综合性课程，要求老师具有管理科学知识、计算机操作技术、信息化管理、企业运营流程、财务管理等课程等全面知识体系；其次，按照省级优秀教师团队的要求高标准建设，将团队教师分批次深入ERP和制造企业顶岗锻炼，将理论教学、实验实训培养和实际工作要求结合起来，融会贯通，打造知识全面、操作能力强的复合型师资队伍。

4、第一、二课堂无缝对接。目前来看，第一、二课堂比重失衡现象严重，并且第二课堂中的实验实训活动孤立，与第一课堂脱节严重。其实，开展ERP系列实验课程第二课堂并不是一个“孤立”的课外行为，而是作为第一课堂“补充”、“延伸”和“升华”的基础之上，因此，使第二课堂与第一课堂之间的无缝对接显得尤为重要，甚至成为高效开展第二课堂教育活动、完善实验实训体系建设的关键。

1）将一步完善ERP创新创业者协会建设，成立理事会和监事会，采用公司化运作模式，完善公司制度，扩大协会规模，并聘请财经、计算机、校外专家组建专业指导老师团队，从而将实验室转变为连结第一课堂教学与第二课堂课外创新创业活动的的“桥梁”，使得第一课堂教学自然延伸到第二课堂课中去。

2）建立青训、联赛及集训制度。首先，每一届协会将纳新一批还没有接触ERP实验的同学，需要花大力气开展青训工作，将建立老师以讲座的形式讲授 ERP原理及企业信息化知识，协会指导委员会及老会员采用师徒制模式召开日常训练。其次，建立联赛制度，协会定期举办校内模拟大赛，并颁发院级证书，同时，积极外联，同兄弟院校一道举办联赛，以赛促学，切实提高同学们训练水平。再次，完善学院代表队选拔及集训机制，采用联赛累计积分制的形式选拔我院 ERP 代表队，参加多项省级、国家级全国大学生企业模拟经营大赛，并进行赛前集中训练。

5、平台集成化实验室管理。面对众多的ERP教学软件及松散的实验室，除了通过课程体系建设来理顺逻辑关系以外，我们将建立“集成化的实验室管理平台”。通过统一集成网络管理，来整合现有的实验软件，通过校级空间平台，使实验室管理、课程讲解、预约答疑、课程作业、评价考核等一系列程序，学生通过手机等、通过空间平台得以实现。既避免实验零散、孤立等问题，又使得教学、试验不受传统空间等约束，实现移动化、即时化。即实现对各类实验软件的统一管理和操作，方便学生进行远程实验，并实现教师远程辅导学生实验。

6、实施校企人才培养合作，深化人才培养建设。在第一、二课堂的基础上，实施校企人才培养机制，开展订单式人才培养模式，或者深入企业建立学习营，延长人才培养渠道，充分利用用友等相关企业在ERP信息化及其庞大客户群的优势，培养真正的管理信息化的实践型人才。

本文认为在转型发展新形势下，工商管理类专业创新、创业、应用型人才培养实验实训平台的构建，应该将“工商管理人才培养教学模式改革”与“ERP实验实训中心建设”、“学生第二课堂活动”三合一。这是在坚持地方三本院校工商管理类专业教育定位错位发展的整体思路下，强调大力实施实验实训模拟教学（特别是在校企合作模式下），并使其与学生第二课堂活动相结合，构建“基于ERP模拟实验平台和校企合作背景下工商管理T型人才培养平台”，适应新形势下人才培养需求。（作者单位：郑州成功财经学院商学系）

该论文是教育厅人文社科项目《基于ERP模拟实验平台和校企合作背景下工商管理T型人才培养模式研究》（2013-QN-055）的研究成果。

参考文献：