单位内部管理规章制度精选(九篇)

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第1篇：单位内部管理规章制度范文

一、园林行政事业单位财务管理现状分析

一般来说，园林行政事业单位的资金来源主要是源于国家的财政资金，在资金的开支用途上，除了行政事业单位基本的办公经费支出以外，主要是用于绿地建设、公园景观建设以及市容环卫等方面。随着近年来，我国城市建设水平的不断提升，园林绿化项目越来越多，在城市园林绿化方面的经费投入数量不断增加，同时对园林行政事业单位的资金管理也提出了更高的要求，但与此相比，不少园林行政事业单位在内部财务管理方面还存在不少问题：

(一) 预算管理方面薄弱环节较多

保证单位内部财务管理规范有序，最基础的是应该具有相对较为完善的预算管理体系，这也是园林行政事业单位财务管理工作的核心内容。但是目前，很多园林行政事业单位的预算管理意识薄弱，预算编制方面不够科学合理，预算执行过程中的跟踪管理不到位，对于预算的具体绩效情况也缺少相应的评价分析，预算整体的管控约束力度不够。

(二) 收支管理的规范化水平不高

目前，园林行政事业单位内部虽然都已经建立完善了有关的财务管理规章制度，但是规章制度体系中仍有不少的漏洞，尤其是在资金管理方面，收支不规范的问题仍然存在。有的单位比较重视内部账面上的收支平衡，但是对于内部的经常性支出以及资本性支出的界定不明确，会计核算管理与事业单位内部的财务活动没有紧密的结合起来，财务信息有时存在失真问题。

(三) 内部控制管理力度不足

保证园林行政事业单位财务管理活动的规范有序，必须依赖于有力的内部控制管理体系。但是有的园林行政事业单位在自身的管理方面，对于内部控制管理重视不够，内部控制管理中的一些关键制度没有得到有效的执行，内部审计监督也不够到位，造成了在单位内部财务管理方面存在的一些问题得不到及时的纠正，这也是一些财务管理常见问题多发的重要原因。

二、提高园林行政事业单位财务管理水平的措施

(一) 提高园林行政事业单位预算管理的精细化水平

在园林行政事业单位的预算管理上，应该在财政部门的指导监督下，根据单位的预算基础数据，由单位内部的业务部门与财务部门共同配合，综合采取零基预算、增量预算、弹性预算等相结合的方式，完成预算编制，并进一步细化相关项目的预算标准，特别是要细化到具体执行项目、细化到直接实施单位、细化到项级支出功能分类和款级经济分类预算科目。在园林行政事业单位的预算经过审核批复以后，应该重点加强对内部各职能科室、部门的预算执行考核，确保严格按照预算计划执行。严禁各种擅自调整、调剂或自行分配预算资金的问题，如果预算计划需要调整，则应该严格审核预算责任主体的用款计划，在不改变预算级次和支出功能科目的前提下，进行内部调剂。同时，还应进一步加强预算执行动态监控和直接支付业务审核，确保财政资金规范安全高效使用。

(二) 提高园林行政事业单位的收支管理水平

在园林行政事业单位的收支管理方面，应该由单位的财务部门进行统一归口管理，特别是应该加强收支分析和对账制度的落实管理，保证单位内部的收支实际与单位内部账目、财政账目的一致性。同时，在收支管理方面，应该将票据管理作为关键点，加强对有关收支活动的审核、入库、支付管理，尤其在支出管理方面，应该确保各项开支在支出范围、标准上符合单位内部规定以及国家相关财经法律法规规定，确保园林行政事业单位的收支活动合法合规。此外，还应该进一步提高会计核算控制水平，由事业单位的会计核算人员按照相应的票据、凭证等进行会计核算和归档管理，实现收支管理的规范科学。

(三) 加强园林行政事业单位的内部控制管理

为了保证财务管理的规范化，在园林行政事业单位的财务管理方面，还应该进一步加强内部控制。具体实施过程中，应该按照行政事业单位内部控制规范以及全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见等有关规定，在坚持内部控制制度建设全面性、重要性、制衡性、实用性、适宜性等原则的基础上，细化完善行政事业单位的内部控制管理制度，在党风廉政建设、廉政风险防控、财务管理等内部控制管理方面细化制度和办法。同时，按照园林事业单位的实际发生的经济业务事项，及时进行账务处理、编制财务报告和内部控制报告，确保财务信息真实、完整、准确。此外，还应该及时开展内部审计监督，对关键的经济业务活动进行重点审计，及时发现解决在财务管理工作方面存在的问题，促进提高园林行政事业单位的财务管理质量。

第2篇：单位内部管理规章制度范文

企业内部控制是公司进行有效内部管理所必须实施的一种独立、客观的自我监督、自我控制活动，这一概念明确了内部控制的实施者，树立了全面、全员、全过程控制的理念。根本目的是为公司增加价值并提高经营效果与效率。

内部会计控制包含两部分含义，第一部分是对会计工作的控制，第二部分是通过会计工作来降低企业风险，从而实现对企业生产经营活动的控制。因此，可以总结出，内部会计控制就是为了提高会计信息质量，降低企业经营风险，提高企业经营效率，在国家法律允许范围内，建立一系列会计控制方法和措施。

二、公司治理结构下的内部会计控制的目标

公司治理结构是公司制度的核心，是提高公司管理效率的基本要素。内部会计制度与公司治理密不可分，是制度环境和内部管理之间的关系，是公司管理中的必备环节。详细来说，公司治理结构下的内部会计控制目标主要包括：

（一）遵循法律法规和制度

企业经营管理必须合法合规是企业在经济活动中生存和发展的重要前提条件。企业必须保证自身经营管理的合法合规，否则将受到法律法规的制裁。因此，企业为了保证自身的发展具有可持续性，保证参与市场竞争的公平与公正，其内部会计控制一定要保证企业在发展中严格地遵守市场上所有约束企业行为活动的各种法规和规章。

（二）保护资产安全完整

对人、财、物这三方面的管理是现代企业管理的关键。人、财、物这三个要素是在未来能给企业带来可预见的经济利益和效益的自身资源，企业要在复杂和竞争激烈的市场经济环境中得以生存和发展并取得经济利益，必须保证拥有这三种资源。因此，保护好企业资产的安全完整性是企业完成好生产经营活动的首要目标，当然也是企业内部会计控制的一个最基本的目标。

（三）保证财务报告及信息的完整、有效、真实

财务报告和相关信息是现代企业所有利益相关人对企业作出相关决策的一个最重要的依据。因此，企业的内部会计控制一定要保证财务报告和相关信息的完整、有效、真实。

（四）提高经营的效率和效果

所谓的效率，是指一定时期一定量的投入所带来的有效真实的产出，也就是有效的产出和投入的量之间的一个比值，它是一个相对值。所谓的效果，也就是有效的成果，它是针对企业在管理中的输出而来的，我们通常将其概括成实现经济活动预定的一个目标。作为企业管理的一个重要手段，内部会计控制的目标就是要有利于提高企业经营的效率和效果，以增加企业的收益。

三、强化公司治理结构下的内部会计控制对策分析

（一）强化风险管理意识

企业管理者和行使者层次分明，内部会计控制执行者的态度和个人能力是内部会计控制环境中最基本、最主要的方面，同时企业的诚信度和道德准则对企业内部会计控制体系的有效性发挥着不可替代的作用。基于此，笔者拟提出三个管理措施，以增强风险管理意识。一是加强培训工作。企业要切实做好各层次培训教育工作，尤其是对管理人员以及高级管理人员的培训教育工作，提高对风险管理认识的广度与深度，深入掌握内部会计控制和风险管理的主旨涵义，从理论上意识到企业内部会计控制和风险管理的必要性和重要性。二是逐步形成企业文化。企业应加强内部会计控制和风险管理文化培养，逐步形成一种企业文化，增强认识风险、处理风险的坚定信念和明确的态度。三是建立完善的道德和行为准则体系。企业管理层高度重视企业道德和行为准则体系的建设工作，积极引导推动该项工作健康有序发展，高级管理人员明确基调，将企业价值观和道德观逐步融入体系建设之中。

（二）建立健全法人治理结构

目前，我国已经相继出台了许多关于法人治理的法律法规及相关政策，不断督促企业建立健全法人治理结构。一是构建科学合理的法人治理机构。企业要明确处理好董事会、监事会、经理层之间的关系，不要使人员重叠增加，同时在企业董事会中增加相关的独立董事，并且突出董事独立的作用。二是建立健全相关规章制度。企业要深入贯彻落实《公司法》，根据自身发展实际情况，建立健全科学有序、职责明确、权责统一的规章制度体系。在这一体系中，要充分确定股东会、董事会、监事会、经理层各个层面的职能和职责，逐步建立起职责明确、权责对等、相互制衡的统一管理体系。三是加强运行管理。企业的相关工作人员严格按照规章制度，对应各自的职责完成各自工作，做好不缺位同时也不越位，遵守企业制定的相关规章制度，做到把权力关进制度的“笼子”里。

（三）不断细化风险控制体系

企业要全面提升风险监管控制能力，需要不断完善各项管理规章制度，规范各项经营活动，逐步建立起风险控制体系，促使风险控制工作具体化、流程化、可检查、可考核，从而达到从宏观向微观的精细化管理。企业要结合自身实际采取定量与定性结合的方法准确识别企业内部与外部的潜在风险事项，并对各项风险事项进行精细化分解，制定相应的管理控制措施，以不变应万变。例如，企业可以通过分析自身内部的特点，合理划分业务活动层面风险和公司层面风险因素。

（四）不断强化审计的监督功能

第3篇：单位内部管理规章制度范文

在深入学习实践科学发展观的过程中，机关还存在着很多需要提高和完善的方面：

一就是要努力转变工作作风，切实加强服务意识：一要加强对基层单位的服务，努力为基层单位提供有效的业务指导和政策依据，统一财务开支标准和管理办法。二是加强对各中标施工、监理等单位的服务。要主动帮助这些单位解决工作中遇到的难题和问题，不以任何借口推诿。三是加强对职能部门的服务。耐心宣传财经纪律、财务制度，不使财务规章制度制度成为资金支付和费用报销的障碍，而成为依法办事的有效保护工具，树立按制度办事、按程序办事的习惯和观念。四是加强对职工的服务。对工资薪酬、养老保险、住房公积金、劳保福利等牵涉到职工切身利益的问题提供合理建议，利用法律条款合理避税。

二是要加强财务人员工作责任心和使命感。财务工作大多直接与资金相关，审核、支付、核算等会计工作看似轻闲实际却十分烦琐，来不得半点马虎和侥幸，除了努力提高业务能力和管理水平，还要增强日常工作的主动性、前瞻性，变事后监督为事前控制。确立分工协作的观念和制度，使财务各岗位之间环环相扣又相互牵制，在财务人员中树立全局观并提倡一专多能，分工不分家。

三是建立健全财务管理规章制度。现代企业管理的要义是产权关系清晰﹑权责明确、政企分开、管理科学,建立和完善相应的财产﹑物资的核算﹑监督﹑保管等内部管理制度是提高会计信息质量, 保护资产的安全、完整, 确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行和实施的重要条件。也是完成现代企业管理的有效途径。必须制定完备的财务制度，并确保得到严格执行、落实到位，逐步形成制度化管理，用制度管理取代以人管理。加强对工程建设费用及日常支出的控制，变事后监督为事前和事中监督，坚持先审后批，增加财务监督的责任和压力，前移财务工作的时点。

四是建立资金的全面预算管理模式。推行预算管理是开源节流的有效措施，制订科学的预算管理办法是全面推行预算管理的前提条件，在实施过程中根据类别、性质细化预算指标，加强对可控指标的预算管理，对人员、日常公务等支出严格按定额执行，对工程计量支付按季编制用款计划，按计划拨付资金，对于实际用款未按计划执行的，除了需要滚动调整资金计划，还需要对实际与计划发生差异的情况进行分析说明，尽量减少人为因素导致的差异。

五是确定内部审计工作体系。内部审计与国家审计、社会审计构成了审计的完整体系，与国家审计、社会审计不可替代、互为补充。内部审计服务于单位内部的决策、管理，其深度和广度可以根据管理的需要而设定。通过对子公司组织的年度审计和子公司之间交叉互审，即可以加强对子公司的资金监管，规范财务行为，也不失为财务人员内部加强沟通交流的提供了更多的渠道。内部审计还可以通过组织不定期的专项审计调查，掌握更多有利于财务管理的信息和资料。

六是提高财务资料和数据电子化水平。一是采用共享度更高的合同管理程序。现计财部与各项目办根据自己管理需要一般用excel做管理台账，既重复劳动还口径不一，完全可以通过分工协作共同完成合同管理。二是安装网上银行，现各银行网上银行已十分成熟，并无资金安全之忧还可减少银行票据开据工作量，提高资金实时查询的精确度。三是提高财务软件的功能。财务软件只能用于核算早已是过时的观念，更应为管理和分析服务。如现有软件可追加接口尚可考虑，不然应选择附加值更高的财务软件。

第4篇：单位内部管理规章制度范文

关键词：医院财务制度；改革

为了适应社会主义市场经济和医疗卫生事业发展的需要，以达到加强基层医疗卫生机构财务管理和监督，规范其财务行为，提高资金使用效益的效果，如何使会计管理能够在基层医院规范化、制度化，是全面贯彻落实经营目标、提高基层医院经营效率和效益成为当务之急。

一、当前基层医院财务管理存在的问题

1.固定资产管理混乱

其一，医院部分资产产权不明，造成账物不符，账账不符；其二，个别较大型仪器设备的购置人为因素较大，缺乏科学的论证和审批手续，无法实行固定资产的有效管理；其三，固定资产的报废手续不完善和转让手续不健全，缺乏法定部门的监督和审核，领导者个人说了算，造成固定资产的流失。

2.流动资产管理纰漏较多

基层医院普遍存在药品采购、入账、入库等环节不规范的现象，甚至把财务人员仅仅当成一个账房先生，直到付款时才通知财务人员，造成赤字经营和负债经营等，领导的意志就是部门的规章，必须照章办理，因而造成作假账、坏账等现象。

3.缺乏预算的编制和执行管理

在基层医院，预算的编制是非常随意的，是应付上级领导检查的，医院领导可以随意更改和调整。执行情况更不理想，哪里需要就往那里贴，这是基层医院最形象的比喻，资金管理表现出很大的随意性和盲目性。

4.会计凭证和账簿管理不规范

基层医院会计凭证的填写和传递，会计账簿的格式、登记、结账核对不规范，与会计制度的要求存在很大的差距。凭证摘要书写简单不够规范，签章不完备，主要表现在：人员调整时交接手续简单，有些单位是护士或大夫兼职没有专人专职，缺乏必要的监督。

二、规范财务制度，完善内部管理会计流程

基层医院作为独立的财务核算单位，必须建立完善的财务管理规章制度，完善医院内部的管理会计流程，主要包括四个方面的内容：

1.完善科室责任制

建立以医院科室为独立单元核算的科室责任制度，以有利于提高科室工作的积极性和工作效率，控制医疗成本，改善经营管理，合理增收节支，用最少的劳动、物资消耗，取得较大的社会效益和经济效益。因此，必须建立科室独立核算责任制，对科室进行独立的量、本、利分析，从而实现优质、高效、低耗的管理模式，把各项奖励和处罚措施同科室核算结果挂钩。

2.实行全面预算

(1)财务预算：即医院根据发展计划和任务编制的年度财务收支计划。包括：业务收支预算、专项收支预算、现金流量预算。

(2)业务预算：医院业务预算是全院医疗活动的数量说明，包括门诊就诊人次及各科室住院病人的构成分布；入院病人人数及各科室构成分布；病人平均住院天数；病床使用率等。

(3)责任预算：即将医院的收支预算落实到各科室的一种责任制预算，以明确各责任中心在计划期内的目标任务，便于考核各责任中心的业绩，调动各责任中心责任人的积极性。

(4)决策预算。

三、实行成本核算制

医院成本核算的对象是医疗服务成本和药品经营成本。基层医院应配备专门的成本核算人员，负责全院成本、医疗成本、各科室成本和医疗项目成本的核算与分析工作。按核算的计量标准不同，可分为实际成本核算和标准成本核算。同时，管理者应树立经营意识，把提高经济效益的重点放到降低消耗、控制支出、挖掘潜力上来，把成本节约与个人收入挂起钩来，以调动全员增收节支的积极性，推动医院经济管理水平的全面提高。

四、实行责任追究制

财务制度是建立在完备的规章和法规基础上的一项操作性很强的具体行为，依法办事、依法操作是每一个财务人员的基本职业道德，违反这个规章制度必将给单位造成巨大损失。因此，必须建立责任追究制度，对违反财务管理制度的人和事必须追查当事人的责任，构成违法的要追究法律责任，只有这样才能做到财务人员警钟长鸣，各项规章制度才能较好的贯彻落实。

五、加强对基层医院财务人员的培训和监督

基层医院财务不规范，除了领导的责任外，也与基层医院财务人员的业务素质有关。很多基层财务人员没有受过严格的管理会计知识的训练，不清楚规范的要求，对业务工作只是想当然地按前任或原有做法延续下去。因此，必须有针对性地对基层财务人员开展业务培训，对新进人员进行岗前培训，加强对基层医院财务管理的监督，从根本上杜绝违反财务管理制度现象的发生。

参考文献：

[1]韩斌斌:新《医院财务制度》中公立医院预算管理的优化分析[J].中国卫生经济. 2011（12）.

[2]姜 冬:新《医院财务制度》对医院财务管理的影响探析[J].湖南财政经济学院学报.2011（04）.

第5篇：单位内部管理规章制度范文

加强内控管理，提高案件防范水平，是农村合作银行实现健康持续发展的前提，是贯彻“稳健经营、稳步发展”理念的具体体现。近年来，虽然对构筑风险防范长效机制采取了一系列措施，内控风险防范取得了显著成效。但从发生的部分案件来看，仍存在制度执行不力、内控制度不落实和对基层机构管控不到位现象。如部分管理人员对内控管理的作用重视不足，没有将内控制度作为规范和约束经营行为的手段，片面强调以业绩论英雄，忽视内控制度的执行，甚至把业务发展与加强监督对立起来，致使部分联社内部管理让位于业务发展，内控管理松弛；部分制度在操作上有缺陷，缺少上下沟通，上级在制定一些新制度时没有充分考虑下级情况，缺少必要的调研程序，未根据上级联社规章制度以及实际情况的变化及时修订本联社内控制度，以致内控制度缺乏系统性、滞后性；职能部门在内控制度方面参与不够，有时出于部门利益和自我保护意识，职能部门在内控制度建设时会有所保留，很难做到将具体业务管理要求完全转化为严格规范的内控制度。这种保护往往导致内控管理上的部门制约环节的不足。还有部分员工纪律制度观念淡薄，业务操作中不能严格按规章制度和流程操作，以习惯代替制度等等。

加强内控管理，首先要增强内控意识。要坚持以科学发展观为指导，转变长期以来固化的观念和思维定式，充分认识到发展必须建立在安全的基础上，没有依法合规、稳健经营的内部环境，就没有真正意义上的发展和效益，切实摆正加快发展与风险控制的位置，正确处理业务经营与坚守制度的关系，确保业务发展与风险防范“两手抓、两手都要硬”。要营造良好的内部控制环境，让银行管理者与员工理解贯彻执行内控制度法规的意义，清楚不遵循制度后的应有惩罚，确保内部控制制度的严肃性和权威性；其次，要加强基础制度建设。制度制定要必须合乎客观实际，注重制度的可操作性和动态时效性。随着业务的变化、工作重点的更替转移以及时间的变迁等及时调整、修订、补充和完善相关的内控制度，使内控建设紧跟形势和业务发展需要。要摒弃静止不变的旧观念，把内部控制看成一个动态的、连续的过程，对原有的规章制度要不断的修改和完善。要围绕既定的经营方针、发展目标，在审批、授权、核实、监督、控制、资产保全和责任分工等方面，强化控制活动，把制度、规程通过检查、考核、奖罚等措施，落实到位，发挥控制的作用。要完善业绩考核体系，把内控建设和风险防范作为信用社各级分支机构负责人业绩考核的重要内容之一，纳入经营绩效考核。把内控和防风险能力作为衡量各级联社负责人和相关管理人员综合能力和潜质的重要内容。对内控不力，检查不力，风险防范不力的，要追究有关人员责任。通过完善激励约束机制，进一步提高内部控制效率。第三，要建立内控评价管理办法。遵循国家的金融监管政策法律法规，明确制度建设评价标准，既要具有完整性和有机结合性，又要以“有效控制”为原则，通过对信用风险、市场风险、操作风险等有效监测分析、有效控制各项经营活动。要严格制度执行评价标准，根据内控环境、内控风险识别、内控活动的有效性、内控信息的交流反馈等内容制定符合农村信用社实际的评价标准。要严格内控制度保障评价标准。建立和设置适时跟踪评价反馈内控情况的渠道和工作程序以及组织保障措施。

随着我国农村金融改革的不断深化、外部经营环境的逐步改善，农村合作银行已经基本步入良性发展轨道，初步具备了向现代农村金融企业过渡的条件。加强合规管理、构建合规文化是促进农村合作银行做优做强的关键。

合规文化是我们农村合作银行企业文化的延伸，是需要我们全体农村合作银行员工认同和遵守的经营理念、价值观念、职业道德行为规范的总和，是企业行业化、个性化的具体体现。要求我们每位员工要明确在履行职责和行使权利过程中自己该做什么、不该做什么，自觉规范、约束自身的从业行为，防止不道德的言行，使自己的行为符合社会主义道德要求。现在，在我们农村合作银行中存在这样一些现象。如一些地方仍存在重业务拓展，轻合规管理的做法，为完成短期的任务和经营目标，注重市场营销和拓展，忽视业务的合规管理；一些单位有章不循，不执行内部管理规章制度和操作流程，操作人员合规守法意识欠缺等等，都反映出合规文化没有渗透到日常管理和决策中。我们身边不断出现着一些违规违纪行为，时刻提醒着我们要严格遵守国家法规。所以，培育合规文化对于我们规范操作行为、抵制违规违纪案件发生、全面提升经营管理水平具有重要意义。

第6篇：单位内部管理规章制度范文

【关键词】新时期医院会计电算化重要作用

随着公立医院改革的不断深入，财会部门业务变的日益增多复杂，为了提高社会和经济效益，加强医院财务管理，实现医院会计电算化已成为会计核算的重要手段。会计电算化是用电子计算机代替人工记账、算账、报账和对会计信息的处理、分析和判断的过程，与手工会计相比有非常显著的优点。因此，实现医院会计电算化日益重要。

1医院会计电算化管理的意义

公立医院改革过程中，会计电算化不仅能够促进会计职能的转变，而且可以提高财务管理水平。会计电算化帮助财会人员摆脱了繁重的手工操作，降低了会计人员的劳动强度，大大提高了会计信息的及时性、准确性和完整性，使财会人员有时间、有精力、有条件参与医院管理与决策，为提高医院现代化管理水平和提高经济效益服务。

建立和完善会计电算化内部管理体系，是促进医院会计电算化向深层次发展，使财务管理工作更趋科学化、合理化的重要保障。医院完善会计电算化管理功能最终所要达到的目的：充分利用计算机快速提供信息的能力，提高会计信息加工的效率，为管理、决策和医疗改革提供高效的服务。

2目前医院实施会计电算化存在的主要问题

2.1重视程度不够

目前有些基层医院会计电算化的程度非常低，对会计电算化工作的重视程度不够。一些医院管理者存在“重硬轻软”的思想，即重视对设备等硬件的投资而忽视对管理方面如软件的投入。

2.2子系统相互独立而缺乏整合性

在一些医院，其收费、物资购销、工资发放、会计核算等分别形成了较为完善的电算化体系，可是由于各职能子系统相互独立，导致各核算单位的硬件重复配置，浪费了大量的人力、财力和物力。

2.3数据保密性和安全性差

一是实际操作中存在风险。主要表现在制订措施不全或缺乏有效监督，导致的现象时有发生；二是计算机维护过程中存在风险。如缺乏必要的防病毒意识和措施，对利用计算机犯罪知之甚少，缺乏相应的安全防范措施；三是会计档案形成和保管过程中存在风险。如没有及时备份或备份数据没有定期检查，凭证、账簿没有及时打印等。

3加强完善医院会计电算化系统管理的具体措施

3.1提高医院领导对会计电算化的认识

医院领导要充分认识到会计电算化在医院改革和管理工作中所发挥的重要作用。会计信息系统是一项需要不断投入和支持的长期工程，并不是有钱、有软件就行了，而是要在符合医院经济运行规律的条件下，有医院领导的直接参与，全院职工的积极配合和病人的理解，整项工程才能够得以顺利进行。

3.2进一步完善会计电算化系统，将其作为医院管理信息系统的核心部分

首先，根据当前改革的要求，重点解决会计电算化的主核算系统与工资核算、住房公积金核算、物资管理和部门核算系统的匹配，同时还要针对医院的特点建立一个附属子系统来辅助全局管理。其次，会计电算化系统的建设必须纳入医院管理信息建设的统一规划，作为医院管理信息系统的一个子系统，在完善、满足自身系统的功能要求和安全要求的同时，还要保证与医院部门的信息共享和数据交换，力求数据一方输入、多方共享，在硬件网络上与其他部门的管理系统共享一个网络平台。超级秘书网

3.3完善各项管理规章制度

建立内部使用管理规章制度，可以保证系统的安全、可靠、准确。（1）加强操作程序控制。操作规程应明确职责、操作程序和注意事项，并形成一套电算化系统文件。（2）原始数据输入稽核控制。电子原始数据必须经不同人员审核和确认，再利用模块自动生成电子记账凭证，自动形成后的电子记账凭证不允许任何人修改。（3）加强操作人员授权控制。会计软件正式投入使用后，对各类人员制定岗位责任制度，建立健全授权规章。

3.4加强安全保密制度的建设与执行

3.4.1建立严格的会计电算化档案管理制度，及时备份数据。除了备份之外，还应收集计算机硬件系统的型号、存储空间的大小、外部设备的配套类型等计算机操作系统信息。

3.4.2实行必要的内部控制。实行用户权限分级授权管理，建立网络环境下的会计信息岗位责任。建立健全对病毒、电脑黑客的安全防范措施，采用防火墙技术、网络防毒、信息加密存储通讯、身份认证、授权等措施来保障医院会计电算化的安全、保密。

3.5加强培训，提高财务人员会计电算化的使用能力

第7篇：单位内部管理规章制度范文

（一）企业财会管理不规范，管理水平低有的企业所有权与经营权集约管理，集权现象较为严重，且企业制度化、规范化以及程序化较差，从而导致企业财会管理较为混乱、财会监控不严以及会计信息失真等，使得企业财会管理职能受到了极大的限制。再者，企业财会管理水平低也是影响我国现代企业财会管理改革的因素之一。具体反映在大多数企业财会人员业务不精通，现代企业财会管理知识较为贫乏；企业财会管理规章制度不健全、不完善；企业资金管理欠妥，资金的投资以及融资没有科学规划，缺乏必要的科学论证，从而导致企业财会管理出现混乱。

（二）行政干预导致了企业财会管理秩序混乱现行财会管理制度下，企业财会人员在行使财会职权的过程中,或多或少地要受到行政领导的制约，盲目听从领导安排，财务工作不规范，财务制度不健全，账目管理混乱，造成财会管理秩序混乱。

（三）风险控制意识薄弱市场经济体制下，现代企业所处的金融环境复杂多变，环境的变化给企业带来了很大的风险。但是，由于受到传统经济体制的影响，我国现代企业的风险控制意识比较薄弱，危机预防机制不够健全，应对危机的能力有待进一步加强。

（四）缺乏有效的监督预警机制我国现代企业缺乏有效的外部监管机制，使得社会审计的会计监督标准降低，滋生了现代企业内部管理问题。此外，我国现代企业缺乏有效的危机预警机制，对于风险的控制主要停留在事中和事后的控制方面，无法做到事前的预警和监控。

二、现代企业财会管理改革的对策

（一）健全和完善企业财会管理体系建立、健全和完善企业财会管理机制和体系，设置专门的财会管理机构，明确各部门的职责权限，使之形成相互制衡的机制，从而相互制约、相互监督，促进企业的正常经营和快速发展。要定期对企业的财会账目进行盘点，核实财产记录和账目，从而确保企业财产的安全。要努力做好企业产品成本费用的管理工作，制定出完善的成本费用标准，努力降低企业成本费用，提高企业的经济效率。要加强企业应收账款的管理，对客户的信用登记进行评定，并及时做好催收账款准备，加速资金的回笼以及存货周转速度。

（二）扩大企业自，健全企业财会监管体系企业内部会计管理等自的适当扩大，有利于会计更好地为企业管理服务，也有利于实现现代企业的自我约束和发展，健全会计监督体系，真正建立起企业监督、社会监督和政府监督的一体化监督体系，从而有效加强对会计人员和企业行为的监督和宏观管理。

（三）建立完善的风险防范机制根据企业面对的市场环境的新变化，重新分析和评估各项业务的风险因素，建立新型的风险防范机制。一方面要加强企业内部人员的监督和检查；另一方面，借助于网络和计算机技术加强对客户信用的评估和考核，降低贷款的风险。

（四）规范外部监管的秩序，确保监督的有效性对于企业管理秩序的规范工作，政府和企业要双管齐下，企业要加强内部的管理与控制，建立完善的内部管理机制。政府也要从外部加强对企业管理秩序的监管，规范社会审计的标准，提高社会审计的质量，通过有效的外部监督提高企业管理的质量。

第8篇：单位内部管理规章制度范文

摘 要 医院会计信息管理系统（Hospital Accounting Management Information System）是医院管理现代化和会计自身改革和发展的客观需要，是时展的必然产物。实践证明，会计信息系统的建立在医院财务实际工作中所发挥着重要作用。

关键词 医院 会计信息系统 管理

一、目前医院会计信息系统问题

（一）对医院会计信息系统工作重视程度不够

我国财政部明确规定到2010年，全国要有80%以上的基层单位基本实现会计信息系统，但有些地区医院，目前会计信息系统开展的程度非常低，对会计信息系统工作的重视程度不够。部分领导存在“重硬轻软”的思想，即重视对硬件的投资而忽视对软件的投入。

（二）医院会计信息系统信息系统中，各职能子系统相互独立而缺乏整合性

会计信息系统建立较早的医院，其收费、物资购销、工资发放、会计核算、人事管理等分别形成了较为完善的会计信息系统体系。但各职能子系统相互独立，导致各核算单位的硬件重复配置，浪费了大量的人力、财力和物力。

（三）数据保密性和安全性差，存在许多安全隐患

目前，我国医院会计信息系统面临以下风险：一是实际操作中存在风险。主要表现在制订措施不全或缺乏有效监督，导致的现象时有发生；二是计算机维护过程中存在风险，如缺乏必要的防病毒意识和措施，对利用计算机犯罪知之甚少，缺乏相应的安全防范措施；三是会计档案形成和保管过程中存在风险，如没有及时备份、或备份数据没有定期检查，凭证、账簿没有及时打印等。

（四）缺乏会计信息系统制度

目前，不少医院没有严密的会计信息系统制度或有章不循，使得会计信息系统不能正常健康运行，在管理上也出现了一些新的问题：网上泄密和网上黑客的恶意攻击是面临的首要问题；同时由于基础工作薄弱，建立在此基础上的会计信息系统也出现一些问题，导致手工与计算机并行时间过长，增加了会计人员的工作量。

二、提高医院会计信息系统对策

（一）提高医院领导对会计信息系统的认识

医院领导要充分认识到会计信息系统在医院管理工作中所发挥的重要作用。会计信息系统是一项需要长期的不断投入和支持的软件工程，并不是有钱、有软件就行了，而是要在符合医院经济运行规律的条件下，有医院领导的直接参与，全院职工的积极配合和病人的理解，整项工程才能够得以顺利地进行。

（二）进一步完善会计信息系统系统，将其作为医院管理信息系统的核心子系统

首先，根据当前工作的要求，重点解决会计信息系统的主核算系统与工资核算、住房公积金核算、物资管理和部门核算系统的匹配，同时，还要针对医院的特点建立一个附属子系统来辅助全局管理。其次，会计信息系统系统的建设必须纳入医院管理信息建设的统一规划，作为医院管理信息系统的一个子系统，在完善、满足自身系统的功能要求和安全要求的同时，还要保证与医院部门的信息共享和数据交换，力求数据一方输入、多方共享，在硬件网络上与其他部门的管理系统共享一个网络平台。只有这样，才能使会计信息系统系统协调有效地运行，提高会计核算质量，为加强医院内部的管理控制提供便利条件。

（三）完善会计信息系统各项管理规章制度

建立内部使用管理规章制度，保证系统的安全、可靠、准确。（1）加强操作程序控制：操作规程应明确职责、操作程序和注意事项，并形成一套会计信息系统系统文件（2）加强操作人员授权控制：会计软件正式投入使用后，对各类人员制定岗位责任制度，建立健全授权规章。（3）监控与操作进行分离，实现系统内部的有效制约。（4）加强系统安全控制：会计信息系统的安全控制，是指采用各种方法保护数据和计算机程序，以防数据泄密、更改或破坏。

（四）加强安全保密制度的建设和执行

1.建立严格的会计信息系统档案管理制度，及时备份数据。由于会计信息系统会计档案是存储在磁性介质或光盘上的，根据这些信息载体的物理特性，在形成这些档案时应备份，并且每份上要注明形成档案时的时间与操作员姓名，存放在两个不同的地点，以防止地震或火灾等意外情况引起整个会计信息系统系统的毁灭与系统的不可恢复性。对采用磁性介质保存的档案，还应定期进行检查、复制，防止由于磁性介质的损坏而使会计档案丢失，造成无法挽救的损失。

2.实行必要的内部控制。实行用户权限分级授权管理，建立网络环境下的会计信息岗位责任。建立健全对病毒、电脑黑客的安全防范措施。从会计信息系统软件的设计入手，增加软件本身的限制功能，强化审计线索制，建立进入网络环境的权限制，增强网络安全防范能力。

（五）加强培训，提高财务人员素质

会计信息系统系统在运行前就要对使用该系统有关人员进行培训，提高对系统的认识和理解，减少系统运行后的差错。外购的商品化软件应要求软件制作公司提供足够的培训时间。系统运行前对有关人员的培训，不仅局限于系统的操作，还包括系统投入运行后新的内部控制制度、新的凭证流转程序及高质量的会计信息进一步利用和分析的前景等。

总之，尽快实现医院会计信息系统就是使会计核算、会计管理手段现代化，也是进一步深化会计制度改革，充分发挥会计管理职能的重要保证。建立和完善会计信息系统内部管理体系，是促进医院会计信息系统向深层次发展，使医院财务管理工作更趋科学化、合理化的重要保障。

参考文献：

[1]谢兰.关于加强医院会计电算化的探讨当代经理人.2010（12）.

第9篇：单位内部管理规章制度范文

我是采购部经理，在2020年上半年，董事会开过采购部专题会议后，采购部正式成立，x月x日董事会正式任命我为采购部经理，主持采购部日常工作，隶属于董事会财务部，直接领导是耿总监，直接下属是采购部两名采购。

我的工作职责是：全面负责酒店各类物资的采购及部门内部管理，提高物资采购质量，降低采购成本。

具体职责如下：

一、采购制度建设

1、组织制定采购管理规章制度，上报领导后组织实施。

2、负责制定采购管理工作流程与标准，并督导执行。

3、根据制度的执行情况及时修订，完善各项规章制度及工作程序。

二、采购工作管理

1、参与供应商的谈判与合同的签订。

2、指导市场调查工作，进行合格供应商的审批审核。

3、抽查供应商档案的建立和完善工作。

4、参与酒店批量与重要物资采购的业务谈判工作。

三、部门内部事务管理

1、处理本部门内部日常行政事务。

2、负责本部门所属员工的业务指导、绩效考核工作。

3、负责本部门人员培训、调配和工作安排等。

4、负责协调本部门与其它部门间关系，解决争议。

5、主持部门内部会议的召开和重大事务的处理工作。

接下来，我根据岗位职责对一季度来的工作进行述职。

一、采购制度建设工作

根据董事会和酒店的要求，制定了采购部各岗位的工作制度、采购部工作程序、采购流程、食品采购工作程序及制度、外地采购工作程序。建立了采购信息库，对所有的来访供应商进行登记，选择重点。

可能会发展为供应商的单位或个人进行整理，作为候补力量。建立了切实有效的询价机制，每xx是我们对餐饮部的原材料询价的时间，以采购、采购、库房、各厨房组成的询价队伍，不论烈日当头还是寒风刺骨，我们这支队伍始终尽职尽责，活动在乌市的各大市场，客观事实的记录了各种原材料的价格，为我们的定价奠定了坚实的基础。

建立供应商诚信档案，收货时采购员对所供原材料的质量、数量合格情况进行登记，做出总体评价，直接约束供应商，在这一点上虽然时间不长，但是效果很明显，原材料品质有了明显提高。对采购流程不完善的地方进行了修改，制定了小件物品采购流程和急购物品的采购流程，大大提高了采购效率和服务质量。

二、采购工作管理方面

与部门成员一起参与物资采购、询价、议价，通过对制度、流程的学习与应用，对部门人员进行了工作分工，各司其职。从一季度的工作情况来看，流程和制度已经相应落实，逐步走向制度化、规范化，采购工作步入了正常运行的状态，改变了以前没有章法、盲目工作、计划统筹性不强的工作状态。

在市场采购的同时，对诚信经营，有实力的商户或公司进行记录，作为候补蓄备力量，在物价涨幅，季节交替的时候，组织人员进行市场调查，对于供应商的张家同志，我们都会认真对待，以我们调价情况为依据，部门商议决定后，上报财务部。经常关注市场变化，合理安排使用资金。

临时采购方面也做出了相应要求，制定了流程、制度、就要求各部门按照程序、流程走，有制度就要落实，在这方面很大程度上节约了人力、物力、财力资源，效果明显。

三、部门内部事务管理方面

处理部门的日常事务、合理的安排当天的采购工作，在工作过程中，对发现的问题及时指出，已经发生的问题一起商议解决措施，因为采购工作的特殊原因，我们不能再办公室开展学习培训工作，但我们并没有放弃学习，利用酒店组织的大小培训课程学习，在车上交流，在实际工作中实践，这一点做到了学以致用。

日常工作中也经常给他们灌输责任意识和服务意识，引导大家从内心深处树立起酒店是我家的主人翁意识，不畏严寒酷暑的奉献精神，严格自律的道德准则，公正、公平的做事原则，廉洁奉公的工作状况。经常到一线部门了解物品使用情况，听他们的反馈意见，有难度的事情也可以一起商量解决措施。

第一季度，在董事会和酒店的支持下，在各部门的通力配合下，我部全员协调下，圆满完成了全年的采购任务，采购金额总计xx余万元。

虽然在过去的一季度中，较好地完成了各项工作，但这都是大家努力的结果，在工作中，我离领导和同事们的希望还有一定距离，主要表现在：

流程制度，落实不够严格，有流程没走完就提前采购的现象。

管理措施不够细致，对采购工作中的一些新问题思考不够。

下个季度的努力方向：

不断探索和改进工作方式、方法，以更加热情的工作态度投入到本职工作中，结合实际，制定新的工作目标和方向，进一步提高管理水平，提高驾驭工作的能力。