财务管理整改方案精选(九篇)

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第1篇：财务管理整改方案范文

一、及时召开整改落实阶段工作部署会，制定切实可行的整改方案

根据向多部门领导、党内外人士和离退休干部征求到的意见，我局认真查找问题、组织调研、分析原因、明确方向，深刻评议，并本着量力而行、尽力而为、先易后难、先急后缓的原则，对收集到的意见和建议逐一进行梳理归纳，制定切实可行的整改方案，整改方案内容主要包括强化科学发展理念、提升科学发展水平、创新科学发展机制、提高科学发展能力四个方面。以求真务实的工作作风，力求在解决突出问题上取得实效。为增强整改的操作性，促进整改工作的具体落实，整改方案做到整改内容、整改措施、整改目标、整改时限和整改责任“五明确”。

二、进一步完善工作思路，集中解决突出问题

在开展学习活动中，针对学习调研和分析检查阶段中查找出来的突出问题，本着边学习边整改的指导思想，集中力量解决深层次、群众反响和对农业生产工作制约较大的问题，对具备整改条件的要及时整改，对当前不具备整改条件的问题要落实整改责任，努力尽快加以解决。具体问题主要表现在以下几方面，同时针对需要解决的问题作如下整改：

1、农业产业结构不合理

主要表现为：缺乏特色农产品、种养殖生产粗放、以生产初级产品为主、农业增收潜力不能充分挖掘。

整改情况：在总结多年来××农业发展基本经验和做法的同时，以科学发展观为指导，组织调研，认真分析，根据十七届三中全会最新要求对××农业产业发展进行重新规划，初稿在全局职工会议上讨论后吸收大家合理化建议，现已基本成型，报工管两委审查。编制上报了“中低产田改造”工程规划，加强农业基础建设，计划2009年5月底完成。

2、农产品质量安全监管形势严峻

农产品质量安全工作一头牵着广大农民群众，一头牵着广大消费者，涉及千家万户，关系百姓身体健康和生活质量，作为农业主管部门责任重大、责无旁贷。尤其是三聚氰胺事件给了我们很大的警示和启示。科学发展观的核心是以人为本，学习实践活动开展以来，我局积极按照上级要求对农产品质量安全工作进行自查分析，发现部分违规行为，由于农户法律意识淡薄，整个工作形势严峻。

整改情况：（1）督促并协助饲料生产企业申办《饲料生产企业审查合格证》；（2）大力抓好屠宰检疫，确保肉食品安全上市；（3）以宣传教育和执法警示的形式规范生产、经营和使用行为，2008年12月10日对辖区内饲料生产企业（户）、经营店、规模养殖户进行专项执法检查，并对3家违法经营问题饲料的经营店、生产企业现场出具《责令停止对外经营饲料产品通知书》；2009年1月9日，对××辖区内农产品质量安全进行专项执法检查，共检查2家农贸市场、化肥农药经营门市部7家、饲料经营4家、种植业基地26家、畜禽养殖18家、水产养殖12家，出动执法人员21人次，车辆3台次，发放宣传材料80份。（4）建立和监督兽药、农药、饲料经营台帐11家。（5）为确保农产品质量安全，我局各执法中心站所在年初还制定了执法检查专项工作计划，各中心站所每年至少进行10次专项执法检查。

3、单位制度机制不健全，缺乏科学高效管理手段

××农牧局始终坚持执行人事劳动、组织部、纪工委相关管理制度，保证了单位的正常运行和职能切实履行。但从规范职工行为、鼓励职工自觉遵守、对职工进行科学评价、促进单位科学发展的角度看，并不理想，需要更完善。

整改情况：科学的管理机制对培养和调动职工工作热情具有积极作用，是加强单位作风建设的重要保障，有利于创建和谐欢快的工作环境，有利于发挥职工的主观能动性，有利于培养职工的创造性思维。我局在坚持执行人事、纪工委、组织部等部门相关管理制度的同时，以民主、科学、高效、和谐为目标，建立并执行《××经济开发区农牧局规章制度》，包含：《工作纪律制度》、《廉洁自律制度》、《政治学习和职工培训制度》、《干部职工绩效考核奖励制度》、《保密制度》、《传阅文件制度》、《财务管理制度》、《车辆管理制度》、《接待制度》、《请销假制度》、《年休假制度》、《工作汇报和监督制度》、《对外宣传制度》。现制度文本初稿已经完成

三、坚持走群众路线，测评工作开展更透明、更科学

在开展活动的过程中，局领导班子和活动实践领导小组，始终把民主、公开作为开展此次活动的重要手段。从积极宣传动员到制定活动开展实施方案、调研开展、分析查找问题以及制定整改方案的落实工作，一一体现“从群众中来，到群众中去”的群众路线，对活动开展的民主评议和民主测评作到透明、科学，民主公开。2009年1月22日下午，再次对学习活动整改方案落实情况进行大会通报，重新的对整改梳理中需要解决的问题和有待改进、提高等方面作广泛征求意见，并对需要整改落实的各项工作进行满意度的测评，满意度测评以问卷调查方式进行，发放问卷41份，收回41份，满意度达100%。整个学习活动过程都是在自觉接受党内、党外的民主监督，充分体现公平、公正，民主公开的透明原则。

第2篇：财务管理整改方案范文

一、提高认识，加强组织领导，充分认识行政执法评议考核工作的重要性。

行政执法评议是推行行政执法责任制的重要环节，是评价一个单位整体行政执法工作质量的重要价值标准，也是检验行政执法部门和行政执法人员是否正确行使执法职权和全面履行法定义务的重要机制。全区基层执法评议工作动员会召开后，*工商分局组织全体执法人员召开了基层工商所执法评议工作动员大会。会议传达了*治办字【*】*号文《全区开展基层执法评议工作实施意见》的精神和要求，对执法评议工作进行了宣传动员和工作部署，要求各工商所充分认识执法评议工作的重要性，建立健全相关机制，使其与贯彻落实执法责任制工作紧密结合，与绩效目标考核紧密结合，同时将执法质量评价与人民群众满意度紧密结合，认真做好基层工商所行政执法评议工作。分局高度重视基层执法评议工作地开展，制定了《基层工商所执法评议工作考核细则》，确立了分管经检法制工作的局长总负责，分管执法工作的所长为执法评议工作联络员，集体负责所在工商所执法评议工作地开展的领导机制，从组织上保证执法评议工作顺利推进，有序开展。

二、广泛发动，多措并举，认真听取群众意见，主动开展自查自纠。

工商所紧扣此次评议工作“服务民生、保障发展”的主题，采取邀请行风监督员、企业代表、行政处罚相对人、消费者和食品经营者代表、人大代表、政协委员召开座谈会征求意见，发放征求意见卡，上门拜访等多种方式，认真征求辖区群众、企业、个体户对基层工商所执法工作的意见和建议。这些意见和建议主要表现在以下几个方面。

一是加强食品安全监管，对关系民生的食品和农资等产品要强化抽检并公示结果，对此类案件从严执法，净化市场秩序；二是加大对传销行为的打击和监控力度，维护社会秩序稳定；三是加大对不正当竞争行为的监管力度，为企业营造良好、规范的市场竞争环境；四是加大对企业上门服务的力度，加强法律法规知识宣传，经常到企业宣讲法律法规，让企业了解知晓法律法规的新变化、新要求；五是加强消费维权知识的宣传力度，提高消费者的维权意识；提高*申投诉的办结率，做到件件有回复。针对上述意见和建议，工商所及时召开讨论会，深入实际调查研究，认真查找原因，及时制定相关整改措施，主动开展自查自纠。

三、下一步工作安排

我局前阶段基层工商所执法评议工作通过多方面、多形式，向辖区监管服务对象征求意见。下一步，将结合区执法评议领导小组的综合测评意见，全面认识基层工商所执法工作中存在的问题和不足，下来，按照“征求意见—整改—再征求意见—再整改”的循环模式，认真做好整改工作。

*、制定整改方案。认真梳理自查自纠、群众反映和综合测评反映出的问题，结合自身实际，作出统筹安排，制定整改方案，明确整改的事项、方式、标准、时限、责任及相关要求，做到长短结合、标本兼治。

第3篇：财务管理整改方案范文

一、时间安排：第三阶段从*月*日开始至*月*日结束。

二、活动内容：在第三阶段，各乡镇、各部门、各单位要做到“八到位”。即:一是帮贫济困到位。开展一次“部门（单位）帮村组、支部联建，增强服务功能；干部帮农户，发展联动，增加农民收入；党员帮群众，和谐联创，增进党群干群关系”为主题内容的“三帮三联三增”作风建设主题实践活动，要求每个部门（单位）至少联系1个村；每名县级领导干部联系3个农户，县直及乡镇机关的科级干部每人联系2个农户，一般干部联系1个农户，帮助他们办1——3件实事，将主题实践活动结果8月30日前上报县委作风办。二是学习先进到位。结合市上先进事迹报告会内容，县委作风办将筛选全县的正面典型进行报告。各乡镇、各部门、各单位要树立自己的学习榜样，组织他们报告自己的先进事迹，并结合实际进行推广，要通过学习先进，促使广大党员干部深入基层，了解实情，体察民意，为群众办实事、办好事，引导和激励全县广大党员干部特别是领导干部牢记宗旨，坚定理想信念，树立正确的权力观、地位观、利益观，时时处处把人民群众的利益放在第一位，深怀崇民之心，饱含爱民之情，常修为民之德，多办利民之事，始终保持与群众的血肉联系，真正做到为民、务实、清廉，成为党的好干部、人民群众的贴心人，让人民群众得到实实在在的利益，共享改革发展的成果。三是制定措施到位。根据征求到的意见及建议、自我剖析和民主评议中反映出的问题，并要分远、中、近制定好整改方案，领导干部个人的整改方案要在干部职工大会上进行汇报，接受监督，征求意见修改后，副科级以上领导干部将整改方案于7月31日前上报县委作风办。四是深入整改到位。要做到即知即改，特别要把为群众帮办实事、解决难题作为重点，下功夫研究解决群众意见最大、最不满意的问题，办好群众希望办，当前能够办好的事情，党政主要负责人要带头整改存在问题，并督促本单位所属党员领导干部落实整改措施。每名领导干部针对个人实际落实改进作风的关键措施。同时，要注重查处一批作风不良的典型和案件，对本单位能解决的问题，应限期解决；对涉及违法违纪问题，需移送有关机关依纪依法作出处理的，应及时移送，绝不能包庇纵容。五是完善制度到位。在集中整改突出问题的同时，要完善加强作风建设的考核办法，健全加强作风建设的规章制度、工作制度、管理制度、会议制度、民主制度、领导制度、依法行政制度、廉政勤政制度、财务管理制度等，完善监督机制，狠抓制度落实，克服一些部门和单位规章制度形同虚设的问题，以完善的制度约束干部的行为，建立干部作风建设的长效机制。各单位将建立完善的规章制度于10月15日前报县作风办备案。六是督促检查到位。各乡镇召开乡镇全体干部职工、站所负责人、村党支部书记、主任大会，县直各单位召开干部职工及下属单位负责人大会，通报整改情况，并进行民主测评。民主测评“满意”加“基本满意”达不到85%的要重新进行整改。民主测评票由督查组发放、回收。各乡镇、各部门、各单位要落实定期不定期的督查制度。县委作风办在定期督查的同时，将进行不定期抽查，确保各项任务落到实处。七是全面总结到位。要对整个领导干部作风建设年活动进行全面总结，11月10日前向县作风办报送总结材料。县作风办组织督查组进行全面验收，通报工作情况。对整改不彻底、规章制度不完善的要限期整改补课。八是巩固成果到位。各乡镇、各部门、各单位要认真组织进行“回头看”，做好查漏补缺，确保作风建设取得实实在在的效果。11月中旬组织召开总结大会，表彰一批作风建设先进集体和个人，总结经验，使全县干部永葆良好的作风。

三、总体要求：

一要加强领导，提高认识。各乡镇、各部门、各单位要充分认识开展作风建设年活动“巩固提高，深入整改”阶段的重要性，认真安排部署，搞好组织协调，认真落实市委提出的“领导抓、抓领导”的具体要求，并督促单位所属党员领导干部落实整改措施。

第4篇：财务管理整改方案范文

(一)邮政企业会计基础

工作邮政企业会计基础工作是日常有序的工作行为，提高会计信息质量，需要加强会计基础规范达标，重点规范内容包括：检查其原始凭证是否齐全，会计凭证的编制、传递、审核、装订、保管，是否符合会计政策的规定，会计核算过程中科目运用是否正确、是否存在辅助核算及企业往来账目余额的记录、核销、企业合并报表的编制是否符合规定，企业合并范围是否完整，其内部往来及交易是否经过核对一致后进行抵销处理。

(二)邮政企业会计基础工作存在的问题

1、部分邮政企业内部控制制度执行力度不足

从每个邮政企业对国家发行的相关企业内部会计基础规范工作的达标情况来看，许多企业已经严格执行了内部会计基础规范制度，但是还是有许多企业的执行力度不到位，甚至出现了许多的违规行为。如：邮政企业的工作人员没有实行按时轮岗制，许多员工没有轮换过岗位，并且没能按规定核对缴款的现金，使企业会计账面与出纳账面长期不符，而这一问题出现后又不能够及时被发现，使企业的工作人员严重失职，出现填报虚假数据、检查流于形式，检查的深度不够，最终造成企业经济损失。另一方面，每个业务部门没有定期检查员工岗位职责，使企业管理处于真空状态。而产生这一问题的主要原因是企业领导对于会计工作的不够重视，内部领导不能够带头执行，没有在企业内部建立有效的会计控制制度，致使现有控制系统不能够充分发挥其应有的效用，因此，企业负责人在会计基础规范达标过程中起到十分重要的作用。

2、邮政企业部分业务核算不清晰

首先，随着市场化进程不断发展，邮政企业已不再局限于，提供函件、包裹、集邮、报刊等传统业务，新业务、跨专业的产品层出不穷，但是，与之相适应的业务系统开发进度滞后、支撑不到位，有时还需要手工统计相关数据；其次，目前邮政企业业务系统繁多，集团公司、省公司、各地，针对各种业务的处理系统并存，相互之间的衔接不畅，部分系统数据需要手工补录；最后，邮政企业网点众多，各网点营收资金上缴后如认领不及时、清分不准确，将会形成大量的挂账或银行调节事项。综上所述，以上原因会造成邮政企业原始报表不准确、系统数据处理不及时、人为调节财务数据等问题，影响会计信息质量，造成账目的频繁调整。

3、邮政企业往来款项容易形成长期挂账

由于邮政企业客户众多，存在大量的往来款挂账，如果清理不及时，会形成长期挂账的问题。如：由于邮政企业业务分布广泛，如果疏于对往来账款的管理，不能定期与相关单位对账，尤其是欠款企业，长期以往造成往来款项不清，许多往来款名存实亡；另外对已销款项管理不善，已作坏账的应收款收回时，作为账外款；如果往来款账务处理不规范，则账户业务不能如实记录，不便于企业对不同往来账目进行针对性管理；由于邮政企业业务多，许多款项挂账时间长，只能以会计的入账、出账为依据，因此，部分业务不具有真实性，查不明经济往来，出现查不清、理不清的旧账。

二、邮政企业会计基础规范达标方法

(一)制定会计基础规范达标标准邮政

企业会计基础规范达标需要建立专业化的参考体系，参考相关指导思路及方法，结合邮政企业工作重点，对不同业务选择不同审查方法，综合考虑各地区工作人员的管理水平，以实质重于形式为指导，对邮政企业实行全面化、系统的会计基础规范化达标工作，根据相关法律法规的规定，运用内部财务信息系统对实际数据制定工作考核目标，根据标准运营下实践要求，保证邮政企业会计工作有章可循，有利于邮政企业会计基础工作规范化达标工作的完成。邮政企业会计基础规范达标体系的建立，需要领导的大力支持及高度重视，综合企业内部特点及员工的意见，对相关考核标准进行设置，保证会计规范的执行力度及预计效果，使邮政企业的会计工作得到全面实施，大力推广资金管理、业务定价及各相关环节。

(二)对邮政企业会计基础规范考核体制改革

将邮政企业会计基础规范体系思想在各分支机构进行推广，选择合适的机构进行培训，遵循会计标准进行会计工作考核，建立专业化的团队进行现场验收，将现场验收深入到基层中去，总结现场出现的各种问题并予以改正，从基础会计工作入手保证会计工作底细，随机施展现场验收工作，将企业会计基础工作中存在的问题进行汇总，找出异同点开展调查工作，分析判断深层次隐含的问题。提出整改意见，并制定统一规章制度，定期或不定期进行抽查，结合企业自身的特点、针对个性化问题深入实地调研，听从问题企业反映的情况，从具体的问题及解决方案出发，商讨具体的整改方案，将已经解决的方案进行整理、备案，防止出现相同问题时，可以做为有效参考及时解决。

(三)持续优化邮政企业会计基础规范达标方

案邮政企业会计基础规范达标，需要企业在实践中不断优化，适应企业内部、外部各种环境的变化，根据验收过程存在的各种问题，总结出问题整改方案并对这些会计基础规范整改方案不断优化、改良。随着邮政企业会计基础规范工作的不断改良，其内部会计基础工作中存在的问题也在不断创新、不断改良，因此，根据问题的变化，对原有会计工作标准进行必要的补充及修改，完善相关的标准管理制度，保证评价标准不断优化。在优化邮政企业会计基础规范达标问题中，建立年度绩效考核也是一个重要的途径，在企业管理过程中对绩效考核评价充分重视，进行不定期复查，保证邮政企业会计基础规范达标工作流程的贯彻与实施，通过提升达标建设，达到提高企业经济效益的目的。邮政企业设置财务管理核心价值理念，通过业务流程的贯彻落实，逐渐提升邮政企业管理水平，规范达标素质，使企业经济效益最佳。

三、强化企业会计基础规范达标对策

(一)确保财务收支核算真实性

邮政企业会计工作中，需要全面贯彻相关法律法规，根据统一的会计基础规范规定，结合自身自有的会计业务核算要点，按照相关的核算办法及要求，如：《中国邮政集团会计核算办法》(试行)，对函件、包裹、集邮、报刊、储蓄、分销配送、等业务，进行规范的核算，审查企业业务收入的真实、有效性，检查企业成本费用是否真实合规，对应相关规范化标准予以纠正处理，保证企业财务会计工作流程进一步的规范，促进邮政企业会计基础规范达标。

(二)邮政企业推进信息化建设

保证企业核算标准化邮政企业会计基础规范化，迫切需要企业内部财务管理的健全与发展，有针对性的大力优化当前邮政企业财务管理手段，做好应用及推广工作，优化系统管理深入挖掘系统管理，利用内部管理，强化收、欠费管理，业务稽核管理及经营分析管理等。现阶段，我国邮政企业涉及的业务更加专业化，核算环节更加精细化，推广的核算更加标准化，在进行损益核算过程中，以成本收益率为考核指标，综合进行营运、网运管理，提高企业专业化程度的基础上，优化企业资源配置管理，因此，邮政企业会计基础规范化达标工作，需要建立标准化评价体系，它是一种系统工程，通过在实践中优化升级，保证企业实践过程的贯彻落实，保证企业达标体系的建设，使企业得到预期的经济效益。

(三)提高邮政企业财务人员的专业素质

定期组织邮政企业财务人员学习，通过各种形式的培训与学习，培养会计人员爱岗敬业、诚实守信的职业操守；对企业财务人员制定考核计划，做到奖罚分明，确保会计人员积极、主动的参与到工作中去，保证企业财务信息真实、可靠；根据会计人员的年龄、工作状况及学历，确定不同培养目标，在企业内部有针对性的进行培养与使用，重点培养骨干力量，并制定中长期学习计划，如：会计人员脱产学习、会计人员轮岗制，使每个会计人员可以掌握各种不同业务特点及各自的核算要求；鼓励企业会计人员自主学习，参加各种职称考试、技能比赛等，在企业内部树立典型，建立起良好的学习氛围；引导会计人员参与各种外部活动，通过各种技能比武，激发员工的工作热情，对日常发现的问题有针对性的分析、探讨、交流，快速提升邮政企业财务人员专业技术水平及实务操作能力。

四、结束语

第5篇：财务管理整改方案范文

关键词：企业管理 财务管理 地位 问题及对策

企业管理工作中包括与企业生产经营相关的各类管理工作，例如组织策划、监督指挥及调节等诸多管理职能。在企业管理职能中财务管理是关键环节之一，企业的财务管理工作需依据相关财经法律法规及财务管理原则来进行，应保证能够有序组织企业相关财务活动，妥善处理企业财务关系。现代企业的财务管理中，对资金运作情况及价值形态进行管理，能够有效掌握企业各个部门的生产经营状况，了解其资金、考核、结算等信息。由于市场经济的不断发展，使得现代企业的生存环境面临更大的挑战，财务风险也与日俱增。因此，加强财务管理与现代企业的联系更有利于企业的生存和发展壮大。

一、 决定财务管理其重要地位的原因

（一）企业宗旨

企业是一种盈利性经济组织，其根本宗旨是盈利。为达到其盈利目的，需要企业具有良好的财务状况，并在此基础上通过独立核算、依法自主经营获取收益。因此，若企业资金无法正常运转，使再生产受到阻碍，将导致企业萎缩，甚至破产。财务管理的最终目的是使资金增值，促进企业的经济增加值率有效增长。这要求企业需要同时考虑资金的盈利性与资金风险等关系，并且对资本结构不断进行优化。保证企业拥有足够现金能够按时偿还到期债务，规避破产风险。

（二）企业管理目标

企业作为一个盈利性经济组织有着自身特定的目标，其目标大致可以分为两类，一是追求企业利益最大化的经济目标，二是企业的非经济目标如应尽的社会责任义务等。其中财务目标则属于企业的经济目标。实现财务目标则依赖于资金在日常运转中实现增值，或者通过一系列财务活动对资金运动进行管理。因此，企业优良的财务状况及最优化的财务结构是实现财务目标的前提和保障。

（三）市场经济要求

在市场经济体制下，各个企业公平竞争，都是各自独立的经济实体。能够独立自主作出经济决策，并且有能力为其作出的决策承担相应的风险。随着市场经体制的不断完善，逐渐形成了统一、开放的市场体系，价格由市场决定，对生产要素及商品的自由流动有着重要作用。充分发挥市场自身基础性调节作用，使资源在社会得到最优化配置。在市场经济情况下，产品的交换通过市场以交换货币为最终目的。企业管理中的财务管理如果不以财务为中心，而本末倒置以产量或者以规模为中心，导致不合理的资源配置，最终将遭到市场的淘汰。

二、企业财务管理存在的突出问题

（一）财务管理规则欠统一规范

由于现代企业经营的业务日益繁杂多元化，导致财务主体不一，财务核算方式复杂。往往出现企业下属的各会计单位统计单位时间不一致，选择统计标准和财务基础数据欠统一规范，最终导致整个企业财务管理不到位，进而对后期企业财务管理方面尤其是财务状况分析、控制，以及最终的财务决策带来极大困扰和不便。

（二）财务控制权漏洞突出

我国企业普遍存在财务控制权配置不合理的情况，甚至有两极分化的趋势。部分企业集团对下属子公司的财务控制过度集中，对财务控制过于绝对化，使得子公司成为其附属工厂或者车间、不具有实质的法人地位，完全失去积极性和创造力，进而影响财务管理情况；与之相反，一部分企业对子公司的财务控制权把握不当、过于分散，结果却造成各子公司各自谋求自身局部利益，最终导致整个企业集团的投资规模难以控制、投资结构不合理，甚至出现投资收益下滑，规避财务风险难度加大。从而使得企业集团母公司的控制与协调能力减弱，企业集团面临生存与发展危机。

（三）财务管理监督不力

由于企业集团的组织机构繁杂且庞大，加之组织机构欠规范以及集团内部联系纽带十分脆弱，部分母公司与子公司的关系尚未理清，财务管理和监督的权利归属未达成一致意见等。上述诸多情况均可能造成企业集团资源不集中，从而削弱企业集团自身的价值基础。在企业集团未制定出有效的集团预算方案与良好的资源管理体系的情况下，对于财务管理的各个环节必然难以得心应手，导致事后财务方面的审计监督也只是形式主义，给财务管理及监督带来极大的困难。

（四）对财务人员管理不当

对财务人员管理不当主要是母公司对子公司的财务负责人监管不到位，导致负责财务的工作人员只考虑到子公司的利益，不顾大局损害集团利益。有部分企业的财务负责人未能依法履行核算与监督职能，完全根据企业领导的意图办事，来迎合子公司的经营者，甚至有部分财务管理人员与子公司的经营者合伙以谋取私利。

（五）财务报表不及时

集团内部的频繁交易，区域分散以及信息传递方式落后等原因，导致集团内部交易及信息等难以及时入账受阻。通常子公司的报表汇总到企业集团时间长达一个月之久，使得财务报表信息传达时间严重推迟，很难为企业集团的经营决策提供可靠依据。此外，由于受利益影响，报表信息不真实的情况也大量存在。

三、财务管理存在问题的整改方案

（一）合理分配利润

企业集团成员的良好关系取决于集团利益的合理分配，经济利益也是推动整个企业集团发展、兴旺的根本动力。由于企业集团的利益分配方法、情况十分复杂，存在着横向和纵向的分布，因此利益分配方法不能采取整齐划一的方式。这要求财务人员须仔细综合权衡考虑，根据集团的具体情况，采取相应的利益分配方式进行利益分配。

（二）统一规范财务制度

企业集团通常采用以下制度对财务活动进行财务控制，一般以财务管理制度、会计政策与会计制度等为主。企业集团相关的财务制度要特别突出和明确企业集团财务管理等各重要部门在投资决策及收益分配等各项财务活动中的权限与责任，帮助企业集团实现财务管理走上规范化和程序化。企业集团应根据各个下属企业实际经营情况，制定统一规范、操作性较强的财务制度，规范下属企业有关财务决策的审批及账务处理程序，保证对企业集团的下属企业财务活动情况能够合理有效控制，同时提高各下属企业财务报表的真实性与可比性。为方便日后对各下属企业的财务活动情况进行分析及业绩评价等工作，企业集团应采用合适的会计政策，还应同时要求各下属企业与其保持一致。

（三）对资金进行严格控制

企业集团若要维持正常的生产经营，合理充足的周转资金必不可少。如果在公司内部设立内部银行，可辅助集团母子公司对资金实施有效控制监管。集团公司设立的内部银行采用商业银行的结算和利率等方法对集团内部资金进行管理。内部银行实质就是集团内部的结算、信贷以及资金调剂中心。在集团内部银行制度下，各下属子公司在集团内部银行开设账户，各子公司的一切财务活动尽量通过内部银行进行办理；内部银行则根据各子公司的实际情况发放贷款，计算利息。降低资金闲置率，同时也提升整个企业集团效益。

（四）委派指定财务人员

企业集团为加强对各下属企业的财务管理，确保其下属企业的统计报表信息真实可靠，同时有效监督下属企业其他财务人员依法执行企业集团的各项财务制度，以及对下属企业日常生产经营活动实施监控，可以考虑将财务控制权集中至所有者或者所有者代表，该方法是提高企业集团财务控制效率的有效途径。企业集团为加大对下属企业的财务监管控制力度，也可根据产权关系，以投资者的身份向所属的子公司委派财务总监。企业集团也可委派相关财务人员下属企业财务部门任职，下属公司的财务机构独立于所属子公司，由企业集团负责。这种操作办法可有效保障企业集团掌握下属公司的财务控制权。

（五）对子公司进行审计考核

企业集团应建立审计考核小组，在必要时对下属公司进行审计考核。同时委托相关审计部门与企业集团公司对所属公司的内部财务状况进行审计考核。由此开展的审计工作可以有效监督所属子公司的财务工作和会计制度的实际执行情况，还能对内部的控制制度完善与否进行评价。此外，还应加强对下属公司的财务、年度审计以及经营者的离任审计，便于及时发现问题改正，并对相关责任人进行处罚，辅助企业集团进行绩效考评。

四、结束语

就各方面综合情况而言，企业集团公司的财务管理工作所处的重要位置不言而喻，但是存在的系列问题以及亟待及完善的财务管理制度也不容忽视，这是一项十分庞杂的系统工程。除本文列出的一些措施之外，对财务管理人员的选拔培训以及内部审计等方面也是非常重要的工作。企业集团在建立完善的财务管理及控制措施时，更应注重这些制度的可操作性，通过实践得以不断完善，从而实现企业集团的财务管理目标。

参考文献：

[1]王登鏖.财务管理在企业管理中的地位和作用探析[J].现代商业，2011

[2]张国忱.财务管理在企业管理中的地位[J].吉林农业，2011

[3]崔军.财务管理在企业管理中的地位及实施对策[J].经济导刊.2011

第6篇：财务管理整改方案范文

一、存在的问题和不足

一是学习意识不高的问题。由于对理论指导实践、指导工作的意义认识不高，因而在政治理论、业务学习不深入、不系统；处理问题凭经验，缺乏理论上的深钻细研。过多忙于处理日常业务，机关工作效率不高，作风不够扎实。

二是服务意识欠缺的问题。由于全心全意为人民服务的意识不强，没有能够设身处地的为群众着想，对多次上访的人在接待上态度不够热情。由于站所合并后，存在和基层交流少，联系不够。因此在业务指导上存在衔接不够好的情况，

三是存在执行不力的问题。主要表现在农民负担监管力度不够,部分乡镇村存在自订标准收取落户费问题，虽已责令责任村整改，但具体落实情况有待检查。农村土地流转需进一步规范，确实维护农民合法权益。

四是创新意识不够的问题。认为经管工作全面推进的工作难度大，以为把领导交办的任务完成就行了。受这种思想影响，有时出现“只求过得去、不求过得硬”的情况，因此只满足于埋头干工作，缺乏长远的工作计划，缺乏革新意识，在服务“三农”、农民维权等方面缺乏新思路、新办法。

二、具体整改措施

（一）在领导班子凝聚力和战斗力方面。局领导班子成员坚持以身作则，率先垂范，以自己的行为影响人，用规章制度管理人。充分发挥每个人的主观能动性，人进其岗，各尽所能。领导班子加强自律，自我约束，当好带头人。管住自己的“手”，不该拿的坚决不拿；管住自己的“嘴”，不该吃的坚决不吃；管住自己的“腿”，不该去的地方坚决不去；管住自己的“脑”，面对灯红酒绿、物欲横流，始终保持头脑清醒，以实际行动教育人、影响人、感召人，增强领导班子的凝聚力和战斗力。

（二）在政务公开方面。根据经管部门工作职能，配合财政部门，对农村惠农政策落实情况（补贴项目、标准、资金到户）、村级“一事一议”筹资筹劳审批程序、农村土地承包合同纠纷调解仲裁程序、农村土地流转办理程序等通过政务公开栏进行定期公开，接受社会监督。

第7篇：财务管理整改方案范文

关键词：农村；财务管理；问题；对策

中图分类号：F812.8 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）01-0-01

党的十七大以来，我国提出建设社会主义新农村的任务，这是一项系统而长远的任务。农村财务管理是广大干群关注的焦点，也是当前农村工作的重点与难点。我国在开展农村基层民主自治的基础上，大力推进村级财政的民主管理，这对于农业税减免后的新农村建设来说意义重大。但是近年来，农村财务问题从某种程度上来说已成为激化干群矛盾、影响农村稳定、制约农村经济发展的主要因素，不得不给予重视。

一、提高农村财务管理人员水平

农村财务管理过程中，人的要素必须给予重视，这里主要涉及2个方面的问题。一是部分村干部素质不高。极少数村干部贪污、挪用集体资金。有的村干部擅自出借、无偿占用村集体资金，使大量借款一时无法收回。有的村干部违反财务规定，公款私存，牟取利息;或违规为企业或亲友提供经济担保，导致村集体资产流失。有的村采用虚增被征土地、花木、大棚获得补偿款等办法，合伙私分、挪用征地补偿款。收入不交账，多收少交，重报开支，多领补助，乱发误工补贴，甚至合伙巧立名目私分公款以及造假发票报账等。二是村会计素质不高，会计人员作为基层的财务管理工作者，文化程度不高、工作责任感不强，无证上岗，对新会计制度不熟悉，难于适应当前农村财务管理要求，从而造成干群关系紧张，影响农村社会稳定。

对此，农村领导干部要提高对新农村财务管理重要性的认识，把财务管理工作落到实处。同时，农村基层领导要以身作则，带头示范，坚决不说违反农村财务管理政策规定的话，坚决不做违反农村财务管理政策规定的事。村领导不应该违规违纪插手管理财务。另外，提高农村财会人员素质，切实提高理财水平。首先是要广泛开展农村财务人员思想品德教育、职业道德教育，使他们树立高度的工作责任感，敢于照章办事。其次，理财业务能力也是十分重要的方面。财会人员作为特殊从业人员，要有良好的业务素质，应定期组织开展农村会计知识竞赛活动和农村会计实务培训工作，重点抓好新规定、新制度的培训以及财会人员的上岗培训和后续教育。各乡镇也要加强对村干部、村民主理财小组成员的财务知识培训，增强其依法行使民利、保障合法权益的意识与能力。

二、规范农村财务管理程序

农村财务管理中出现众多问题，笔者认为另一个重要的原因就是财务管理的程序不规范。中国历来有“重实体、轻程序”的传统，这种思想也体现在村级财务管理上，只要钱用的合适，用的过程、手续、流程都可以忽略不计，这种思路也导致在农村财务的使用方面出现众多违规、甚至违法的行为，如报账随意、票据使用不规范、财务使用情况不公开、资金账户混乱等，这对建立健全财务制度极为不利。

规范村级财务工作流程须坚持“六统一”原则。一是统一制度。严肃财经纪律，推进农村集体财务管理和监督经常化、规范化、制度化。二是统一审核。实行村财务主管、村民主理财小组、乡镇经管站三级审核模式，否则不能入账。三是统一记账。由财务中心做好各村资金管理、电算化记账和核算工作。四是统一公开。统一规定财务公开的方式、内容和时间，统一制作财务公开榜和财务公开明细表，确保财务公开及时、透明，避免因为村民不清楚村里资金去向引起的问题。五是统一审计。由乡镇经管站按照相关规定，对村级财务当月发生业务和村干部离任交接等进行审计。六是统一建档。各村财务会计资料由乡镇经管站进行归档、保管，并按规定年限存放。通过以上措施，杜绝凭证不规范、公款私存、白条抵库、贪占挪用公款现象的发生，确保村级资金安全。

三、强化农村财务管理监督机制

有权力就要有监督，农村财务管理过程中出现众多问题与财务监督机制的不健全和落实不到位有重大关系。在实践中出现诸如：对农村财务管理的监督多为内部监督、乡镇政府的监督没有获得足够的重视、专业的农村审计没能有效的发挥作用等现象，均对农村财务管理产生不利的影响。

针对以上监督缺位和监督不利现象，结合工作中积累的经验，笔者认为要从如下几个方面有效的规范监督机制并落实监督效果。第一，加强宣传教育，进一步提高广大干部群众的思想认识。针对村干部素质不高及财务管理未达到系统化、制度化的现状，要加强教育培训。要真正落实村民自治权，组织学习有关“村账制”的财经纪律、财务制度以及农村政策法规等，提高基层干部的综合素质，让村干部自己有效的约束自己的行为，实现农村财务管理的自我监督。第二，通过村民大会或村民代表会议以“民主理财”形式，让村民直接参与村级财务管理，决定经济发展事项，体现广大村民群众的根本利益，维持农村社会稳定，从而保证广大村民的知情权和参与权，以实现农村财务管理的群众监督。第三，加强农村审计监督。县级农业行政主管部门要积极开展对村集体经济组织的经济责任和专项审计，切实做到“三年一轮审”。要按照三年一轮审的要求，重点围绕村级财务收支审计、村干部经济责任审计与离任审计、土地征用补偿费、村级重大项目建设以及问题专项审计，确实强化对村干部管理使用资金的审计监督，充分发挥审计的教育、警示、规范和惩处功能，各乡镇要根据审计整改意见制订整改方案，并按时上报上级农经管理部门，以此实现农村财务管理的审计监督。第四，有效发挥乡镇经管站的作用，充分发挥农经部门对农村财务管理工作的指导和监督作用。经管站要组织业务指导和工作督促，建立健全检查督导制度，每年检查督促不少于2次。

农村财务问题涉及千家万户农民的切身利益，关系到党在农村各项政策的贯彻落实，关系到农村改革、发展、稳定的大局，关系到构建和谐社会的鸿图伟业。解决好农村财务管理问题是“三农”工作的一项重要内容，是确保农民增收、促进农村经济稳定发展和加快和谐新农村建设步伐的重大举措。

参考文献：

[1]米丽尼沙・吐尔地.农村财务管理规范化的问题[J].农村科技,2010(04).

第8篇：财务管理整改方案范文

关键词：高速公路；工程建设；财务管理

高速公路是一个国家基础设施的重要方面，关系到社会经济发展和人民生活质量提升的方方面面。近几年，我国高速公路建设总里程急剧攀升，高速公路总投资不断加大，高速公路工程建设涉及项目资金总量越来越大，由于材料价格和劳动力价格的快速上涨，公路建设的成本也快速增长。高速公路项目投资超过概预算数、建设单位管理费用超支、征地拆迁费用超支、利息超原批复预算的现象普遍存在。随着公路建设规模的不断扩大，建设资金的筹措规模、筹措成本也不断提高，建设资金的筹措将更加困难，因此加强管理，控制建设成本，提高建设资金使用效率变得更为重要。作为公路建设的管理者，财务管理部门必须积极参与到建设成本的控制工作中。如何加强财务管理，控制公路建设成本已成为目前公路建设投资者和管理者非常关注的问题，做好高速公路工程建设项目财务管理具有愈来愈重要的现实意义。本人多年从事高速公路财务管理，简要谈谈高速公路建设财务管理的体会。

一、高速公路工程建设项目财务管理作用与特点

财务管理指的是以组织财务工作、处理财务关系为内容的一种经济管理活动。财务管理的基本任务是筹集和合理使用项目资金，通过有效的财务管理，降低项目成本，提高项目经济效益，监督项目主体的生产工作以及执行国家的财经政策和纪律。高速公路工程建设项目财务管理，是对高速公路各种建设项目资金的筹集、使用和分配分别进行计划、组织以及监督。高速公路工程建设项目财务管理的内容则是由高速公路工程建设以及项目资金流动的特殊性所决定，其内容主要包括：工程资金的筹集、项目计划、财务测算、工程支出、债务管理等，以及这些环节的督导工作。高速公路工程建设项目财务管理的主要作用就是将工程建设资金进行合理的分配并进行有效的管理督导，确保建设资金的使用严格执行审批程序，保证工程项目的建设资金专款专用，不被挪用。此外，建设项目财务管理还有一个重要作用，那就是督促建设工程及时完工并交付使用，按时投入正常运营，从而尽早给国家、社会创造效益。由于高速公路工程的特殊性，使得其项目财务管理也具有和其他工程项目不同的特点，主要是以下几个方面：（1）管理的投资额巨大。由于高速公路建设费用高，因此，高速公路工程项目投入资金量大，财务管理所涉及资金也多，一般就可达到几十亿甚至上百亿。（2）管理周期长，单位、人员众多。高速公路建设是一项关系国家社会的大事，建设周期一般达到六年或更长（含前期工作、建设期、竣工收尾期），而项目财务管理工作则要从最早期的项目论证阶段介入进来，因此管理工作周期较长，不同工作阶段所需要的人员单位也不尽相同，所以财务管理工作要面对的人员和单位也数量众多。（3）管理难度大。由于高速公路工程项目经理部是由众多独立的单位中标后组成的，这些单位又具有十分独立的个性，在财务管理工作中必须考虑他们的独立法人属性，采用相对严格的管理制度，管理难度较大。（4）管理手段以合同管理为主。自从上世纪80年代以来，我国高速公路建设一直将项目招投标制度和项目合同化管理作为高速公路建设工程管理的核心手段，合同化管理一直贯穿在整个项目工程始终。（5）高速公路工程建设项目财务管理注重决策和督导功能。在工程项目中，前期的项目方案、资金预算以及资金筹集等工作都需要进行决策，工程质量和工程进度、工程资金使用情况则需要全程不停地跟进督导。

二、对高速公路工程建设项目财务管理的建议

1.财务管理全过程参与高速公路项目建设管理。

1.1设立财务管理机构、配齐财务会计人员。对每一个新开工的高速公路建设项目，建设管理单位都必需设立相对独立的财务机构，配备符合技术要求的会计人员，以确保对工程建设过程中进行概（预）算管理、合同管理、财务管理和会计核算等工作顺利开展。

1.2建立健全内部财务会计控制制度。有了财务机构和财务人员，还要结合项目的具体情况，建立并完善以权责履行为核心、以内部牵制为基础的内部财务会计控制体系，从项目决策、概（预）算控制、招投标到合同管理、工程价款支付、竣工决算等环节，不断细化内部控制措施，切实抓好内部控制制度的落实。

1.3积极创造条件培养一批懂得工程管理知识的专业财务管理人员，从在制度上入手，为财务人员参与高速公路建设工程管理创造有利的环境，加大对财务管理人员专业知识培训，在工程建设项目开始以前，要对财务管理人员进行相关的专业知识培训,财务部门参与建设前期工作，不仅关注公路建设项目的投资规模、资金来源及筹集情况,还要遵循投入产出原则，加强对建设项目经济效益的预测、分析，做出客观的评价，以判断项目的财务可行性和决策的科学性；同时在工程建设过程中，财务人员要积极参与项目建设过程中的成本控制,加强对建设资金的流程管控,充分发挥财务部门的财务管理职能。

2.严格合同管理，加强工程资金支付审核。

建设项目财务管理的重点是保证资金安全、提高资金效率，审核支付工程建设资金是基本建设财务业务的重心。在高速公路项目建设施工过程中主要支付的建设资金包括按合同规定比例支付工程动员预付款、材料预付款、计量工程款。

2.1加强预付工程款的支付审核。高速公路建设中的预付工程款包括工程动员预付款和材料预付款两种。建设初期，项目业主一般要按合同支付施工单位一定比例的工程动员预付款。如中标单位采用银行保函作履约担保的，在支付工程动员预付款前还要求施工单位提供工程动员预付款银行保函。高速公路建设项目业主要对施工承包人提供的银行保函认真进行函证，对出具保函机构进行资质查证，确保保函真实、有效。其次，高速公路建设项目业主对银行保函实行动态台账专人管理，对于临近到期的保函，要提前1个月对承包人发函要求承包人限期进行展期或更换，确保保函的真实性、时效性。财务人员一定要按合同要求严格审核由施工单位提供、工程部门审核的计量证书，符合合同要求后才能按约定比例付款。

2.2加强计量工程款支付审核。工程计量款是支付给施工单位的实际完成工程量的资金，是项目建设中最主要也最基本的支出，项目管理人员能否控制好计量价款是能否控制好建设成本的关键。财务人员应高度重视此类款项的审核与支付。计量支付证书必需经施工单位、监理机构负责人、业主工程部、合同计量部门签字确认，才到财务部门审核。财务部门在审核计量支付证书时，还应注意：工程量变更手续，变更程序是否符合相关规定；按合同规定的比例和进度扣回预付的动员预付款和材料预付款；质量保证金的扣留；其他代垫应收款项的扣回；代扣税金等；经财务部审核后，报财务总监、分管领导、项目业主审批后方可办理财务结算手续。经过这些程序保证建设资金的安全，有效控制工程建设成本。

2.3落实项目资金监管三方协议，防止挤占、挪用建设资金。防止转移挪用建设资金的有效措施和办法科学有效地资金管理是项目建设的重要保障，为此，针对可能出现的转移资金的行为，财务部门从资金的拨付开始，严格支付审批程序，使用过程严格监督，狠抓检查的落实。

2.4加强农民工工资发放监督管理。采取定期检查与不定期抽查结合的方法，督促落实民工工资发放监管办法，防范各种劳资纠纷。项目业主做好农民工工资台账，并对承包人农民工工资台账的格式、内容进行规范，并定期更新报项目备案，工资发放监督过程注重抓好结算情况公示和维权投诉举报电话公示工作，同时在重大节假日和开学期间，分次拔付计量资金，优先确保农民工工资发放到位再拔付其他用途资金。

3.严格控制建设单位管理费和征地折迁补偿款，降低建设成本。

3.1加强对建设单位管理费的控制。建设单位管理费是高速公路项目的管理性支出。近年来，由于种种原因，高速公路项目建设单位管理费超支的现象普遍严重，如何控制好这一专项资金，也项目管理的重点。本人多年从事这方面的管理工作发现，管理费超支的主要原因有以下几点：工程概预算编制的时间较早，且公路工程建设单位管理费预算相对较低，不符合实际情况，而建设期的物价及人员薪酬上涨较快；建设管理单位人员配置不合理，如筹备期人员过多，项目通车后因种种原因没有及时缩减人员编制；建设期车辆使用管理、业务接待费和办公会议费控制不严等；竣工收尾时间过长导致费用超支。针对上述情况，建议在合理预算建设单位管理费情况下，建立健全管理人员、经费控制制度，费用开支审核制度，固定资产、办公用品采购及管理制度，车辆使用规定，管理人员出差、学习培训制度，业务接待制度等，严格控制管理人员编制，严格控制各种不必要的开支，减少不必要的接待，严格控制接待标准，杜绝铺张浪费现象，合理安排工期，及时办理竣工决算。

3.2加强对征地折迁补偿费的控制。随着国家土地管理政策的变化，征地拆迁费用越来越高，占高速公路建设项目总成本的比例也越来越大，对征地拆迁资金的管理和控制也就越显重要。项目业主在依托高速公路沿线的各县（市）、区的分指挥部进行征地折迁的管理、补偿兑付，还要熟悉国家及地方相关法规规定的补偿标准，特别要注意区分临时用地与永久用地补偿，因为临时用地与永久用地的补偿依据、补偿标准和补偿主体都不一样，财务部审核应注意将其区分，按合同规定属于业主负责的才能支付，否则不予以支付或是代施工单位预付；因线路变更或其他原因引起，与原设计的征地拆迁数据发生重大变化，必须附上相关变更资料和审批手续，如出现超支现象，财务人员有权要求征地部门解释原因并提供相关说明资料；通过上述几方面认真审核征地拆迁资料后，才能对征地拆迁费用进行控制，尽可能地保证征地拆迁成本不超出项目概（预）算。

4.充分利用全过程跟踪审计成果，防范风险。

第9篇：财务管理整改方案范文

进入2012年以来，欧债危机持续发酵，蝴蝶效应显现，拖累国内经济持续低迷，使投资、消费、出口增速放缓，保增长任务艰巨。医药行业，中药材价格上涨、人工成本上升、药品降价频频、产品同质化严重、行业竞争白热化、医改政策尚不明朗等，医药企业面临前所未有的挑战。为了实现集团的年度目标任务，保障公司战略目标的顺利实现，公司必须实施精细化管理，以实现管理增效及公司又好又快发展。

一、工作原则

（一）全面覆盖，突出重点

公司的精细化管理以人、财、物为对象。公司的人、财、物分布在那里，精细化管理就延伸到那里，力求管理全覆盖、不留死角；部门工作的薄弱点、关键点在那里，精细化工作的重点就跟到那里，攻坚克难。

（二）循序渐进，实现突破

精心布署精细化工作，循序渐进推进精细化工作上台阶、见效益、成习惯。逐步形成制度、流程，职责、目标、监督、考核、奖惩、激励的有机结合。

（三）动态管理，力求创新

在精细化工作推进过程中，只有注重工作事前规划、事中监控和信息反馈，才能促进工作达到预期目标。即在工作中加强管理，寓管理于日常行为，在管理中实现目标任务。

（四）机制护航，持久开展

公司成立精细化工作领导小组，为精细化工作持续推进提供组织保障。通过对国内外形势的剖析、判断，认清实施精细化管理的紧迫性和必要性，为精细化工作持久开展统一认识。

二、工作目标

中型企业发展靠制度，所以公司必须首先健全各项管理制度。以公司制度规范工作流程、工作流程规范职工行为、职工行为保障决策落实、绩效考核激发工作热情，使精细化管理成为公司主流文化，形成良性互动。使公司各部门精确、高效、协同和持续运行，公司获得更高效率、更多利益、更强竞争力和凝聚力。逐步实现制度标准化、流程规范化、组织体系系统化、目标任务精细化、监控常态化、信息反馈及时化、重大决策科学化、绩效考核全面化、部门协调机制化、日常工作条理化、风险预防可控化，在产品质量上精益求精，创造产品质量领先的差异化竞争优势，在技术创新上占据行业制高点。对工作中的薄弱环节和管理短板，通过精细化管理，实现瓶颈突破，提高管理水平、实现管理增效。

三、管理内容

以公司的人力资源、材料供应、产品生产、技术研发、经营销售、财务管理、文化建设、安全生产等为内容，以全方位的视角，通过单项和共同发力，实现公司整体能力提升。

四、主要工作

（一）查遗补缺，健全制度

首先评估公司现有制度在公司现阶段的适应性。通过各部门自查及协作过程中的意见，发现目前存在的制度空白，组织人员会诊。根据公司战略目标、集团战略定位和现代企业运行要求，健全、完善公司管理制度。形成制度健全，工作有章可依；战略目标明确，制度保驾护航；监督考核到位，制度保障落实。

（二）健全机构，加强监督

根据会计基础规范化要求及可能存在内控漏洞，在条件允许的情况下，建议成立公司的内部审计机构。实现审计从事后审计向过程审计转变。避免有的部门在工作中的侥幸、自弹自唱或工作推进缓慢等现象。

该部门重点工作：

1、监督公司制度、政策的遵守情况。

2、监督公司合同、决议、协议、方案、工作流程的执行情况。

3、对公司预算及解决方案的可执行性和激励性提出建议。

4、跟踪部门预算、进行项目监督和后评估，阶段性反馈工作成果。

5、及时形成书面工作报告，重点反馈工作过程中存在的和亟待解决的问题。

（三）建立科学的预算体系，全面推进预算管理

预算管理是企业实现目标的重要手段，是通过经验测算、客观形势分析、在谋划中描绘企业的蓝图。所以建立科学的预算体系，全面推进预算管理，不仅能提高公司的管理水平，还可以使公司更好更强的发展。但必须注意以下几点：

1、预算管理不是简单的控制费用，而是科学的配置有限资源，实现资产效益最大化，股东财富最大化。预算必须考量企业的长期利益，必须长短结合，切忌急功近利、杀鸡取卵。

2、提高预算的可操作性。预算来源于实际工作，但不是实际工作的翻版。要根据国家政策、行业特征、市场趋势、客户诉求、公司盈利模式制定预算，要结合资产耗损和权益增加的内在关系制定预算；要根据目标任务和历史数据确定需要的支持资源。

3、提高预算的激励性。引进市场化的薪酬管理体系，调动全员参与的积极性，激发团队的创造力，吸引更多行业优秀人才加盟，不仅可以实现既定的预算目标，还可以实现公司的再次腾飞。

4、加强预算跟踪、反馈、考核。公司预算管理部门要加强预算的跟踪和反馈，对预算执行中存在的问题和不足，督促公司相关个人、部门关注并提供对策，然后再跟踪、再反馈、再考核。否则公司预算就会流于形式。

（四）加强应收账款管理，加快资金周转速度

公司的应收帐款增加了公司的机会成本，会加大公司经营风险及财务风险。在“现金为王”的今天，加强应收账款管理显得尤为重要。

1、根据公司不同的产品制定公司的赊销政策。

2、根据公司不同产品的营销模式，制定不同的结算方式。

3、制定应收账款管理办法。应收账款应责任到人。每一位业务人员根据管辖客户，制定自己的清欠办法。根据公司要求，预算月度、季度、年度的回款任务。客户的每笔回款经财务和业务双方确认方为有效。业务部门根据公司要求，必须把应收账款余额控制在预算的范围内。

4、加强应收账款的函证工作。业务部门必须建立应收账款备查簿，及时和客户确认开票的应收账款和尚未开票的应收账款。财务部配备专人负责和业务部门定期进行应收账款的确认和对账工作。财务部门每半年必须和客户函证应收账款。对函证中出现的应收账款差异，必须一一查找原因。

（五）加强成本、费用、损失管理，提高公司盈利空间

近年来医药行业竞争激烈，所以公司必须加强内部管理，提高运营效率。通过降低单位产品成本、降低单位费用占比，为提高公司的盈利空间寻找更多途径。

1、原材料采购采用询价制、议价制。公司应和那些在行业中信誉好、产品质量性价比高、服务特、价格优的企业，建立长期的合作关系。

2、加强一线员工培训，提高产品作业效率、降低产品的损失率。公司把对一线员工的培训形成工作机制，结合公司现状和未来发展要求布署培训计划。培训应重视员工知识的掌握程度、技能的提高、行为的改变、认识的转变，公司应及时组织考核培训收益。

3、减少材料浪费，降低产品返工率。公司把保证产品质量放在第一位。在保证产品质量的基础上，通过管理降低产品单耗，减少生产环节浪费。通过降低出库产品返工率，提高公司产品产出率。

4、对费用进行类别管理，加强意外损失预防。公司对变动费用比率控制，固定费用定额控制、混合费用加强临界点管理。通过提高公司安全生产意识，预防意外损失发生，避免损失抵消公司经营成果的风险。

5、加快形成精细化管理体系，落实精细化工作要求。精细化管理应势而生，是“以退为进”的强化内部管理的方法。是以相对的小支出获得相对多的利益，或以相对劣势通过强化内部管理转劣为胜。所以公司必须加快形成精细化管理体系，明确工作原则、工作目标、工作重点、工作程序、工作方法，制定工作布署、步步落实、重视监督检查，就会收到预期效果。

（六）建立风险预防机制，提高公司抗风险能力

在公司内部，主要做好以下工作：

1、重大投资及融资项目，集体决策，降低复合风险。

2、把融资的还款计划落到实处，降低财务风险。

3、加大存货及应收款周转速度，实现资金放大效应。

公司在加强风险预防、控制的同时，可以聘请外部中介机构进行必要的方案设计、业务咨询和专项审计，可进一步提高公司的抗风险能力。

（七）加强人才队伍建设，提高公司整体素质

1、制定公司中长期人才发展规划。实现“走出去，引进来“的人才发展战略，形成竞争机制，逐步把竞争引向公司的不同方面。

2、有计划推进人员的技能、专业知识、团队意识培训。通过不同层级培训，提高公司整体素质。努力把公司建成职工发展的平台，体现人生价值、实现理想的精神家园。

（八）实现管理对标工作常态化，吸收先进管理经验

公司各部门，首先通过自查来发现自身的薄弱环节。根据部门工作目标、要求，确定对标单位。结合公司的精细化工作部署，申请管理对标活动的时间和形式，开展管理对标工作，总结管理对标工作成果，和其它部门分享管理对标经验。

（九）加强部门工作的计划性，实现各项工作规范化，条理化

根据部门工作，围绕公司预算、集团考核及外部单位要求，做好以下工作：

1、对以前的工作进行梳理，凡是集团、公司及外部单位要求公司每年必须做的工作，部门就在年度形成工作计划，未雨绸缪，落实到人，按时、按要求认真完成。实现公司要什么，我们马上能拿出什么；集团考核什么，我们就及时跟踪什么、反馈什么，及时提供执行结果。

2、根据公司预算，有针对性的制定周、月、季工作计划，及时总结、及时反馈工作成果。对重大事项，力求一事一结，进行后评估。

3、组织人员对部门、公司的规章制度、办事流程进行学习，熟烂于胸。整理外联单位办事流程及资料要求，办事尽量不跑空趟。以此提高工作的规范化和条理化。

4、根据部门工作内容，制定目标要求。带着目标去工作，用目标激励自己、要求自己，提高工作的计划性。

（十）加强部门协作，提高公司运营效率

公司的目标任务，只有各部门形成合力、协同攻坚，就一定能实现。

1、形成公司各部门月度或季度沟通机制。凡部门在工作中出现的问题一经达成共识，必须落实部门督办，在下次会议反馈办理结果。

2、部门之间适当交流和业务知识学习，可以提高公司运营效率。公司应为部门间互动创造条件，以加强部门了解，减少条块分割，增进部门互信。通过部门间相互学习，如财务必须懂业务，业务必须了解财务，行政必须了解各部门的需求，各部门可以根据工作实际提出自己的资源支持请求等。这样拉近了部门间的距离，里通外合，使权力在阳光下运行，保证政令畅通，提高运营效率。

3、建立部门之间服务承诺制。服务承诺内容主要是各部门在往来工作中的相互要求。通过部门对服务要求的提出，相关部门对服务要求的承诺及细化落实，公司对兑现结果的评比打分和奖励，就可以达到部门之间的无缝对接。公司通过奖惩先进、鞭策后进，根据情况对症下药解决部门间反映的问题，可以减少部门摩擦，提高运营效率。

五、工作部署

联系集团精细化管理工作的安排，精心设计、周密部署公司精细化管理工作。

（一）全面启动阶段

1、成立精细化管理领导小组，设置精细化管理办公室，明确工作职责。

2、制定公司精细化管理实施方案。

3、各部门根据精细化工作要求首先开展自查自纠。根据自查自纠结果，结合公司实施方案、整改时间要求和部门工作重点，拟定部门整改方案，并把整改方案报公司精细化管理办公室，经精细化管理办公室完善方案后下发部门执行。

（二）整改提升阶段

坚持循序渐进、由易到难的原则。

1、精细化管理办公室监督各部门整改方案的落实情况，协调各部门解决工作中反映的问题。形成阶段性总结报告。

2、在精细化领导小组的配合下，解决精细化工作中的重点问题、难点问题。最后形成阶段性总结报告。

（三）总结固化阶段

1、公司各部门，首先总结自身的精细化管理经验。对本次精细化工作中未解决或短期解决不了的问题，由部门分析原因、制定计划。公司各部门编写精细化管理工作报告，报公司精细化管理小组审核、批复。

2、公司精细化管理小组对公司未能解决或短期解决不了的问题，根据客观分析给与必要的支持，并重点督办。

3、公司精细化管理小组全面总结公司精细化工作经验。把新思路、新做法、新成果通过制度化，形成习惯、形成文化。巩固、深化工作成果。

4、公司精细化管理小组通过评比，奖励公司精细化工作优秀部门和个人。