财务问题整改方案精选(九篇)

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第1篇：财务问题整改方案范文

我局成立由统计局局长为组长，党组书记、副局长、综合抽样调查队队长等为副组长，和为成员的工作指导小组，负责组织和指导全市主要数据质量检查工作。工作指导组日常的组织协调工作由办公室负责。

主要数据质量检查，分别由局工业科、综合科和服务业科负责具体实施。基本单位名录库建设与使用情况检查由综合科具体实施。各科室要根据方案要求，结合工作实际，明确具体要求，认真组织开展检查工作。

各镇（区）要成立相应的工作机构，按照省统计局的统一部署和要求，高度重视，认真组织和指导本镇（区）的检查工作。

二、检查内容

（一）2010年度和2011年1—3月上报的工业总产值和主营业务收入、批发零售业商品销售额、住宿餐饮业营业额、建筑业总产值、房地产投资完成额、固定资产投资完成额与本单位原始记录、统计台账和财务、业务核算等数据衔接情况。

（二）“三上”企业和房地产开发企业的专业字典库与名录库进行比对并适时更新情况；各项统计调查使用统一的名录库作为调查单位库或抽样框情况。

（三）主要统计数据质量控制、评估制度的执行情况；基层单位上报数据与专业数据库相关数据衔接情况等。

三、实施步骤

检查工作分为工作布置、自查自纠、调研检查和整改提高四个阶段进行

（一）工作布置阶段（3月下旬）

各科室根据文件要求，制定专业方案，于3月下旬召开各镇（区）和有关单位会议布置主要数据质量核查工作。

（二）自查自纠阶段（3月下旬至4月上旬）

对照检查内容，组织检查对象开展自查自纠，做到自查工作全覆盖，不留空白。对自查发现的一般业务问题，可以边查边改及时纠正；一时难以解决的问题，要认真分析和查找原因，制定整改方案，限时进行整改。

（二）调研检查阶段（4月上旬至4月中旬）

组织力量开展调研检查，指导和督促各镇（区）和有关单位认真开展自查自纠工作。我局将组成工作检查组，对各镇（区）工作开展情况进行核查。

第2篇：财务问题整改方案范文

中医中的“望诊”，是通过对患者的神、色、形、态的变化进行观察，从而侦测到患者所患疾病的线索，其实质就是透过现象看本质。将中医的望诊法运用到审计工作中，其关键就是要有双火眼金睛，对被审计的部门和相关帐薄和凭证等要看个透彻，从外部表现出的现象直接深入到内部实质。在运用“望诊”方法时一定要态度热情和尊重别人，消除被审计人员的敌对心理。另外要注意观察被审计人员的言谈举止和细微变化，对观察到的可疑事件要及时追查核实并取到相关证明资料。作为一名合格审计人员，通过“望”诊基本就能够判定被审计单位是否存在“违规”或“帐外账”的问题。中医的望诊常常采用从上到下，从外到里的顺序。在内部审计的“望”诊中，我们建议先查会计凭证，查看的重点要落在原始凭证和记账凭证的真实性、合法性和合规性等方面。接下来要“望”诊被审计单位的会计账簿，核对会计账簿中的数字与记账凭证，查看有无凭空记账的情况。然后“望”诊会计报表。会计报表最容易出现随意编制财务报表，夸大经营业绩和提供虚假财务信息等情况，因此要重点审计上述问题。最后“望”诊的是单位的财务管理制度和内控制度以及法律和部门规章。尤其是收费依据和收费标准、收费是否全额上缴财政、违纪和违规行为等。

2“闻”诊法在医院内部审计工作中的运用

中医的“闻诊”，既包括了用耳朵听患者说话的声音，听患者的呼吸、咳嗽、呕吐等的动静。同时还包括用鼻子闻患者身上和排泄分泌物所发出的气味。我们将“闻”诊法运用到审计工作中，除了要有敏感的嗅觉发现问题所在以外，更主要的是“听”。审计中的“闻”就是要认真听取各方意见，广泛收集疑点和线索，从而寻求审计事项的突破口。其次要注意分析被审计者的谈话内容，通过梳理和归纳，听出问题所在。在医院内部审计中，一进驻被审计的部门时，就要听取部门负责人的情况汇报。不仅在审计前听，审计中也要听取分管财务领导或其他领导的工作汇报。若在审计过程中发现以下情况：（1）凭证、账簿和会计报表上的数据不实。（2）原始凭证中的单据或发票填制不规范，报账事由不明，说明的理由不充分，报账手续不符合要求。（3）当有些收入、损失或减值的确认不真实，成本核算方法不正确，会计估计和会计政策运用不当，要先听会计人员和当事人的解释，然后再进行审计取证。在“闻”诊过程中，一定要仔细听，听出其中的“奥妙”所在，如果将“闻”诊运用得当，很多问题将迎刃而解。

3“问”诊法在医院内部审计工作中的运用

“问”诊法不论在西医还是中医都被广泛运用，通过问诊可以了解疾病发病时的诱因，疾病的主要症状，疾病的主要发生发展过程。将“问”诊法灵活运用到审计工作中，并且与“闻”诊二者相配合，既听又问，问与听相结合能够更好地了解审计事项发生的来龙去脉。审计中的“问”要有的放矢，问到点子上。可以采用印证式：对被审计单位人员谈话中发现疑问要进一步证实，使被审计人员的回答更加清晰明了。也可以采用引身式：把被审计人者得谈话内容向更高深层次引伸挖掘，以掌握更充分材料。还可以采用引导式。把被审计者的谈话内容引导到所需要的轨道上，切中主题，突出重点。问诊的主要内容建议包括如下：（1）是否有独立的会计机构，会计人员是否有合法资质。（2）被审计部门是否严格执行了《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和《卫生系统内部审计工作规定》等法律法规。（3）单位设置的会计账簿是否规范和齐全。（4）申报的纳税类型和纳税种类是否符合相关政策。

4“切”诊法在医院内部审计工作中的运用

“切”就是中医的号脉，将“切”诊用于审计中，就是要求审计人员抓住要点，对医院内部被审计部门内部控制制度的建立健全和执行情况进行评价，对发现的问题提出建议和整改方案，落实审计决定“。切”既要切中要害，更要为被审计单位提供改进、预防的意见和建议。医院需要审计的项目和部门较多，审计工作刚开始时往往如一堆乱麻，无从下手。即使审计工作正常开展，又会出现审计出的问题错综复杂，使人眼花缭乱。因此，审计工作一定要分清主次，不能“眉毛胡子一把抓”，要选好主攻方向，不能造成顾此失彼的被动局面。这就要求审计人员运用“切”诊抓住主要矛盾，切中要害，对症下药。具体到医院内部的审计工作中，就是要在以下方面进行整改：（1）有针对性地对财务管理制度和内控制度方面存在的缺陷提出整改方案。（2）有针对性地对执行会计准则、会计制度和会计核算方面存在问题提出整改方案。（3）有针对性地对资产、收入、损失的确认方法及会计估计和会计政策变更方面存在的问题提出整改方案。（4）有针对性地对税法运用不当，造成国家税收流失方面存在的问题提出有针对性的整改方案。

5结语

第3篇：财务问题整改方案范文

一、提高认识，加强组织领导，充分认识行政执法评议考核工作的重要性。

行政执法评议是推行行政执法责任制的重要环节，是评价一个单位整体行政执法工作质量的重要价值标准，也是检验行政执法部门和行政执法人员是否正确行使执法职权和全面履行法定义务的重要机制。全区基层执法评议工作动员会召开后，*工商分局组织全体执法人员召开了基层工商所执法评议工作动员大会。会议传达了*治办字【*】*号文《全区开展基层执法评议工作实施意见》的精神和要求，对执法评议工作进行了宣传动员和工作部署，要求各工商所充分认识执法评议工作的重要性，建立健全相关机制，使其与贯彻落实执法责任制工作紧密结合，与绩效目标考核紧密结合，同时将执法质量评价与人民群众满意度紧密结合，认真做好基层工商所行政执法评议工作。分局高度重视基层执法评议工作地开展，制定了《基层工商所执法评议工作考核细则》，确立了分管经检法制工作的局长总负责，分管执法工作的所长为执法评议工作联络员，集体负责所在工商所执法评议工作地开展的领导机制，从组织上保证执法评议工作顺利推进，有序开展。

二、广泛发动，多措并举，认真听取群众意见，主动开展自查自纠。

工商所紧扣此次评议工作“服务民生、保障发展”的主题，采取邀请行风监督员、企业代表、行政处罚相对人、消费者和食品经营者代表、人大代表、政协委员召开座谈会征求意见，发放征求意见卡，上门拜访等多种方式，认真征求辖区群众、企业、个体户对基层工商所执法工作的意见和建议。这些意见和建议主要表现在以下几个方面。

一是加强食品安全监管，对关系民生的食品和农资等产品要强化抽检并公示结果，对此类案件从严执法，净化市场秩序；二是加大对传销行为的打击和监控力度，维护社会秩序稳定；三是加大对不正当竞争行为的监管力度，为企业营造良好、规范的市场竞争环境；四是加大对企业上门服务的力度，加强法律法规知识宣传，经常到企业宣讲法律法规，让企业了解知晓法律法规的新变化、新要求；五是加强消费维权知识的宣传力度，提高消费者的维权意识；提高*申投诉的办结率，做到件件有回复。针对上述意见和建议，工商所及时召开讨论会，深入实际调查研究，认真查找原因，及时制定相关整改措施，主动开展自查自纠。

三、下一步工作安排

我局前阶段基层工商所执法评议工作通过多方面、多形式，向辖区监管服务对象征求意见。下一步，将结合区执法评议领导小组的综合测评意见，全面认识基层工商所执法工作中存在的问题和不足，下来，按照“征求意见—整改—再征求意见—再整改”的循环模式，认真做好整改工作。

*、制定整改方案。认真梳理自查自纠、群众反映和综合测评反映出的问题，结合自身实际，作出统筹安排，制定整改方案，明确整改的事项、方式、标准、时限、责任及相关要求，做到长短结合、标本兼治。

第4篇：财务问题整改方案范文

一、活动开展情况

为把教育实践活动整改落实、建章立制环节各项工作落到实处，电管所主要做了以下几方面的工作：

一是召开中层以上党员干部会议，认真学习了开发区锡蠡群组发11号文件精神，结合所内实际，研究部署整改落实、建章立制环节的主要工作，讨论二方案一计划具体内容，并对工作的落实进行了分工，提出了完成时限。

二是认真制定整改方案。根据开发区实践办要求，制定了电管所教育实践活动整改方案，针对前期查摆出的方面的突出问题，明确了五个方面、15项整改内容。同时，制定了制度建设计划。虽然电管所有一整套较为完善的内控机制，但经过一段时间的实践，觉得还不够全面，因此借教育实践活动的契机，新建制度4项，主要涉及工作纪律、绩效考核、公车使用等方面的内容。

三是积极抓好整改方案落实。为确保整改工作按计划、按要求在规定的时间内完成，电管所认真组织党员干部深入开展回头看，做好查漏补缺，进一步完善和落实整改措施;其次在落实整改过程中，将各项整改任务落实给相关责任人，坚持上下结合原则，各科室和个人能解决的问题，则自行解决，若各科室和个人不能解决的，则由班子研究解决，确保整改落实取得成效。目前，领导班子方面存在的12个突出问题，已经制订了整改措施及整改时限，正在积极进行整改中。

二、整改落实情况

一是在整治工作作风方面：制定出台了《xx所工作纪律管理规定》，从行为规范、厉行节约、加强督查等方面提出了改进工作作风的具体措施。在日常工作中，要求各科室及园区用电管理办公室进一步规范办公、文明办公，工作人员一律挂胸牌上岗，桌上放置台牌，不定期地开展督查等一系列活动，来进一步整顿工作纪律，促进工作作风进一步的转变。对电管所营业大厅不遵守工作纪律的任某调离了原工作岗位，经教育后能认识到自己存在的不足，也感到有压力了，觉得不能再像以前一样混日子了。目前在新的工作岗位上能认真学习相关业务知识，并已逐步能胜任本职工作了。

二是在整治庸懒散现象方面：制定出台了《xx所工作人员绩效考核实施办法》，明确了岗位职责履行情况、工作指标完成情况、廉洁与遵纪守法情况等要求，提高各科室工作运行质量和效能。通过绩效考核带动干部职工爱岗敬业、恪尽职守，增强工作的主动性和积极性。同时，党支部和综合科加大了工作时间的巡查力度，每月不定期地开展安全工作抽查与作风效能检查，并严格执行考勤制度和职工外出请销假制度，有效遏制了个别人员存在的作风懒散现象。

三是在整治三公经费方面：制定出台了《电管所公车使用管理规定》，对公车的规范使用进一步作了明确的要求，严格落实公车使用管理制度。同时还加强公务接待管理，严格遵守和执行公务接待标准和日常接待规定，避免超范围、超规格接待。加强办公物品、设施的使用管理，提倡无纸办公，尽量双面用纸，严格财务报销手续。

四是在加强制度建设方面，电管所围绕解决方面的突出问题，对照新要求，结合新情况，不断及时完善电管所内控机制建设，制定了切实可行的制度建设计划。一是对去年年底形成的内控机制的一整套制度进行了认真梳理;二是对缺乏制度保证的，认真研究建立起相关制度。目前，按照制度建设计划所列出的责任分工和完成时间要求，新制定的《xx所工作纪律管理规定》、《xx所工作人员绩效考核实施办法》、《公车使用管理规定》、《应急抢修管理规定》等四个制度已经建立，并于本月正式实施，已下发到各科室组织学习。通过加强制度建设，实现用制度管人管权管事，切实使好的作风得以弘扬，不良作风受到遏制，使教育实践活动成果得到有效巩固。

三、取得的成效

在开发区教育实践办的正确领导下，在督导组和联系点领导的关心支持下，电管所教育实践活动整改落实、建章立制工作按照既定目标有效推进，取得了一定成效。具体体现在：一是作风建设展新颜。在群众路线教育系列活动中，电管所始终把转作风、办实事、树形象作为整体工程系统推进。为了确保作风建设历久弥新，不走过场，电管所全面制订了《电力管理所工作纪律管理规定》等四个规定，来进一步完善内控机制建设，健全管理制度。一系列举措从根本上保证了电力管理所的风清气正，形成了健康向上的工作作风和工作氛围。

二是优质服务赢点赞。在服务质量方面，xx所营业大厅以真诚笑容、文明用语接待用户，快捷及时地为用户排忧解难，严格执行首问负责制，提高办事效率，减少办事环节。推出四心服务理念，对新增用户提出的用电申请，电管所精打细算，科学安排用电量;在日常的用电管理方面，电管所收到客户的求助、咨询电话后，能第一时间主动、热情地与客户取得联系，绝不推诿拖延，一旦收到故障信息，无论白昼，不分阴晴，都将立即派员以最短的时间赶赴现场检查用电设备及线路，排除故障，为企业恢复正常用电，切实做到你用电，我用心的服务承诺。

第5篇：财务问题整改方案范文

一、后续审计的特点

（一）时效性强：后续审计一般安排在审计报告结束后一段时间内进行。其主要原因，一方面被审计单位需要一定的时间进行自检、整改；另一方面对个别需要职能部门协调配合或上级领导帮助解决的问题，需要有足够的时间和空间才能整改到位。但后续审计的时间距离审计报告结束又不易太久，若不及时督促整改被审计单位相关责任人调离岗位，容易造成推诿扯皮、整改不彻底的现象出现。

（二）目标明确：后续审计的重点和范围，一般只限于上次审计结论所涉及的内容，目标清晰，针对性较强。

（三）效果突出：后续审计可以通过充分发挥审计的监督职能，在一定程度上约束管理者切实采取措施，纠正错误，而不是敷衍了事。它是保证内部审计工作有效开展、工作成果得到确实转化的重要举措。

二、后续审计的意义

（一）有利于提高审计人员的业务能力

后续审计既是对审计人员提出审计意见和建议的准确性及整改的可行性进行验证，也是对审计人员沟通、专业判断能力的一次检阅。同时，后续审计结果也是对审计人员业务能力实行绩效考评的有效依据，有助于增强审计人员的责任感，有利于帮助审计人员总结经验、改进不足，提高审计意见和建议的质量水平。

（二）有利于维护内部审计的权威性

实施后续审计，可以促使审计处理意见和建议在被审计单位得到正确落实和采纳，使内部审计的监督职能得到充分实现，体现内部审计在组织管理中的重要作用。坚持后续审计可以保持审计监督的连续性，促进被审计单位加强制度建设，提升管理水平，对于维护审计决定的严肃性，增强审计机构的权威性，具有重要意义。

（三）有利于正确处理审计监督与服务的关系

内部审计坚持监督与服务并举的宗旨，当被审计单位生产经营遇到设备投入、人员配备不足等实际困难时，内审机构利用其独立性、专业性，协助被审计单位向上级主管部门反映，通过加强协调沟通，促使问题得以尽快解决，从而促进管理效率的提高。

（四）后续审计是审计机构质量管理的重要环节

后续审计的主要任务包括建立后续审计制度、跟踪审计意见、决定和建议的落实以及建立审计项目档案的责任制度等，并确定相应的质量管理责任。后续审计是内审工作中不可缺少的关键程序，是审计质量控制系统的重要环节，对于审计机构制度建设和风险预警、确保审计程序的完整性，具有积极的促进作用。

三、后续审计应注意的事项

（一）有选择性地将后续审计列入年度项目计划

为适应经济发展和内部审计工作的需要，审计领域不断拓宽，但不是所有的内部审计项目都应该实施后续审计，应根据审计事项的性质及风险大小来确定后续审计的范围。例如：合同管理审计、购销环节审计、离任审计等内部审计项目。由于合同审计与购销环节审计具备跟踪审计的特点，审计人员全过程跟踪，而离任审计具有一次性审计的特点，审计结束时对被审计对象已经做出综合评价，通常这部分审计项目无需进行后续审计。

（二）要突出重点，量力而行

后续审计的对象通常是问题多或者问题少但性质严重的被审计单位。审计过程中，需要抓住重要环节、关键时点开展审计。根据成本效益原则，将存在的问题进行分类，对于偶发事件或无重大影响的问题，仅做口头询问督查即可，而涉及到内部控制失控、影响生产经营和违法违纪现象等严重问题时，需要书面和现场核查处理结果，确保整改措施落实到位。

（三）审计人员的配备

后续审计时，需要对主审进行轮岗更换，利用后续跟踪审计的机会，重新审视当初提出的审计意见和建议是否恰当，避免受习惯性思维和惯性的影响使后续审计流于形式。这既是对审计人员业务能力的考察，也是审计质量管理的重要环节之一。

四、后续跟踪审计的步骤和方法

（一）计划阶段要求被审计单位反馈整改意见

根据审计计划的安排，结合被审计单位整改的复杂程度，由审计机构统一编制整改方案，做到一问题一方案，将存在问题、整改关键环节进行分类，根据整改责任人、整改时间、整改措施、整改配合部门及不能整改原因等内容详细填报，并要求在规定的时间内反馈。

（二）实施阶段注重审计技巧的灵活运用

首先，对已经整改问题采用逆查法。例如：对财务账务处理错误的问题，根据反馈的整改方案，直接对调整会计凭证进行核对即可；其次，对内部管理控制方面存在问题，进行现场数据追踪和实地检查记录资料等方法，检查措施是否到位；最后，对落实有困难的问题，采用座谈的方式，必要时，邀请上级主管部门和相关职能部门参加，了解相关情况，并通过充分交流获得其支持和帮助，促使问题得到妥善解决。 对于受客观因素限制，确定无法解决的问题，要作详细记录，避免日后审计重复提及，力求审计工作有创新、有突破。

（三）提交后续审计报告

后续审计报告的目的，是为了使管理层充分了解被审计单位整改后的现状，提高审计结果的透明度，明确审计责任，有效地防范审计风险。后续审计中的审计发现、风险重估结果、被审计单位的整改情况都可以列示在后续审计报告中。

凡事要“有始有终”，审计工作也不例外。在审计实践中应切实重视后续审计的重要性，充分发挥审计的监督、服务职能，根据审计对象的具体特点，实施完整、高效的后续审计程序，以体现审计工作的完整性，确保审计工作的质量。

参考文献:

第6篇：财务问题整改方案范文

主  要  问  题

责任领导

责任人

整   改   措   施

时 间 要 求

第一、支部的学习氛围不浓，对党员、民警的教育不够。支部在政治理论的组织培训、集中学习方面未能充分发挥组织职能作用。学习过程中有“急用急学”、“应付敷衍”倾向。

 

第二看守所

建立党员、民警学习制度，坚持以制度作保障，不断强化学习的重要性，务求学习的针对性、系统性。具体方法一是在监所星期五例会上，加入政治理论学习内容；二是坚持集中学与党员民警个人自学相结合；三是支部在适当时候，通过出思考题、讨论题的形式对学习予以考核。

2005/5/20前建立学习制度

第二、支部对党员、民警的组织纪律性、作风建设方面的具体要求，有待进一步加强和细化。

 

第二看守所

以正面教育为主，通过召开民主生活会、党员及民警大会的形式，加强党员、民警的组织纪律性和作风建设，不断强化支部的领导组织及协调作用。具体方法是每半个月召开一次全体民警大会，每一个季度召开一次民主生活会，重点解决民警在组织纪律、作风建设方面存在的问题。

方案讨论决定实施之日起实行。

第三、支部的团结协作精神、民主集中作风、战斗堡垒作用需进一步加强。

 

第二看守所

支部在今后的工作中，力求始终贯彻“四个坚持”。即坚持民主集中制原则，坚持开展批评与自我批评，坚持团结协作，坚持求真务实。

方案讨论决定实施之日起，支部即将“四个坚持”作为支部工作的原则和指针。

第四、本单位在与兄弟单位、业务上级、监督部门的横向联系上需进一步加强。

 

第二看守所

始终坚持看守所联系工作制度，进一步细化联系的方式、方法。具体措施：一是加强信息的反馈和交流；二是真实反映情况，争取各级部门对看守所工作的支持。

自方案讨论实施之日起实行（5月17日）。

第五、提高民警值班补助；补助电话费、节假值班补助。

 

第二看守所

按市公安局规定执行

在市公安局财务管理制度实施后遵照执行

第六、实行民警年休假制。

 

第二看守所

按市公安局文件执行

先进性教育活动结束后执行。

第7篇：财务问题整改方案范文

(一)邮政企业会计基础

工作邮政企业会计基础工作是日常有序的工作行为，提高会计信息质量，需要加强会计基础规范达标，重点规范内容包括：检查其原始凭证是否齐全，会计凭证的编制、传递、审核、装订、保管，是否符合会计政策的规定，会计核算过程中科目运用是否正确、是否存在辅助核算及企业往来账目余额的记录、核销、企业合并报表的编制是否符合规定，企业合并范围是否完整，其内部往来及交易是否经过核对一致后进行抵销处理。

(二)邮政企业会计基础工作存在的问题

1、部分邮政企业内部控制制度执行力度不足

从每个邮政企业对国家发行的相关企业内部会计基础规范工作的达标情况来看，许多企业已经严格执行了内部会计基础规范制度，但是还是有许多企业的执行力度不到位，甚至出现了许多的违规行为。如：邮政企业的工作人员没有实行按时轮岗制，许多员工没有轮换过岗位，并且没能按规定核对缴款的现金，使企业会计账面与出纳账面长期不符，而这一问题出现后又不能够及时被发现，使企业的工作人员严重失职，出现填报虚假数据、检查流于形式，检查的深度不够，最终造成企业经济损失。另一方面，每个业务部门没有定期检查员工岗位职责，使企业管理处于真空状态。而产生这一问题的主要原因是企业领导对于会计工作的不够重视，内部领导不能够带头执行，没有在企业内部建立有效的会计控制制度，致使现有控制系统不能够充分发挥其应有的效用，因此，企业负责人在会计基础规范达标过程中起到十分重要的作用。

2、邮政企业部分业务核算不清晰

首先，随着市场化进程不断发展，邮政企业已不再局限于，提供函件、包裹、集邮、报刊等传统业务，新业务、跨专业的产品层出不穷，但是，与之相适应的业务系统开发进度滞后、支撑不到位，有时还需要手工统计相关数据；其次，目前邮政企业业务系统繁多，集团公司、省公司、各地，针对各种业务的处理系统并存，相互之间的衔接不畅，部分系统数据需要手工补录；最后，邮政企业网点众多，各网点营收资金上缴后如认领不及时、清分不准确，将会形成大量的挂账或银行调节事项。综上所述，以上原因会造成邮政企业原始报表不准确、系统数据处理不及时、人为调节财务数据等问题，影响会计信息质量，造成账目的频繁调整。

3、邮政企业往来款项容易形成长期挂账

由于邮政企业客户众多，存在大量的往来款挂账，如果清理不及时，会形成长期挂账的问题。如：由于邮政企业业务分布广泛，如果疏于对往来账款的管理，不能定期与相关单位对账，尤其是欠款企业，长期以往造成往来款项不清，许多往来款名存实亡；另外对已销款项管理不善，已作坏账的应收款收回时，作为账外款；如果往来款账务处理不规范，则账户业务不能如实记录，不便于企业对不同往来账目进行针对性管理；由于邮政企业业务多，许多款项挂账时间长，只能以会计的入账、出账为依据，因此，部分业务不具有真实性，查不明经济往来，出现查不清、理不清的旧账。

二、邮政企业会计基础规范达标方法

(一)制定会计基础规范达标标准邮政

企业会计基础规范达标需要建立专业化的参考体系，参考相关指导思路及方法，结合邮政企业工作重点，对不同业务选择不同审查方法，综合考虑各地区工作人员的管理水平，以实质重于形式为指导，对邮政企业实行全面化、系统的会计基础规范化达标工作，根据相关法律法规的规定，运用内部财务信息系统对实际数据制定工作考核目标，根据标准运营下实践要求，保证邮政企业会计工作有章可循，有利于邮政企业会计基础工作规范化达标工作的完成。邮政企业会计基础规范达标体系的建立，需要领导的大力支持及高度重视，综合企业内部特点及员工的意见，对相关考核标准进行设置，保证会计规范的执行力度及预计效果，使邮政企业的会计工作得到全面实施，大力推广资金管理、业务定价及各相关环节。

(二)对邮政企业会计基础规范考核体制改革

将邮政企业会计基础规范体系思想在各分支机构进行推广，选择合适的机构进行培训，遵循会计标准进行会计工作考核，建立专业化的团队进行现场验收，将现场验收深入到基层中去，总结现场出现的各种问题并予以改正，从基础会计工作入手保证会计工作底细，随机施展现场验收工作，将企业会计基础工作中存在的问题进行汇总，找出异同点开展调查工作，分析判断深层次隐含的问题。提出整改意见，并制定统一规章制度，定期或不定期进行抽查，结合企业自身的特点、针对个性化问题深入实地调研，听从问题企业反映的情况，从具体的问题及解决方案出发，商讨具体的整改方案，将已经解决的方案进行整理、备案，防止出现相同问题时，可以做为有效参考及时解决。

(三)持续优化邮政企业会计基础规范达标方

案邮政企业会计基础规范达标，需要企业在实践中不断优化，适应企业内部、外部各种环境的变化，根据验收过程存在的各种问题，总结出问题整改方案并对这些会计基础规范整改方案不断优化、改良。随着邮政企业会计基础规范工作的不断改良，其内部会计基础工作中存在的问题也在不断创新、不断改良，因此，根据问题的变化，对原有会计工作标准进行必要的补充及修改，完善相关的标准管理制度，保证评价标准不断优化。在优化邮政企业会计基础规范达标问题中，建立年度绩效考核也是一个重要的途径，在企业管理过程中对绩效考核评价充分重视，进行不定期复查，保证邮政企业会计基础规范达标工作流程的贯彻与实施，通过提升达标建设，达到提高企业经济效益的目的。邮政企业设置财务管理核心价值理念，通过业务流程的贯彻落实，逐渐提升邮政企业管理水平，规范达标素质，使企业经济效益最佳。

三、强化企业会计基础规范达标对策

(一)确保财务收支核算真实性

邮政企业会计工作中，需要全面贯彻相关法律法规，根据统一的会计基础规范规定，结合自身自有的会计业务核算要点，按照相关的核算办法及要求，如：《中国邮政集团会计核算办法》(试行)，对函件、包裹、集邮、报刊、储蓄、分销配送、等业务，进行规范的核算，审查企业业务收入的真实、有效性，检查企业成本费用是否真实合规，对应相关规范化标准予以纠正处理，保证企业财务会计工作流程进一步的规范，促进邮政企业会计基础规范达标。

(二)邮政企业推进信息化建设

保证企业核算标准化邮政企业会计基础规范化，迫切需要企业内部财务管理的健全与发展，有针对性的大力优化当前邮政企业财务管理手段，做好应用及推广工作，优化系统管理深入挖掘系统管理，利用内部管理，强化收、欠费管理，业务稽核管理及经营分析管理等。现阶段，我国邮政企业涉及的业务更加专业化，核算环节更加精细化，推广的核算更加标准化，在进行损益核算过程中，以成本收益率为考核指标，综合进行营运、网运管理，提高企业专业化程度的基础上，优化企业资源配置管理，因此，邮政企业会计基础规范化达标工作，需要建立标准化评价体系，它是一种系统工程，通过在实践中优化升级，保证企业实践过程的贯彻落实，保证企业达标体系的建设，使企业得到预期的经济效益。

(三)提高邮政企业财务人员的专业素质

定期组织邮政企业财务人员学习，通过各种形式的培训与学习，培养会计人员爱岗敬业、诚实守信的职业操守；对企业财务人员制定考核计划，做到奖罚分明，确保会计人员积极、主动的参与到工作中去，保证企业财务信息真实、可靠；根据会计人员的年龄、工作状况及学历，确定不同培养目标，在企业内部有针对性的进行培养与使用，重点培养骨干力量，并制定中长期学习计划，如：会计人员脱产学习、会计人员轮岗制，使每个会计人员可以掌握各种不同业务特点及各自的核算要求；鼓励企业会计人员自主学习，参加各种职称考试、技能比赛等，在企业内部树立典型，建立起良好的学习氛围；引导会计人员参与各种外部活动，通过各种技能比武，激发员工的工作热情，对日常发现的问题有针对性的分析、探讨、交流，快速提升邮政企业财务人员专业技术水平及实务操作能力。

四、结束语

第8篇：财务问题整改方案范文

教育培训中心党的群众路线教育实践活动“回头看”情况报告

    为巩固和扩大第一批学习实践活动成果，确保学习实践活动取得实效，根据委教育实践活动领导小组办公室的部署，中心集中两周（11月23日至12月12日）的时间，在中心职工中对学习实践活动整改落实情况开展了一次“回头看”活动。中心党支部紧紧围绕“内强素质，外树形象”这一根本要求，采取得力措施，严格督查指导，进一步促进了《整改方案》中整改事项的落实，推动了整改落实工作查漏补缺、固强补弱，取得实效、取信于民，进一步确保了整改活动和实际工作相结合，收到了活动开展预期效果。下面把我们的“回头看”工作情况做以简要汇报：

一、领导重视，措施得力

中心实践活动领导小组对此项工作高度重视，11月23日召开专题会议“回头看”，结合中心实际对具体工作做了详尽的部署。明确专人负责，不仅明确责任任务，而且把责任明确到人，落实到日，真正做到了认识到位、组织到位、落实到位。活动中本着缺什么补什么，哪里薄弱，强化哪里的原则，拾遗补缺、固强补弱，立足整改，不留死角，采取得力措施，确保 “回头看” 工作落到实处。

二、扎实推进，确保实效

首先中心领导小组对整改措施的落实情况和整改效果的反馈，在12月22日—24日集中时间和精力，进行了全面检查、梳理和评估，以便发现问题，及时“补课”。对已经整改落实的项目，进一步做好巩固工作，防止出现反复，并向群众公布，接受群众监督；对正在整改落实的问题，进一步强化责任，加大工作力度，加强跟踪督查；对虽已整改落实但效果不好、群众意见仍较多的问题，认真分析原因，及时修订整改措施，进一步抓好整改落实；对尚未整改落实的问题，尽快明确整改责任，明确责任部门、责任人员，确保责任到位。各科室负责人先从自己查起，并在规定时间内狠抓整改和落实，确保事事有回音、件件有着落。比照领导班子对照检查材料和整改落实方案，以召开职工大会的方式向广大党员和群众通报“回头看”情况，中心在活动期间共查摆出意见建议共16条，已经整改落实  6条，正在整改落实 5项，需要长期整改落实4项，共解决突出问题4个。

三、巩固提高，健全机制

为进一步抓好整改落实“回头看”的巩固工作，扩大整改成果，建立完善规章制度，从而形成长效机制。对过去所有的规章制度和管理办法进行了一次 “回头看”。根据工作实际，我们实行了指纹考勤机制度，启用了指纹考勤机考核职工上下班情况，实行每月一通报，对违纪现象严格按相关制度兑现到人。集中研究讨论了现有的规章制度、意见办法、考核细则等的可操作性和实效性。对一批过时的规章制度立即决定废止；对还有待进一步完善的办法、细则等当即研究删改、补充；对已经很完善的制度继续贯彻执行。同时结合当前工作实际，补充、修订、新建制度6项：《甘肃省工业和信息化委员会教育培训中心干部职工会议制度》、《甘肃省工业和信息化委员会教育培训中心干部职工学习制度》、《甘肃省工业和信息化委员会教育培训中心干部职工休假制度》、《甘肃省工业和信息化委员会教育培训中心干部职工考勤制度》、《甘肃省工业和信息化委员会教育培训中心干部职工奖惩制度》、《甘肃省工业和信息化委员会教育培训中心财务管理制度》。目前，共废止规章制度、意见办法2项，已修订完善体制机制 4项，新建2项。

四、强化主题，深化拓展

为进一步做好整改落实及“回头看”工作，中心针对“整改落实方案”中的问题在中心全体职工中广泛开展“五查看”活动。

一看：中心班子成员及党员干部的学习是否踏实。对照整改落实方案，中心增加了业务学习，于12月28日召开一次业务学习研讨会，马主任作主题发言；于1月10日召开领导班子学习体会交流会。从而加大了领导班子的理论学习力度，科学的处理好开展理论学习活动与做好当前工作的关系，用理论作为强大思想武器，用科学发展观指导教育发展的实践，有效的提高领导班子成员理论指导实践的能力。

二看：查摆的问题是否聚焦。一是要进一步查摆问题。要打消“不愿提、不敢提、不会提”的“三不”思想顾虑，从领导班子做起，以身作则，敞开心胸，听取意见，查摆问题，要敢于出汗、敢于红脸、敢于亮丑。通过公布征求的意见，直面问题，让干部职工群众打消提意见的顾虑，查漏补缺。二是进一步加大边整边改的力度。通过边整边改，要让干部职工群众看到对问题整改的态度。

三看：自我剖析是否深刻。中心班子、中层干部都带头征求意见，带头查找问题，带头谈心，带头撰写对照检查材料，发挥了示范带动作用。班子成员在征求各方面意见建议的基础上，深入查找个人在“”方面存在的突出问题，撰写对照检查材料，几易其稿，争取找准问题，不断深化

四看：谈心交心是否充分。班子成员每人分工谈话，中层干部实行重点谈话。通过开展谈话谈心，沟通思想，进一步加大听取意见、相互提醒的力度。

五看：开展批评是否认真。中心组织开展班子成员之间、中层之间、党员之间的批评与自我批评，深入开展干部述职、民主评议活动。组织中层干部述职、民主评议活动，要求每一名中层干部从思想、工作、学习、生活等方面认真查找自身存在的问题，深度剖析问题存在的原因，提出明确可行的整改措施。

第9篇：财务问题整改方案范文

记者从甘肃省水利厅获悉，甘肃省水利厅决定将2007年作为“全省农村饮水安全管理规范年”，从八个方面严格规范饮水安全工程建设与管理，以切实解决饮水安全工作中存在的项目前期工作不扎实、建设程序不规范、资金管理不严格等问题，进一步规范全省饮水安全工程建设管理，加快农村饮水安全项目工作进程。

这八个方面为：一是规范前期工作。所有项目的可研报告、初步设计、实施方案的编制均严格按照《甘肃省农村饮水安全工程建设与管理技术文本》的要求规范操作，按技术文本规范审查审批。二是规范水源论证。对Ⅲ型以上的工程项目，实行建设项目水资源论证制度，深化对水源地来水、供水保证率和供水可靠性的系统分析论证，确保选择的水源可靠。三是规范建设管理。在认真落实“四项”制度的同时，进一步明确建设项目质量终身负责制。严格建设程序，对调整和设计变更的项目严格按建设程序办理设计变更报批手续，杜绝违规、越权审批。四是规范财务管理。项目资金实行专户存储、专帐核算、专人管理、专款专用、市级报帐、转帐结算，严格现金支付，坚决杜绝资金转借、截留、挤占、挪用等违规违纪行为，确保资金安全和使用效果。五是规范水质监测、检验。重视工程水源地保护，研究有效防治农村污水排放的措施和办法，防止形成新的污染源。加强水质日常监测工作，制定管理制度，落实管理责任。六是规范建后管理。明晰产权、落实管理责任，分类确定管理模式，合理设置供水管理机构。单户工程实行农户“自建、自管、自有、自用”；联户工程受益农户自愿组建用水户协会管理，集中式供水工程实行专业化管理，采取供水站与用水户参与管理相结合的管理体制。七是规范水价形成。按照“成本加微利”的原则核算供水价格，力求做到按制水成本批复工程水价。对于执行水价暂达不到制水成本的，设定最低限价或制定相应的补偿措施，保证工程运行费用。八是规范项目验收。严格按照《甘肃省农村饮水安全项目建设管理办法》的规定，认真做好项目自检自验，及时发现问题，进行整改，把问题解决在萌芽状态。按基建项目的要求，整理完善项目建设管理资料。

这次“农村饮水安全管理规范年”活动，分整改、提高、总结表彰三个阶段。第一阶段，各地在5月底前，对本地已建饮水安全工程进行回头看，认真对照检查工程建设管理中存在的问题，制定出切实可行的整改方案。第二阶段，用4个月的时间，对查找出的问题，对照相关规定和规范，落实措施，认真进行整改。第三阶段，对饮水安全工作 “工程规划好、工作质量高、建设进度快、管理规范”的市（州）、县（区）和先进个人进行表彰。

甘肃省水利厅厅长许文海告诉记者，“农村饮水安全管理规范年”活动的开展，将有效解决该省农村饮水安全工程建设管理中存在的突出问题，推动全省农村饮水安全工程规划设计、建设管理跨上新的台阶。