商业银行的主要风险精选(九篇)

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第1篇：商业银行的主要风险范文

【关键词】个人住房贷款 营销策略 风险防控

近年来，个人住房贷款在房地产市场的快速带动下取得了迅猛发展，在银行信贷资产中的比重逐步上升，已成为银行利润的新增长点及客户关系管理的切入点。以东莞地区为例：2013～2015年住宅新增供应量分别为67060套、62309套、84967套，2015年同比大涨36%，2013～2015年住宅成交分别为72843套、54766套、94718套，2015年同比上涨87%（数据来源：中原地产）。火爆的房地产市场滋生了稳定的金融需求，也给银行业务发展带来良好契机。

一、商业银行大力发展住房贷款业务的重要性

第一，战略发展的需要。近几年，建总行已将“个人住房贷款业务列为三大重点发展的资产业务之一”，“要买房，找建行”早已深入人心。个人住房贷款稳定的安全性、盈利性、客户粘度、网点的可操作性等优势已使它成为我行战略产品之一。第二，契合国家经济政策和火爆的房地市的有力时机。在供给侧深化改革下，2016年中国楼市进入了“去齑妗笔贝。第三，经济资本占用少，不良率低，经营风险较低。个人住房贷款是用购买的住房作为抵押品，这类抵押贷款相比于信用贷款、担保贷款等经济资本占用更低，风险更小；同时住房贷款的不良率远低于公司类的大中型贷款、中小企业贷款，经营风险相对较低。第四，住房贷款有利于拓展中高端客户及上下游群体。购买别墅或高端住房的客户相当部分是民营、私营企业主，有自己的企业和员工，银行借此可以拓展企业的资金结算户、工资户、企业上下游客户及其高端客户圈，一笔较大金额的住房贷款往往潜藏着业务拓展的诸多商机。第五，个人住房贷款具有持续高效益率，是银行网点重要的创利资源。网点是银行业务的终端，是联系客户的纽带，把个人住房贷款等信贷业务下沉到网点直接经营，可以带来诸多效益，既可以充分发挥网点资源，又可以密切银客关系。

二、商业银行如何做好住房贷款的营销拓展

（一）一手楼、二手楼齐头并进，“两轮驱动”快速行

以东莞市为例，2016年1-2月，住宅销售200亿元，占整个楼市销售金额的89%，其中二手楼销售43亿，占住宅销售金额的21.5%（数据来源：东莞市房产管理局公众信息网），巨大的买房潮给银行业务发展带来极大商机。“一手楼”银行之间比拼的是服务、放款效率、楼盘销售信息以及同开发商的合作，占领了先机就赢得了优势。“二手楼”比拼的是合作和流程，合作包括与担保公司、中介公司的合作，它们是租售信息的提供者；流程是看银行贷款操作的便利性、放款的效率、客户准入门槛，完善优化了银行的内部流程，就会牢牢地抓住市场先机。

（二）抓住地区的重点开发商，从源头上营销

以东莞为例，2015年前10大重点开发商成交金额占市场的44%，可以说占了半壁江山，（数据来源：东莞市房产管理局公众信息网），这些重点开发商是各银行的必争之地，可以通过投放开发贷款早期介入争取下一步的住房贷款，或是对没投入开发贷的通过服务、利率、效率等“绿色通道”争取份额。大的开发商楼盘销售集中、买家多、销售形势好，是银行成本较低的住房贷款源头。

（三）以银行网点为主渠道，全行营销

商业银行特别是国有商业银行网点众多，必须把这个资源有效地利用起来，网点不仅办理存款、结算、理财等业务，而且可以办理住房贷款，公积金贷款等信贷业务，把网点向综合化、多功能转型。

三、住房贷款贷前风险防控主要措施

随着住房贷款业务量的增大和网点经营面的扩大，贷前风险防控变得越来越重要，量大是“商机”也潜藏着“危机”，必须防患于未然。

个人住房贷款贷前存在的主要风险点包括真实性风险、信用风险、抵押物风险、操作风险和支付风险。明确了贷前风险点，就可以有针对性的做好风险防控措施。

第2篇：商业银行的主要风险范文

关键词：商业银行 住房抵押贷款 风险预警

商业银行住房抵押贷款作为商业银行金融业务的重点支柱部分，一直备受社会各界关注。据统计，在银行资产中，住房抵押贷款部分占15%-20%，其对银行利润率的贡献率高20%左右。随着住房抵押贷款的快速增长，房贷不良贷款率也开始有所上升。分析和研究住房抵押贷款市场风险的特殊性及其规律性，构建抵押贷款信用风险预警系统，加强对风险的防范，建立化解风险的渠道和方法，防止住房抵押贷款信用风险转化为商业银行的主要风险，对我国商业银行提高控制信用风险的能力具有极为重要的意义。

2010年以来，针对房价迅速攀升、炒房现象日益严重的问题，中央陆续出台了多项严厉的调控政策，以“国十条”、“国五条”为代表，政府不断加强对房地产市场的调控力度。随着房地产市场不确定性逐步增加，商业银行原本安全性较高的住房抵押贷款的风险也在逐渐加大。目前，商业银行在贷前处于主动地位，但是在放贷后由于各种原因却处于相对被动的地位，无法准确、及时地监控、量化及评估信用风险。

根据中国人民银行的2013年一季度金融统计数据报告，住房贷款增加6200亿元，与去年同期相比减少907亿元，由此可见，紧缩性的房地产政策已经初见成效，但是，目前房地产市场依旧火爆，未来中国房地产市场的价格走势众说纷纭，由此进一步增加了商业银行住房抵押贷款的风险性和不确定性。

一、商业银行住房抵押贷款的特征及其主要风险

住房抵押贷款又称按揭，指银行向贷款者提供大部分购房款项，购房者以稳定的收入分期向银行还本付息，在未还清本息之前，用其购房契约和其他具有所有权的财产向银行作抵押，或由第三人为其贷款提供保证并承担连带责任。若购房者不能按期还本付息，银行可将房屋出售，或向有连带责任的担保人追索。住房抵押贷款低风险、高收益的特性成为银行调整自身信贷结构、提高资产质量的主要方式而倍受青睐。

与商业银行其他贷款相比，住房抵押贷款具有以下特点：一是贷款金额大、期限长，住房抵押贷款无论是市场需求还是贷款笔数、单笔贷款金额相对于其他消费贷款都是比较大的，通常为10-20年，最长可达30年。二是贷款对象特殊、用途单一，住房抵押贷款的对象是具有完全民事行为能力的自然人，贷款主要用于支付其所购住房。三是偿还方式特殊，贷款期限在1年以内（含1年）的，实行到期一次还本付息，利随本清；贷款期限在1年以上的按月归还贷款本息。

由于住房抵押贷款自身的特点和市场环境等因素，其风险的发生有其可能性和必然性，具体而言，商业银行住房抵押贷款普遍面临以下风险：

1.信用风险。信用风险是住房抵押贷款风险中最基本、最直接的风险。主要是指由于贷款者违约，使得商业银行应得的预期现金流的现值减少而遭受损失的风险。一般有下面两种形式：一是被迫违约，是借款人的被动行为，指借款人在买房后，因实际支付能力下降或突发事件的发生，无法继续正常向贷款银行还本付息。我国市场竞争激烈，就业形势严峻，教育、医疗等支出急剧增加，都可能导致借款人的支付能力下降甚至恶化，使借款人无力偿还贷款本息。同时，我国目前对借款人的审查主要是静态审查，而不是过程或动态审查。主要审查借款人借款时的还款能力，至于以后还款能力可能发生的变化考虑的很少，这就加大了此类风险的出现概率。二是理性违约，是借款人的主动行为，指借款人主观上认为放弃继续还款能带来更大的收益而产生的违约行为。当房价迅速下跌或利率大幅上升时，继续还款的成本大于放弃还款的收益，借款人会理性违约。

2.其他风险：一是管理风险；二是流动性风险；三是利率风险；四是宏观经济政策及市场风险。另外，政府经济政策的调整引起房地产市场变化，之前投资购房者的投资行为在现行的政策下，变得不再有利可图甚至还会造成损失，这势必会加大贷款的违约率，也会给商业银行带来损失。

不同风险之间是相互影响和传递的，例如利率风险会加大贷款人的还款压力，从而使其选择违约，由此带来信用风险。当国家出现宏观经济政策或房地产政策，如提高银行贷款利率、调高银行存款准备金率等，也会加大贷款人的还款压力，造成信用风险。

综上所述，从微观角度来看，商业银行面临着贷款人信用风险、管理风险和抵押物变现风险等，从宏观角度来看，商业银行面临着经济周期风险、利率风险和宏观经济政策风险。这些风险都会导致房地产价格和贷款人收入等的变化，最终都会直接或者间接的反映到信用风险上，所以，信用风险是商业银行住房抵押贷款面临的主要风险。

二、影响商业银行住房抵押贷款信用风险的因素

1.住房价格波动与贷款住房价值。住房抵押贷款是在住房基础上衍生出来的金融产品，作为标的资产的住房，其价格波动必然是影响住房贷款价值能否顺利回收的首要因素。一方面，房屋销售价格是银行发放住房抵押贷款的根本依据，同时它也影响到购房者能否正常履行偿还义务；另一方面，当购房者违约的时候，房屋销售价格也关系到拍卖所得资金能否补偿银行损失的问题。在贷款合同中，最重要的条款就是贷款与住房价值比例，它决定着贷款初期借款人权益的大小。为了降低风险，银行很少按住房价值的100%比例发放贷款，目前最常用的比例是70-80%。2010年4月，“国十条”颁布以来，金融政策带来的效果立竿见影，严厉打击了炒房投资的火热气焰，同时也抑制了一部分合理需求者，对房价的增长也起到了推波助澜的作用，使得银行业也迅速对此做出了反应，取消了首套房贷的利率优惠政策。

2.贷款年限与无风险利率。一般而言，贷款年限越长，贷款违约的可能性和不确定性越大，利率水平相对越高，相应的信用风险也就越高，贷款者总体负担越重，违约的概率越大；贷款期限越短，偿还贷款的速度越快，违约概率越小。无风险利率即同期国库券利率，无风险利率代表的是整个社会的基本资金成本，无风险利率上升会带来社会的其他投资工具价格的上升。无风险利率的高低直接影响着贷款利率和存款利率，而存款利率关系到存款者的利息收入，在一定程度上影响着投资者的投资方向。贷款利率是贷款者的基本资金成本，贷款利率上升也会带来其他投资工具价格的上升，增加购房者的负担。一般地，当贷款利率上升存款利率下降时，房屋销售价格会上升，购房者违约所获得的收益就会减少，因此违约的概率也会跟着减少。

3.职业特征与居民可支配收入。贷款人的职业特征和家庭月收入也是影响住房抵押贷款信用风险的重要因素之一。贷款人的职业越稳定，其贷款的信用风险相对也就越低。从中国人民银行的统计数据来看，公务员、事业单位及国有企业职工的个人住房抵押贷款违约率比其他行业相对要低。另一方面，居民可支配收入是居民家庭在调查期获得并且可以用来自由支配的收入，可支配收入的多少在一定程度上影响着人们的消费习惯。当可支配收入较高时，购房者有可能提前还贷；当可支配收入比较低时，人们可能会因负担不起房贷利息，而出现违约的情况。

4.贷款总额与月偿付收入比。贷款总额越大，在还款年限一定的条件下，贷款人的月还款金额也就越大，即月偿付收入比越大。月偿付收入比反映了家庭收入中用来偿还住房抵贷款的比例，购房者每月要从其可支配收入中拿出一部分用于偿还银行贷款，其余部分用于基本生活支出和其他支出。如果月偿付收入比过高，违约和拖欠的情况就会发生，因此，该比例一般25-30%左右为宜。当家庭收入受到突发事件冲击或者是家庭收入未达到实现的预期，贷款人的还款压力凸显，发生违约的概率也就越大。

三、住房抵押贷款信用风险的度量

信用风险主要呈现综合性、传导性、隐藏性等特征，其他风险都可能诱发信用风险，而信用风险的发生，使得交易链上的交易方都存在造成损失的可能性，严重的或造成金融危机。信用风险的产生主要由于信息的不对称，由于信息的获得需要支付一定的成本，同时贷款人的信用等级也处于不断变化之中，所以给信用风险的度量带来一定困难。

四、预警系统的构建

我国商业银行有着特殊的经营背景，利率和汇率没有实现自由化，贷款资产占银行资产的比重过高，而来自于住房抵押贷款的信用风险是我国商业银行承担的主要风险。商业银行住房抵押贷款所面临的信用风险管理是一个全面的工作，具有多重性、综合性、系统性的特征。因此，建立科学的住房抵押贷款信用风险预警系统，使银行能够及时全面的发现信用风险的早期预警信号，以便及时采取措施防范和化解信用风险，以减少由于信用风险带来的损失。

首先，建立信用风险识别、风险评价指标体系。商业银行住房抵押贷款信用风险的识别，需要客观分析和评价信用风险产生的来源以及结构性质，综合以上分析可知，由于商业银行的信息不对称以及经济运行过程中的随机性、偶然性变化和不可预测趋势，加大了商业银行住房抵押贷款的信用风险。第一，构建针对贷款对象的风险评价指标，完善个人信用系统，建立个人信用档案。综合、客观的评价和审核对住房抵押贷款信用风险影响比较大的因素，如：家庭收入、首付比例、还款收入比、购房能力、还款承受能力等。利用现代信息技术手段对贷款人在贷款期内各个风险因子的变化进行追踪，动态的评估其信用风险的抵御能力。第二，建立银行内部控制指标体系。结合商业银行信贷资产质量指标和银行内部环境指标，对银行组织保障指标、业务程序指标、信息控制指标进行动态监控，量化和分析商业银行的呆账贷款比率、呆滞贷款比率、逾期贷款比率和风险加权资产比率，综合分析商业银行抵御信用风险的能力。第三，建立宏观经济环境风险指标，全面反映商业银行住房抵押贷款信用风险的状况。根据国际国内宏观经济发展状况以及国家产业政策、财政金融政策进行量化分析，确定区域风险对商业银行住房抵押贷款信用风险的影响程度。

第3篇：商业银行的主要风险范文

[关键词] 商业银行 操作风险 组织结构 风险计量

商业银行的操作风险就是指由于内部程序、人员、系统不充足或者运行适当以及因为外部事件的冲击等导致直接或者间接损失的可能性的风险，这一界定包含了法律风险，但不包括策略性风险和声誉风险。根据国内外商业银行操作风险管理的经验，并结合我国商业银行具体的风险控制环境，本文认为我国商业银行的操作风险控制主要有如下五个重要途径：

首先，要加强商业银行的内部控制。英国银行家协会认为，操作风险与人为的失误、不完备的程序和控制、欺诈和犯罪活动相联系，它由技术缺陷和系统崩溃引起。因此，操作风险事件难以在事前充分预料，往往来源于制度缺失、系统缺陷和人员舞弊，具有较强的内生性，因此，内部控制是优化操作风险控制环境的有效方式。根据西方银行操作风险控制的经验，操作风险控制环境的营造应从组织文化建设开始，使组织之间控制活动协调一致，控制人员责、权、利关系明确，使商业银行从内部到外部形成整体的控制程序。我国商业银行的内部控制虽然起步较早，但由于在实施过程中存在一些错误的观念，导致内部控制效率地下。目前我国商业银行对操作风险的整体识别与控制能力较弱，主要表现为内控制度不健全、制度执行效率缺乏监督、查处乏力。所以我国商业银行当前应进一步加强内控机制建设，按决策系统、执行系统、监督反馈系统相互制衡的原则来建立内控机制，形成层次分明的多级控制系统，决策者不能违反或超越决策程序，执行者应在职责与权限内行使职权，内部监督系统应建立各项业务风险评价、内控状况检查与有效的违规处罚制度。

其次，要完善商业银行的风险报告。风险报告的目的在于向高级管理层揭示如下信息：银行的主要风险源及整体风险状况、风险的发展趋势及重点关注目标。各业务部门负责收集相关数据和信息，并报告至风险管理部门，风险管理部门进行分析、评估之后，形成最终报告，并呈送高级管理层。根据巴塞尔委员会的有关规定及银行业的实际做法，风险报告大致包括风险评估结果、损失事件、风险诱因、关键指标以及资本金水平五个部分。关于风险报告的形式，银行业并没有统一的标准，文字报告和图形表格兼而有之。巴塞尔监管委员会倡导：风险报告除呈送银行高级管理层外，还应分发给相应的各级管理层以及可能受到影响的有关单位，从而可以提高商业银行的整体风险意识。

再次，加强商业银行的风险信息披露。新巴塞尔协议对操作风险的基本管理框架是监管的三大支柱：最低资本要求、监管当局的监管和信息披露要求的市场约束。巴塞尔银行监管委员会认为：银行应该进行足够的信息披露，允许市场参与者评估银行操作风险管理方法。委员会认为，银行对公众进行及时和经常的相关信息披露，可以提高市场约束力，便于市场参与者对银行的操作风险管理进行监督，促成更加有效的风险管理效率，并且，信息披露数量应该与银行经营的规模、风险状况和复杂性相适应。目前，我国商业银行风险披露建设对于滞后，缺乏明确的披露领域与披露深度，多数银行还处于开发操作风险评估技巧的阶段，因此，距离规范成熟的风险披露制度的建立还有很长的路要走。

第四，完善商业银行的内部稽核系统。强有力的内部稽核监督体系是确保银行内部权力制衡、杜绝制度性风险漏洞的有效手段。商业银行应在董事会下设立内部稽核委员会，由独立董事负责，在高管层组织框架系统内实施垂直化管理。商业银行还可以建立总行稽核派驻制度，将下一级的稽核部门作为上一级的派出机构，稽核人员纳入上级行的管理，使稽核部门在处理与被稽核监督对象的关系上处于比较超脱的地位，在稽核工作上更具有权威性。商业银行应同时加强内部稽核监查人员的整体力量，在理论水平、政策水平、品德素质和实践经验等各方面都给予足够的保证。另外，商业银行应适当扩大内部稽核监察工作的内容、范围和权限，不仅对业务部门进行稽核监察，也要对银行其他部门进行稽核监察，除确保内部稽核监察机制独立于日常运作之外，还要能有效地掌握银行机构的所有活动。

最后，提高商业银行操作风险专业管理人员的素质。 人的因素在操作风险的产生方面占有很大的比重，员工的道德水平、风险意识、业务熟练程度等方面的素质，对操作风险的预防和控制都具有很大的影响。因此，从道德、知识和业务方面全面提高员工的素质，是构建有效的操作风险管理和控制框架过程中不可忽视的一项工作。从我国商业银行人才结构来看，具有操作风险实际管理经验的人员相对较少，客观上需要商业银行结合自身情况进行培训和引进相应的人才。从激励机制方面来说，即使商业银行建立了完善的操作风险管理系统，如果管理人员不能动态地介入整个管理过程，那么这个体系的运作效果也难以保证。所以，为了快速提高全行业的操作风险管理效率，客观上要求所有的员工都要清晰了解本行的操作风险管理政策，对风险的敏感程度、承受水平、控制手段有足够的理解和掌握。

参考文献:

第4篇：商业银行的主要风险范文

关键词：经济资本资本充足率风险计量资本分配绩效考核

一、经济资本管理体系及其在我国商业银行的应用

经济资本管理基于资本的两个特征而建立：资本是稀缺的，因此必须将有限的资本有效地配置到最能增加银行价值的环节；资本是有成本的，因此必须强调对资本的回报，也即对股东实现价值创造，并充分考虑资本所承担的风险，实现收益与风险和成本的统一。经济资本管理体系主要由三个部分构成：一是经济资本的计量，二是经济资本的预算分配制度，三是以经济增加值（EVA）和经风险因素调整的经济资本回报率（RAROC）为核心的绩效考核制度。

1.经济资本的计量

从计量经济学的角度衡量，非预期损失是指银行实际损失超过平均损失以上的损失，是对预期损失的偏离-标准偏离。经济资本从数量上等同于非预期损失，应覆盖商业银行的全部风险。

普华永道对全球银行业的调查表明，信用风险占到商业银行风险总量的65%，除此之外，市场风险和操作风险也是商业银行面临和关注的主要风险，《新资本协议》关于银行资本必须覆盖上述三类风险的规定即印证了这一观点，因此，虽然经济资本应覆盖商业银行面临的主要风险，但在实践中主要是对此三类风险的计量。

(1)信用风险的计量。计量信用风险时，主要考虑违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、风险敞口（EAD）和期限（M）等风险因子。此外，还应考虑信用资产的相关性以及风险集中度。目前流行的信用风险计量模型主要有CreditMetrics信贷组合模型、穆迪KMVEDFs信贷组合模型、CSFPCreditRisk+模型、麦肯锡CPV信贷组合模型，以及《新资本协议》规定的IRB（内部评级法）模型等。

信用风险经济资本=EAD×√PD×σ2LGD+LGD2×σ2PD

其中，σ2LGD为LGD的方差，σ2PD为PD的方差

银监会对国有商业银行经济资本体系建设情况的调查表明，我国商业银行大多是在参照《办法》规定的基础上，以资本充足率8%为基准，根据各类业务的历史风险状况和本行的经营发展战略，采取内部系数法计量信用风险。比如，《办法》规定个人住房抵押贷款的风险权重是50%，有的行对此类贷款的经济资本系数则设定为4%（即为资本充足率8%的50%，等同于50%的风险权重）；对某些属于鼓励发展类业务，商业银行则设定较低的经济资本系数，使之相对应的风险权重低于《办法》规定的风险权重，比如《办法》规定银行承兑汇票的风险权重为100%，而有的行对银行承兑汇票的经济资本系数为3%，相当于风险权重为37.5%，充分地体现出了商业银行对此类业务的鼓励导向。

(2)市场风险的计量。VAR（风险价值）是计量市场风险最常用的技术，它是指在一定的持有期和给定的置信水平下，因利率、汇率等市场要素发生变化而可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失。目前常用的VAR模型技术主要有方差—协方差法、历史模拟法和蒙特卡罗法。

市场风险经济资本=VAR*乘数因子

目前，我国商业银行计量市场风险的常用技术有缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、敏感性分析、情景分析等，少数商业银行（如建行）运用VAR计量市场风险。

(3)操作风险的计量。相对于信用风险和市场风险，操作风险的量化更为困难，这是因为一是现有的数据不足，二是模型构造存在技术困难，三是在计量操作风险时极易因难以与其他风险区分而重复计算。目前，对操作风险一般采取简单的系数法，即根据历史年度发生的损失数据，将商业银行的业务按照操作风险的程度分配不同的风险权重，乘以该类业务的余额。

目前，我国商业银行计量操作风险的常用模式是：

操作风险经济资本=前三年度主营业务收入的平均值*设定系数

2.经济资本的预算分配

经济资本的配置区分为对存量风险资产的经济资本配置和对增量风险资产的经济资本配置，前者考虑的是对资产组合所面临的未预期风险的抵御，后者则是通过对不同的产品、部门和区域设定不同的经济资本系数来传导总行的经营发展战略。商业银行在制定经济资本预算计划时，重点是对增量经济资本的配置。

从我国目前实施经济资本管理的经验看，商业银行对市场风险和操作风险的经济资本，年初根据资金交易风险控制计划和财务收支计划计算并分配。对信用风险的经济资本，建行采用增量配置法，通过三个环节完成：首先，由总行年初根据全行发展规划和资本补充计划，明确资本充足率目标，提出全行的经济资本总量和增量控制目标，对分行进行初次分配；其次，总行根据各分行反馈的情况，在总行各业务部门之间进行协调平衡分配；最后，总行根据战略性经营目标，对信用风险经济资本增量的一定百分比进行战略性分配。

3.以EVA和RAROC为核心的绩效考核

以EVA和RAROC为核心的绩效考核引入了资本的成本概念，更真实地反映了商业银行的利润，克服了商业银行传统的绩效考核以利润的绝对额为指标的缺陷，有利于商业银行的经营者更清醒地权衡经营风险及其回报，从而做出更符合商业银行实际利益的决策。

绝对量指标：

EVA=经风险调整后税后净利润-经济资本*资本期望回报率

=(经济资本回报率-资本期望回报率)*经济资本

相对比率指标：

RAROC=经风险调整后税后净利润/经济资本

=（净利息收入+非利息收入+投资收益-运营成本-预期损失准备支出-税项）

经济资本

我国实施经济资本管理的商业银行对分支机构的绩效考核已逐步采用EVA和RAROC概念，只是对具体参数的设置（比如对经济资本的期望回报率）各行略有不同。建行等在经济资本管理实施方面走得更快的商业银行，已尝试将RAROC技术应用到具体产品的定价决策。随着我国商业银行经济资本管理能力的提升，经济资本管理将在我国商业银行的经营管理活动中发挥更大作用。

二、实施经济资本管理对我国商业银行的影响

1.强化资本约束意识

经济资本管理强调了资本的有限性和高成本性，随着外部监管部门资本充足率监管力度的加强和股东对资本回报要求的提高，商业银行在经营决策时，不仅要考虑到资产扩张的速度、业务发展的规模以及所带来的收益，还要充分考虑到由此而带来的风险及其资本占用，将收益与风险和成本相统一。资本约束意识的增强将有力地扭转我国商业银行传统的重规模轻管理的经营思想，促使商业银行将经营管理的重心放在转变经营管理方式，优化资产结构和业务结构，提高经营效益之上。如下图所示，在国家加强宏观调控的2004年，实施经济资本管理的某银行贷款增幅保持在一个稳定的区间，避免了出现贷款增量的大幅波动，充分体现了经济资本管理在资产增长中的制约作用。

2.培养全面风险管理意识，提高风险管理水平

作为经营风险的企业，商业银行需要对信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险等进行合理的识别、计量、监测和控制。经济资本强调的是对银行所承担的所有风险（而不仅仅是商业银行面临的最大风险—信用风险）所可能带来的非预期损失的抵御和弥补，实施经济资本管理可以强化商业银行的全面风险管理意识。同时，经济资本管理要求对各类风险进行精确的计量，并鼓励商业银行开发适合自己的风险计量技术和模型，将促进我国商业银行风险管理水平的提高。

3.准确计量各项业务的成本，完善绩效考核评价体系

长期以来，我国商业银行的绩效考核评价体系存在突出的制度性缺陷：一是以利润、资产规模的绝对量考核为主，忽视资本占用的成本，在一定程度上鼓励了片面追求账面利润和资产规模而漠视潜在风险的短期行为；二是现行的绩效考核评级体系未充分考虑到风险因素，经营收益未经风险调整；三是绩效考核评价体系以横向为主，无法具体量化具体产品和业务条线的经营绩效，难以为经营决策提供支持。经济资本管理克服了上述缺陷：EVA强调了资本占用的成本，有助于商业银行尤其是其分支机构树立成本意识；RAROC强调的是经过风险调整后的资本回报，并扣除了为预期风险所计提的专项准备金，更真实地反映了利润和资本回报率；同时，RAROC技术还可以衡量具体的交易和账户，有助于真实反映各项业务给银行所创造的价值。

4.提高商业银行科学决策和产品定价能力

RAROC技术通过对具体产品、业务和区域的经济资本回报率的量化，为商业银行在制定经营发展战略时提供支持。比如，根据历史数据判断某项业务的经济资本回报率较高，商业银行在编制经营计划和经济资本预算时，可以通过资源配置、系数设定等方式，向全行传达总行对于此类业务的倾斜支持导向。同时，RAROC技术强调了风险因素，商业银行在为产品定价时，可以通过RAROC技术推算出该项产品在什么价格水平才能达到预期的回报率，从而促进商业银行自主风险定价水平的提升。

5.推进金融改革深入开展，进一步推动国有商业银行增强独立的市场主体意识

经济资本管理强化了国有商业银行的资本约束意识和成本意识，使过去因具有国家信用而忽视资本充足的国有商业银行深刻地认识到，资本是稀缺的和有成本的。随着股份制改革的深入，国有商业银行将面临着监管当局越来越严格的资本约束和市场越来越高的资本回报要求，这将督促国有商业银行切实转变经营理念，增强独立市场主体意识，推动股份制改革深入开展，真正将国有商业银行建设成资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好的现代金融企业。

6.经济资本具有风险约束和效益约束的双效应，有助于激励商业银行改进经营管理

经济资本不仅要抵御非预期损失，而且还在经营管理和资源配置中居于核心地位：不仅可以衡量一家银行的整体抗风险能力，而且还可以成为评价商业银行分支机构或业务条线经营绩效的标尺；将收益与风险、成本结合起来，有助于商业银行根据实际承担的风险为产品合理定价；支持和鼓励商业银行改进风险管理技术，积极开发内部计量模型，完善资本管理，从而更科学地保持合适的资本持有量，激励商业银行改进资本管理。

三、实施经济资本管理对我国银行监管当局的影响

1.促进监管当局对经济资本与监管资本区别的认识

在实施经济资本管理的过程中，银行监管当局有必要，并且会逐步认识到监管资本和经济资本之间的不同：

(1)经济资本是商业银行根据自身承担的实际风险计算出来的资本，是一种应有“虚拟资本”，在数量上等于商业银行所面临的非预期损失额；监管资本是监管当局要求商业银行持有的最低资本，属于“法定资本”，是一种实有的资本。从风险的角度说，经济资本代表的是风险，越小越好；监管资本则是抵御风险的屏障，越多越好。经济资本是从商业银行的视角看资本，而监管资本则是从监管当局的视角看资本。

(2)经济资本具有更好的风险敏感性。监管资本是监管当局基于整个银行业的风险状况而划定的粗线条的最低资本充足要求，在统一的资本充足要求下，既可能出现资本充足率达到法定要求而仍不足以覆盖风险的情况，也可能出现对资产状况良好的银行的过高的资本充足约束。与监管资本相比较，经济资本更好地反映了特定商业银行的实际风险状况及资本真实需求，因而对商业银行的风险具有更好的敏感性。

(3)经济资本覆盖的风险范围更广。根据《新资本协议》规定，监管资本主要是覆盖信用风险、市场风险和操作风险，而我国《办法》规定监管资本主要是抵御信用风险和市场风险，由此可见，监管资本覆盖的是商业银行面临的主要风险而非全部风险。普华永道的研究表明，经济资本管理覆盖的风险范围更为宽广，不仅包括信用风险、市场风险和操作风险，还包括流动性风险、法律风险、声誉风险等。

第5篇：商业银行的主要风险范文

【关键词】商业银行；风险管理；政策战略

跟我国国有四大行相比，商业银行主要是通过发放贷款、办理相关结算业务为获利目标的金融机构，它具有独立的法人资格，相对于国有银行，商业银行面临的市场风险将更为严重。随着近年来我国房地产，政府项目开展及各方面商业贷款的不断加剧，商业银行的风险管理也渐渐呈现出不同程度的弊端，受理信息不完整的情况下发放贷款、组织管理机构的不健全等问题频频发生，尤其是房地产贷款项目这样具有放贷时间长，市场风险不可控等情况，如何最大限度的规避银行风险将是我们非常值得讨论的问题。

一、商业银行面临的主要风险

从目前我国商业银行的发展现状，其存在的主要风险可以大体分为内部风险及外部风险两种。

（一）内部风险

所谓商业银行的内部风险，主要是指因为银行自身的管理经营等方面的问题而导致的风险。其具体内容包含：资本风险、流动性风险、决策风险、结构性风险及经营性风险这几方面。其中资本风险是指由银行资本引发的银行风险，包括自身资本不足和资本过剩两方面，前者可能导致无法完成债务偿清问题导致经济利益损失，后者则可能导致大量闲置资本，造成银行机会损失；流动性风险相对比较常见主要指商业银行不能如期支付债务，无法满足正常信贷要求和临时提款需求，使得自身蒙受经济损失、信誉损失的可能性；决策风险是由于决策者决策失误而给银行带来损失的可能性；结构性风险及经营性风险分别可能产生商业银行资产负债比例不协调给银行带来损失的可能性及由于白身经营制度不完善等方面的原因，导致银行效率低下、逐年亏损、经营失败的可能性等问题。

（二）外部风险

商业银行的外部风险主要是外部环境变化对商业银行带来的不利影响，主要包括：政策风险，即宏观经济形势、国家政策变化等引起商业银行经营活动的不稳定，使得商业银行无法实现预期目标的风险；信用风险，即商业银行债务人由于种种原因而发生的违约等行为导致商业银行无法到期收回本息的风险；利率风险，即市场利率的变化而引起的商业银行资金价格变动而给商业银行带来损失的可能性；法律风险，即有关法律法规的不健全或者法律法规的变化等方面的原因导致商业银行资金受损的可能性。

二、我国商业银行风险管理中存在的问题

（一）工作人员风险管理意识差

与国际同行业相比，我国商业银行的制度与其差距并不大，但是在执行力度上就差距甚远。关键在于工作人员风险管理意识太差，没有形成相应的风险管理文化。市场风险意识不强，银行操作风险意识弱化是造成银行风险的根本原因。目前我国商业银行大部分都将道德风险及违法风险的防范作为风险管理的重点内容，而对建立相应的风险管理文化，培养风险管理意识等工作则不太注重。

（二）风险管理相关流程不完善

目前我国商业银行风险管理还停留在依靠经验和习惯的层次上，世界先进的风险管理理念、制度、方法、工具还没有融入到银行的经营管理过程中，形成自己的风险管理理念、制度、方法和工具，建立起完善的一个风险管理系统.大多银行对风险管理只是做了简单的机械理解，对于风险的处理是往往在于应急，缺乏一个完善的事前、事中、事后的预警、处理、反馈的风险管理流程。

（三）银行治理组织结构混乱

虽然近年来我国商业银行的治理结构在不断完善，但是结构混乱的问题依然存在。从表面上看我国商业银行与政府是委托——关系，但是实际上这种关系只停留在表面意义上。这将有可能造成银行经营管理政策不透明，银行激励约束政策不健全等问题。此外，还有很多城市及农村商业银行改造之后仍然没有建立真正意义上的商业银行组织结构。

（四）内部控制机制不够完善

目前我国商业银行内部控制存在着很多问题，由于多年来商业银行过分重视信贷规模，对于信贷的风险控制、服务的规范性等内部管理机制重视不够，使银行的内部控制机制落后于目前经济发展形势，于经济社会发展所需要的信贷服务是术符的。同时，银行许多制度措施没有及时适应市场的变化，在某些情况下，内部控制机制成了掩盖市场风险而不是化解风险的工具。

三、加强商业银行风险管理的对策

（一）提高工作人员风险防范意识

提高员工风险防范意识，首先要求相关工作人员接受相应的风险培训课程；其次，建立长效激励机制，激励那些将银行风险化解于萌芽状态的相关人员；最后，建立相应的监督部门，有效提升工作人员的风险意识。

实践证明，建立有效的风险管理实施方案对于加强风险方法意识有促进作用，对于风险管理有推动作用，要做到这点：第一，做好当前评估。评估的目标主要是，了解银行的风险管理结构，识别行业标准和良好的实践来找出不足和尚需改进的方面.第二，设定未来目标构架。这个阶段的工作任务主要是发展具体的解决方案，找出关键的成功因素和限制实施的因素，取得银行高级管理层的正式认可。第三，实施具体战略。这个阶段主要工作目标是开发具体的实施战略和项目计划，可以选择部分地方或者部门试行具体的计划解决方案。第四，制定相关方案。通过银行制定出目标风险管理结构的实施战略，开发长远计划和迁移策略。

（二）规范商业银行风险管理流程

商业银行的经营特点决定了其经营的每一项业务、每一个环节都面临着风险，任何忽视风险管理的思想和行为都可能导致局部或全面的经营失败。因此，实施风险管理的首要任务是规范管理流程。第一，风险识别.及时、准确地识别风险是风险管理的最基本要求。第二，风险计量。风险计量是风险管理有效实施的基础，采用高级风险量化技术对风险的可能性以及风险的程度进行量化分析。第三，风险监测。功能强大、动态、交互式的风险监测报告系统对于提高商业银行风险管理效率和质量具有十分重要的作用。第四，风险控制。风险控制，即是对经过识别和计量的风险采取各种措施进行风险管理，包括风险分散、风险转移、风险的规避以及风险补偿。

此外，建立完善的风险管理信息系统也有助于规范银行风险管理流程，同时有提升工作人员工作效率的作用。商业银行只有通过先进的风险管理信息系统，才能随时更新风险并及时作出分析和判断。风险信息管理系统正是连结各业务单元和关联市场的一条纽带，形成一个集中的信息平台，及时、广泛的采集所需的大量风险信息，并进行充分加工、分析，以辅助风险管理决策。

（三）细化银行治理结构

商业银行公司治理是控制、管理商业银的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权利分配体系的具体表现形式，同时也是实施风险管理、加强内部控制、防范操作风险，实现安全运曹的关键。因此，建立合理的组织机构和科学的制度安排对加强银行风险管理就非常有必要。

（四）完善银行内部控制机制加强监控

商业银行内部控制机制是指商业银行为实现既定的商业经营目标，通过制定一系列的制度、完善相关的业务流程、提供更多的解决问题的方式方法，对风险进行事前预判防范、事中控制、时候监督和修正的动态机制和过程。内部控制机制系统可以保证风险管理体系的健全，完善银行组织结构，提高风险管理水平。

要指出的是，目前我国正处于房地产泡沫不断深化、地方政府贷款项目增多的状态，加上目前欧美各国严峻的债务危机、世界经济格局可能随时改变的情况，而我国正在处于经济转型时期，如何在复杂的社会环境中处理好商业银行的风险管理问题十分关键。对此我国商业银行应深入研究国家的宏观调控政策，加强监控，科学评估房地产及经济市场的风险走向，严格控制房地产项目贷款占全部贷款的比重，规避可能因此而引起的系统性风险。同时，要加强项目审核，按照国家相关规定实施各项贷款工作，防治挪用信贷资金而且造成的银行风险。

四、总结

综合全文，我国商业银行风险管理工作已进入白热化状态，面对高额的房地产及政府贷款压力，在全球金融危机仍然没有退去的情况下，要实现银行风险管理工作的有序进行必须从银行的实际情况出发，结合我国的国情在政策的指定执行及监管等多方面进行调整，只有这样我国商业银行才能有最好的出路。

参考文献：

[1]聂琳.内部控制视角下我国商业银行风险管理策略研究[D].财政部财政科学研究所，2012，（06-06）.

[2]王慧.我国商业银行市场风险管理研究[D].东北农业大学，2012，（04-10）.

[3]李安.浅谈我国商业银行风险管理[J].财会研究，2012，（09-20）.

第6篇：商业银行的主要风险范文

本文首先对我国商业银行的金融风险 进行风险识别研究，了解商业银行金融风险的本质、特征、形成机理、传导方式和路径。然后研究商业银行金融风险的测量理论、测量方法、工具及技术，并从银行失败的角度对其金融风险的管理进行了分析。在此基础上，重点对Z值模型1的原理进行介绍，并进行了实证分析。最后，分析了在我国商业银行风险管理中主要存在的问题。

关键词 风险管理 Z-Score模型 资产

一、引言

前美联储主席阿兰格林斯潘指出：“显然，银行之所以能够为现代社会做出这么多的贡献，主要是因为他们愿意承担风险”。这表明商业银行的核心能力是风险管理能力，商业银行是否愿意承担风险、是否能够妥善管理风险，将决定商业银行的命运。

二、商业银行风险管理理论综述及形成机理分析

（一）商业银行经营管理中的金融风险分类及特征分析

根据商业银行在经营过程中面临的风险将其分为信用风险、市场风险、流动性风险与操作风险等。

1.信用风险

信用风险又称违约风险，是由于信用活动中存在的不确定性而导致银行遭受损失的可能性。信用风险具有潜在性，企业资金越是困难，越是希望从银行贷款。信用风险还具有长期性和不可预测性。

2.市场风险

市场风险通常是由金融资产的价格变化而产生的，市场风险一般又可分为利率风险、汇率风险、股票风险等。资金价格的市场波动造成证券价格下跌的风险。

3.流动性风险

银行的流动性主要包括两方面的含义：一是资产的流动性，二是负债的流动性。资产的流动性是指银行资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力；负债的流动性是指银行以较低的成本适时获得所需资金的能力。

4.操作风险

以上三种风险都具有不可预测性，大多是由于外部原因。根据新巴塞尔协议对操作风险的定义：“操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件所造成的损失的风险。”由此可见，商业银行要进行全面的风险管理绝对不能忽视对操作风险的管理。

（二）现代商业银行风险管理研究的现状综述

2008年1月，法国兴业银行因为期货交易员杰罗姆·凯维埃尔在未经授权的情况下大量购买欧洲股指期货，他错误地估计市场将出现上涨，最终在最近一轮全球股市大动荡中“血本无归”，形成了49亿欧元的巨额亏空，直接导致了发行银行的倒闭，给商业银行的内部控制敲响了警钟。

金融危机后我国出台了“4万亿”的经济刺激计划和宽松的货币政策，导致去年我国银行业新增贷款达到9.59万亿，同比2008年多增4.69万亿。大量信贷的背后隐藏着诸多风险，对我国银行业的风险管理提出了很高的要求。2011年我国有商业银行和股份制商业银行等主要商业银行不良贷款余额4333亿元，比上一季度末增加686.9亿元，不良贷款率1.1%。由于我国商业银行风险管理起步较晚，因此加强商业银行的内部控制已经刻不容缓。

（三）商业银行风险管理理论综述及新巴塞尔协议对商业银行业风险管理的影响

商业银行风险管理理论随着经济发展水平、金融市场的深化以及金融业对风险的认识深化而不断发展，主要经历了资产风险管理、负债风险管理、资产负债风险管理和资本管理阶段。

1.资产风险管理

资产风险管理理论在银行业发展初期，银行只进行基本的存贷业务。银行的主要风险来自于贷款，因此极其重视对资产的风险管理这种资产风险管理模式是通过加强资产分散化、抵押、资信评估、项目调查、严格审批制度、减少信用放款等措施来减少、防范资产业务损失的发生，确立稳健经营的基本原则，以提高商业银行的安全度。这种管理强调的是资产业务，强调资产的流动性，限制了银行的高盈利资产的运用，减少银行的盈利。

2.负债风险管理

负债风险管理理论认为银行为应付客户提款不必保留较多的流动性储备，银行间同业拆借市场完全可以满足银行流动性需要，同时银行在争取到优质客户时可以不局限于银行本身的流动性资产。

3.资产负债风险管理

随着固定汇率制度向浮动汇率制度的转变导致汇率变动不断增加。资产负债风险管理理论认为单一的资产风险管理或者负债风险管理都是不合适的，金融市场的深化和利率自由化使得银行家必须同时关注资产和负债。利率自由化使得利率的上升或下降对资产和负债的影响有些差别，导致银行利润波动加剧，对银行股价也有较大的影响。利率成为调节货币市场和银行风险管理的有效工具。资产负债综合管理理论更加注重从资产负债平衡的角度去协调银行的安全性、流动性、效益性之间的矛盾，洗去了前两种理论的精华。使得银行经营更加科学。

4.资本管理

资本管理阶段也成为全面风险管理阶段。随着银行业竞争逐渐加剧，金融衍生工具不断增多，所以银行面临的管理风险日益复杂化、多样化、多变化。20世纪90年代的亚洲金融危机，法国兴业银行的倒闭和2008年的全球金融危机进一步说明风险是由信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险等共同造成的。1988年的《巴塞尔资本协议》的出台，标志着国际商业银行业的全面风险管理体系初步形成。

新《巴塞尔资本协议》强调银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不低于4%。除此之外，新《巴塞尔资本协议》引入了市场约束机制，让市场力量来促使银行稳健、高效地经营以及保持充足的资本水平。要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。新巴塞尔协议对旧巴塞尔协议作了进一步的完善。它充分考虑了银行可能面临的多种风险；具有较强的灵活性。但是新《巴塞尔资本协议》也带来了一些负面影响，由于监管力度太大，由监管当局设立标准，难以达到公平公正的原则。过于的监管制度还有限制金融衍生品的产生，限制了金融业多元化、全球化的发展。

商业银行需要盈利，就要衡量外部市场、衡量负债对象的财务情况，更需要用模型精确的测量公司企业的财务状况和还债能力。在此，我主要介绍Z-score模型来评估公司的财务状况和测量公司的还债能力，并采用国外上市公司的财务数据和股票交易数据对模型进行了实证分析。

三、商业银行风险管理模型

Z-score模型4是一个多变量财务公式，运用计算比较简单，它是用财务指标加权汇总以衡量一个公司的财务健康状况，并对公司在2年内破产的可能性进行诊断与预测。Z—Score模型判别函数为：

Z = 0.012X1 + 0.014X2 + 0.033X3 + 0.006X4 + 0.999X5

其中X1= Working Capital / Total Assets，反应了公司资产的变现能力，总营运资本的流动性。如果公司面临资金周转不灵的状况，就表明公司的运营资本减少。X2= Retained Earnings / Total Assets，反映了公司的累积获利能力，也是公司的剩余支付能力。留存收益越多，表明公司支付股利的剩余能力越强。X3= Earnings Before Interest and Taxes / Total Assets，反映了公司的收 益率大小。X3避免了期末大量购进资产时使X3降低，不能客观反映一年中资产的获利能力，衡量上市公司运用全部资产获利的能力。X4= Market Value of Equity / Book Value of Total Liabilities，测定公司的财务结构，反应公司财务的稳定性。X5= Sales/ Total Assets，即总资产周转率，X5越高，表明公司运用其资产运营的效率越高。该模型是通过5个财务指标来综合分析公司财务失败或者破产的可能性。若企业的Z值高于2.675，则公司的财务状况良好，若 企业的Z值低于2.675，则公司财务状况较差，可能面临破产危机。

四、实证结果对商业银行风险管理的启示与应用

从上面的Z-score模型可以看出，获取上市公司的数据都比较容易，直接从公司的每年的income statement和balance sheet和公司股市的数据就可以客观的找出。所以，这个模型很好的分析反映了公司的财务状况和信用度（主要是指偿债能力）。

目前，我国房地产业过热，很多人都贷款买房。银行业面临的最大风险就是房地产贷款在信贷资产中占比过大，一旦国家对房地产调控过大，市场形势出现逆转，各银行将不可避免地出现大量坏账，损失将极为惨重。

总之，在现代商业银行的风险管理中，我们要从多方面入手，多元化的运用科学严谨的方法对风险进行评估。我们需要从每一种金融风险着手，防范于未然，这样才能把风险降到最低，最大化的减小银行的损失。

参考文献：

[1]胡磊.Z-Score模型在我国中小企业板上市公司财务预警中的应用研究.研究探索.2008.08.

[2]吕晓蔚.巴塞尔协议的修订与我国商业银行风险防范.武汉理工大学学报.2005.05.

[3]Santomero. A. “Modeling the Banking Firm： A Survey，” Journal of Money.Credit and Banking.November.1984.

[4]Altman.E. “Valuation， Loss Reserves and the Pricing of Corporate Bank Loans” Journal of Commercial Bank Lending， August.1993.8-25.

[5]王高伟.银行风险管理理论综述和我国银行业面临的主要风险.中国经贸.2010（03）.

[6]郑新广，刘义成.金融危机下的商业银行风险管理.中国商界.2009（02）.

[7]牟霖子.浅析商业银行风险管理现状和对策.经营管理.2010（06）.

[8]郑新广，刘义成.金融危机下的商业银行风险管理.NEW FINANCE.2009（02）.

第7篇：商业银行的主要风险范文

关键词：信贷风险；定义；分类；信贷风险管理

银行作为一种经营货币的特殊行业，在经营各种业务的同时，也在经营各种风险。作为金融中介组织，商业银行自有资本占比低，这一特点决定了其本身具有较强的内在风险特性。目前，我国商业银行面临四大风险，包括信用风险、利率风险、操作风险和流动性风险。其中信用风险是我国商业银行所面临的最大风险，而信贷风险是最主要的信用风险。这是由于我国以间接融资为主导的金融制度还未发生根本转变，存贷款业务依然是我国商业银行的主要业务，信贷资产仍是我国商业银行的主要资产，也是收益的主要来源。信贷管理水平的高低将直接关系到我国商业银行核心竞争力的高低和战略目标的实现。因此对银行目前的信贷风险进行相关研究显得非常必要。

一、信贷风险定义及分类

1、信贷风险定义

信贷风险是金融风险的一种主要表现形式，是银行经营面临的主要风险，在不同的时期，信贷风险具有不同的涵义。起初，信贷风险是指债务人未能如期偿还其债务造成违约给银行经营带来的风险，从而引起银行损失的可能性。随着现代风险环境的变化和风险管理技术的不断进步，传统的定义已经不能够反映现代信贷风险及其管理的本质信贷风险是指由于债务人信用等级、履约能力的下降、违约或者利率、汇率等金融市场因子变化而对银行信贷资产带来的负面影响，导致银行信贷资产或收益发生损失并最终引起信贷资产价值甚至银行整体价值下降的可能性。

2、信贷风险分类

在银行实务操作及风险管理中，根据信贷风险的程度，可以将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失等五类。

（1）正常：借款人一直能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分的把握，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本息的及时全额偿还的消极因素，没有任何理由怀疑贷款会遭受损失。

（2）关注：尽管借款人当前有能力偿还贷款，但存在可能影响其清偿力的不利因素。

（3）次级：借款人还款能力有明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证及时足额还本付息。

（4）可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押、担保也肯定会有损失。

（5）损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律手段后，贷款仍无法收回或只能收回极少部分

二、我国目前信贷风险现状

分析我国目前商业银行信贷风险现状，这对有效防范和化解商业银行信贷风险，不无参考意义。

1、商业银行资金运营渠道单一，商业银行面临的风险集中在信贷风险中

多年来我国金融业实行的是分业经营，商业银行资产投向比较单一，主要集中于贷款。中间业务相比国外仍显滞后。在商业银行的总收入中贷款利息收入占商业银行总收入的占比大多都在90%以上，这部分收入容易受到宏观经济政策和信贷风险的影响。

2、我国商业银行信贷资产日趋集中，信贷风险增大

我国短期贷款主要是工业贷款及商业贷款，而投向私营及个体和三资企业的贷款比重过低，二者加起来还不足5%，投向乡镇企业的贷款也不足10%。信贷过度投向国有工业企业和商业企业，对私营和个体、三资、乡镇企业的贷款比重很低。这表明我国商业银行信贷资源配置不甚合理，信贷资产日趋集中于国有大中型企业和一些行业，信贷风险增大。

3、贷款结构不合理

我国商业银行的贷款大部分都流向国有企业，非国有企业和中小型企业获得的贷款较少。据统计，目前，我国约80%的贷款资金向占经济总量约36%的国有重点企业发放。其他经济类型仅占20%左右。由于四大国有商业银行的信贷倾向和历史观念没有根本性的转变，他们宁可将贷款贷给绩效不佳的国有企业或政府主导的基础项目，原因就是政府为这些贷款提供隐性担保。这一来，各商业银行有大量的资金无法转化为社会所需的投资，还使自己成为国有企业经营风险的承担者。

三、信贷风险管理

信贷风险管理是指对导致银行贷款风险的诸多因素及其发生的频率与其可能形成损失的程度进行分析、预测、控制、疏导和防范的信贷管理活动，其目的是以最小的耗费达到分散、降低和转移风险，保障银行贷款的安全性。信贷风险管理内容主要有三个方面：

1、信贷风险的识别和计量

风险识别是在各种信贷风险发生之前，对风险的类型及原因进行判别分析，以便实行对信贷风险的计量、控制和处理。它是信贷风险管理的第一步，正确识别贷款风险将为成功的信贷风险管理奠定基础。信贷风险识别有两大任务：一是判断银行管理活动中存在着什么风险；二是找出引起这些风险的原因。

2、信贷风险的控制

信贷风险控制是指针对不同类型、不同概率和规模的贷款风险，选择与实施各不相同的有针对性的措施或方法，使贷款风险损失减少到最低程度。商业银行信贷风险处理的方法一般为风险规避、风险抑制、风险分散与风险转移.

3、信贷风险的处理

风险具有客观性和不可避免性，虽然通过风险的识别，可以建立起风险的预警系统或预测预报机制，通过风险规避、抑制、分散和转移可以构建起风险的防范与控制机制，从而降低风险损失程度以及由此所带来的不利影响，但风险并不会完全被控制；风险的客观性，意味着商业银行的风险管理还应包括发生信贷风险损失的事后风险补偿，即商业银行利用资本、利润、抵（质）押品拍卖收入等资金补偿其在信贷风险上遭受的损失。

四、我国进行信贷风险管理的对策建议

1、建立企业信用评级、授信制度

信贷业务的评估调查、审查、审议、审批、贷款经营管理是信贷风险管理主要环节。规范每个环节的操作行为，对于贷款风险控制都至关重要。将评级授信、客户分类、五级分类和贷款监测管理等工作有机结合起来，将多个单项工作变为一个有机整体，形成合力，从整体上、不同角度对客户的风险进行持续不断、相互衔接的把握和控制。

2、完善商业银行内部信贷风险管理组织建设

我国商业银行要根据现实情况，将信贷风险管理体现在贷款管理的全过程之中。信贷风险管理的核心是信贷业务审查、审批分级授权和客户授信额度控制双线制约下的贷款管理制度。截然分开的两条管理主线，将真正体现审贷分离，这样的体制使得风险控制人员能够公正客观地对所在业务部门的信贷资产风险进行分析、评价和控制，不受权力和利益的驱使。

3、建立和完善信贷风险预警系统

长期以来，我国商业银行缺乏有效的风险监测和控制手段，通常是事后处理多、事前防范少，定性分析多，定量分析少；静态分析多，动态分析少；立足局部分析多，站在全局分析少。创建和应用风险预警体系，有助于改变传统管理模式下风险判断表面化和风险反应滞后的状况，加强风险搜索的系统性和准确性，提高风险分析的技术含量，使商业银行的风险管理有一个新突破。

五、结论

商业银行作为一种经营货币的特殊行业，在经办各种业务的同时，也在经营风险，风险不可能被消灭，只能被控制、降低和化解。在我国商业银行目前面临的各种风险中，信贷风险仍是主要风险。本文对银行信贷风险进行初步研究，包括目前行业的定义和广泛应用的分类，同时结合中国国情，分析我国商业银行信贷风险现状，最后介绍信贷风险管理程序及适合中国银行业的信贷风险管理的对策及建议。

参考文献：

[1]高伶.银行信贷风险管理研究[J].石家庄经济学院学报，2007，（4）.

[2]何五星.银行风险与管理[M].西南财经大学出版社，2000.

[3]产涪砷.我国商业银行信贷风险现状分析[J].生产力研究，2008 ，（15）.

[4]李国庆，张帆.商业银行信贷风险研究[J].合作经济与科技， 2011，（4）.

第8篇：商业银行的主要风险范文

关键词：金融风险；来源；预警

中图分类号：F832.2文献标识码：A

文章编号：1005-913X（2014）07-0185-01

中国商业银行的风险管理多侧重于事后弥补和经验总结，但是相对来说更为重要和紧迫的事先管理却未能得到足够的认识和实施。要实现对于商业银行金融风险的监测，建立风险预警机制，根据现有的指标数据对短期内商业银行金融风险爆发的可能性进行全面有效的评估是事先管理的一种切实可行方法。

一、商业银行金融风险来源

从中国商业银行的发展历程及现状来看，商业银行所面临的主要风险集中体现为信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险。再依据其风险来源的差异大致可以将商业银行金融风险划分为以下几个方面。

（一）宏观经济发展所带来的风险

商业银行金融风险的发生很大程度上取决于经济基本面的运营状况，如果宏观经济运行中出现通胀或是结构失衡等现象，都将导致市场上货币资金的供求产生大幅的变化，作为货币资金的投放和回笼机构，商业银行的经营势必受到重大影响，进而导致风险的滋生。

（二）对外经营业务的隐患

这类风险主要在于国际业务的逆差以及游资对于本国金融行业的冲击。在国际业务往来中，商业银行通常承担着资金的清算及资金缺口的补偿，因而首当其冲的面临着汇率风险的考验。另外，游资在短期内低进高出，依靠短期内自身相对于东道国的资金优势，操纵金融产品价格，这势必在其抽逃之后造成金融风险的扩散，商业银行必将受到牵连。当然风险主要体现在汇率水平等指标上。

（三）商业银行资本金不足导致的风险

商业银行的经营是一种高负债形式，尽管如此，商业银行还是应当在一定范围内保证库存资金的充足，即使在不能保证库存的条件下，也起码要保证在出现资金短缺时能以较低的利率水平向同业拆得资金，否则商业银行的经营将蕴藏巨大的危机。这类风险大小主要取决于同业拆借利率、资本充足率等。

（四）信贷业务带来的风险

在商业银行的经营过程中，由于顾客的存贷业务完全属随机行为，因而如果短期资金所占到的比重较大，将势必给银行的经营带来额外的风险负担。一旦短期内存款到期，提现业务将会给银行的存量资金施加压力。风险衡量主要有赖于存（贷）增长率及短期贷款占比。

（五）商业银行的获利水平影响其风险程度

商业银行的根本目的在于经营获利，如果商业银行经营状况良好，将会获得存贷客户的信任，即使出现一定程度的经济波动，也难以出现挤兑现象。而且较好的盈利水平同样使得商业银行在出现资金短缺时能够较轻易地从同业处拆得资金以弥补头寸。主要体现在贷款收益率、资产利润率等指标上。

（六）流动性制约的风险大小

美国的次贷危机导致了全球性的经济恐慌，中国的金融业也因此遭受不同程度的损失，各个商业银行直接或间接地受到很大的影响，随着房贷还款期限临近，更多的不良贷款将会逐渐显现出来。一旦房地产泡沫破灭，多数的商业银行势必将遭受牵连，所以充足的资金拨备对商业银行而言是不可或缺的。代表性的指标有拨备覆盖率、存款准备金率等。

二、商业银行金融风险预警及实证检验

根据前文已经建立的商业银行金融风险预警指标体系，可以对中国商业银行近期的金融风险状况进行实证检验。

（一）金融风险预警得分值的确定

在前文已经将各指标的安全区间确立，按照百分制来计算，可将安全区间跨度与百分之比作为比例来乘以指标具体数值，从而得到映射到百分区间的指标得分。再将各项指标的得分乘以已经确立的权重，由此获取指标的真实得分。不同的得分又被归属到四种风险状态，即稳定安全、基本安全、有风险、高风险（得分越高，对应风险越大）。

（二）预警结果

商业银行金融风险的综合评价都处于基本安全区域内。说明虽然金融危机尚没有给中国商业银行造成破坏性冲击，但是商业银行预警结果却并未达到理想的安全区域，尤其2008年和2009年加权综合得分都非常高，表明商业银行的风险仍然十分突出，不过这种风险呈现逐年减弱的趋势，说明金融危机的影响正在逐渐消退。

对其中得分较高的单项指标进行分析可以得知：商业银行的资本风险和流动性风险对于综合得分的贡献度较大，2008年二者对于整体得分的贡献高达61%。因此，作为商业银行管理层可以就此采取部分针对性措施，例如提高超额准备金的比例、加强不良贷款管理以及严格商业银行放贷门槛等；而作为宏观层面的中国人民银行和银监会则可以考虑适当的运用提高存款准备金率和限制贷款集中等政策举措来削弱商业银行的金融风险。

从实证分析中可以看出，关于中国商业银行现状的主要结论大致有：一是商业银行坏账、呆账比率仍然较高，造成商业银行整体的信用风险水平较大；二是商业银行风险的产生会较大程度地受到宏观环境的影响，伴随着宏观经济过热形势的改善，风险亦有所降低；三是中国商业银行面临的汇率风险在检验期内逐年递增，这主要源于人民币升值压力的不断增加，相关政府管理部门应予以重视；四是从经营风险类指标得分来看，商业银行的获利能力并未受到金融危机的负面影响，相反，在近三年呈现不断改善的趋势，这可能更多地归功于成功地实施了对四大国有商业银行的股份制改造等。

参考文献：

[1] 刘富成.运用CART分析法评估上市公司信用风险[J].商业研究，2009(9).

[2] 陈晴光，费文涛，陈丽芬.商业银行操作风险度量管理的神经网络方法[J].生产力研究，2010(6).

第9篇：商业银行的主要风险范文

关键词：商业银行；信贷；风险管理

信贷风险主要是借款人从银行借出的款项由于种种原因到期不能偿还导致银行实际收益与预期收益相背离，使银行遭受损失的可能性。我国商业银行面临的风险主要就是信贷风险，因此信贷风险管理是商业银行风险管理的核心。

一、商业银行信贷风险现状分析

1.不良贷款比例偏高，资产质量差。高比例的不良贷款一直是困扰商业银行的难题，虽然商业银行经过多年的努力，采取各种措施严格控制资产质量，取得了一定成效，但我国商业银行不良贷款余额和占比仍远高于世界公认水平，严重影响其竞争力和盈利能力。

2.商业银行资金运营渠道单一。我国金融业实行分业经营，商业银行的资金运用渠道比较单一，主要集中于贷款投放，投放于资本市场的资金较少。在商业银行的总收入中，贷款利息收入大都在90%以上，而这种运营模式容易受到宏观经济政策、经济繁荣程度以及借款人自身的影响，若信贷资产出现风险，贷款利息不能及时收回，将严重影响商业银行的生存和发展。

3.我国商业银行信贷资产日趋集中，信贷风险增大。我国商业银行贷款主要投放于工业企业和商业企业，这两者的合计几乎占全部贷款的一半，而投向私营企业、个体和外资企业的贷款比重较小，投向乡镇企业、集体企业的贷款也不多。我国的信贷资产过度投向于国有商业企业和工业企业，资源配置不能多元化，使信贷风险增大。

二、商业银行信贷风险成因分析

1.商业银行缺乏风险意识。金融业是高风险行业，商业银行的运营对象主要是资金，风险性极高。从我国商业银行的众多案例中可以看出，很多银行的风险意识相当薄弱，不顾信贷资金的盈利性和安全性，一味追求贷款规模和发放速度，盲目的发放贷款，给银行带来极大的风险。

2.缺乏必要的自我约束机制和监督机制。我国商业银行的信贷管理机制很不完善，各个银行的信贷审批会议也常常流于形式，缺乏必要的自我约束机制。贷款的审批和发放主要凭个人意见，缺乏科学客观的审贷系统和贷后检查方案。此外，核销贷款时审查不严，有的年限较短尚有偿还希望的贷款也进行了核销，给银行带来了极大的损失。

3.信贷工作人员法律意识淡薄。商业银行中很多信贷工作人员并不真正了解法律法规，违规操作的现象时有发生，有些信贷人员甚至知法犯法，明知违反放贷制度却为谋求私利发放贷款，信贷人员在放贷活动中的违法操作是造成贷款风险的重要原因。

4.借款人逃债现象严重，加大了信贷风险。我国缺乏完善的社会信用监督机制，借款人由于运营不善或故意拖欠，不能偿还贷款。而逃债者不能得到社会和法律的制裁，使得逃债、赖债现象层出不穷，严重破坏了金融法律秩序，也给商业银行带来了极大的损失。

三、商业银行风险管理的对策

1.规范贷款操作流程，培养信贷风险意识。首先应从思想上使商业银行管理者和信贷工作者认识到信贷风险的重要性，全面落实责任追究制度,强化管理层和信贷人员的风险防范意识,逐级签订风险责任书。其次，要规范贷款流程。贷款流程一般包括贷前审查、贷款审批和贷后管理，要将这些工作细分，责任落实到个人。

2.健全金融市场法制建设和信用体系。与其他国家金融市场相比，我国的金融法制建设还不够完善，信用体系比较薄弱，金融市场上的违约行为时有发生，因此，健全金融市场法律制度和信用体系刻不容缓。对商业银行而言,如果贷款者的信用意识增强,发生逃债、赖债的概率就会降低,进而减小借款者违约的概率,从而降低商业银行的信贷风险。

3.开展科学的贷款组合管理。根据投资组合理论，贷款种类多样化和分散化可以减少各种贷款的相关性,使贷款组合的总风险减小。比较常用的方法是发放贷款数量分散化和发放对象多样化,商业银行应尽量避免单一大额贷款,增加贷款对象,把款项给更多的人，对贷款进行分散。信贷人员应依据概率分析的结果,合理进行贷款组合，使贷款组合的风险最小。

4.健全信贷风险识别机制和风险管理系统。在商业银行信贷风险管理过程中，风险识别是重要的一个环节，但目前我国商业银行普遍对信贷风险预警认识不足，大部分银行没有系统的风险识别系统，缺乏科学的管理。商业银行应建立信贷风险识别预警体系,可以改变现行管理模式下风险识别滞后的状况,增强信贷风险识别的科学性和准确性,提高分析信贷风险的科技水平。

商业银行在风险管理体制方面，应加快改革步伐，在一定范围内建立全面的风险管理体系，提高电子化水平，推进信贷风险管理的先进化、信息化进程。淘汰落伍的信贷管理体制，制定科学的贷款授权授信制度。此外还要加强银行的内部管理，注重贷款的哥哥环节，实施全方位的风险管理过程。商业银行应加大对信息系统的开发，配备高能力的科技人员，从而建立有效的数据采集、资料分析、实时预警的信贷风险管理体系，实现对借款人有效的风险监控和管理。

5.加快处置不良资产，降低不良资产贷款比例。随着国内商业银行业务规模不断发展，不良贷款数额和比例不断上升，严重影响了银行的经济效益。因此，商业银行应降低加权风险的资产权重，加大处置不良资产的力度，控制不良资产的增长，应利用一切有利于不良资产处置的方式和手段，最大程度的优化不良资产。

由于社会环境、经济政策和人员因素的影响，商业银行的信贷风险是不可避免的，但是可以通过有效的手段加以识别和防范，减少风险带来的损失。这是一项长期而艰巨的任务，需要商业银行管理者和信贷人员的协调工作，需要人民银行、银监会的行业监管，需要各类企事业单位、各借款人、担保人的相互配合，更需要全社会建立健全良好的信用环境。

参考文献：

[1]刘寒秋：商业银行信贷风险浅析，金融研究，2010(8).