对管理制度的意见和建议精选(九篇)

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第1篇：对管理制度的意见和建议范文

关键词：房建工程；进度；控制和管理；影响因素；对策

中图分类号： TU198文献标识码： A

引言：进度是指施工过程中工程项目的进展情况。随着现代建筑工程管理理论的不断丰富与完善，进度的定义发生了变化，被赋予了更多的内容，除了考虑工期控制以外，还要结合工程项目任务、成本因素，最终用一个综合的指标来反映工程的实施情况。房屋建筑工程施工现场进度管理指的是对在房建工程项目的工作程序和持续时间进行合理规划，在降低成本、缩短工期的同时，兼顾质量。

1.房建工程施工进度控制和管理的重要性 

 施工进度的控制贯穿于整个的建筑施工过程中。对于整个房建工程的工期，工作量以及消耗的资源量等都是要受到施工进度的直接影响。而建筑工程是否能够按计划工期如期完成，对于整个工程来说就意味着是否能如期竣工以及交付使用，并且也对参建各单位的经济利益起着直接的决定作用。所以对房建工程项目的施工进度的控制和管理是非常重要的，而且如果无故的拖延了工期或者延长了施工的期限，对于工程质量的控制和成本控制来说是非常不利的，不仅损害工程的经济效益，也会对社会效益带来一定影响。

2.影响房屋建筑工程施工进度的主要因素

房屋建筑工程的施工总进度的影响因素很多，包括人为影响、气候因素、技术因素、资金因素等，其中，以人为因素影响最大。因此，为了加强房屋建筑工程施工进度的管理，首先需要深入分析哪些人为因素可能会对于施工的进度产生影响。笔者结合自身的实践，对于可能影响房屋建筑工程施工进度的因素进行了总结。

2.1前期准备工作不足。具体表现在对于不同类型的房屋建筑的特点以及完成的条件等还不是很清晰，同时对于当地政府的相关资源不具备一定的掌控力，这些因素都会给施工进度带来一定程度的影响，延长施工时间。

2.2管理人员工作失误。相关责任人的工作失误会给施工进度带来严重的影响，这是因为相关责任人负责统筹安排施工进度，工作的失误容易造成牵一发而动全身的后果。例如，在责任人制定施工计划的时候，由于未能从实际情况出发，导致预先安排的工作和进度的可行性较差，在具体的实施过程中，也未能按照相关的规范和正确的施工技术来施工，造成房屋质量存在隐患，不得不返工重做，这严重影响到施工进度，也无法达到质检和安检要求。再如，在具体的施工过程中，管理人员的管理松懈，也可能造成施工人员的偷工减料现象的发生，这也会影响施工的进度以及房屋质量，最终不得不返工再做，影响施工进度。

2.3外部的不可抗力以及突发事件的发生。由于某些气候变化等不可抗力因素的影响以及突发事件的发生，都可能给施工进度造成影响，延缓施工的速度。因此，管理人员必须采取一定的措施，及时有效的应对可能发生的突发事件，尽可能的减少甚至避免突发事件对于施工进度造成的不良影响，及时完成施工内容。

3.房建工程施工现场进度控制和管理的对策 

3.1加强施工组织管理 

在施工合同签署之后，应当尽快组建本施工项目的项目经理部。工程项目部管理人员、工程技术骨干等施工核心队伍应当由具有丰富施工经验的人员所组成，并且组织实施现场勘察。首先应当统计出本建筑工程的各分项工程及工程量，根据工程量计划所需的各种人力、物资以及设备等等，编制出符合工程实际情况的实施性《施工组织设计》。合理安排人力、设备与材料等进场时间，以免造成人员窝工，机械闲置，材料组织不合理而占用资金或不能满足现场需求。在此基础上，应当加强和地方、当地民众的沟通与联系，全力争取得到当地群众的理解与支持，从而为工程的顺利施工创造出良好的外部环境，确保工程施工能够顺利开展。

《施工组织设计》应当结合现场所具有的施工条件，认真安排好临时设施，做好平面布置，例如对材料临时堆场、成品加工区域合理规划避免二次搬运；材料做好防雨防火措施，以免由于自然灾害或人为因素造成财产损失；施工现场临时道路的畅通，和行进路线合理规划，满足消防要求，一旦发生火灾，人员能够及时疏散，消防车辆能够快速到达火灾现场，及时控制灾情等等。对施工现场在空间上做到科学合理的应用。

根据工程实际，编制出该工程的危险性较大的分部分项工程，以及法律法规规定的分部分项工程专项施工方案，严肃审批手续，并且组织认真贯彻落施工方案。

在施工的过程之中，应当实施标准化施工，严格依据质量标准管理体系的要求，按照施工的进度要求，分别编制每旬、每月、每周的详细施工计划，并且合理地安排施工工序，实现平行化流水作业。对于需要隐蔽的工程，应及时报监理验收，以免由于验收不及时造成工期浪费。工期较紧的工程，可以协调监理单位采用平行监理的手段进行监控：工程完工，验收同时结束，直接进入下道工序。从而尽量地缩短工程验收的时间，尽力保证早开工、早完成。

3.2加强施工物资管理 

为确保工程项目的施工进度，施工单位要按照工程进度计划之要求，建立起相应的施工物资采购计划，所采购材料的订货合同当中应当注明交货的时间、地点、交货要求（或标准）等具体条款。每一道工序所需要的原材料、构件与配件等均应在提前做好充分的准备，并且落实好各类物资的质进场验收及取样复试等相关工作。赶工期的同时，质量工作不能放松。 

3.3加强施工设备管理 

施工机械设备对于工程施工效率而言具有决定性意义，将直接影响到建筑工程建设的进度。比如，塔吊管理工作就会影响到整个施工现场实施的进度。有鉴于此，包括塔吊设备基础是否稳定、塔吊安装与使用，一定要有政府机构进行质量安全方面的鉴定，并且准许使用后，再投入使用；而操作人员一定要做到持有效证件上岗。当然，施工现场的各类施工机械设备均应经过上级相关主管部门的安全检查与检验，同时，应当实施岗位责任制，做到责任到人，促使操作人员能够严格依据操作规程进行规范化作业，从而确保机械设备能够正常运行和保现场人员的自身安全。 

3.4加强施工技术管理 

在建筑工程开工之前，应当积极组织技术人员认真学习招投标文件、技术标准、规范以及施工合同，要求其能够准确地掌握本建筑工程所应达到的质量标准以及施工流程，做好图纸会审，对施工图纸进行优化，图纸当中存在的疑问，及时解决。并且结合当地资源储备情况，和现场需求情况做好相关材料的复试与检测，例如混凝土、砂浆的配合比等。

3.5对现场管理过程中出现问题及时纠偏

在施工的过程中，应当依据工程施工的总体进度情况，对照本工程的施工进度横道图、网络图等，查找出实际工作与计划工作之间的差距，认真查找原因。依据现场的实际情况，及时对计划工期和关键线路加以调整，调整原则要兼顾以下几点：资源配备是否充分、增加成本是否最低、调整后是否影响紧后工作、是否会导致总工期延长等。

工程实施工程中，尽可能避免工程随意变更，工程一旦变更，有时会造成已完工程局部拆除或改建，甚至会牵涉到工程整体结构之安全，对工程总的工期也有影响。同时，如果进行了大量拆改或反复拆改，还将严重损伤施工人员的工作积极性，这也将影响到工程施工的进度。

4.房建工程施工进度控制和管理的重点

要对工程的施工进度进行有效控制和管理,首先要根据工程项目的规模、工程量以及工程的复杂程度确定工程的进度目标,准确的计算最佳工期；其次对所需投入的工期和资金进行考评；最后根据相关的气候和地质条件、社会环境进行一个科学的评估。综合以上条件确定计划工期。当甲方有要求工期时，计划工期不得超出要求工期。根据最终确定的工期目标，进行施工进度的控制和管理。当发现实际工期和计划工期不一致时，及时调整相关进度计划。

5.结语

房屋建筑的施工进度的控制，是工期目标能否实现的根本保障，为了提升施工企业的效益,必须要做好施工进度的管理工作。所以在工程项目的施工进度控制管理上，一定要采取切实有效的措施策略，做好施工的计划安排，确保房屋建筑工程项目的顺利竣工，使各方利益实现最大化。

参考文献：

[1]杨劲.工程建设进度控制[M].北京:中国建筑出版社,2009.

第2篇：对管理制度的意见和建议范文

管理流程不顺，部门之间相互扯皮、推诿……你的企业在内控实施过程中，是否也遇到了这样的问题？

内控固然重要，但是，普通内控体系就企业全面制度化管理而言，存在局限性。

不管是COSO委员会提出的《内部控制-整体框架》，还是中国的《内部控制基本规范》，其制度体系的建设过程都是围绕设定的内控目标的实现过程进行风险识别与评估，以风险点源为重点制定管理制度，管理内容重视风险，管理方法强调控制，是两个标准的共同特征。因此，其内控体系存在两点局限：

一是管理内容重视风险，对流程中不存在风险而又需管控的要素或基础性工作缺乏关注。此外，业务内控流程也不能涵盖企业所有的管理要素。因此，设计的内控制度体系也不能满足企业全面制度化管理的要求；

二是管理方法强调控制，忽视激励因素。赫茨伯格的“双因素理论”认为，只有激励因素，才能保证员工投身于工作的热情不减。管理需控制，但更要重视激励和关注企业的成长、员工的成长以及企业资源的有效利用。特别是在当前员工知识水平普遍提高，自主管理能力普遍增强的情况下，如何设计更具柔性的组织结构、更具激励性的管理制度，调动员工的积极性和创造性显得尤为重要。

突破这两点局限，需从制度上下手。

中石油集团下属新疆油田工程技术研究院的实践表明，基于流程的全方位内控管理制度体系建设方法，使每项管理活动形成了以流程为主导的闭环的管理系统，部门之间职责界定明确，从根本上解决了上述问题，对中国企业的制度体系建设具有普适性指导意义。

六项原则，四级制度

管理制度是企业管理的基础，是企业得以顺利运行的必要条件。企业管理制度应具有合法性、可行性、严肃性和先进性，为满足“四性”要求，全方位管理制度体系建设应遵循以下原则：

1 系统原则

企业管理制度是一复杂的系统工程，具有事物的一般系统性特征。管理制度建设必须将管理对象看作一个系统，按照系统论的观点来认识企业管理制度体系，深入分析各项管理活动和管理制度间的内在联系及其系统功能，才能从根本上揭示影响和决定企业管理效率的要素和原因。

2 遵循管理自然流程原则

流程管理思想和企业流程再造理论强调打破职能部门的界线，考虑流程的连续和有效性，以流程作为企业生产经营的管理对象。在一个企业中，业务流程决定各组织的运行效率。将企业的管理活动按业务需要的自然顺序来设计流程，并以流程为主导进行管理制度建设，满足了流程管理的思想。

3 有效制衡原则

企业的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。履行制度执行监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。

4 以人为本原则

企业的构成要素无非是人、财、物，而在这三者中人是最关键、最积极、最活跃的因素。企业管理的计划功能、组织功能、领导功能、控制功能都是通过人这个载体实现的，只有在各环节中充分发挥了人的积极性、创造性，企业才能实现目标。因此，企业管理制度建设要坚持以人为中心、以人为本的管理思想。

5 “除弊”制度与“兴利”制度并重原则

“除弊”制度是指那些重在限制和惩戒不当行为，旨在防止和消除各种弊端的制度；“兴利”制度则是那些鼓励员工良好行为，引导行为，目的在于为企业创造更多“利益”的制度。根据赫茨伯格的“双因素理论”，“除弊”制度属于“双因素理论”中的保健因素，而“兴利”制度则是激励因素。赫茨伯格认为，只有激励因素，才能保证员工投身于工作的热情不减。因此，企业管理制度应当是“除弊”制度与“兴利”制度的一种合理的平衡与协调，而非偏执一端。

6 稳定性与适应性相结合原则

企业管理是一个不断发展变化的动态过程。企业管理总是要不断否定管理中的消极因素，保留发扬管理中的积极因素，并不断吸收新内容和国内外先进的管理经验，进行自我调整、自我完善，以适应企业内外部环境变化的需要。这就要求企业管理制度应遵循稳定性与适应性相结合的原则。

构建科学完整的管理制度体系，是企业实现科学管理的前提和基础。在西方发达的资本主义国家，企业的股权结构较分散，治理结构较完善，因此，COSO《内部控制-整体框架》将管控制度建设的重点放在董事会及下设的审计委员会对管理层的监督和对运营层的监控上，要求管控要为治理结构服务。而在我国，股权结构或所有权单一，治理结构中各权力机关相互兼职、内部人或关键人大权独揽的现象相当普遍，难以形成相互制衡、管理规范的制度安排，以致一些企业的财务数据失真，高管层道德失范、管理失衡。为此，本文认为，治理结构及其制度安排是企业管理制度体系不可或缺的重要组成部分。

企业各职能管理部门是将企业战略转化为实际行动的运营层，也是企业管理与管控的落脚点。其组织结构设置科学与否，职能分配到位与否，职责分配实现相互制衡与否，直接影响企业的运营效率与管理效果。

通过以上分析，全方位的内控管理制度体系框架分为四级（如图1）：一级制度包括企业的治理结构和基本管理制度，其中基本管理制度是企业工作的总原则和指导方针，包括企业章程、企业战略、经营政策、制度制定的宗旨及执行的权力界定等；二级制度包括组织结构、部门职责和岗位说明；三级制度包括业务主体活动、管理支撑活动、流程图和管理制度；四级制度包括操作规范和应用表单。一、二级制度是管控的基础，三、四级制度是管控的支撑。

横向到边，纵向到底

企业管理制度体系建设应遵循以流程为主导的方法，将企业的各个管理过程和涉及的管理部门显现化，从而理清各部门的职责和需建立的管理制度，使企业的职能分配和制度建设横向到边，纵向到底。

首先，从市场需求调研到形成产品至售后服务的全过程以走流程的方式，确定企业的业务主体活动和管理支撑活动。不同的企业由于经营业务的不同，其业务主体活动和管理支撑活动也有所不同。

第二，针对各业务主体活动以走流程的方式在各部门之间流转建立管理流程图，找出关键控制点和涉及的管理部门。以关键控制点为重点确定各业务主体活动需建立的过程管理制度，明确制度的主管部门和分管部门，在此基础上重新构建各业务主体活动的管理制度体系。

第三，针对各管理支撑活动从管理的始点至终点建立管理要素目录树（如图2），使管理支撑活动各管理要素显现化，找出重点管理要素及涉及的主管部门和分管部门，以此构建各管理支撑活动的管理制度体系。

第四，由各主管部门在重新审视流程的基础上分别制定过程管理制度。在制定管理制度时，首先，对流程中涉及的管理部门，进行职责与权力的界定，明确主管部门和各分管部门的职责；其次，将各部门职责分解到岗位，编制岗位说明；最后，按管理活动流转顺序制定管理制度，对关键点进行重点控制，并编制应用表单，对有严格操作要求的关键点应编制操作规范。其过程及主要工作如图3。

第五，组织企业各管理部门和专业人员对各主管部门制定的管理制度进行讨论审议。讨论审议是制定制度、完善制度的重要环节。对制定的管理制度应进行充分讨论，集思广益，查漏补缺，精益求精。其根本出发点要使制度为流程服务，而不是为部门或岗位服务，以解决横向沟通失调，流程整体无人负责的问题，构建出完整的、无根本性目标矛盾的管理制度体系。

第六，组织管理制度的试运行，试运行一般为3个月。试运行期间，要注意各方面的信息反馈，并做好记录，同时主管部门要采取调研、召开座谈会等多种形式，收集各方面的意见和建议。对存在的问题应及时组织有关人员进行研讨，制定相应的措施，对制度进行修订充实。

第3篇：对管理制度的意见和建议范文

纪委作为公司中的执法监督机构，如何通过发挥其监督保证作用，深入扎实开展专项监督检查工作，认真履行监督检查职能，进一步推进效能监察工作，为实现公司发展目标提供纪律作风保障。

一、建立健全工作体制机制

发挥监督检查，就是要建立和完善有效的监督制约机制。从生产经营的重点、难点和薄弱环节入手，深入开展监督检查，及时发现和堵塞经营管理中的漏洞，建立健全各项管理制度，增强职能部门及其工作人员的工作责任心和效率意识。根据生产实际情况，不断加强完善现场管理，对已出台的管理制度加强日常监督检查，在实际工作当中不断总结和更新，建立健全工作体制机制。

在促进公司降本增效的监督检查工作中，督促其相关部门，建立起有利于提高效率、增产节支的管理制度和工作机制。通过强化管理，理顺程序，规范管理，建立起责、权、利明确、运转高效的管理体系；从源头上分解管理职能，明确责权关系，构建权力制衡机制；强化制度建设，严格考核追究，建立起有效的监督制约机制。同时，通过开展监督检查，提高降本增效制度的执行力。

二、增强监督意识 是发挥监督保证作用的前提

今年以来，党群工作部按照公司工作安排和要求，加大了监督检查力度，将此项工作作为提升管理降本增效的一个重要工作来抓。要搞好监督工作，监督意识则是发挥监督保证作用前提和基础，监督意识的强弱直接关系到监督的力度和监督的成效。因此，增强监督意识，是发挥监督保证作用的关键。

首先强化各处室的被监督意识。每月党群工作部会制定监督检查工作计划和重点，党群工作部定期的对被监督的职能部门进行监督检查，形成长效监督工作模式，让各职能部门形成被监督的意识，自觉地接受监督。其次，提升本部门工作人员素质，主动接受其它部门的监督，树立起“疏于监督是失职，不善于监督是不称职的责任观念” ， 增强对监督工作的责任感。每次监督检查严格按照层序办事、按制度办事思想，做到履职尽责，不卖人情账，积极主动地实施监督，为公司降本增效工作保驾护航。

三、规范管理，堵塞漏洞，增加效益

加强对经济领域和各处室制度执行情况的监督检查，重点对管理不到位、措施落实不力的问题加强监督检查。针对出台的相关管理制度进行督促检查。通过监督检查，查找出管理工作的薄弱环节和漏洞，给领导班子决策和管理提出意见建议。

第4篇：对管理制度的意见和建议范文

【关键词】车辆管理 管理制度 服务质量

1 加强车辆管理制度的建设

为加强油田特种车辆的保管及有效运用，按照“能量化的就量化，不能量化的就细化”的原则，特制定完善适合车辆管理制度：《驾驶员岗位目标管理办法》、《车辆维修保养制度》、《车辆使用管理办法》、《油料使用管理办法》等一系列规章制度，并认真加以实施。设备管理部门统一保管车辆的技术书籍，并按车建立资料台帐、费用档案。车辆发生故障，应立即停止使用，并立即进行修理。车辆行驶前须进行巡回检查，发现问题立即整改，杜绝车辆带病出车，车辆行车途中应安全行驶并严格遵守交通规则，若有违规罚款，由驾驶员负担。单位用车应设置车辆行驶记录表，并在使用前应核对车辆里程表与记录表上前一次用车的记载是否相符，使用后应记载行驶里程、时间、地点、用途等。

司机必须遵守《中华人民共和国道路交通管理条例》及有关交通安全管理的规章规则，安全驾车。并应遵守本单位其他相关的规章制度。司机平时要注意车辆的保养，每天进行一次日常维护，每月进行一次一级保养，确保车辆正常行驶。出车前，司机要例行检查车辆的水、电、机油及其他机件性能是否正常，发现不正常时，要立即加补或调整。出车回来，要检查存油量，发现存油不足一格时，应立即加油，不得出车时才临时去加油。司机发现所驾车辆有故障时要立即检修。晚间司机要注意休息，不准开疲劳车，不准酒后驾车。司机驾车一定要遵守交通规则，文明开车，不准危险驾车（包括高速、紧跟、争道、赛车等）。司机对客户要热情、礼貌，说话应文明。

2 加压驱动，令行禁止

“井无压力不出油，人无压力轻飘飘”。为确保政令畅通、有禁必止，彻底消除“满、难、低、慢”现象和影响车辆安全运行的各种不良陋习，针对工作运行中的每个环节进行认真细致的研究，结合实际制定出一整套被大家认可、可操作性强的目标管理办法。比如，行车纪律“六要、六不准”（要服从命令、坚守岗位，不准推、拖、顶和擅离职守；要文明礼貌、热情周到，不准在行车中吸烟、说脏话；要遵守纪律、严守机密，不该说的话不说、不该问的事不问；要对领导的询问如实汇报，不准感情用事，夸大和歪曲事实；要保持车辆卫生清洁和个人衣着整洁，不准戴戒指、戴项链、留长发、打赤脚；要坚持车库停放制度，不准擅自用公车为亲朋好友办私事，严禁私自动用车辆）；安全行车“六不、三检”（六不：不开“英雄车”；不开“带病车”；不酒后开车；不疲劳驾车；不擅自将车交他人驾驶；不在行车中聊天、吸烟、打手机。三检：出车前、运行中、收车后必须对车辆状况进行检查）。如若违反其中一条，扣发当月考核奖并停职检查，情节严重者予以辞退。同时，他们还严格落实行车登记、车辆行驶里程登记和车辆使用管理制度，加大监督力度，靠制度规定来约束驾驶员的行为，靠严格管理来增强每个驾驶员的责任意识。通过细化目标、明确责任、强化管理、加压驱动，有效激发了全体驾驶员遵章守规、尽职尽责、乐于奉献、争创一流的内在动力，使车队各项管理工作和驾驶员的精神面貌发生明显改变。

3 加强对驾驶员的安全教育、培训

对全体驾驶员进行安全生产宣传教育，牢固树立安全防范意识，每名驾驶人应具备必要的安全生产知识，熟悉有关的安全工作规章制度，掌握安全工作技能。制定并实施安全教育和培训计划，建立培训档案，驾驶人接受在岗安全教育和培训的时间每人每年不得少于20小时，未经安全教育和培训合格的员工，不得上岗工作。

4 车辆停车实行定置化管理

认真执行定置化管理规定，树立良好的管理理念，做到整齐化一，美观整洁。车辆停放必须放在停车场的停车车位上，不准乱停车场，保持整洁，面貌整齐。对停放车辆不整齐的罚款20元，乱放车辆的罚款50元。

5 严格执行安全管理制度和调度值班制度

车队司机必须牢固树立安全第一的思想.自觉执行国家《道路交通安全法》，严格执行各项规章制度，精心驾驶，认真操作，杜绝违章驾车，酒后开车，疲劳开车，确保实现安全行车。发现一次酒后开车，罚责任者200元，并停止工作，进行学习。严格执行有关车辆管理的政策、规定，加强车辆管理，严格要求，确保完成各项任务。自觉执行安全行车规定，按章作业，严禁超速行车、自觉搞好车辆维护.加强车辆保养，做到文明行车，安全行车。优质服务。自觉遵守劳动纪律，听从领导，服从调度。大客车驾驶员正点交接班。并认真搞好车辆隐患排查，加强车辆保养，保持车辆良好运行。

调度值班人员必须坚持24小时调度值班，加强责任心，精心按排，合理调度，确保用车需要。值班司机必须服从调度人员的调度，认真完成各项值班任务，值班驾驶员不得私自出车，私自出车一次罚款100元，如外出不能值班者，必须找好替班人员，如发现没有值班车辆。罚当日值班司机200元。

6 互动沟通，强化服务

为把“提供一流服务保障”不断引向深入，车队的全体同志都要遵循一条不成文的规定，那就是时刻注意主动征求领导、用车单位和乘车人的意见、要求以及建议，自觉建立沟通平台，不断完善和深化服务标准、服务内容和各项措施。在每辆车收车归队后，都主动询问车辆运行情况，每名驾驶员也都及时反馈乘车人的合理化建议。同时，定期主动征求各部门对车辆服务保障工作的意见和建议，及时修正和完善各项服务保障措施，提高服务质量。在车队内部，通过每周一的例会，大家相互交流思想，互通信息，反馈服务对象的意见和建议，主动提合理化建议，从自身服务上找差距、找问题、定措施，充分调动每个驾驶员参与管理的积极性，有效促进了服务质量的提高。建 “公示栏”、“安全学习栏”，及时通报车辆运行情况，定期公示车辆运行情况、经费使用情况和百公里耗油量；利用“安全学习栏”相互交流安全行车的小经验、小技法、小贴示和小剪报，互相切磋技艺，共同提高业务水平。通过沟通，消除误会、化解矛盾、增进理解；通过互动交流，完善措施、强化管理、不断提高服务水平和管理效能。

参考文献

第5篇：对管理制度的意见和建议范文

内部审计作为企业内部监督体系中的一个重要机制，如何融入风险管理，发挥自身的特殊作用，为企业快速健康发展保驾护航，面临着新的挑战。新的形势要求内部审计监督范围要从财务收支、经济责任、经营效益等传统领域向风险管理领域拓展；审计内容要从检查企业经营财务活动的真实性、合规性、效益性向企业风险管理价延伸；审计工作方式要由事后审计向事中审计、事前审计转变。要求内部审计不仅尽到监督职责更要发挥评价职能。

一、物流贸易风险管理审计的内涵

物流贸易风险管理审计是以企业全面风险管理为导向，通过审查、分析、评价企业物流贸易风险管理制度和内部控制制度的建全性及执行的有效性，着力揭示企业内部控制制度存在的缺陷、无效控制及可能产生的风险损失，并针对缺陷和无效控制措施提出审计建议，促使企业不断完善风险管理控制制度和内部控制措施，从而避免或减少风险损失。

物流贸易风险管理审计是用“第三只眼睛”对企业物流贸易风险管理活动进行独立的监督评价，它不直接参与风险辨识、风险评估、风险控制等管理活动，以保证审计监督评价行为的客观公正。

物流贸易风险管理审计以企业风险管理制度和内部控制制度的建全性和有效性为内容，着重审查制度体系、重要方面和关键控制环节是否健全完整或存在重大缺陷，评价各种控制措施落实情况及是否有效。

物流贸易风险管理审计的时点：以事前审计、事中审计为主，事后审计为辅。

物流贸易风险管理审计主要是发挥内部审计的评价职能，向风险管理组织提出风险管理和内部控制活动存在的问题和整改建议，促使其不断完善风险管理制度和内部控制措施，防患于未然，审计效应潜在于未来。

二、开展物流贸易风险管理审计的做法

物流贸易风险管理审计。是企业十分关注的重大风险管理领域。针对物流贸易业务流程的风险控制进行事中审计，有利于防范和控制企业经营中的现实风险，也有利于发挥内部审计的服务职能。

1.建立物流贸易风险管理审计机制

建立物流贸易风险管理审计机制是有效实施审计的重要前提和保证。

(1) 明确内部审计部门在企业风险管理中的地位

确立内部审计部门在风险管理和内部控制管理中独立行使审计监督权。并在设立“物流贸易风险审计评估小组”，履行相关职责。

(2) 把物流贸易风险管理审计列入年度审计计划

对风险管理审计的范围、审计重点、审计项目及工作要求均纳入《公司审计工作指导意见》和《公司审计项目计划》，经董事会批准后实施。

(3) 落实风险管理审计责任主体

集团公司主管审计工作的总会计师负责对物流贸易风险管理审计工作的督导；审计部门负责物流贸易风险管理审计项目的组织实施。年初将物流贸易风险管理审计项目落实到的审计组长和主审，并规定完成限期和质量标准，确保物流贸易风险管理审计目标任务的落实。

(4) 实施风险管理审计培训

一是通过听专家讲座、参加专业培训班了解掌握物流贸易风险管理和内部控制管理的基本知识；二是组织审计人员就风险管理审计的难点进行研讨，不断培养和提高审计人员风险管理审计的业务素质。

(5) 采取内外结合的工作方式

为了保证物流贸易风险管理审计的质量，弥补内部审计专业能力的不足，对内部控制年度评价和投资项目后评价等重大审计项目采取内部审计与社会中介机构相结合的工作方式。即内部审计部门作为责任主体，负责制定审计评价方案，组织报告质量评审，提出利用评价成果的整改意见，并向董事会专项报告工作情况；聘请社会中介机构作为审计评价主体，负责按照内部审计的要求，独立进行审计评价。

(6) 落实审计问题整改制度

对风险管理审计中揭示的问题和整改建议，严格按照《开滦集团公司审计问题整改的规定》，由审计部门出具《审计意见书》下达被审计单位限期进行整改，被审计单位按照规定的整改责任进行落实，并将整改结果报告集团公司，审计部门组织核实或复审，确保风险管理审计的效果。

2.物流贸易风险管理审计的形式

物流贸易风险管理实行跟踪审计。即：以季度为审计时段，采取实时跟踪的方式进行监督检查。

3.开展风险管理审计的具体做法

物流贸易风险管理审计采取序时跟踪审查，按季度出具阶段性审计报告。审计过程中，重点抓了以下关键环节：

(1) 参与贸易客户信用评估。审计组会同被审计单位相关部门，对贸易客户的资质、信用、资产、经营状况、关联企业等基本情况及动态定期进行调查咨询，向被审计单位决策层提出信用、风险评估报告，作为贸易客户准入或退出的决策依据。

(2) 参与买卖合同会审。审计组会同被审计单位纪检、财务、法律、业务主管部门对重大买卖合同的经济性、可行性、严密性、合法性进行会审，防范合同风险。

(3) 测试采购与付款内控制度的执行情况。审查分级授权是否合理；审查验证购销业务的授权批准手续，是否存在未经批准或越权审批等违规行为。

(4) 审查抵押担保及其变动情况。为贸易客户垫付周转资金的，在合同中约定贸易客户实行有效资产抵押，并为其关联公司提供责任担保。对贸易客户抵押担保手续的合法性、抵押资产的数量与质量及其变更进行动态审查。

(5) 审查分析应收应付款项。应收应付款项是物流贸易的核心风险源，必须随时关注。要对照合同约定的结算方式、结算期限逐笔审查，有无恶意拖欠、贸易纠纷事项；有无开票结算不及时的情况；有无为逃避考核转移应收帐款的情况。

(6) 审查分析物流贸易经营成果。通过对比分析的方法审查贸易收入利润率、资金利润率等效益指标，科学判断经营成果的合理性。

第6篇：对管理制度的意见和建议范文

一、工作目标

1．全面摸清家底。对全处资产进行全面清理和清查，真实、完整地反映各单位资产情况，为加强我处国有资产监督管理工作奠定基础。

2．建立监管系统。通过资产清查，为国有资产管理信息数据库提供初始数据，在此基础上，建立全处国有资产动态监管系统，实施动态管理。

3．实现三个结合。建立起资产管理与预算管理，资产管理与财务管理，资产管理与资产经营相结合的运行机制。

4．完善管理制度。对资产清查过程中发现的问题，各单位、各部门要在全面总结、认真分析的基础上，提出相应整改措施和实施计划，建立健全资产管理制度。

二、清查基准日和重点工作范围

1．此次资产清查工作的基准日统一为*年12月31日。

2．本次资产清查的重点范围是：市处机关各部门、直属各单位、各县（市）公路站。

三、工作任务

1．对全系统设备、车辆、仪器、房屋、土地、路树、办公用品、家具等各项资产进行全面清理、核对和查实。

2、清查过程中要按照实物盘点同核实账务相结合的原则，重点做好资产利用状况、闲置情况、资产收益情况的清查，对清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废及坏账等损失按照资产清查要求进行分类，并做出处理，重大问题，提出处理意见和建议；

3、针对资产清查工作中暴露出来的资产方面的问题，依据市处管理办法及相关政策法规，建立健全各项管理制度。

4、土地使用证、产权证、林权证上缴市处统一管理，若无有督促申办。

四、组织机构

为切实加强领导，保证资产清查工作顺利进行，成立以下组织机构：

1．成立“佳木斯市公路管理处资产清查工作领导小组”（以下简称“领导小组”），统一组织协调全处的资产清查工作，拟定资产清查的相关办法和表格，研究处理资产清查工作中出现的问题，对资产清查数据进行汇总、审核，对资产清查结果进行确认和核实等。人员组成如下：

组长：

副组长：

成员：

2．领导小组下设“佳木斯市公路管理处资产清查工作领导小组办公室”（以下简称“办公室”），具体负责组织开展资产清查工作，办公室设在国有资产管理科，宋士忠同志任办公室主任。联系电话：

3．清查组。牵头科室：国资科。成员为：财务科、计统科、审计科、路政管理科、路政综合科、渡口管理科、养护科、行政办、科教科。负责对系统内的所有实物资产进行全面清理、核对和查实；对清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废等按照资产清查要求进行分类，提出处理建议。

五、工作进度安排

相关部门和单位应当做好资产清查和完善制度等项工作。时间进度如下：

（一）准备阶段（*年10月8日---10月31日）

1．成立领导小组和下设办事机构。

2．研究部署全处的资产清查工作，拟定工作方案，印发通知。

3．对全处参与资产清查的人员进行培训。

4、制订相关表格。

（二）实施阶段（*年11月1日---12月31日）。

1．*年11月1日---11月30日，各单位（部门）根据“领导小组”要求开展自查，成立组织机构，健全规章制度，并于*年12月1日前报送自查资料（包括表格及情况说明）至市处国资科；

2．*年12月1日---12月20日，组织有关人员针对各单位报送的自查资料进行审核并深入实地进行检查、复核。

3．*年12月21日---12月23日，清查组审核，汇总，并向“领导小组”汇报阶段工作和有关问题处理建议。

4．*年12月24日---12月26日，清查组向“领导小组”汇报清查结果，并进一步完善清查资料；“领导小组”对资产清查结果进行确认和核实，对清查过程中发现的问题提出处理意见。

5．*年12月27日---12月31日，根据“领导小组”处理意见，处理遗留问题，资料存档。

（三）、总结阶段

1．对全处资产清查工作进行总结。

2．处里将根据资产清查结果，完善相关资产管理制度，各单位根据各自实际情况，完善具体实施办法。

六、工作要求

（一）、加强领导、责任到人。各部门、各单位要切实加强对本次资产清查工作的组织领导，应当指定专人负责本次清查工作，有关负责人应当切实履行管理责任，保证资产清查结果真实可靠，确保资产清查工作按时完成。

第7篇：对管理制度的意见和建议范文

一、认真调研，建立台账

我处在“第一阶段—调研制定方案”工作的基础上，梳理确定了运行管理提升工作事项和解决方案，建立了完成问题台账，并按照“实施方案”第二阶段的第一步，已经完成了相关工作。

二、分类研究，专题解决

按照问题台账要求，结合年度工作，我处主要做了以下几项工作：

1、加强组织机构建设。完成了补选党支部支委工作，完成了管理处党支部组织生活会和民主生活会工作，完成了保沧干渠管理处工会分会成立工作，并选举产生了第一届工会委员和主席。

2、组织协调完成旭阳焦化直供水切换工作。我处利用近两周的时间，完成了工作，组织管理处及各站所人员进行了综合调度：第一编制完善了切换方案；第二就切换工作召开各方协调会；第三成立切换工作指挥小组（设立总指挥、调度和应急保障组、供水协调组、三个现场操作组和后勤保障组，建立临时调度微信群）。

3、配合集团维护保养、水质监测调研工作。3月20日上午，我处向集团汇报了维护保养存在的问题，并就工程设备、阀门阀件、建筑工程和工程的提升改造提出了意见和建议。3月15日完成了集团关于工程维护管理办法和供水管理办法的征求意见的调研。3月25日完成了集团关于水质监测管理办法征求意见调研。

4、提升应急安全预案可操作性。我处在已经建立的123项制度、办法、操作规程，以及6个示范操作视频基础上，根据两年多的运行管理经验，就运行管理制度进行了修订和提升，使之更符合现在的实际运行管理工作。根据目前的管理，正在补充调研、编制供用水管理制度、供用水统计分析制度、跨穿保沧干渠工程管理办法。

5、提高企业形象，美化办公环境。开展全方位企业工作风容、提升工作风貌。统一要求了礼貌用语、机关或办公室着装和工地着装等，划分了办公环境卫生责任区，并进行定期清洁。在绿化、美化办公环境的基础工作上，已经展开。

三、建议

1、针对维护保养、提升改造工作尽快出台实施方案。

2、加快工程尾工建设，尽快移交，避免建设、运行同步工作产生的安全隐患。

第8篇：对管理制度的意见和建议范文

关键词：农村“三资”管理 现状 对策

中图分类号：F320 文献标识码：A 文章编号：1003-9082（2016）08-0105-01

一、我县农村“三资”管理的现状

1.全面推行村会计委托。全县15个乡（镇），111个村，全部实行“村会计委托”，形成融会计服务与监督管理为一体的一种新型农村“三资”管理模式。

2.开展农村审计。县纪委、县委组织部、县农业局等部门把农村审计作为强化农村“三资”管理，推进农村基层党风廉政建设的重要手段，突出抓好村级换届审计和年度重点审计，在农村“三资”监管和维护农村社会稳定方面取得较好的效果。

3.推行农村“三资”管理计算机网络监管。全县111个村全部实行农村集体财务计算机网络监管，实现了市、县、乡三级联网。

4.建立健全农村“三资”管理机构。县、乡（镇）成立了农村“三资”监管领导小组，下设办公室，具体负责对农村“三资”管理工作的指导、协调、监督和检查。各乡（镇）建立了“农村会计服务中心”、“乡（镇）村公有资产、资源监管中心”和“乡（镇）村招投标委托中心”，有效加强了农村“三资”监管的指导。

5.制定了农村“三资”监管相关制度。县纪委等相关部门、联合制定并印发了《清流县加强农村“三资”监督管理实施方案 》，对农村集体资金、资产和资源的管理分别制定了《实施办法》，对农村”三资”监管提出了规范性指导意见和要求，以制度保证农村“三资”管理工作规范化运作、长效化推进。

二、我县农村“三资”监管存在的主要问题

1.农村“三资”监管制度落实不到位

1.1资金管理制度落实不到位。一是坐收坐支现金。村主干插手现金收支，且不按规定时间报账现象依然存在。二是白条抵库。个别村主干以白条向村集体借支现金多年未还，三是资金结算手续不全。上级政府及部门对村级的补助资金（包括烤烟回成款），被乡（镇）政府或乡（镇）财政所代扣相关费用后将余款拨至村委会，代扣票据没有给村集体入帐，造成群众质疑。四是村集体管理费用限额制度不够落实。个别村超标准发放年度误工补贴。五是专项资金挪作它用。个别村将“一事一议”奖补资金用于村委会运转经费。

1.2资产资源管理制度落实不到位。一是资产资源未按规定随意处置。二是历任村主干在任期间的集体固定资产出租、林地转让、“四荒地”发包等经济合同没有移交，造成此类发包收入无法进行核算，留下了集体资金可能流失的隐患。三是个别村没有建立健全资产资源管理台账，大部分村即使有建立台账，未对资产资源的变动进行登记调整，造成资产资源账实不符。

1.3民主监督乏力。村务监督小组怕得罪村干部未按规定理财，审核票据时没有坚持原则。有的村务监督小组因无工资待遇，积极性不高，个别村甚至没有审核村集体开支票据，村务监督小组形同虚设。

1.4混编混岗，农村 “三资”管理人员素质与工作需求不相适应。乡（镇）机构、体制改革后，乡（镇）撤消经管站，多数乡（镇）专职经管员挪作他用，取而代之的是从乡（镇）干部中调配兼职，他们不但兼任了乡（镇）经管员，同时还兼任农村会计，并且人员更换频繁，从业务角度看：这些兼职人员缺少专业知识，造成管理人员素质与工作需求不相适应；从审计角度来看：这些兼职人即是“运动员”又是“裁判员”，严重影响了农村 “三资”管理的质量，导致农村集体“三资”监管不到位，违规违纪行为时有发生。

三、加强村级财务管理的对策和建议

1.加强组织领导，确保政令畅通。各级各部门要高度重视农村“三资”监管工作，农业、财政、民政等相关部门和乡（镇）党委、政府要切实按照农村“三资”监管的具体分工，做好组织、协调、监督及日常工作的监管，确保政令畅通，形成齐抓共管、监督有效的管理和运行机制。

2.转变管理方式，顺应农村经济发展新常态。随着社会主义市场经济的不断完善，农村集体经济也在不断发展壮大，参与市场经济活动也越来越多，特别是近年来农村集体资金往来多元化、资产利用多样化、资源开发产业化形势逐渐显现，对加强农村“三资”管理提出了新的更高要求，农村“三资”管理的基层干部、农村财会人员必须自觉适应新常态，在实际工作中，要以农村“三资”管理为重点，突出抓好民主理财、民主监督和农村审计，形成农村“三资”规范化管理、会计事务电算化核算、经济审计常态化监督“三位一体”的农村“三资”管理运行机制。

3.狠抓制度落实，深入开展农村“三资”管理规范化建设。首先，要重点规范村级年度财务预决算制度、村级非生产性开支管理制度、村集体内外部经济往来结算制度、村级建设项目招投标制度、现金管理制度、村集体资产、资源监管和处置制度、村集体经济合同以及会计资料档案管理制度等等，通过制度建设规范干部行为。其次，县相关部门要定期不定期组织开展督查，重点督查农村“三资”管理相关政策法规和制度的执行情况，防微杜渐，把问题消灭在萌芽状态，实现农村“三资”管理制度化、规范化。

4.强化检查监督，严格执行全农村“三资”管理责任追究制度。一是强化民主监督。村务监督小组成员必须是群众推选文化基础较好而又敢于说真话的人担任，同时，要解决好村务监督小组成员的误工补贴问题，使他们能够积极履行监督职能，从而使村务监督活动达到预期效果。二是强化审计。首先，乡（镇）农村会计服务中心要开展账前审计，认真核实每笔经济业务的真实性，对于不符合农村“三资”管理制度的收支票据坚决退回整改；其次，业务主管部门要加大对农村“三资”管理的审计力度，完善措施手段，除对村干部经济责任审计外，还必须对村集体经济合同、债权债务、工程发包、土地补偿费、财政惠农资金等进行专项审计，公布审计结果，落实处理意见。三是强化监督检查。要严格执行《清流县农村 “三资”管理责任追究办法》，加大监督检查和查处的力度，对不认真落实农村 “三资”管理有关制度的，本着实事求是、客观公正、严肃纪律，违规必究、教育与惩处相结合的原则，实行责任追究。

5.抓好队伍建设，提高管理人员素质。机构设置、队伍建设是做好农村 “三资”管理工作的基础。首先，要尽快解决混编混岗问题，真正实现监督与管理分离，建议按照原有县、乡（镇）两级经管站的机构人员编制配齐专职人员，保证其数量和素质。其次，要加强对农村经济经营管理干部、农村会计、村级报账员和村务监督小组成员的教育培训，每年安排一段时间，分专题进行培训，努力提高他们的政策水平和业务能力。

参考文献

[1]党顺华. 农村“三资”管理现状及对策[J].现代农业科技.2015（19）

第9篇：对管理制度的意见和建议范文

代表们认为，萧山区实行的新型农村合作医疗制度，具有信息化管理程度高、便民理念强、受惠面广等特点，在一定程度上缓解了农民看不起病、住不起院的难题，受到了参加人员的欢迎。但与萧山的经济社会发展情况相比，还存在一定的不足和缺陷，主要是解决“因病致贫、因病返贫”问题的力度还不够大。一是筹资额度偏低，每人每年只有40元，明显与当地的经济发展状况不相适应；二是报销比例偏低，门诊费只能报销10%，年报销最高只有2万元，解决不了根本问题；三是转院和报销手续繁琐，给农民带来不便；四是缺少大病救助制度，一些重症病人家庭的经济压力没有得到有效缓解。

代表们建议，区政府要增加投入，提高合作医疗筹资额度和报销比例，并抓紧建立与新型农村合作医疗制度相配套的制度，以进一步完善新型农村合作医疗制度，最大限度地解决农民的“因病致贫、因病返贫”问题。

办理结果：提高报销比例农民免费体检

根据代表建议所提问题，萧山区十三届人大常委会第九次会议作出了关于重点督办“完善新型农村合作医疗制度”代表建议的决定。

区政府对区人大常委会的决定和代表建议高度重视，经调研，区政府作出了《关于完善新型农村合作医疗制度的意见》的决定。《决定》从5个方面对新型农村合作医疗制度进行了完善：一是提高了筹资额度与报销比例，筹资额度每人每年增加15元，由区、镇两级财政承担，农民个人交费不变，门诊药费报销比例由原来的10％提高到20％，住院医疗费用由全年累计最高报销2万元提高到3万元；二是实施特殊病种管理制度，将系统性红斑狼疮、再生障碍性贫血、精神分裂症等5个病种纳入特殊病种管理；三是建立大病救助制度，对参加合作医疗的农村居民中的特殊人群，主要是特困、低收入家庭、五保户，给予第二次救助；四是对连续3年和5年以上参加合作医疗的人员，在报销达到封顶标准后，再分别优惠报销5000元和10000元；五是优化服务网络，简化报销程序。新型农村合作医疗制度的进一步完善，广大农民群众深受其益，普遍表示赞成和拥护。

萧山区十三届人大常委会第十二次会议，听取了区政府《关于区十三届人大二次会议代表议案、建议办理工作情况的报告》。代表们对区政府及相关职能部门完善新型农村合作医疗制度的做法表示满意，同时也对从源头上减少和预防农民患大病、花大钱提出了意见和建议。