财务支出整改措施精选(九篇)

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第1篇：财务支出整改措施范文

一、 自查发现的问题及整改情况

根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：

(一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约;财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

(二)各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司

自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。

各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。

(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。

(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全;应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注;应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。

根据上述通知要求(一)，我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新;对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格;在 20xx 年12 月份公司组织安排了“财务部门20xx 年度教育训练计划”。

根据上述通知要求(二)，自查中公司根据 《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。

根据上述通知要求(三)，自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司ERP 系统已升级至用友8.9.0 版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的 IT 系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在ERP 系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。

根据上述通知要求(四)，自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理，会计档案及时归档、保管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。

针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：

1. 财务人员和机构设置基本情况

存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。

整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。

整改结果：未取得会计证人员将在20xx 年6 月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，12 月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。

2. 会计核算基础工作规范性情况

存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。

整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月14 号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。

整改结果：从20xx 年11 月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。

3. 资金管理和控制情况

存在问题：

(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单;(2).部分银行存款余额调节表未复核。 整改措施：

(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任;

(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。

整改结果：

(1).出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。

(2).部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。

4、企业财务管理制度建设和执行情况

存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面制度文件。

整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。

整改结果：现已补充部分制度：如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。

5、母公司对子公司财务管理和控制情况

存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。

整改措施：公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。

整改结果：公司制定 《内部审计制度》，对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产安全。

二、证监局走访提出问题及整改情况

深圳证监局于20xx 年12月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，现就整改情况报告如下：

1. 关于票据管理问题

存在问题：支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录，未有登记购买记录。

整改措施：建立票据管理登记台账，严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息。

整改结果：票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理，完善了台账登记内容，并遵照执行。

2. 现金日记账、银行日记账登记问题

存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。

整改措施：专项活动自查开展时，即已安排出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。

整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格按照要求及时登记、日清月结。

3. 关联方、董高监日常出差报销用借款问题

存在问题：存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款，此借款全部为日常出差用的临时借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公司了《防范大股东及关联方资金占用专项制度》，并且已遵照执行。

整改结果：经过整改公司在20xx年12月31 日前所有关联方、董高监在公司的日常出差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公司。

第2篇：财务支出整改措施范文

（一）项目支出绩效评价

2015年，按照“资金量较大、代表性较强、社会关注度高”的原则，从本级预算安排项目中选择免除义务教育学生作业本费补助项目等12个项目开展支出绩效评价工作，总计评价资金5431.0725万元。从评价结果看，12个评价项目平均得分94.8分，最高得分99.5分，最低得分86分（附件1）。被评价项目总体绩效目标明确，决策依据充分，资金分配科学合理，项目管理较规范，项目完成良好，基本达到了预期效果。

项目支出绩效评价工作完成后，县财政局按照上级要求，将项目支出绩效评价结果以书面材料报省财政厅、市财政局备案。

（二）部门支出绩效评价

按每个评价组至少评价一个部门（单位）的原则，选择县工商联、县旅游局、县农业局、县社保局、县供销社、__乡人民政府6个部门（单位）开展部门支出绩效评价，评价财政资金4226.76万元，涵盖被评价部门（单位）的基本支出和项目支出在内的所有财政资金使用绩效情况。从评价结果看，6个评价部门平均得分94分，最高得分99分，最低得分85.9分（附件2）。被评价部门总体情况良好，预算编制质量较好，预算信息公开符合要求；预算执行进度良好，年末基本无结转结余；财务制度健全，会计核算总体规范、准确；项目在实施过程中严格执行有关制度规定，基本达到了预期效果。

（一）存在的主要问题。

项目支出绩效评价存在的主要问题：一是项目规划设计不合

理，如公厕在县城中的疏密布局不尽合理；二是项目预算的准确性不高，如乡镇环境综合治理长效管理经费年初按照分类固定标准进行预算，实际使用中多数乡镇存在较大缺口，个别乡镇存在大量结余，支出责任与资金预算不成正比；三是财务管理不规范。如免除家庭经济困难高中学生学费补助项目公示名单和助学金合并公开，较为混乱；公厕管理项目水电费未具体明确到每一座公厕，无法准确核算公厕运行经费；部分单位接待费存在“三单”不齐现象；四是项目管理不到位。如残疾人民生工程（居家灵活就业项目）由于收集的基础资料和信息不完整、不准确，导致对部分受益人的补贴多次直发失败；公厕管理项目因设计规划不合理且未按时对公厕进行打扫和维护，导致群众满意度较低。

部门支出绩效评价存在的主要问题：一是财务管理不规范。存在账务处理和项目核算不够准确、接待费开支不规范、项目经费使用上未做到专款专用、使用现金发放人员补贴的问题。 二是预算执行进度慢。存在部分项目资金申报不及时，项目实施进度偏慢，报账不及时，补贴资金未及时兑现到农户的现象。

（二）整改措施。针对项目支出和部门支出绩效评价中发现的问题，县财政局一一提出整改措施，要求相关单位高度重视绩效评价发现的问题，全面核查，举一反三，完善制度，确保整改到位。

一是要求部门强化项目管理，从提高项目绩效预算入手，探索建立绩效目标申报、审核、批复、监控机制，将绩效目标作为预算安排的重要依据，提高预算编制的科学性和准确性。

二是强化预算执行，促进项目加快实施。严格执行项目预算，

做到专款专用。加强项目进度的督查，督促相关人员及时完善资料，及时报账。加强对乡镇发放资金情况进行实地检查，确保补贴资金及时准确兑现到农户。

三是要求部门严格执行中央八项规定和省委省政府十项规定精神，全面梳理本单位“公务接待费、因公出国（境）经费、会议费、培训费、差旅费”等五项经费开支情况，对照制度开展自查自纠。同时，严格按照《__县党政机关外宾接待经费管理办法》和《__县培训费管理办法》等文件精神，建立健全财务制度，规范会计核算。

（一）强化绩效理念，深入推进评价工作。进一步强化各部门绩效管理理念，将“要我评价”的被动认识转化为“我要评价”的主动实践，把财政绩效评价作为转变政府职能、深化财政改革、促进科学理财的重要工作来抓，健全完善制度办法，切实加强组织领导，深入推进评价工作，提升整体绩效管理水平。

（二）强化事前准备，提升评价质量。在推进自身评价工作开展时，结合评价工作实际，完善项目（部门、单位）评价特性指标，规范评价标准，立足管理需求，预设评价重点，确保绩效评价结果公正、客观、精准，做到评价结果客观公正、实事求是，真实反映绩效，如实反映问题，切实提高评价质量。

第3篇：财务支出整改措施范文

一、存在问题：

我局通过多种形式征求意见和建设，认真听取有关部门、个人和服务对象的意见和建议，经过对反馈回来的意见和建议进行认真梳理、深刻查摆，分类汇总，我局机关效能建设主要存在以下几方面问题：

(一)作风建设方面

1、宗旨意识不强，服务意识差，个别同志有，傲慢高高在上，群众观念淡薄，态度不好、不够热情，让人感觉门难进、脸难看、事难办。

2、缺乏干事创业激情。个别同志安于现状，得过且过，不思进取，改革创新意识不强，因循守旧，不注意加强学习，不注意更新知识，不注意研究新情况新问题，工作靠领导催，思路靠领导拿，文件靠领导改，无干事创业激情。

3、个别同志事业心、责任感不强，办事效率不高，工作推诿，办事拖拉，不守时限，工作敷衍了事，质量不高，时常出错，影响效率。

4、纪律松懈。个别同志上班串岗扎堆聊天，或在办公时间用电脑打牌;上班报个到，中间脱岗，上街购物买菜，时常迟到早退，工作时间不在岗，群众来办事找不到人，无法办理。

5、个别同志奉献精神不强，干事喜欢讲条件，讲报酬，工作不热情、不积极。

6、局领导班子深入基层少，为基层财政所办实事不多，对干部职工关心不够。

(二)效能建设方面

1、财政资金申请、拨付程序不够科学规范，环节过多，手续繁琐，效率偏低。经费划拨没能按限时办结制交办，不能及时审批、划拨，划拨时间跨度过长，资金不及时足额到位，影响工作开展，经费报告不及时办理，重要文件管理不严格，有丢失现象。

2、信息告知不充分。经费审批、划拨情况没有向申请单位作有关答复，办理结果不明。对手续不全的事项，没能做到一次告知，二次办结。

3、没有公布办事的流程或承办人单位和个人，群众前来办事去向不明。

4、财政预算公开透明度不大，各部门和单位预算对预算安排情况了解不多。

5、工作不够务实。提案需要作出具体答复的，答复只过于表面化，没有具体实用性、操作性。没能充分发挥财政作用，在政策上没能给予大力支持，对于纳入财政供养、各项经费、津贴补助的预算安排，财政没能给予充分考虑或是力度不大，影响工作开展。

6、财政监督乏力。对一些重大支出项目没有进行全面追踪监管，没有监督资金是否按规定用途使用，对财政资金是否发挥效益置之不理，无人过问。

7、对新会计制度没能及时大力宣传，没对会计人员加大培训力度，对企业业务指导少，不利于企业财务管理。

8、队伍管理力度不足，清闲不作为的人多，建议进一步加强思想道德、加强业务知识学习，提高业务工作能力，达到人尽其责，促进办事效率。

9、效能建设监督缺位。已制定的相关机关效能建设的制度、规定没能严格执行，或执行走样，甚至置之不理。

10、在建立健效能机制，坚持以制度管人，提高工作效率方面做得不够。

对于征求到的意见和建设，局领导明确表示，具备条件马上改的，要立即做出整改;对不能解决的，局领导表示将会有关情况向有关部门汇报反映，共同探讨研究对策，争取在下一步工作中加以整改。

二、深刻剖析原因

1、召开专题讨论会。一是召开领导班子讨论会，分析本单位存在问题的原因，开展批评与自我批评，提出整改方向和措施。二是召开全体干部职工讨论会，每个干部职工都在会上都作了发言，积极开展批评与自我批评，认真查找本单位和个人存在的问题，分析存在问题的原因，提出整改方向和措施。三是撰写书面剖析材料。单位和干部每个人都能认真撰写好书面剖析材料。内容包括：作风和效能建设方面存在的问题、原因分析以及整改方向和措施。书面剖析材料都能按要求呈领导审阅。

2、深刻剖析存在问题的原因。对查摆出来的问题进行深入分析。通过召开专题讨论会，把造成问题的各种可能原因列出来，进行全面分析，然后找出主要原因和次要原因。分析存在的问题是看它因为事业心、责任感不强，工作作风不正造成的，还是因为体制机制不完善，机构设置职能配置不科学，审批办事程序不合理造成的，或是因为个人素质不高、工作能力不强造成的。

3、存在问题的根源：

作风建设方面思想根源主要是：

少数干部职工服务态度不端正，语气伤人带刺，人为设置障碍，服务宗旨意识不强的思想根源在于，缺乏全心全意为人民服务的宗旨思想和“人人都是投资环境”的观念，是个人放松人生观、世界观改造，弱化服务意识的具体表现。

部分职工因循守旧的思想根源在于，一些职工自我感觉良好，小富即安，存在不思进取的落后思想，不研究新情况、新问题，死搬教条，不注重政治、理论、业务学习。

个别股(室)对局党组、局行政安排部署的工作打折扣、掺“水份”，贯彻不力的思想根源在于，只顾个人或小团体的利益，而不顾大局、整体利益。

少数职工作风懒散的思想根源在于，缺乏用严肃的纪律约束自己，缺乏雷厉风行，你追我赶，奋勇争先的工作作风，缺乏知民情、了民意、化民怨的基层服务意识。

个别干部工作推诿，效率不高的思想根源是布置工作任务不具体，责任不明确，措施不落实等问题的思想根源在于，业务知识水平不高，缺乏实干精神，是工作意识、责任意识、服务意识不强的集中体现。

效能建设方面思想根源主要是：

解放思想不够，创造性地开展工作较少。思想不够解放，就如何抓好财政各项工作与服务全县经济和社会事业发展问题上，眼界还不够开阔，力度还不够大。

充分发挥财政的职能作用，大胆履行财政职责不够，被动应付工作时较多，主动想问题、办事情，开展好工作做得不够好。

思想不够解放，结合财政工作的实际情况创造性地执行上级的各项政策和决定还做得不够好。工作上按部就班，胆子不够大，工作主动性还不强。

敢抓敢管的力度不够大，队伍建设还存在薄弱环节。严格以制度管人，在奖惩上做得不够好，有怕得罪人的思想，对财政存在的问题，没有狠下决心予以纠正;思想上对建设重视不够，行动上认真当作一件大事抓得不力;结合财政工作实际，有针对性地明确一定时间内的建设重点还做得不够好;在把工作与思想政治作风建设的目标、内容融为一体，建立有效的机制上抓得不够。

三、整改情况

(一)具体整改措施

针对上述存在的问题，作出以下整改措施。

1、加强思想教育，整顿作风，加强学习教育，努力提高机关干部素质和能力。

(一)加强干部思想素质教育。整改措施责任领导是饶桂胜局长，责任股室是办公室，责任人是程文华。

通过加强理想和职业道德教育，着力解决机关岗位意识淡漠、责任感不强等问题;强化宗旨观念教育，着力解决高高在上、脱离群众，个人利益至上、服务对象错位等问题;强化全局意识教育，着力解决利益部门化、权力利益化等问题;强化勤政廉政教育，着力解决“不作为”、“乱作为”问题，坚决克服刁难群众、吃拿卡要、不给好处不办事和给了好处乱办事等突出问题。计划今后每周一早上开全体干部职工例会，强化思想道德学习，每个职工每期都要写一份学结。责任人负责制定每期思想教育的学习内容、课程安排。此项整改措施现已落实并坚持实行。

(二)加强干部业务素质教育。整改措施责任领导是饶桂胜局长，责任股室是人教股，责任人是张一莎，配合股室是预算股、国库股、会计股、法规税政股。

通过加强机关干部的业务知识培训，努力掌握做好本职工作所需的专业知识，增强履行岗位职责的本领、服务发展的本领和做好群众工作的本领。计划每月开展一期与当前财政工作相关的业务知识培训课程，各责任人负责制定财政业务知识学习内容、课程安排，每个职工每期都要写一份学结。此项整改措施现已落实并坚持实行。

2、进一步理顺股室职能，明确岗位职责。整改责任领导是陆业安副局长，责任股室是办公室，责任人为程文华。

现已按照相关文件，合理调整内设机构，进一步明确各部门的职能、权限和责任，解决部门权限不清，造成投资者和群众办事难，机关办事效率低的问题。对职能股(室)进行一次职能全面梳理，对交叉重复和职责不清的进行专项集中清理，重新规范和界定部门职能，理顺部门之间的职责关系，做到一件事情由一个部门负责，确需多个部门负责的事情，明确主办和协办部门。同时，优化再造业务和审批流程，压缩机关内部运转时间，大幅度提高办事效率。规范行政行为，解决行政行为不规范，部门利益至上，有利就争、无利就推、多头执法、重复执法、执法扰民等突出问题。整改措施现已落实。

3、合理调整人员，制定好工作人员岗位职责，做到人尽其责，才尽其用。整改措施责任领导是陆业安副局长，责任股室是人教股，责任人是程文华。

责任人负责制定各股室岗位人员的工作职责，细化到个人，现已对股机关各股室人员按照“选贤任能”的原则进行合理调配，并将各股室工作职责、工作制度上墙，工作人员也设立岗位卡，工作职务，工作职责，进一步改善办公环境，提高办公水平和效率。此项整改措施现已落实。

4、整顿工作纪律。整改措施责任领导是卢华生纪检组长，责任股室是监督检查股，责任人覃艺伟。

实行上下班指纹考勤登记，制作职工去向图，安排人员负责明查暗访监督巡视，对上班迟到、早退、缺岗、不在岗且无正当理由的，或上班玩游戏、扎堆聊天、炒股票等与工作无关的事情的同志进行记录查处、并于每月终对违纪人员进行通报批评。整改措施现已落实并坚持实行。

5、整顿工作人员不思上进，得过且过工作作风，积极开展“创文明、争先进、评优活动”。整改措施责任领导是陆业安副局长，责任股室是办公室，责任人程文华。

现我局与各股室、各乡镇财政所签订工作目标管理责任状，实行工作绩效考核，制定奖罚分明的工作任务及作风纪律、效能建设制度，做到奖罚分明，表彰先进，鞭策落后。此项整改措施现已落实。

6、深入基层开展办实事、办好事活动。整改措施责任领导是梁武强副局长，责任股室是办公室，责任人程文华。

我局现已召开班子会议，研究制定了局各股室与各乡镇财政所挂钩帮扶联系制度，并规定要为基层财政所办一两件实事、好事，年终将帮扶工作成效纳入目标管理责任状考核。现整改措施现已落实。

7、重新修订科学、简化、方便的经费划拨程序。整改责任领导是陈春红副局长，责任股室是办公室、预算股、国库股，各股室做好配合，责任人为各股室责任人。

局党组召集各股室负责人、具体业务人员进行座谈调研，重新修订经费申请划拨方案，制定出更科学化、简化的流程，报政府审批。现已修订《关于进一步规范财政资金拨付管理办法》报政府审批，下一步计划组织人员到外地市、县考察学习关于财政经费划拨有关的先进经验和方法，不断地完善改进我县的经费划拨程序。

8、制定严密的经费报告办理手续。整改责任领导是陈春红副局长，责任股室是办公室、预算股、国库股，各股室做好配合，责任人为各股室责任人。

现已制定了严密、规范的经费报告办理手续：安排办公室一名专职人员负责此项工作，配备一本经费报告办理情况查询簿，记录每笔经费报告每一环节的办理情况，使经费报告流程一目了然。①对各单位呈送来的经费申请报告进行审核，并做好登记签字，办理时限为随到随办。②将经费报告呈送局领导审批，办理时限为收到报告一日内办理。③局领导批示办理意见，办理时限为二个工作日。④专职人员按局领导批示意见，一是将报告交相关股室审核拟出意见，二是交相关预算股、国库股办理经费划拨，三是呈送政府审批，各环节都需经手人签收，办理时限为收到局领导批示的报告一日内办理。⑤将政府审批后的报告或相关股室审核后的经费，呈送局长审阅批示，办理时限为收到报告后一个工作日内。⑥将局长审阅后的报告交给预算股、国库股办理划拨手续，或呈送政府审批，办理时限为一个工作日。对不予审批办理的报告，要一日内将有关情况告知申请报告单位;对紧急、重要的经费报告要做到随到随办随告知办理结果。现整改措施已落实，下一步计划与政府联网办公，实现双方对经费办理的每一环节进行共同网上登记，实现信息共享，使我局和政府对经费的办理情况都有全面了解，提高经费办理效率。

9、做好来文来电等交办事项。整改责任领导是陆业安副局长，责任股室是办公室，责任人为程文华。

安排办公室专人负责来文来电及交办事项登记，并及时向领导汇报，对办理结果及时告知有关单位。现整改措施已落实。

10、制定一系列优质、便民的服务措施。整改责任领导是陆业安副局长，牵头股室是办公室，责任人为程文华。

①以“规范、高效、便民”的宗旨，实行文明优质服务，要求干部职工要做到微笑多一点、态度好一点、说话轻一点、脾气小一点、脑子活一点、工作细一点、行动快一点、效率高，对群众的咨询和要求，做到有问必答、有求必应。②抓好服务窗口建设，重点抓好国库集中支付中心、税收征管和会计管理等服务窗口建设，创建优质文明服务，做到“五有”(有牌子、有场所、有专人负责、有制度、有必要的设备设施)，选派好首问责任人，严格实行首问责任追究制。③组织各股室人员就本职岗位的工作流程进行座谈，重新修订各股室的办事指南、办事流程图;印制本单位办理事项的依据、条件、数量、程序、办理时限和需要提交的全部材料目录等，提供给申请人，以版匾形式公布上墙，同时以卡片形式印制存放于局办公楼一楼办事指南宣传栏内，方便群众来办事时阅知;此外，开开辟*县财政局网站，将机构设置、办事指南、财政法规、通知公告等内容在网上，告知广大群众，确保办事高效便民。④各股室将职工去向图公布上墙，方便群众前来找人办事。各股室均设置岗位卡，标有工作人员相片、姓名、工作职责。工作人员实行“挂牌”上岗，要求佩戴岗位胸牌，公开身份，便于监督。现整改措施已落实。

11、积极开展财政知识、财务管理教育培训。整改责任领导是陆春红副局长，责任股室是企业股、会计股，责任人为杜军敏、黄品芝。

要坚持深入各单位、企业开展《新会计法》等财政法规、财务知识的宣传教育力度，定期组织人员开展培训。现企业股、会计股已组织全县辖区内各行政事业单位、企业共25个单位32名会计进行了两期电算化会计知识培训课。下一步计划在5、9、10、11月组织全县行政事业单位及企业财务人员进行《国库集中支付业务流程操作》、《政府采购法》、《20*年新企业所得税实现条例》、《会计人员继续教育》培训课程。

12、进一步完善局内部管理规章制度。整改责任领导是陆业安副局长，责任股室是办公室，责任人为程文华。

现我局已重新修订了《首问负责制》、《限时办结制》、《一次性告知制》三项制度、《*县财政局工作考勤制度》、《*县财政局股室岗位责任管理制度》、《*县财政局工作人员绩效考核奖惩办法》、《*县财政局文明服务承诺制度》。通过强化制度建设，坚持以制度管人，以规章办事，形成制度化、规范化的机关效能长效管理机制。

13、定期实行公开政务。整改责任领导是陆业安副局长，责任股室是办公室，责任人为程文华。

针对对照查摆问题阶段重点查摆出来的问题，结合岗位职责和个人实际，就严格执行岗位职责首问负责制、限时办结制、责任追究制三项制度，加强监督、严格问责方面作出承诺;围绕转变作风、提高效能，在整改、服务、办实事好事、执行规章制度等方面作出整改承诺，并明确整改目标、整改措施、整改责任、完成时限。

结合政务公开承诺制度工作的开展，对财政权力进行全面清理，着力抓好“阳光审批”、“阳光采购”和“阳光收费”，把财政工作主动纳入社会监督之下。

制定了政务公开实行方案，政务公开的主要内容有：财政预决算及其执行情况，重要专项经费的分配、使用情况，机关内部财务收支，投诉途径等。通过政务公开栏、板报、会议、文件、简报等形式公开，计划每月一期。现整改措施已落实。

14、认真做好提案议案回复办理。整改责任领导是陆业安副局长，责任股室是办公室，责任人为程文华。

对群众反映的提案议案，确定专人负责管理群众来信来访来电的收集、登记、交办、反馈、归档等工作，及时汇报领导，要深入调研了解，联系有关部门，提出具体可行的实施意见，要做好财力排查，视财力情况、轻重缓急，适当安排经费，报政府审批。杜绝往日应付式回复，并将办理情况及时回复给相关单位。整改措施已落实。

15、加大财政监管力度，实行资金效绩评价，对资金实行全程追踪监督，确保专款专用，提高资金使用效益。整改责任领导是陈春红副局长，责任股室是预算股、国库股、各业务支出口，责任人谭红星、钟文专、各业务支出口负责人。

我局已组织相关人员重新修订《*县专项资金绩效考评方案》，对专项资金严格实行县级报帐提款制，专项资金按照专人管理，专帐核算，专款专用的原则，严禁挤占挪用，严格按报帐管理办法规定的程序和手续进行报帐，要根据项目建设进度和有关报帐程序及时拨付开发资金，对资金用途进行跟踪检查，确保资金专款专用，并对专项资金实行绩效考评，提高资金全用效益。计划在7、8、9月份对扶贫资金、教育经费农村税费改革资金、社保资金、国债资金和转移支付资金进行一次专项大检查。

16、加大群众评议、听证质询活动。整改责任领导是陆业安副局长，责任股室是办公室，责任人程文华。

计划5月份开展一次评议、听证质询活动，通过召开座谈会、发放问卷、下访征询、投诉意见箱等多种形式开展评议。邀请党代表、人大代表、政协委员、社会监督员和各方代表参加听证质询，广泛征求社会各界对财政工作中存在的问题以及意见和建设，不断地完善财政工作。

17、加强机关效能监察工作。整改责任领导是卢华生纪检组长，责任股室是监督检查股，责任人覃艺伟。

①落实行政效能监察机构和人员，负责本单位的效能监察和效能投诉受理工作。进一步完善投诉制度，通过设立意见箱，在财政局网站设立局长信箱、投诉信箱，拓宽机关效能投途径，加大监查投诉力度。②开展经常性的行政效能监察活动。重点监察违反“首问负责制”、“限时办结制”、“一次性告知制”的行为，建立了一套明查暗访、投诉受理和监督考查制度，促进工作由被动式服务向主动式服务转变。③加强对群众反映强烈的热点难点问题进行跟踪督查，对反映的办事拖拉、态度生硬、服务不好、、违法违规等问题，及时查实、及时处理、及时反馈，发现一起严惩一起，决不姑息迁就。整改措施已落实。

(二)进一步强化“两进一充分”和“三个压缩过半”工作。我单位应进入行政审批大厅的项目有征收契税及耕地占用税，已于20*年4月11日全部进入政务服务中心，占应进比例100%。进入大厅的审批事项中，除契税、耕地占用税减免未给窗口授权外，有关手续都完全授权给窗口。纳税人来办理纳税业务、材料齐全、审验无误的做到当场办对，无需再请示报批;材料不齐全的，告之应补充的材料，待材料补全后即给予办结。契税、耕地占用税减免，在一般情况下，材料齐全的可当场办结，时间不超过7个工作日(需报上级部门审批的除外)。

第4篇：财务支出整改措施范文

一、总体要求

紧紧围绕生态经济区建设和“543211”科技创新工程，以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，以确保项目资金使用安全高效廉洁为目的，扎实开展科技计划项目实施及其经费管理使用情况监督检查工作，加强自查自纠和问题整改，不断深化科技计划管理体制和科技经费管理体制改革，为确保政令畅通，为实现“十二五”规划各项目标提供有力保证。

二、组织机构

由市科技局、市财政局牵头，成立科技计划项目实施及其经费管理使用情况专项检查工作领导小组，市科技局、市财政局主要领导任组长和副组长，市科技局、市财政局相关科室负责人为成员。领导小组办公室设在市科技局办公室，承担具体日常工作，赖立明任办公室主任。

三、监督检查内容

监督检查省、市科技计划项目实施及其经费管理使用情况。

（一）项目的实施进展情况。

（二）经费管理使用情况，包括：资金落实情况、经费预算是否及时下达，资金是否及时足额到位，经费实际支出情况、使用的合规性和合理性；经费监管制度是否健全完善。

（三）项目承担单位是否严格按照项目任务书或者合同规定开展研究、履行合同义务，已完成项目是否对经济发展方式转变切实发挥作用。

（四）项目管理和经费管理的经验、存在的问题及改进措施和制度建设等。

四、监督检查范围

（一）重点对2008－2010年市级科技计划项目实施和资金使用情况开展监督检查。重点项目是本次监督检查的重点，其他项目随机抽查。

（二）对2008－2010年省级50万元以下10万元以上的项目随机抽查。

五、检查方式及要求

（一）各县（区）科技局（社会事业局、经济运行局）、财政局，项目主管部门按上述有关方案协助做好监督检查工作，并负责组织开展管理范围内的项目自查自纠工作。

（二）专项检查工作领导小组将组成若干个检查小组（另行通知）进行检查，检查主要以听取项目情况汇报、召开座谈会、查阅有关材料、询问和实地考察等方式进行。

（三）项目承担单位应安排好项目组负责人及主要承担人员、财务人员主动配合做好监督检查工作，并提供真实材料和情况。提供材料如下：

1、项目申请书和合同书原件；

2、《科技计划项目监督检查自评报告》和《科技计划项目执行情况与绩效评价统计表》（附后）；

3、项目年度执行报告和项目验收报告（如有请提供原件和复印件）；

4、项目经费的到达证明、配套资金证明、支出明细帐、财务凭证；

5、上缴税收证明原件及复印件；

6、有关科技成果证书、知识产权证明等，以及是否有良好的经济效益和社会效益。

六、监督检查职责

（一）监督检查了解有关县区、项目主管部门贯彻国家、省、市决策部署和工作进展的情况，确保政令畅通、任务落实、廉洁高效。

（二）注意发现和总结好的做法和经验，以典型示范推动工作开展。

（三）对检查中发现的问题要督促有关部门和单位确定整改目标、制定整改措施、明确整改责任、切实整改到位，坚决纠正有令不行、有禁不止的行为。

（四）严格执行纪律，坚持查纠结合、务求实效。

（五）及时向市纪检监察机关、市监督检查工作领导小组反映监督检查情况。

第5篇：财务支出整改措施范文

按照《关于开展廉政风险排查工作的通知》要求，结合工作实际，我乡要按照“一岗双责”的要求，把廉政风险防控与日常管理工作有机结合起来，全面梳理查找本单位存在的或可能存在的廉政风险点，并制定并完善相应管理制度和工作流程，实现对廉政风险点的长效管理，现将风险点排查情况总结如下：

一、廉政风险点排查情况

我乡结合职责定位，对全乡班子成员、中层干部、各口线和单位开展廉政风险点排查工作，共排查各口线中层以上干部36人，排查风险点139条，制定风险防控措施139条；排查口线、科室12个，排查风险点55条，制定风险防控措施55条。XX乡党委、政府总结排查风险点为9类，并结合工作实际，制定整改措施9条。

二、排查风险点手机分类及整改措施

（一）思想道德类：

1、政治理论学习不够，可能产生重业务、轻政治的倾向，政治素质下降等情况；

2、在日常工作中，部分职工怕承担责任，有畏难情绪，工作态度不端正，，不能开拓工作新局面；

3、思想放松，廉政意识不强。

4、不能及时安排、有效落实自己份内工作，消极怠工，可能导致工作出现偏差或失误。

防控措施：

1、加强单位日常学习，通过集中学习和利用学习强国等手机软件个人自学，提高全乡干部职工的学习能力；

2、加强单位日常工作纪律监督管理，转变工作作风。

3、建立健全考核问责机制，对工作落实情况加强督导管理。

4、定期开展主题党建活动，加强党员干部主体意识、工作责任心和事业心。

（二）制度机制类

1、在制度的制定过程中，补充、修改和完善机制不健全；

2、在制度执行过程中，存在一定的教条、本本主义，缺乏变通、灵活性，执行效果的反馈机制不强，可能导致制度不能得到有效落实，不能充分发挥出应有的作用。

防控措施：

1、建立综合性廉政规章制度，进一步完善效能监察考核工作规范。

2、强化制度执行力度，以制度管人、用人。

（三）岗位职责类

1、财务资金使用方面支出管理不够规范，计划和控制的科学性不强，可能导致资金使用不当，给工作造成不利。

2、档案管理不严格，可能造成丢失、损坏等现象；

3、后勤管理上对物品采购、车辆使用等可能存在不规范现象；

防控措施：

（1）建立健全有效的财务内控制度。制定明确的工作职责、业务范围和权限；

（2）开展经常性的日常检查。通过开展制度执行情况多种方式的检查，能够及时发现问题，对于出现的问题也能够得到及时纠正。

（3）在后勤管理上，对物品采购、车辆使用均进行详细要求。明确车辆日常停放使用，尤其是在节假日、休息日及工作日加班等情形下的使用管理流程和要求。

第6篇：财务支出整改措施范文

关键词：基层审计 内容 发展 方法

为进一步加大消防部队基层单位审计工作力度，充分发挥审计监督作用，严肃财经纪律、维护资金安全、促进党风廉政建设，确保部队各项经费健康有序运行，为顺利完成以防火灭火、抢险救援为中心的各项工作任务提供强大的审计保障，现就如何加强基层（支队级）单位的审计工作浅析如下：

一、基层单位审计工作现状

目前，由于消防部队的体制、编制所限，支队级单位普遍没有设置审计科，只是在政治部门设有专（兼）职审计员，通过调查了解，时任（专）兼职审计员70%以上不是正规的审计和会计专业毕业且没有审计和财务工作经验，再加上政治部门人员少，流动性强，审计监督工作无法正常开展。鉴于审计编制所限，审计专业性强等原因，支队对所属大队的审计监督工作都是委托后勤财务人员具体实施，由于后勤部门是所属大队部队行政经费供应的主渠道，大队会计账目均纳入支队财务集中核算中心，因此后勤财务人员对基层大队的审计，实际上相当于自己审自己，审计监督作用明显减弱。

二、基层单位审计工作的主要内容

（一）开展预算执行和财务收支审计

预算管理是经费管理的“龙头”，预算编制是否科学合理，预算执行是否严格到位，一定程度上反映了一个单位经费管理的能力和水平，因此支队对大队级单位预算执行审计率要达到100%。预算执行审计监督的重点放在经费投向投量是否合理，是否严格落实预算，如大宗物资采购、基层基础设施建设等，同时加大经费收支的审计监督力度，重点核实预算外经费来源的合法合规性，支出的依据是否合法，支出的标准是否合规。实际工作中要把预算执行审计、经济责任审计、财务收支审计有机结合起来，加强经费使用管理的规范性、科学性，避免盲目性、随意性，确保不发生预算编制与执行“两张皮”现象，不发生财务收支不真实，财务信息不可用的现象。

（二）开展经济责任审计

经济责任审计包括任期经济责任审计和离任经济责任审计。每年初，政治部门结合人员调整和任职年限情况，对负有经济责任大队主官的离任经济责任审计率要达到100%，对负有经济责任大队主官的任期经济责任审计率要达到50%，重点审计重大经济决策和大额资金使用情况，有无决策失误、越权和越范围开支现象；预算外经费收支管理使用情况，有无违规收费和超财力支出现象；家底经费结存情况，有无“一任政绩、几任包袱”的现象。

（三）开展大宗物资采购的审计监督

支队对大队级单位的大额大宗物资采购监督，要积极落实“审计关口”前移规定，全程参与并监督指导，从预算编制、立项、招投标、签订合同等环节入手，强化事前监督与过程控制，预防大宗物资采购活动中的浪费和舞弊等问题发生，力争做到依据合法、程序合规，提高国有资产的使用效率。

（四）开展执法专项审计调查

根据《建立健全惩治和预防腐败体系2013-2017年工作规划》，各支队级单位要成立由政治处、后勤处、防火监督处人员组成的执法专项审计调查组，每半年组织一次对所属大队执法专项审计调查。采取查阅案卷、向当事人调查、座谈了解、审查会计资料等方式方法，重点调查罚没款收入、行政性收费是否符合规定，突出审查故意转移、隐瞒收入，私设小金库的问题，坚决纠正乱收费、乱罚款等侵害群众利益的不法行为，让公安消防部队的行政执法权在阳光下运行。

（五）开展土地、房屋管理情况专项审计调查

根据《公安消防部队土地房屋专项治理工作实施方案》和《公安现役部队土地房屋专项治理工作检查验收方案》要求，当前，支队级单位要做好土地、房屋管理情况专项审计调查工作，全面了解和掌握大队的土地、房屋资产占有、使用、管理及权属等情况，加强和规范土地及房屋资产管理工作，维护部队资产的合法性和完整性。

三、加强基层审计工作的方法与途径

（一）建立审计工作领导责任制

由于审计工作直接对支队党委负责，因此支队军政主官对审计工作负总责，政治处负责具体组织实施，后勤处积极配合。上级党委（总队）要把审计工作开展情况作为考核评价支队级领导班子和主要领导干部的重要内容之一。

（二）建立审计联席会议制度

支队要成立以主要领导为组长的经济责任审计领导小组，每年至少召开一次审计联席会议，研究有关事项，通报工作情况，协商解决遇到的矛盾和问题。

（三）建立审计工作报告制度

按照《公安边防消防警卫部队审计工作规定》，任期满两年且负有经济责任的大队主官，要按规定向支队经济责任审计领导小组报告履行经济责任情况。

（四）建立审计整改报告制度

审计发现的问题，贵在整改。被审计大队要在审计报告和审计决定生效之日起，在规定时间内积极研究整改措施，及时整改审计发现的问题，向上级报送审计整改工作方案和整改结果报告。被审计大队主官是落实审计整改工作的第一责任人。

（五）建立岗位与专业相结合制度

支队政治部门要加强调研，合理调配和任用干部，对专业性较强的会计、专（兼）职审计员岗位，规定被任用人员必需取得相应的专业技术资格，具有从事审计或财务工作2年以上的工作经验，注重后备人才的培养和储备，建立长效机制。

第7篇：财务支出整改措施范文

一、自查过程与结果

自查过程分为三个阶段进行。

（一）动员部署阶段（4月21日——22日）

1、制定实施方案，成立专班。总支召开“财务规范化检查”活动领导小组，会议研究“财务规范化管理”活动的开展，制定《武湖农场教育总支财务规范化检查实施方案》，并按照《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》要求的10项内容，责任到人，明确要求。

2、宣传发动。召开 “财务规范化检查”活动动员大会，部署工作，加强宣传，营造氛围。

3、学习讨论。组织农场各学校校长、书记认真学习区有关文件精神，学习《武湖农场教育总支财务规范化检查实施方案》，开展以“财务规范化检查”为主题的专题会，明确“财务规范化检查”活动的目的、意义、内容和要求，提高思想认识，积极自觉地参与活动。

（二）组织实施阶段（4月23日——25日）

1、自查自纠。总支核算点及各农场所属各学校认真对照《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》要求及10个重点问题，全面、客观地分析现状，认真开展自查自纠，撰写自查报告。

2、建章建制。农场各学校针对自身管理存在的薄弱环节，进一步修订和完善现行的规章制度、管理规范、工作程序以及各项管理措施等，使学校管理充分体现人性化、规范化、科学化。

3、督导检查。农场教育总支根据有关方案，参照区督导检查方式，形成自己的督导检查制度，掌握动态、查找问题、发现典型。

4、重点整改。总支根据督导检查的结果，针对还存在的问题，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落实整改责任，切实解决实际问题。

5、监督评议。总支聘请教育行风监督员10名（社区代表、家长代表、学生代表），形成第三方力量监督反馈机制。对违规行为必须监督整改到位，情节严重、影响恶劣的严格按照有关规定实行责任追究，对有严重违规行为的要依照有关规定进行处分。

6、绩效考核。将落实财务规范化管理纳入教育绩效目标管理，年底，对各项工作的评估都要结合此项工作情况进行。

（三）分析总结阶段（ 4月26日——27日）

1、全面总结。总支核算点于5月1日前将本单位“财务规范化检查”活动的开展情况、经验和体会进行全面认真地总结和评估，并向教育局财务审计科交书面总结材料。

2、经验交流。农场教育总支组织场内经验交流活动，推介先进经验，树立典型。

3、分析总结。教育总支对在“财务规范化检查”活动中表现突出的优秀的学校进行表彰，并在全场范围内作经验交流。

自查结果：

按照区教育局文件规定，农场各学校按总支核算点要求通过深入自查，各学校财务管理均按照国家有关财经法规来执行，收入、支出全总纳入核算点法定帐目统一核算，未侵点、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。

1、按照上级财务管理的有关政策和法规，农场中小学核算点及各学校都建有严格的财务及财产管理制度，并做到了责任到人，落实到位，没有违规操作的现象。农场10所学校均按规定编制，执行2010年预算，都严格按月编制会计报表。

2、严格按财政局、教育局的有关要求和各学校实际编制了学校收支预算，学校的一些重大收支，事前都召开了校委会，事后都进行了常规公示，倘若因工作事特殊情况的需要面要变更预算，则按照相关审批手续进行变更，没有擅自修改和变动现象。

3、依照校产管理制度的规定，各单位所有的财产都登记造册，做到专人管理，因学校需要而购置或使用的，都有教代会或教师代表参加的校委会的审查通过。对于重大资产购买或是涉及基建项目的支出，都附有合同、结算表和其他的相关材料。10所学校都能严格执行专款专用原则，没有挪作他用。

4、严格执行支出审批制度，所有大额支出都事前召开了校委会，事后进行了常规公示，各学校每年在教代会或是全体教师会上都作了财务报告，并获得了通过，接受财经审查小组的监督。

5、各学校都严格加强预算内、外资金的管理。预算处的收入全额缴入财政专户，严格执行了“一票三证”，“收支两条线”，所有款项支出，均全部使用省财政部门统一制定的财政收据。没有出现公款私存的现象。

6、按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度，按照现金管理有关规定，农场教育总支及农场所属学校均严格按照财务制度执行，核算点严格监管各校财政资金的支出，没有以任何形式进行私存私放。

7、农场各中、小学都能做到帐目清晰，手续齐全。各校均无私设“小金库”和公款私存等违规现象。各项均在银行开设有学校公用资金帐户，并做到收支有据，账目清楚。

8、学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务轨制，无乱之滥用和浪费铺张等现象。对于大额款项支出，均有经由经办人、证实人签字，对于涉及基建等项目的支出，都附有合同、结算表和其他相关材料。 共2页,当前第1页1

9、各校对于学校的资产增减，都做了较好的登记，做到出入有据。

10、作为财务核算点，严格按规定办理支付各学校的帐务，能规范办理各种支付业务和帐务处理，能及时向各学校反馈财务信息。

二、经验与做法

积极开展“财务规范化检查”工作是全面贯彻党的十七大精神，落实科学发展观，严肃财经纪律，规范财经行为，提高资金使效益的一项重大举措。农场教育总支认真按照区教育局《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》的相关要求，深入推进财经管理制度化、规范化、精细化，促进教育事业又好又快发展，办好人民满意的教育。

1、宣传发动，统一思想。自黄陂区教育局分别召开财务规范化检查的工作会后，农场总支迅速召开了班子成员会和全体校长、书记会。深入学习了区教育局《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》。总支书记刘斌要求大家认真学习有关文件和会议精神，正确认识开展此项活动的重大意义，要求大家要认真对待专项检查工作，明确财务规范化工作是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求大家，对照“自查自纠表”认真开展自查自纠，做到不走过场，不留死角，及时发现和解决存在的问题。

2、成立专班，明确责任。

成立武湖农场教育总支财务规范自查自纠专项治理工作领导小组：

组长：刘斌

成员：陈启业 陈代千 冯汉文 占才斌 周谋新 曾微 杜绍兵

农场所属学校按总支方案要求也相应成立财务规范专项治理工作小组，制定工作方案，实行工作责任制。总务室，财会室均按区教育局文件要求在各校范围内开展自查自纠，发现问题及时整改。

3、广泛宣传，形成氛围。通过办专栏、挂横幅、广播、黑板报等措施，在整个校园内，让全体教职员工都能了解财务规范化检查的内容，对照自身可以更好地查找问题。通过广泛地宣传，全体教师对财务规范化的目的、意义有了全面地认识，廉洁从教的行为得到增强。与此同时，各学校召开家长会广泛听取意见，深入了解学校工作中的不足，积极争取家长和学生的配合，强化工作的针对性和实效性。

4、对照要求，自查自纠

对照区教育局工作文件精神及“财务规范化检查”中的10项内容，积极开展自查自纠活动。

三、问题及整改

通过农场教育总支专班和所属学校专班认真细致的清理检查，目前虽然尚未发现违规违纪的现象，但通过清理检查，进一步加强了我场各学校财务规范化管理，严肃了财经纪律，加强了对各学校领导干部的法制教育，强化了财务监管职能，确保了各项资金收之合法，用之有据，查之有凭，使用更加科学、规范。在自查、自纠活动中，我们也发现，为了方便各学校报帐，在没有违反大原则地前提下，对于较小额帐目，我们偶尔开绿灯，没有严格按规定执行，造成财务管理上的不够规范、严谨。对照本次检查，我们知晓其中不妥，今天将一定加以改正。

第8篇：财务支出整改措施范文

一是提高认识，加强执行款管理。审计发现，虽然有关文件对诉讼费用、执行款的管理均有明确规定，但实际工作中仍然存在着不同程度的滞留问题，造成这一状况的客观原因上是执行工作涉及当事人多、收支金额大，部分执行案件情况特殊，历史遗留问题的解决需要一个过程；主观原因是法院执行款管理中存在重收款轻管理的倾向，面对结案率和执行率等考核指标，相对于收款（执行）而言，退款（执行款支付给权利人）重视不够。针对审计提出问题，××区法院表示要从实践“三个代表”重要思想、树立执法为民意识的高度来提高认识，加强执行款管理工作。

二是注重整改，狠抓审计反映问题的落实。在审计报告征求意见期间，区法院业务部门协同财务部门对多年来滞留账上的预收案件受理费、申请执行费和履行款进行了一次清理核对，并将审计已认定的滞留账上3－8年和已结案件的规费等200余万元资金缴入了财政预算外资金专户；对办公大楼搬迁后固定资产账实不符管理不规范等问题，已落实人员，下步着手清查盘点。

三是完善制度，从源头上加强管理。建立健全各项财务管理制度，把审计整改与建章立制相结合，对《物品购置、管理及财务审批制度》等制度进一步修订完善，从源头加强管理。

××市审计局在开展20*年度预算执行审计过程中，对市中级人民法院20*年度预算执行审计的问题整改和建议采纳情况进行了检查。结果表明：市中院对审计发现的问题，深入分析原因，责任落实到人，改进财务管理，严格责任追究，从机制上预防各类违纪违规问题的产生、堵塞漏洞，实现了从积极整改、被动纠正到主动采纳审计建议、自主规范、健康发展的良性循环。

一、完善内部控制制度

市中院首先从理顺机关财务管理体制，建立和实施内部监督、控制制度着手，一是加强诉讼费的收取、管理和监督工作，制发《关于进一步加强诉讼费管理工作的通知》，强调绝不下达创收指标，不得将诉讼费收入与工资、奖金挂钩，从根本上杜绝为钱执法；二是加强对执行款及利息、羁押款物的管理，确定执行款物管理机构，按财政部门要求设立专户，明确管理原则、操作程序及审批手续；三是收回各部门印章，所有诉讼费都由银行代收，由银行开具专用票据，再安排专人与银行核对诉讼费收入情况，保证收费及时缴进财政专户。四是建立健全责任追究制度。由政治部、纪检组对全院各部门是否设立“小金库”等财经纪律纪律执行情况进行检查，对检查过程和结果记录在案，并与各部门负责人签订党风廉政建设责任状，凡私自或以白条形式收费者，一律视为个人行为给予严肃处理。

二、严格财务管理

市中院在20*年对财务管理机构在进行调整，全院财务统一划归司法行政处管理，机关财务收支及固定资产、装备购置及处置等均由司法行政处负责，改变过去由办公室和司法行政处分开管理机关日常经费收支和诉讼费、执行费、罚没收入收取及装备经费支出等多头管理的模式。一是取消原有庭室包干经费办法，院机关经费开支实行总额控制，定额包干，实施经费审批一支笔制度，杜绝多头审批，乱开支现象。二是对会议费、招待费、办公费的使用实行限额控制，对财务报账手续报销票据作出了16条具体规定，补助福利由院统一发放，杜绝损失浪费现象；三是严格执行银行开户、集中支付、政府采购、收支两条线等财政政策，大型购置和基建开支由院长办公会讨论决定。

三、加强固定资产管理

第9篇：财务支出整改措施范文

一、 廉政风险的主要表现形式

廉政风险主要表现形式有思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、人员素质风险四种类型。

（一）思想道德风险

指银行业从业人员个人因主观原因和外部环境的不良诱惑而可能产生思想道德问题的风险。主要表现在：放松世界观改造，理想信念动摇，背离社会主义荣辱观，等。

（二）制度机制风险

指金融机构因制度机制不健全、制度执行不够可能导致的廉政风险。主要表现在：未能根据改革发展和党风廉政建设的形势需要，及时完善和认真执行各项制度，造成部分制度可操作性不强，工作流程出现漏洞，贯彻落实不到位；部分机制缺乏相互支撑、相互制约，约束力和监督力作用不明显，不能形成有效的常规化工作措施。对人、财、物管理等重要事项未能严格按照制度办事，致使权力没有按要求规范公开运行。

（三）岗位职责风险

指银行业从业人员个人因不能正确履行岗位职责、不能正确行使权力可能导致的廉政风险。主要表现在：对职责不履行或履行不到位，致使银行所属人员或本人发生违纪违法问题；违反民主集中制原则，独断专行或软弱放任；利用职务上的便利谋取私利；，失职渎职，不履行或不正确履行职责等。

（四）人员素质风险

指银行业从业人员个人因身体素质、文化素质、家庭因素影响不正确行使权力可能导致的廉政风险。主要表现在：因文化素质差异，处理问题的能力、观念、质量和效率不同。

二、廉政风险的主要聚集区

（一）领导干部岗位

主要存在着权力是否过于集中，行使权力是否超越权限；党内议事规则和决策制度是否落实，民主集中制、“三重一大”、领导干部报告个人有关事项等各项党内监督制度是否落实；党风廉政责任制和案件防控责任制是否落实到位；制度机制是否存在漏洞；对分管工作是否履职尽责，以及是否存在其他可能造成权力滥用的风险。

（二）信贷岗位

主要存在着客户营销准入、信用等级评定、授信审查、审议审批、贷款发放、贷款资金支付、贷款核销等各个环节制度是否执行到位；贷前调查是否真实、贷后监管是否走过场；前、后台相互制约机制是否落实；职能部门和人员履行职责是否到位；票据承兑和贴现业务是否按流程办理；是否存在履行职责不到位或应行使监督权力而不作为可能导致职权失控的风险。

（三）财会岗位

主要存在着会计流程是否执行到位，是否做到不兼容岗位相分离；坐班主任履行职责是否到位；以及会计记账、复核、授权相互制衡的内控制度是否执行到位；是否落实同业存放、网银合作业务监督制度；结算业务是否按要求规范操作；财务报账制度执行是否严格；重要资源分配、大额财务费用支出是否履行审议、审批程序；固定资产购置、管理、使用、处置等制度是否落实到位；印章、重要空白凭证管理制度是否落实到位；是否存在履行职责不到位，以及其他可能导致职权失控的风险。

（四）人力资源岗位

组织管理上是否存在违反民主集中制原则，个人或少数人说了算；干部管理上是否存在利用职务上便利违反规定为本人或者他人谋求利益；机构人员管理上是否存在违反操作程序及组织人事纪律造成不良影响等情况；薪酬管理、保险统筹、教育培训、档案管理上是否存在未严格执行国家和总行政策法规制度规定；是否存在履行职责不到位，以及其他可能导致职权失控的风险。

三、廉政风险预警机制的构建途径

（一）做好廉政风险信息的采集工作

1. 通过受理、举报、投诉，开展专项检查、廉政监察、政风行风评议、报告个人有关事项、反映、案件查处、责任审计、巡视巡查、干部考核、参加领导班子民主生活会、领导干部述职述廉等活动，采取明察暗访、问卷调查、客户回访、员工座谈、与当地检察院、法院、公安、纪委建立工作联络机制等方式，多渠道收集廉政风险信息。

2. 坚持把容易滋生腐败的领导管理层、客户信贷、财务管理、人力资源、“三重一大”等重点部位和环节作为廉政风险信息收集的重点，充分运用电子监察系统等现代科技手段，及时发现苗头性、倾向性问题。

3. 科学确定风险等级。对查找出的各类廉政风险点，依据廉政风险点的发生频率、权力行使的重要性和危害程度进行廉政风险评估，按照风险大小，由高到低划分为A、B、C三个等级。对潜在廉政风险大，发生问题危害重的，划为A级风险点；对潜在廉政风险较大，发生问题危害较重的，划为B级风险点；对潜在廉政风险较小，发生问题危害较轻的，划为C级风险点。逐一登记，归类汇总，形成《权力廉政风险等级目录》，并根据形势变化和权力项目的增减，对廉政风险进行动态管理，及时调险等级。

（二）建立廉政风险信息档案库

各级行纪检监察部门在建立和完善从业人员廉政档案和岗位廉政风险等级目录的基础上，建立廉政风险信息档案库。对收集的信息进行定期整理、归类分析，特别要重视对举报问题的收集和分析，通过剖析案件，全面了解掌握廉政风险信息。建立台账，加强信息的整合和分类管理，逐步建立系统内的廉政风险信息系统。加强对信息的动态监控和分析研判，全面查找风险点，通过揭示高风险的领域、岗位和环节，进一步明确风险防控重点。

（三）建立日常风险预警处置机制

1. 前期预防。前期预防是针对风险点提前采取预防性措施。通过绘制风险防范流程图，制作岗位风险警示牌，制定岗位风险防范措施，立足于预防风险和保护干部，注重事前防范。根据权力等级分别制定相应的预防措施，对C级廉政风险，采取保廉承诺、警示教育、人文关怀、风险提示、廉政谈话、函证质询等多种形式，提高单位和个人的自律和防范意识。对B、A等级廉政风险，除采取以上措施外，建立和实行重要部门重点岗位干部选用交流、公开承诺、岗位责任、首问首办负责、限时办结、考核评议、廉政档案等制度。通过采取前期预防措施，增强党员干部廉洁自律的主动性和监督制约机制的有效性，达到关口前移和预防腐败行为发生的目的。

2. 中期监控。在前期预防的基础上，通过信息监测（包括述职述廉、民主测评）、举报、网络举报、行政投诉、电子监察、民主评议政风行风、政风行风热线、定期自查和专项检查、抽查等手段，构建风险监控网络，避免问题的扩大化、严重化。同时，纪检监察部门对前期预警整改措施落实情况进行跟踪监督，对整改措施落实不到位的部门和个人及时督察，并将督察情况及时向同级党委、纪委通报。

3. 后期处置。针对中期监控发现的问题，视情节轻重，按照干部管理权限，分别实施召开专题民主生活会、警示提醒、诫勉纠错和责令整改等措施，及时纠正失误和偏差，堵塞漏洞，避免廉政风险演化为违纪违法行为。有关单位、部门和个人接到预警后，应在规定时限内对廉政风险成因进行分析，制定整改措施，书面告知实施预警的纪检监察部门。纪检监察部门对中期预警整改措施落实情况进行跟踪监督，对整改措施落实不到位的及时督察，并将督察情况及时向同级党委、纪委和上一级纪检监察部门通报。对违纪违法行为，根据实际情况，予以党纪、政纪追究，需要法律追究的及时移送司法部门。