公司制度变更流程精选(九篇)

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第1篇：公司制度变更流程范文

保全风险是指在保全作业和审批过程中由于客户和保全人员的原因导致保险公司和客户风险程度增加，保全风险主要有道德风险和操作风险。

一、道德风险

道德风险是指由于人们不诚实、不正直或有不轨企图，故意促使风险事故发生，导致经济损失。寿险公司的道德风险主要是指投保人、被保险人或受益人为获得投保资格或保险金，而故意进行欺骗的行为。保险业务中，保险公司对因投保人或被保险人的道德风险因素所引起的经济损失，不承担赔偿或给付责任。

道德风险在保全环节主要发生投保人变更、受益人变更、复效、新增附加险、给付类业务等保全项目。

1.风险识别。通过对投保人变更、受益人变更、复效、新增附加险、给付类业务等高风险保全项目进行分析，对保全环节的道德风险进行识别。投保人变更非原投保人的真实意愿；受益人变更未经被保险人同意；复效、新增附加险未如实告知；给付资金未给付相关权益人。

2.风险评估。对保全环节的道德风险进行评价，以便进行有效的风险管控。投保人变更非原投保人的真实意愿，如发生保险合同质押、解除等将严重影响保险合同效力；受益人变更未经被保险人同意，变更后的受益人为骗取保险金危害被保险人身体健康或保险事故发生时不能采取有效措施减少损失；复效及新增附加险业务未如实告知，特别是大额失效保单复效及新增高额住院费用类险种及高额身故类附加险的客户，可能存在带病投保骗取保险金的风险；给付资金未给付相关权益人，可能存在冒领、错领给付资金的风险。

3.风险控制。道德风险控制主要通过加强客户身份识别、规范实务流程、推行非现金给付、加强通知回访服务等方式进行道德风险的管控。

（1）加强客户身份识别。一是运用技术手段识别客户身份证件，充分利用身份证识别仪器进行有效客户身份识别，防范虚假证件引发的道德风险。二是密码认证，通过输入保单密码或发送手机确认短信，确认客户身份，防范冒认客户身份引发的道德风险。三是核对保险合同权益人签名，通过对申请人签名与公司留存的签名资料进行核对，防范冒领资金的给付风险。

（2）规范实务流程。一是严格委托代办管理，对变更投保人、保险合同借款及较大金额的给付类业务等高风险项目，限制委托代办，需权益人亲办。二是加强核保管理，所有失效保单复效、新增复效险全部提交核保，由核保人员根据风险保额及财务状况等对投保人及被保险人进行风险评估。三是加强事中风险控制，通过风险识别系统对风险因素进行识别控制，自动将高风险作业提交审核环节，对高风险作业进行事中审核控制。

（3）推行非现金给付。大力推广非现金给付方式，通过批量银行转账将给付资金转至权益人账户，保证资金安全，防范错付资金风险。严格执行保监会关于非现金给付的规定，在客户亲办的情况下，才能支付小额现金，委托代办业务应全部通过银行转账方式转至权益人账户。

（4）加强通知回访服务。通过完善客户信息，更新留存客户最新的联系方式，保全业务特别是涉及保险合同权益的高风险保全项目，办理完毕需实时发送手机短信、电子邮件，进行电话回访，通知客户办理结果，防范道德风险。

二、操作风险

操作风险是指由于公司内、外部相关人员违规、违纪、违法等问题而导致直接或间接损失的风险。保全环节的操作风险主要有员工风险和操作流程风险。

1.风险识别。保全环节的员工风险主要是公司内部人员或销售人员在客户不知情的情况下，销售人员提供虚假委托手续、公司内部人员利用工作便利，冒用客户名义虚假解除合同、领取保险金，侵占给付资金，损害客户利益等虚假支出风险。保全环节的操作流程风险主要是公司内部员工未严格执行公司制度规定存在违规操作的风险，可能存在保全申请资料不齐全、保全项目操作错误、给付对象错误等。

2.风险评估。保全环节的员工风险危害极大，未经客户同意，公司内部人员、销售人员假借客户名义，提供虚假资料，办理虚假退保及给付，不但严重损害客户利益，且影响公司正常经营秩序，极易引发风险案件，对公司经营可能造成严重影响。保全环节的操作流程风险主要是合规性风险，可能引发保险合同诉讼纠纷，引起监管部门的处罚，给公司造成经济损失，对公司品牌及社会形象造成不好的影响。

3.风险控制。操作风险控制主要通过加强员工职业道德教育、加大集中管理力度、加强后督核查管理、加强预警监测分析等手段防范员工风险和操作流程风险，提升操作风险的管理水平，减少操作风险损失金额及操作风险所引发案件的影响。

（1）加强员工职业道德教育。一是加强对销售人员的诚信教育，强化销售人员的诚信合规意识。二是坚持开展内部员工的职业道德、风险意识、案件警示等教育，强化员工的执行意识，提高制度执行力。

（2）加大集中管理力度。通过推行集中管理，将高风险作业集中至省公司或总公司审核，事中审核人员应对申请资料的真实性、业务处理的合规性、客户身份识别进行有效审核，可以防范基层公司因人员流动性大、风险意识不高所引发的违规风险及虚假给付风险。

第2篇：公司制度变更流程范文

根据《企业内部控制规范》及配套指引的要求，结合北京**实业总公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上,采取自查和专项检查的方式，我们对公司内部控制的有效性进行了评价。

一、公司经理层声明

公司经理层及全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 

公司内部控制的目标是：公司内部控制的目标是保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进实现公司发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅对实现上述目标提供合理保证。

二、内部控制评价工作的总体情况

公司经理办公会授权综合管理部负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的业务和事项进行评价。成立组织机构，建立**及****两公司内部控制实施与评价工作领导小组，下设内部控制实施与评价工作办公室，负责内控实施与评价工作，其成员由公司资产运营部、综合办公室、财务审计部、人力资源部、安全保卫部共同参与组成。公司综合管理部（综合办公室）为内控实施与评价工作牵头单位。

三、内部控制评价的范围

内部控制评价的范围涵盖了公司的主要业务和事项,评价范围占公司总资产100%，纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、资金活动、资产管理、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递等；重点关注的高风险领域主要包括：安全生产、重大投资等事项。

（一）纳入评价范围的业务和事项包括

1、组织架构 

公司建立健全了法人治理结构，设立了经理办公会和高级管理层为主体的法人治理结构。制定了《经理办公会议事规则》等制度，确保了公司经理办公会操作规范、运作有效。公司按照科学、精简、高效的原则，合理设置了与公司生产经营和规模相适应的组织架构。形成了各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、分层级管理的内控组织架构体系。各职能机构根据管理职责制定了的工作制度，形成了一整套完整、合规、有效运行的制度体系。

2、发展战略

认真贯彻两公司依据“十三五”发展规划制定的发展方向，继续落实“两个一体化”战略，从以下几个方面着手推进公司下一步的工作：

启动沿海战略：继黄骅实现实际推动和宁波合作调查工作的全面启动，我们的设想是：2017年沧州**参股，完善调研浙江***项目，2018年争取实现入股浙江***；2019年争取实现天津基地合资，总体要求是每个项目年产值不少于10亿元，并具备上市条件。

和谐、合理地安置好职工：因为停产造成公司冗员，将在2017年彻底得到合理、人性化的安置，我们将比照**化工厂的相关条件把职工的未来安排好。我们将严格按照《劳动法》及相关规定办事。

打造**的工匠精神：继续大力宣传公司里埋头苦干的一大批优秀优秀职工，“让好人不吃亏，让老实人不吃亏，让努力工作的人不吃亏”成为全体员工的共识。

继续推进内控体系建设及6s管理工作：继续进行企业内控体系管理升级工作，通过贯彻6s管理体系，达到为公司转型升级和异地建设、京外布局起到保驾护航的作用。

继续加大科研体系建设：借助于****中央研究院的平台，积极开展对外技术合作，不断开发新产品、拓展新业务；加快新产品的投放速度，为企业创造新的利润增长点；提高技术服务质量，增强企业核心竞争力。

继续巩固“三个中心一个盘活”战略：继续做好资产盘活与利用工作，巩固成果，为公司发展、职工队伍稳定添砖加瓦。

    3、人力资源

公司建立了符合实际、切实可行的人力资源管理制度，对员工培训、考核、薪酬等各个环节进行规范，形成有效的激励机制。公司制订了《劳动管理制度》、《劳动合同管理规定》、《薪酬管理办法》等一系列制度，通过人力资源的调配管理办法,充分激发了员工的积极性和创造性，提高了工作效率，提升了公司运营水平。在员工招聘、管理、使用、辞退与辞职等方面严格遵守国家法律法规政策规定，与员工签订正式劳动合同，严格按劳动合同行使权力和履行义务。在培训方面，制定了相关管理规定，在每年年初制定当年培训计划，按培训计划实施各项培训。在薪酬、考核、晋升等各方面，设置了以岗位工资为主体的结构工资制，员工工资由基础工资、岗位工资、 年功工资、月奖和年度奖励等部分构成。检查中发现员工培训记录不够及时准确，提出口头整改。

4、资金活动 

公司对货币资金的收支和保管业务建立了严格的授权批准程序。严格按照《财务会计管理制度》进行管理和资金收付。严格执行对款项收付的稽核及审查，货款的支付均需填制付款申请单报批后支付。同时注重对票据、印章等和货币资金有关事项的管理，定期或不定期对货币资金进行盘点和银行对账，确保货币资金账面余额与实际库存相符。报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。 

5、财务报告 

为了规范财务报告，保证财务信息的真实、完整、合法，公司制定了《财务会计管理制度》、《内部控制审计制度》、《内部审计制度》等制度，明确了财务报告的编制与报送处理等流程。公司健全了财务报告编制、对外披露和分析利用各环节的授权批准制度，通过制度进一步规范了会计记录的编制以保证财务报告的真实、完整，同时从根本上防范了编造虚假交易，虚构收入、费用的风险。 

    报告期内，公司严格按照财务管理制度、财务工作程序，对公司的财务活动实施管理和控制，规范会计核算，保证了公司财务活动按章有序地进行，财务报告的真实、准确、完整，也为公司进行重大决策提供了可靠的依据。 

6、全面预算 

公司制定了《预算管理办法》、《预算审计制度》、《预算实施细则》等管理制度，明确公司预算管理机构、职责、编制依据、审批程序、预算执行、预算考核等方面管理内容。在预算编制方面，公司组织各职能部门和子公司编制年度预算，结合公司业务发展战略情况，综合考虑预算期内宏观经济政策变动、市场环境、行业趋势、公司竞争能力变化等因素对生产经营活动可能造成的影响，分析上期预算执行情况，充分预计预算期内公司资源状况、生产能力、技术水平等自身环境的变化，以历史资料、定额制定与管理及会计核算等基础工作作为预算编制依据来编制年度预算方案。同时根据经营业务的具体实施情况,允许经过授权批准对预算进行适当调整, 以使预算更加符合实际情况。通过预算管理,对各职能部门和子公司的资源进行分配、考核和控制,减少预算的盲目性,增强预算的可行性,使公司预算更符合战略发展的需要,更能有效保证公司整体目标的实现。 

    7、资产管理

公司建立了《固定资产管理制度》，对各类固定资产的新增、日常购置、内部调拨、维修保养、处置等工作流程和授权审批事宜进行了明确的规定。规定固定资产实行由使用部门、管理部门、财务部门归口分级管理的原则，使用部门、管理部门负责实物的直接管理责任，财务部门负核算和监督、检查的管理责任。 通过采取职责分工、定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，能够有效地防止实物资产的失窃、毁损和重大流失。 

    8、合同管理 

    公司制定了《经济合同管理办法》和《企业法律顾问管理办法》，规定了合同管理的机构和职能，合同的审批、签订及履行、合同的变更、解除和纠纷处理等管理内容。 公司配备了专职或兼职法律事务工作人员负责法律事务工作，形成了上下一体相互配合的法律工作组织体系。为促进公司依法依规运行、有效防范法律风险奠定了基础。

9、内部信息的传递 

公司建立了内部信息传递的相关管理制度，规范生产经营信息传递、公文信息传递、财务信息传递、会议信息传递等业务操作。强化内部报告信息集成和共享，确保内部信息传递及时、渠道通畅。公司定期召开经理办公会、调度会研究、总结和部署重点工作，协调解决生产经营中的重大问题。党群系统定期召开思想政治工作研讨会、工会研讨会，推动信息交流。    

公司建立了较为完备的信息系统，以及信息系统安全管理制度，信息系统人员（包括财务会计人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行职责。公司管理层提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。

公司制定了《保密管理办法》，详细规定了信息披露的原则、内容、程序、保密机制等，并明确了责任追究机制，以确保公司信息披露符合监管部门的有关法律、法规规定。报告期内，公司及时、准确、完整、公平地对外披露各种信息，未发生违反规定的事项。 

10、企业文化     

公司制定了《企业文化管理制度》，公司经理办公会是公司企业文化管理的最高决策机构，审议确定公司企业文化的核心内容，审批公司企业文化管理制度，对涉及企业文化的各项重大事项进行决策。

公司十分重视企业文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新、团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。经过长期的文化积淀，逐步形成了“团结、关爱、进取、拼搏”的企业文化体系。公司积极开展各种形式的企业文化学习、宣传、培训等活动，让企业文化理念扎根在基层，在公司内形成了积极向上的价值观和开拓创新的工作氛围。公司领导班子带领干部职工凝神聚力坚守企业生存发展的阵地，攻坚克难不断提高科技驱动和产业调整升级，精心筹划实施未来发展前景，为企业生存发展和集团公司的进一步发展做出了积极的贡献，创造了较好的社会效益和经济效益。

公司参与编辑**化工厂建设发展的《往事并不如烟》画册和文集，共同追忆创业拼搏的岁月，激发不忘初心，砥砺前行的正能量。

公司始终坚持以人为本，维护干部职工的合法权益，在改革调整的过程中始终坚持把职工的切身利益放在第一位，保证了队伍的稳定。**两公司领导班子及成员坚持理论联系实际，认真调研企业发展大计，从《涅槃》、《重生》、《坚守》、《突围》、《腾飞》到《轻资产化京外布局在企业合作中的探索与尝试》，为公司生存发展起到了巨大的推动作用，是公司领导班子带领广大干部职工脚踏实地、真抓实干、担当负责的真实写照，是我们企业文化不断升华的硕果，作为企业文化的一个重要组成部分，已经成为根植于大家内心的宝贵精神财富。

2016年5月集团公司工会对**公司的“职工之家”进行了验收和现场授牌。**两公司在企业发展的进程中，始终坚持在拼搏中坚守，在创新中坚守，在阳光中坚守，紧紧依靠广大职工群众，狠抓工会组织建设，以“职工之家”的形式不断增添文化阵地。

11、社会责任

    本公司高度重视安全生产、环保和职业健康工作，2016年度，公司深入贯彻落国家有关安全生产的一系列政策措施，紧紧围绕安全管理的总体目标，强化精益管理，通过加强培训、完善制度、强化监督、提高执行力等手段，有效预防了重大安全事故的发生，全年安全形势总体平稳，安全与生产工作取得较好成绩。

报告期内，公司开展了安全隐患的排查和开展安全教育培训，确保了公司的安全稳定。《环境保护管理制度》提出我公司环境保护宗旨：推行清洁生产、合理利用资源和能源、做到经济效益、社会效益和环境效益的和谐统一。

狠抓安全、环保、消防、为调整转型和异地建设提供保障：面对**化工厂区域搬迁工作的迫近，政府对我们的监管力度不断加强，我们唯有不断加强安全、环保、治安的管理，全力确保各项安全，才能为企业的生存赢得话语权。

本公司以确保员工职业健康安全、创造和谐的劳工关系为目标，坚持科学发展观，以人为本，积极维护员工的权益和职业安全和健康。

 （二）重点关注的高风险领域主要包括： 

1、安全生产 

公司坚持“安全第一、预防为主、综合治理”方针，落实安全责任制，强化安全意识，健全公司安全生产管理体系。为贯彻落实新《安全生产法》和近几年来国家和行业颁发的一系列安全生产法律、法规、标准、规范以及行业安全生产工作的要求, 建立健全“安全生产党政同责”的安全生产责任体系。  

2、重大投资 

     公司制订了《对外投资管理办法》和《“三重一大”制度管理办法》以规范公司的重大投资行为，降低投资风险、提高投资收益。制度明确了公司各职能部门分工、投资行为的决策程序、审批程序、执行程序及投资行为的监督检查，规范子公司对外投资行为。公司经理办公会作为公司对外投资的决策机构，在其权限范围内，对公司的对外投资做出决策。公司对外投资领导小组负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，为决策提供建议，公司资产运营部是公司投资事务的主管部门，负责日常投资工作的管理，收集、整理对外投资材料的申报材料，完成论证前的准备工作。公司对重大投资决策规定了严格的审查和决策程序，确定了具体的审批权限。上述程序的执行对公司的可持续发展和预期的投资回报起到了保障作用。 

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司生产经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 

四、内部控制评价的程序和方法

内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行,　评价过程中，我们采用了个别访谈、审阅制度和流程文档、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，并结合内控自检的结果，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，出具公司内部控制评价报告。

 　五、内部控制缺陷及其认定

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 

  1.财务报告内部控制缺陷认定标准  

  (1) 具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷: 

  ① 公司高级管理人员舞弊；

② 企业更正已公布的财务报告；

③  注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

④  企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。 

  (2) 具有以下特征的缺陷，应认定为重要缺陷: 

    ① 未按公认会计准则选择和应用会计政策； 

  ② 财务报告过程控制存在一项或多项缺陷，虽未达到重大缺 

陷标准，但影响财务报告达到合理、准确的目标。 

    (3) 财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。 

  2、非财务报告内部控制缺陷评价的认定标准 

（1）具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷: 

  ①  国有企业缺乏民主决策程序，如缺乏“三重一大”决策程序；

②  企业决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功；

③  违犯国家法律、法规，如环境污染；

④  管理人员或技术人员纷纷流失；

⑤  媒体负面新闻频现；

⑥  内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。

⑦  重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。 

(2)具有以下特征的缺陷，应认定为重要缺陷： 

    ① 关键岗位业务人员流失严重； 

② 重要业务制度或系统存在重要缺陷； 

   ③内部控制重要缺陷未得到整改； 

   ④其他对公司有重要影响的情形。 

   (3)非财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之 

外的其他控制缺陷。 

六、内部控制缺陷的整改情况

公司根据《企业内部控制基本规范》和相关指引的要求，建立健全了内部控制制度，年度内部控制检查、评价过程中发现的一般控制缺陷均按期整改，报告期内未发现公司存在内部控制重要缺陷和重大缺陷。针对上个报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司采取了相应的整改措施， 对于“相关制度不存在”和“相关制度不完整”类缺陷，责任部门已编写完善的相关制度，明确组织职责和操作流程；对于“相关制度不符合业务实际情况”类缺陷，责任部门已修订更新相关制度及管理办法，确保相应制度流程满足实际开展需要。

七、整改措施

（一）内部评价提示的缺陷整改

1财务管理方面

（1）我公司内控流程规定每日库存现金的限额不超过5000元，出纳人员对库存现金日清月结，编制《现金盘点表》并签字。现已整改完毕。

（2）我公司根据内控流程的规定，每月各部门根据工作计划填制《部门资金计划表》，部门审核后报总会计师符合并提交总经理审批，财务部门严格按照资金计划使用资金，对于超出资金计划外的支出，根据实际情况报总经理批准。此项整改方案我公司已经在2016年5月开始实施。

（3）根据公司档案管理的要求，我单位已将一部分财务档案归档至专门的财务室保管，此项整改完毕。

2、 人力资源管理方面

人才资源需求之前是文字版的申请，现改成人力资源需求申请

表。《公司岗位描述及人员编制调整表》没合并，为分开表，填写的是调动通知单和岗位职责说明书，现将两表合并成《公司岗位描述及人员编制调整表》

3、资产管理方面

（1）完善资产管理流程图，固定资产的取得增加了两个表：《固定资产领用表》，《固定资产登记表》。

（2）通过自检，我们发现应该补充完善和明确资产鉴定小组人员，明确责任。我们相应做出补充完善两公司资产鉴定小组的决定。

4、内控自查发现的缺陷

（1）针对检查中发现的我公司内控制度中缺少企业文化评估制度、对外捐赠管理规定、无形资产管理制度的问题，检查结束后，我公司立即制定了《企业文化评估制度》、《对外捐赠管理办法》并将其充实到制度汇编中。

（2）内控检查中揭示的企业没有配备专职审计人员，根据公司的现状，目前处于调整转型时期，人员变动很大，暂时不具备配备专职审计人员的条件。

八、内部控制有效性的结论

整体而言，公司已经建立起规范、健全的内部控制管理体系，各项内控制度符合法律、法规要求，可以保护公司资产的安全与完整，保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性。本公司认为，截止2016年12月31日，本公司内部控制度是健全的，内部控制运行阶段的执行是有效的。

报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。

      九、其他内部控制相关重大事项说明 

  无 

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间没有发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。

我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。

第3篇：公司制度变更流程范文

一、作风及思想建设情况

一年来，受总经理委托，作为主管____公司的负责人，在董事会及总经理的领导下，以三个代表为指针，带头严格要求自己，从我做起。在公司内部树正气，严格要求员工。树立为行业服好务的思想，扎实地作好各项工作。

在经营过程中，严格要求自己，做到清正廉洁，起好带头作用。为公司争取最大利益，决不拿公司利益作交换来换取个人利益。因此，公司内部各部门都能按照公司有关规定执行，不乱花公司一分钱，决不乱拿不该拿的一分钱。

二、主要工作业绩

1、经营状况

20__年初，公司根据实际经营情况的需要，对公司机构和人事进行了调整，今年的工作主要是____。因此，我将工作的重点放在了稳固现有客户，努力拓展新客户和新业务的基础上。经过一年的努力，20__年实现营业收入____万元，营业成本____万元，费用____万元，实现税金____万元，利润为____万元。

根据20__年1月17日签订的《________实业（集团）有限公司经济目标责任书》及《________公司20__年经营预算》的要求，公司本年营业收入预算为____万元，实际实现收入____万元，超额完成收入____万元，增长幅度高达____%；成本预算____万元，实际成本____万元，因收入增加而相应增加成本____万元；营业毛利预算为____万元，实际毛利____万元，较预算增加了____万元，增长幅度为____%；销售毛利预算为____万元，实际为____万元，增加了____万元，销售毛利率为____%，在市场需求不足，行业内部竞争加剧情况下，比计划毛利率____%增长了____%，增长幅度达到____%；期间费用预算为____万元，实际费用为____万元，增加了____万元，增加幅度为____%，低于收入增加水平，预算中费用率为____%，实际费用率为____%，费用率水平比预算低____%；利润预算为____万元，实际利润为____万元，比计划增加____万元，增长幅度高达____%，确保了集团公司下达的目标任务的顺利完成。

上述工作业绩的取得，我主加强了以下几方面工作。

1、抓财务制度的规范。企业管理是以财务管理为核心，因为财务是反映一个企业经济运行好坏的风向标，它提示给经营管理者的不仅是经营成果的真实反映，同时还能发现经营管理过程中的问题。20__年我司根据集团公司的有关财务管理规定，针对it行业的特点，结合公司目前的经营状况，对相关的财务制度进行了规范和完善，并在公司内部多次组织员工学习及熟悉财务制！度。

2、加强财务监督。制度制定后加以执行只是完成了部分工作，关键是在制度的执行过程中，是否有一个好的监督机制来保证制度的全面、公正、透明的执行。我们实践的结果就是，在公司制度范围内，一切按公司制度办事，要求人人参与，人人监督，真正把制度的执行落到实处。员工都主动自觉工作流程，也同时履行自己的责任。

有了监督保障机制，20__年公司的经营管理成果是显著的。员工主动性和积极性的发挥，确保了公司整个经济管理工作在高效、透明、流畅中运行，为全年的目标实现起到了关键的保障作用。

3、提高人员素质。一个公司经营管理的好坏，其直接反映的是该公司的从业人员素质的高低。特别是在公司各个具体工作岗位上员工素质的高低，直接决定该公司整体素质。我公司从尊重人、用好人，培养和要求每一个员工的职业道德和职业素养。同时努力营造让员工真实、准确、敢讲真话、敢提意见的环境，让他们积极参与企业经营活动，站在自己的本职角度、及时发现问题，提出合理化建议。由于人际关系的和谐，环境的宽松，员工经常会提出一些合理的建议和意见，特别是财务人员，针对公司的管理经营活动提出一些建议及注意事项，我们管理人员都能在第一时间掌握，这样给公司在做出经营决策时提供了可靠真实的依据，避免了经营中的风险，明显降低了管理成本。

4、加强学习与沟通。经营管理成功的关键是不断具有创新精神和沟通渠道。要具有创新精神，就必须不断加强学习，提高自我创新能力。我们在抓好经营管理工作的同时，鼓励

每一个员工加强学习，经常在技术、经济、管理等方面讨论话题。这样让员工都参与到公司的管理、技术创新和工作流程创新上，使员工从思想上和行动上都得到了较好的统一。目前公司内部基本形成了上下左右良好的沟通渠道。我们对公司的一些重大制度改变及流程调整，员工都积极参与，达成共识，然后再决策。这样在工作中避免盲目，充分体现民主决策的作用。2、开展以售后服务为重点的服务达标活动。

1、围绕售后服务开展工作。20__年的工作围绕售后服务展开。在____信息中心的统一协调下，我司本着“加强内部管理，严格控制费用，提高服务质量，增加企业效益”的工作指导方针，出台了对全市客户的统一售后服务标准，并与____统一签订了售后服务协议，严格按照____信息中心制定的售后服务计划，对全市的客户进行售后，为____的信息化做好系统保障工作。

一年来，我公司全体员工本着“精诚团结、忍辱负重、服务达标”的工作方针，在人手紧张的情况下，合理安排工作计划、制定周密的工作流程，顺利完成39家客户日常巡检、解决突发问题及新安装设备、硬件设备维护、维修等工作。

2、加大市场拓展力度，努力抓住商机。20__年，我们认真分析了市场状况，以及我们面对的客户状况。提出“搞好客户关系管理，引导客户消费，创造销售商机，努力扩大销售”的工作方针。

为此，公司要求所有的员工，在与客户接触时，主动引导客户，挖掘客户潜在需求，努力扩大销售。取得了较好的成绩，特别是以前对我公司有偏见的一些客户，今年都回头找我们采购设备，这充分说明我们制定的工作方针是正确的。

在完成好行业内的销售工作的前提下，我们腾出精力，利用员工的一些客户关系，向行业外实施市场拓展，20__年我们成功地将____市商业银行和__*电信局纳入了我们的客户群中，使其当年实现销售额____万元，占销售总额的____%。明显取得了效果。

20__年销售任务的超额完成除了客观因素外，与公司从事销售工作的员工的艰苦努力是密不可分的，他们的付出，为公司的业绩完成打下了坚实的基础。

3、合理利用资金，加大货款催收力度。货款能否及时回笼，直接影响到日常经营工作的开展。因此，从今年初开始，我们按照行业的管理要求，在日常销售中注意货款的回笼工作，作为营销部门，他们采取了一切有利措施，在每次销售活动中，加强了货款的回笼工作。因此，截止12月中旬，累计收回应收账款____万元。这为今年的经营工作在资金保障上打下了良好基础。除大型招标项目需要资金贷款外，我们基本上是利用自有资金在运转。从费用的角度来说节约了财务费用。

一、做好后勤保障，解除员工后顾之忧。

1、狠抓安全工作，确保公司人员财产安全

我公司积极响应集团公司号召，为加强安全管理工作，落实安全责任，公司制定了《________公司安全管理制度》、《________公司消防预案》及《________公司治安预案》，并定期或不定期地组织全体员工学习，增强员工的法制观念，强化员工的安全防范意识，做到人人讲安全，事事有安全，确保公司人员和财产安全。

公司设立了专职安全员，安全员严格贯彻落实相关的安全管理制度，并定期检查公司安全管理工作，积极参加集团公司组织的安全学习，还根据工作情况不定期的在公司内部组织安全教育学习活动。此外，公司为了加强安全管理的组织领导工作，进一点强化安全工作意识，还于今年4月成立了由公司总经理任组长、中层干部安全员任成员的“安全生产领导小组”、“消防安全领导小组”、“治安保卫领导小组”、“社会治安综合治理领导小组”等。

今年1月，公司还与每位员工签订了《安全保密协议》。此协议的签订，主要是为保证公司利益不受侵害，督促受聘员工在合同及协议期间，有责任有义务保守公司的商业秘密及技术机密等。

由于我公司狠抓了各项安全管理工作，20__年全年来，未发生过任何一起刑事盗窃、消防火灾、人身伤亡等安全事故，为企业经济运行提供了安全保障。

2、保障公司正常运作，完善企业机构手续

首先，今年九月份，因集团公司法人代表的更换，涉及到我公司相应的工商、税务手续需要更新。因此，积极配合集团公司对我公司的相关手续进行了变更登记，领取了新的证照。其次，按照惯例，完成了相关行政手续的年度审查。

3、确保公司资质，体现公司技术实力

按照公司“双软”及四级系统集成商的资质标准，公司严格按照信息产业局的要求，对公司的资质年审报送了相关材料，并顺利通过了20__年的资质年审。同时，今年我司选送四名技术

工程师参与项目经理培训，通过相关资质的考核，于今年中旬取得了项目经理培训证及资质证书，为我公司信息系统集成资质更进一步的提升了技术实力。4、完善用工手续、保障员工权益

在20__年末员工绩效考核合格的基础上，与__*名员工续签订了《劳动合同》，与__*名员工签订了《聘用协议》。按照国家相关规定，结合行业实际，我公司每月按时为签订了《劳动合同》的员工缴纳养老保险金。

这些工作及措施的落实，既保障了员工的应用权益，又解除了他们的后顾之忧，同时，也明确了他们的责任和义务，使他们能全身心的投入到工作中。

二、20__年工作规划

20__年，是____集团机构改革的一年。____公司根据集团公司的整体安排，将与____合并。根据这一变化，我们拟做好以下几项工作：

1、全面服从和配合集团公司总的改革方针，严格按照集团公司的要求做好各项工作；

2、继续将20__年的工作做到位。根据目前与____信息中心的协商，20__年的主要业务工作还是围绕售后展开。因此，我们将认真总结20__年在售后服务工作中的得失，将20__年的售后工作搞得更好；

3、继续强化“以财务管理为核心”的理念，严格费用预算开支，力争实际开支与预算开支误差不超过5%；

第4篇：公司制度变更流程范文

本文主要通过合同管理实践工作，结合广东、福建地区X销售企业在2000年至近期的经营管理情况阐述合同管理如何与企业发展相结合，最终达到适应市场变化的目的。总结经验，提炼成果。有针对性的对广东、福建地区迅速成长的销售型企业的合同管理提供参考借鉴。

【关键词】

销售企业；合同管理；适应市场

广东、福建等省经济活跃、经济形式复杂多变，做为设立在该地区的销售企业，随近十几年来国家经济发展，快速发展。为适应市场变化，企业需要积极开展多种方式的改革。本文以某企业广东区公司在华南地区的分支机构变化为例加以阐述。从2000年以来，该企业在华南地区跨省多次分立、整合。2004-2009年以华南区公司为主，管理本地区（广东、福建、海南）业务，人员合并办公。2010年后华南区公司各项工作重新分立为各省区公司管理。组织机构先后经历了省市级管理方式―省级公司直接管理模式（组织扁平化、垂直管理）―省地市级管理方式三个阶段模式。所辖地区也分别经历了各省独立―广东、福建、海南三省合并―广东、海南两合并加福建省独立―各省独立。公司内部管理方式、管理地域范围不断变化、所处的经济环境复杂，需要从多方面不断完善合同管理工作。

1 公司合同管理制度制定

在华南区管理时期，最早结合总公司制度制定华南区合同管理制度，广东区合同管理制度是结合本区当前的实际情况，在原华南区制度基础上修订制定。并同时制定《合同管理权限及合同审查审批程序》。现行制度建立统一授权、归口把关、各负其责、相对集中的合同管理体制。公司所属各地市公司、公司本部各部门应严格按照各自的职责权限进行合同的论证、审查、签订、履行、监管等工作。

1.1建立统一管理、各负其责、相对集中的管理体制

改变原来的多部门管理，按相对集中归口把关、相对集中的方式管理。原来的由各主要业务部门各自承办合同、审核合同、签订合同、履行合同的即做运动员、又做裁判员的模式，变为相对集中统一管理后，成为现在的由公司所属各地市公司、机关各处室应严格按照各自的职责权限进行合同的论证、审查、签订、履行、监管等工作，形成职责清晰，工作明确、有效监督、规范控制的合同管理体制。

制度明确规定订立书面合同的标准要求。从基本环节控制风险。

1.2“各负其责”，严格“三项审查”制度

按照“事前预防、统一授权、相对集中管理、分专业审查把关、各负其责、全过程监督”的原则，公司所有合同在签订之前，必须由各业务主管部门分别对合同项目的经济合理性、可行性、合法性、严密性、规范性、立项依据、资金渠道、技术质量要求等方面进行审查；公司法律部门及合同管理人员对合同的签订、履行、变更和终止等进行统一管理和监督。

公司签订合同实行分专业归口审查、各负其责的管理体制，包括法律审查、专业技术审查、经济商务审查。对未履行三项审查及审批手续的全同，一律不得签订。

1.3公司合同审核以公司本部、地市分公司两级为审核主体

针对销售公司最基层单位人员工作性质侧重具体销售业务，法律专业人员极少，工作管理中心不同于省、市级管理性公司的特点。将合同审核的管理性工作上移至省市级分公司，即减少基层工作负担，又缩短合同审批流程、提高合同审批效率，符合各级工作侧重点。

1.4加强新业务、高风险项目的法律审查

对于招投标类合同、投资类高风险合同，公司制度明确规定：“立项、选商、谈判、会审、签订的程序进行。”“对合同项目进行必要的考察、论证、落实资金渠道、项目计划等保证合同全面履行的条件。”“对合同对方当事人的主体资格、资信情况进行审查。”“进行合同谈判、组织招标、投标”。

1.5公司合同管理与招投标工作紧密结合

广东区公司招投标管理制度规定：“招标人应与中标人签订书面合同”。

广东区公司充分发挥合同管理信息系统的优势，在合同管理信息系统设置伊始，即将所有列入招标类别的合同审查流程设置招投标审核。所有相关合同，必须首先在合同管理信息系统中进行招投标审核，达到招投标标准而未通过招投标审核的合同将被退回，从而避免产生规避招标、虚假招标的情况发生。

2 合同管理信息化推广

以制度做保障，积极、快速推动合同信息化管理。

把合同管理进行网上审查审批等内容明确写入现行制度中。三省合并管理时期，合同数量大，公司合同管理工作也处于起步阶段。但按上级公司的总体安排，借助于当时的垂直管理、专业线分工的集中、统一特点，大力推动合同管理全面网络化、信息化的工作，积极组织多种形式的人员培训，强化合同信息系统的终端用户使用。加强与当时三省各专业线、各区域和各相关处室的沟通协调，各专业线从初期的不适应信息管理方式至形成习惯、到支持认可合同管理信息系统，认识到管理三省各级合同，合同管理信息系统有着无法比拟的时间、空间优势，即节约人力物力成本，又提高工作效率。使公司成为当时最早一批合同全面上线的企业之一，系统使用覆盖广东、福建、海南三省分公司，用户数量超过550个，合同系统运行合同管理范围下至零售网点合同上至省级公司投资项目，合同运行数量达30057份。

3 合同管理细致与效率平衡

作为一个大型企业，合同管理的细致性和对控制风险的高要求往往与合同签订效率相互制约。需要企业对合同管理审批环节的流程优化常抓不懈。公司的流程优化是从“娃娃”抓起的，基础好，也更易治理。从合同流程设置伊始，便充分考虑到实际工作需要、工作效率要求，以满足于瞬息万变的市场变化要求为目的。除重大合同外，合同审核流程简洁、无重复的专业技术性审核。公司重视做好平时的预防工作，避免头痛医头，脚痛医脚，日常治理的效果显著。

合同管理信息系统初始化的早期，流程即是一级审核即可完成三项重要审查，效率高为特点。公司的现行管理制度同时也明确“归口审查、各负其责”，在现在行制度的同时，也有明确的《合同审查权限及审查审批流程》，即避免了审查审批流程的事后确定的随意性，也免于造成流程不定的相互推委。

区分不同类别、不同性质、不同情况的合同，本着实际情况，按工作需要进行相应调整。关联交易合同、有标准文本的合同 、对时限性要求高的合同，符合三项审查及审批要求为上限要求。一般只通过一级审核，少用二级审核，避免相同专业性、技术性重复审查。

使用标准文本、金额较小、对时限性要求高、法律关系简单的合同，如：公司主要产品销售、主要产品采购、零售网点销售、零售网点维修、零售网点房屋租赁等合同，实行一级审查审批，只在二级分公司完成三项审查和审批即可签订，通常不同性质的审核节点4个，在承办人及时督办的情况下，能够在短时间内完成所有审查审批环节并签订。对于其它法律关系简单的买卖、租赁、技术服务等合同审查审批合同审核节点总数一般为5个，金额小的4个。只有投资建设类的合同，法律关系复杂、金额大、无固定的标准文本，而实行二级审核，以严控各种风险。

日常控制流程延长，由于部分工作部门的内部工作分工需要，时常有相关部门要求增加流程审核要求。日久天长，流程便会逐渐加长。为控制这一情况发生。公司流程变化、调整实行审核制，流程调整由主要负责人审批，方可增加。同时，不定时安排合同审核流程检查瘦身。达到日常控制体重，效果好于超重后服药减肥。

4 应急合同审核控制

销售企业面向市场，工作难免需要应对“突发事件”，对时间及价格波动异常敏感的合同也需要应对这类“突发事件”。这客观上造成了个别合同事前审核不充分，事后补办。随着公司规模扩大，各类人员的加入，这类情况也随之复杂。为控制这一情况，公司将其纳入二级单位主要负责人的人事业绩指标考核范围。自上而下，重视合同提前充分审批签订的必要性和重要性，最大限度减少这一情况发生几率。

5 合同管理薄弱环节强化

履行控制，寻找最薄弱环节，明确职责。

合同履行是一个时时变化、需要不断更新的动态管理。合同的履行环节分散、不易集中；部分履行时间长、地域分散、履行承办人员更叠、衔接不顺畅。要求合同履行的直接管理部门有高度的相关性和责任感。合同履行历来是合同管理工作中的重点、难点和风险控制的关键点。广东区现行合同管理制度，结合广东区工作实际，明确“合同承办单位全面负责合同履行”。做为销售企业，合同承办单位通过是该合同的需求部门，也是该合同的执行部门。直接掌握合同的全部履行过程，做为履行的责任部门，责无旁贷。

第5篇：公司制度变更流程范文

调查结果不容乐观

技术管理 《指引》对期货公司在组织结构、人员素质、培训、信息技术服务提供商管理和IT投入等方面提出了基本要求和分级要求。以IT投入为例,《指引》要求期货公司最近3个财政年度IT投入平均数额应不少于最近3个财政年度平均净利润的6%或不少于最近3个财政年度平均营业收入的3%,取二者数额较大者。而根据调查,截至2008年底,有11家公司最近3个财政年度的IT投入平均数额占平均净利润的比例仍未达到《指引》规定的6%;12家公司最近3个财政年度的IT投入平均数额占平均营业收入的比例未达到《指引》规定的3%。

《指引》一类中要求期货公司IT工作人员总数原则上应不少于公司员工总人数的6%,总数应不少于3人。调查结果显示,截至2008年底,32家公司的IT工作人员比例仍低于6%,12家公司的IT工作人员总数仍未达到3人。

机房建设 《指引》对机房承重、消防、防雷、监控、供电、空调、布线和维护等方面提出了基本要求和分级要求。其中承重的2、3类要求分别为每平方米300公斤和每平方米500公斤。2008年底统计显示,9家公司的机房承重能力在每平方米300公斤以下;46家公司为每平方米300至500公斤;67家公司达到每平方米500公斤以上。防盗报警方面,54%的期货公司在机房内安装了防盗报警设施,达到了指引的要求。从调查数据中还可以看出,81%的期货公司机房已具备了双路供电;92%的公司指定了专人对机房供配电系统进行定期维护。此外,为更好地应对突发事故,还有72%的公司在机房出入口处或值班室设置了应急断电装置,87%的公司在机房内安装了应急照明设施和安全口指示灯。空调方面,仅有57%的公司配备了精密空调, 86%的公司配备了备用空调,其中备用空调为精密空调的公司约占40%。在机房监控方面, 93%的期货公司已建立了完整的机房监控机制,85%的公司安排了机房值班人员,而能够实现7×24小时值班的公司只占全部公司的29%。

核心业务系统 《指引》对核心业务系统功能、性能、容量、交易系统冗余、行情冗余和银期系统冗余等方面提出了基本要求和分级要求。指引要求,交易系统应实现与应用分离,并具备对客户进行实时风险控制的能力;交易系统的性能和容量应能达到会员交易要求;应对交易系统的主要业务指标进行实时监控,并对所有接入交易所的交易通信链路和所有网上交易通信链路进行监控等。对于连接各交易所的交易链路,多数公司选择SDH、DDN或帧中继等直连链路作为主链路,并以三所联网等方式作为备份链路。

安全 《指引》对网络隔离、防病毒、补丁及安全加固、网站安全、网上交易安全、账号与权限、密码管理和安全审计等方面提出了基本要求和分级要求。从实际使用情况来看,期货公司的网络主要包括生产网、办公网和互联网,此外还包括公司与交易所、银行等单位的连接。调查结果显示,目前多数期货公司都采取了相应措施对不同网络进行隔离,从而更好地保障业务信息和客户信息的安全。

在入侵检测方面,目前76%的公司制定了对抗入侵的计划;86%的公司能够在网络边界处监视端口扫描及缓冲区溢出等攻击行为,其中超过50%的公司在所有外部网络接口处都安装了入侵检测设备。

在系统权限和密码管理方面,96%的公司实现了操作系统和数据库系统特权用户的权限分离;99%的公司限制了默认账户的访问权限;95%的公司制定了相应的制度更换和保存口令,92%的公司都采取了有效的物理保护措施对口令进行保护。在防病毒管理方面,超过96%的公司对所有Windows平台均部署了木马、病毒防护软件,及时更新,定期进行木马、病毒检测。

在系统补丁管理和安全加固方面,96%的公司建立了定期扫描并修补漏洞的工作制度,并在评估后安装必要的Windows系统补丁程序。在安全审计和评估方面,72%以上的公司能够确保安全审计范围覆盖服务器上的每个操作系统用户和数据库用户,68%的公司有对交易业务系统的可靠性和安全性进行定期评估的制度。

日常运维 《指引》对技术人员岗位、制度、巡检和机房进出等日常运行管理提出了基本要求和分级要求。目前,90%的期货公司在机房出入口安排了专人值守,控制、鉴别和记录出入的人员;77%的公司安装了机房门禁系统;约95%的公司具有机房来访人员申请和审批流程,能够限制并全程监控机房来访人员的活动范围。

灾备 《指引》对数据备份和灾难备份提出了基本要求和分级要求。在设备和介质管理方面,93%的期货公司对所使用的介质进行了分类标识和存储;对于需要送出维修或销毁的介质,99%的公司能够清除其中的敏感数据,以防止信息的非法泄漏。对于生产所用的应用系统、硬件设备和系统软件,所有期货公司都使用了正规厂商的产品,其中95%的公司购买了相应的维护服务。

由于期货公司目前的实力和IT现状,很难做到投入大量资金建立灾备中心,因此我们把灾难备份作为可选项。未来的发展方向还是倡导建立灾备中心的。

系统管理 《指引》对系统变更管理、配置管理、容量管理、应急演练和技术事故管理等方面提出了基本要求和分级要求。

据调查,98%的期货公司制定了详细的系统配置文档和完整、规范的系统测试操作流程,93%的公司能够在每次上线前进行影响分析或评估,97%以上的公司能够针对每次上线制定明确的上线计划,上线前充分测试,对上线情况进行精确的跟踪,并记录上线的操作过程和发生的问题。

营业部 《指引》对营业部技术管理和技术系统提出了基本要求,对有现场交易的营业部提出了交易保障的高级要求。

调查显示,约72%的期货公司营业部建设了满足安全要求的机房,用于放置业务开展所需要的网络、通信和主机设备。约62%的期货公司营业部所在场所具备双路供电;在提供现场交易的期货营业部中,78%已使用了不间断供电设备。

23%的期货公司营业部已建立了连接总部中心机房的直连链路。在系统安全方面,81%的期货公司营业部重要网络设备、服务器能够抗单点故障;76%的期货公司营业部对现场办公网络与客户交易网络进行了隔离。

一场持久战

虽然期货公司在准备股指期货上市的这几年里,在信息技术方面增大了投入,加强了技术人才引进,提升了技术管理水平,但还是距监管部门的要求和未来发展的需要有不小的差距。上面的调查数据看似不错,但是真正检查就不一样了。通过试检查我们发现,在信息技术方面实力最强的几家公司都仍然存在着很多问题,对他们进行的187项检查中,平均67项不合格。原因何在?

第6篇：公司制度变更流程范文

［关键词］ 境外子公司；财务监管；对策

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 16. 013

［中图分类号］ F275 ［文献标识码］ A ［文章编号］ 1673 - 0194（2012）16- 0017- 02

20世纪末，我国正式提出“走出去”发展战略，10余年来，通过这一战略的实施，我国实现了资源的优化配置，不但将本国产品销往国外市场，而且在海外设立子公司，拓宽业务范围的同时延长了产业链，增强了企业的核心竞争力。但对于跨国企业来说，首先要与当地的风土人情、法律政策、历史文化等相适应；其次，因地域的限制，造成决策效率过低或监管力度时效性差等问题。诸多问题给跨国公司管理提出了一些难题，尤其是财务管理面临的难度更大。企业内部控制的关键环节就是财务监管，因此加强对境外子公司的监管，对境外业务的发展具有十分重要的意义，下面对加强境外子公司财务管理的策略进行探讨。

1 构建良好的支撑环境

无论是母公司还是子公司，为了更好地实现财务监管职能，都应建立起良好的支撑环境。

1．1 完善境外子公司控制体系

母公司要建立健全分公司的控制体系，完善后的体系行事原则应为“强支撑、短流程、高授权、大监督”，该控制体系能够有效提高公司运转效率、明晰控制流程，用以应对国际市场复杂多变的经营环境。财务部门可结合公司实际情况制订相应的财务管理方法，从人员安排、预算决算、减值处置、监督检查等方面着手，对子公司财务进行全面控制。

1．2 建立子公司治理结构

境外子公司也应健全其治理结构，可通过成立董事会，对公司管理层人员的任免、经营范围及重大财务管理事项进行有效监管。比如对财务部门“一人多权”现象进行改革，实行“一人一职，权利分离”制，从而有效解决权利集中制的弊病。当前，部分企业为降低境外公司管理成本，人员安排上资金与账务由一人管理，或是财务与审计由一人担当，这种责权不分明的现象为监管埋下隐患，容易引起资金非法截留转移的现象，因此，财务管理需要良好的支撑环境作为基础。

2 加强风险管理

由于跨国公司受地理区域、文化背景以及法律法规等多方面因素的影响，财务监管机构工作的重点内容就是风险管理，尤其要加强风险防范和识别以及应对能力等方面的管理。

2．1 强调资金风险防范

资金风险防范是财务风险防范工作的重中之重，因此，子公司在进行资金账户的建立、变更或销户等环节前，要经由董事会审批许可后方可实施，子公司应每月向母公司财务监管部门上报账户资金余额统计报表，并通过网络掌握子公司资金流向，多管齐下降低资金流失的风险。

2．2 判断资产是否健康

财务部门通过对子公司资产运作结果进行全面分析，对其资产是否健康做出准确判断，从而达到风险识别的目的。通常情况下，财务部门主要采取长期监管机制和短期监管机制相结合的方式对子公司进行监管，以子公司的财务报表为依据，从货币资金及存货等方面对其资产状况进行分析，判断其资产运作是否正常，通过对偿还债务、盈利及发展等多方面能力的分析，对企业资产的安全性和增值能力做出精准评判。

2．3 提高应对风险能力

提高企业应对风险能力从两方面进行：①采取有效措施提高企业本身应对风险能力；②母公司要构建起科学、完善的风险反应决策体系。境外公司不但要经受市场风险和资金风险的考验，还要面对汇率风险。由于国际金融市场环境复杂多变，因此企业要随时了解各国金融市场信息并做好及时应对汇率风险的准备。如2008年美国经济危机，它对境外企业资产的安全带来极大威胁，在此情形下，企业应尽快制定应对风险的策略：回收境外金融产品、对美元汇率走势进行评估，以确保资产不会贬值。

3 完善制度流程

销售产品、购买原材料、编制财务报告等都属于企业制度流程范围之内，制度流程是否繁杂同企业的经营环境有直接关系。制定和修改会计制度、制作财务报表以及披露财务报告等环节是制度流程中不可或缺的重要组成部分。母公司对子公司制度流程的监管主要应集中在以下几方面：明确会计制度、会计核算及确定合并范围等。

4 强化信息沟通

对那些受国别、地域等多方面影响的跨国公司来说，建立通畅的信息沟通平台是保障财务监管顺利实施的重要保障。利用方便快捷的网络平台，使得母公司财务监管机构打破了地域、国别的束缚，能够对子公司的财务管理实现全程跟踪控制，从而有效规避财务风险。

5 提高监督能力

财务预算监督、财务决算监督以及对重大财务事项的管理是财务监管部门实施有效监管的重要举措。

5．1 加强财务预算监督

加强财务预算监督工作主要从以下3方面抓起：①对财务预算工作实施全面监管并加大掌控力度；②对财务预算编制质量进行重点管理；③加强对财务预算工作的监督力度，有效保证监督执行力。

5．2 加强财务决算管理

强化跨国公司财务决算监督管理职能，先要加强财务监管部门的组织领导职能，确定工作重点，制定监督制度；然后，由母公司外聘具有经营资质的会计事务机构到子公司进行财务审计工作，对其经营状况进行客观、公正、准确的评价。

5．3 强化重大财务事项管理

为加强重大财务事项的监督管理工作，跨国公司应构建科学完善的监管制度，要求子公司所有重大财务事项必须经由董事会讨论审核并通过后方可实施，同时母公司要对其实施情况进行全程监管。

6 结 论

总而言之，加强境外子公司财务监管是一项庞大的系统工程。对于跨国公司来说，无论是其组织体系，还是其业务范围涉及面都极广，投资足迹遍布全世界，然而其境外财务管理还面临着很多的风险和困难。所以，跨国公司要因地制宜、因势利导，要与当地的经济、文化、政治和历史等方面相融合，在拓宽海外市场份额的基础上，采取行之有效的措施降低财务成本，从真正意义上，实现跨国公司利润的最大化，进而实现企业价值的最大化，提高资金的利用率与周转率。

主要参考文献

［1］方光正．上市公司资本结构的现状及其优化对策——来自纺织服装行业的实践［J］．财会通讯：学术版，2011（4）：78－80．

第7篇：公司制度变更流程范文

一、加强宣传学习，牢固树立内管工作常抓不懈的思想

今年上半年，公司以国家局重点抽查为契机，加强宣传教育，重点学习了《烟草专卖许可证管理办法》，《*烟草专卖局关于进一步加强全省内部专卖管理监督工作的意见》（皖烟专〔20*〕142号）文件。通过学习，干部职工对烟草专卖相关法律法规的掌握更加全面，对内部专卖管理工作的重要性和长期性有了更深刻的认识。公司董事长刘燕林和分管副总于新生一再要求全体员工必须长期且不间断地学习烟草专卖法律法规及行业规定，牢固树立内管工作常抓不懈的思想，要求从日常工作做起，从点点滴滴做起，从内部专卖工作的切入点抓起，使公司内部专卖管理工作提高到一个新的水平。

二、内部监管机构设置、人员配备情况

根据国家局、省局相关规定建立了公司内部专卖管理监督工作制度、工作流程、监管工作考核等工作机制，明确了内部监管部门、岗位工作职责。

公司于20*年设立内部专卖管理监督办公室，兼职内管人员2人。按照省局要求今年内管办新增专职内管人员1人，并配备了必要的办公设备。

业务部设开具准运证人员2人，配备电脑、打印机、扫描仪等办公设备。

物流部设烟叶收发存专职统计员1人；内部监管1人，负责外租库烟叶收发存监管工作。

针对内部监管教育培训不足的问题，为加强内管人员的教育培训，公司制定了《内部专卖管理宣传教育培训制度》和20*年培训计划。

三、监管检查开展情况

上半年内管办根据*公司《内部专卖管理办法》对业务、物流、生产经营数据及专卖管理的自查工作进行了认真、细致的检查，主要检查以下几个方面的内容：（1）合同执行情况；（2）原烟收调存情况；（3）生产加工及移库情况；（4）片烟副产品收发存情况；（5）准运证开具情况；（6）废弃烟叶移交与处置情况：

（一）合同执行情况

原网上反映合同量为561100担。增加202500担，变更减少合同135320担，本年度网上合同数共计628280担。

合同累计执行622117.2担，占总合同量的99.02%，其中：在*年下半年执行382961担，*年1—5月份执行239156.2担，合同剩余量6162.8担。

（二）原烟收调存情况

上年库存原烟115933担，累计调进原烟239156.2担，累计移入生产部原烟355*9.2担（毛重）、345947.16担（净重）；六月份无原烟调进，库存为零。

（三）生产加工移库情况

*公司自5月12日停产至今，上半年生产部加工片烟累计233189.28担。加工副产品累计81974.9担。生产部加工片烟、副产品全部移交物流部，数字移交核实相符，生产部库存为零。

（四）片烟、副产品收、发、存情况

物流部上年库存片烟87325.02担，累计收生产部移交233189.28担，累计发出268659.22担，库存51855.*担。

副产品上年库存95562.6担，累计收生产部移交81974.9担，累计发出118577.3138担，（其中包括1月份移交中烟公司的报废烟梗4898.6担，移交报废仓库24998.5138担，发烟厂88680.2担），库存58960.1862担。

（五）准运证开具情况

上半年累计发烟厂办理成品片烟准运证268659.22担，累计开具片烟有效准运证783份。

上半年累计发烟厂办理副产品准运证88679.9担，累计开具副产品准运证270份。

5月份发由蚌埠市公司调入本厂进行挑拣后不符合中烟公司要求的原烟退回给蚌埠市公司260.52担．按要求办理了一份退货移库准运证．

自查发现6月27日办理滁州烟厂副产品准运证车号为皖C09239，准运证号34020327，产地湖南烟末实发47.5担，因笔误调拨单及准运证办理成47.2担，少办理0.3担，已写出整改说明交县烟草专卖局。其余经自查核对均与物流部和涡阳县烟草专卖局办理准运证数字一致。

（六）废弃烟叶移交与处置情况

上年库存报废烟1622.386担，累计收45337.0278担，累计移交*市烟草专卖局霉变烟叶2*9.8担，移交给*市烟叶经理部、烟叶仓库报废烟梗155*.4担，上半年1-6月份共焚烧霉变烟2135.934担、垃圾烟436.*6担、霉烟梗144*担、合计16978担。移交给蚌埠市公司260.52担，期末库存报废烟12133.6938担。五月份市局批复焚烧报废烟叶2298.18担，报废烟梗7599.7138担，合计9897.8938担，暂未执行；六月份市局批复报废烟梗2235.8担，暂未执行。

四、落实专卖驻厂监督和纪检监察机构定点联系制度

（一）根据省局内部监管规定及*公司《内部专卖管理办法》规定。内管办与市局驻厂人员每月开展日常监督检查，发现问题及时解决。

（二）*公司与市局驻厂员每月9号定期召开专卖联席会议，双方通报自查及监管情况，共同商讨存在问题，拿出解决问题的办法。

（三）积极配合专卖派员驻厂监督制度和纪检监察机构定点联系制度的落实，定期汇报工作动态，自觉接受监督。

五、存在问题整改情况

（一）针对烟叶收调存程序不够完善的问题，要求物流部门进一步完善了《烟叶、副产品、报废料出入库管理规定》，重点规范了原烟接收，烟叶保管，投烤，片烟副产品发运和外租库管理等工作流程。

（二）为加强库存烟叶管理，组织物流、财务、审计等部门人员对厂区内及外租库片烟、副产品、报废烟和纸箱进行全面清仓盘点工作。

（三）为加强外租库管理，物流部门设专人负责对外租库烟叶收调存情况进行监督，加强了对烟叶出入、检查及登记工作。有效的保证了外租库的商品安全。

六、下步工作打算

通过去年国家局和省局（公司）对我公司的检查和今年上半年的工作来看，公司的内部专卖管理工作逐步理顺、规范。但是，内部专卖管理监督是一项长期工作，在今后的工作中，我们将重点做好以下几方面工作：

（一）进一步加强清仓盘库工作

制定盘库方案，每季度组织盘库小组对片烟、副产品、报废烟及包装物等进行盘库清点，做到账实相符，进一步完善内部监管制度。

（二）进一步完善内部专卖管理办法和工作流程，以章治企。加强硬件和软件的基础设施建设，尽快建立专卖管理信息系统平台，制订操作细则，梳理工作流程。

第8篇：公司制度变更流程范文

一、企业概况及历史沿革情况

xxx制药有限公司座落于xxx，是一家专业从事中成药制剂研发、生产与销售的现代化制药企业。

公司始建于xx年月，原名xx，经xx月改制，经省局批准存的xx制药有限公司，xx竣工，并于xx通过国家食品药品监督管理局组织的gmp认证现场检查，顺利通过认证。 公司建有液体制剂车间、固体制剂车间与中药提取车间，拥有片剂、口服液、颗粒剂与胶囊剂生产线，其中年产量为片、支、袋、粒等。

二、生产质量管理情况

（一）机构与人员

1、公司人员情况

公司现有员工xx人，具有高中、中专以上学历xx人，占总人数的%，其中高级职称x人，占职工总数的x%，中级职称x人，占职工总数的x%，初级职称x人，占职工总数的x%。

2、机构设置

公司实行董事长兼总经理负责制，全面主持公司工作，并分管质量管理工作，公司下设质量管理部、生产技术部、等，其中质量管理部下设质量保证（qa）和质量控制（qc），生产技术部下设口服液体制剂车间、口服固体制剂车间、提取车间与技术实验室，并配备有相应的管理经验人员和技术人员。

3公司主要管理人员简介

董事长兼总经理，专业、学历、职称、从事药品相关工作x年，熟悉国家和医药行业有关法律、法规，有丰富的专业管理经验，是公司生产、经营和和实施gmp的主要组织者。 总经理，专业、学历、职称、从事药品相关工作x年，，熟悉国家和医药行业有关法律、法规，有丰富的专业管理经验。

副总经理，专业、学历、职称、从事药品相关工作x年，，熟悉国家和医药行业有关法律、法规，有丰富的专业知识与制药经验。

质量管理部经理专业、学历、职称、从事药品相关工作x年，有较强的专业知识及制药和质量管理经验，熟悉国家和医药行业有关法律、法规，能坚持原则，为公司质量管理的主要实施者，在质量管理上具有否决权。

生产部经理

物资供应部经理

动力设备部经理

办事室主任

4、质量管理人员

质量管理部共有质量管理人员和质量检验人员17人，文化程序及比例，都经过相关专业培训并有质量管理和质量检验工作实践经验，能胜任本岗位工作。

5生产人员

生产技术部共有员工x人，文化层次及比例，全部经过岗前岗位培训，能胜任本岗位工作。

6、人员培训

公司人员培训采用聘请专家及由公司管理人员工授课、现场培训及外送等形式进行，每年都制定处度培训计划，并按计划实施。xx年共进行xx人次培训，其中外训xx人次，内训xx人次。

对于新招员工或调动原岗位者一律实行上岗前培训，培训经考核合格后方能上岗。

（二）厂房与设施

1、厂区环境

公司厂址位于xxx，方位情况，附近无烟尘、噪音污染源，卫生状况良好，空气质量优良，周围道路通畅，交通运输方便。

公司占地面积xx，其中建筑面积xx绿化面积xx，绿化率x%；厂区内环境整洁，种植有无花灌木与草坪，无杂草，无露土地面，无垃圾积土，积水与明沟等蛟蝇滋生地；厂区内道路平整、畅通，路面为水泥路面，不起灰，不积水，并设有专门的物流通道；不同用途的厂房，根据主流风向进行合理布局，能有效避免交叉污染。

2、生产车间

（1）制剂车间

公司制剂车间包括口服液体制剂车间和口服固体制剂车间，其中口服固体制剂车间包括

片剂生产线、颗粒剂、硬胶囊剂生产线，完全按照产品工艺流程及所要求的空气洁净度级别进行布局，同一厂房内的生产操作和相邻厂房之间的生产操作不存在互相妨碍，生产区与贮存区有与生产规模相适应的面积与空间用于安装设备成、贮存物料、中间产品与成品，能有效的防止差错与交叉污染。

制剂车间厂房根据各剂型的空气洁净度级别要求分为一般生产区，30万级区与10万级区，以分别满足口服固体制剂与口服液体制剂的生产要求，其中固体制剂车间面积，30万级面积液体制剂车间面积，10万级洁净区面积。

洁净区与一般区装修均采用彩钢板隔断，环氧沙浆涂层地面，地面、墙壁、天花板的交界处成弧形，建筑物平整光滑、不产尘、易清洁消毒，保证药品生产环境符合要求。

洁净室内的管道、灯具、风口等设施表面平整光滑，易清洁，与墙壁或天棚的连接部位密封严密，洁净室与非洁净室之间设置缓冲设施，人员和物料分别按人净和物净程序进出洁净区。进入洁净室的空气经过净化，湿度控制在18-26，相对湿度控制在45-65%，洁净区经检测达到洁净级别的要求；配料、粉碎、制粒、压片等产尘量的功能间与相邻房间保持负压，并采用空气直排方式，避免了交叉污染，厂房内照明在300以上，厂房内设有应急照明设施。 电气照明、工程设备配线及各类管道均置于技术夹层内，与机器连接的各种管路采用316l或304不锈钢。

（2）提取车间

位于厂区东侧，为独立厂房，总面积为xx，其中参照30万级管理的面积为xx，提取两国间的墙壁等内表面平整，无脱落，无霉迹，药材净选间设有不锈钢工作台以及排气扇等设施，用于直接入药的净药材和干膏的配料、粉碎、混合、过筛的功能间设有通风除尘设施，并参照30万级管理。

3、公用系统

生产所用工艺用水为饮用水和纯化水，纯化水采用二级反渗透制水工艺制备，贮罐及环形输送管道采用316l不锈钢材质，经验证水质符合中国药典2010年版质量要求。

净化空调采用集中空调机组三级过滤，送入洁净区的空气质量和压差控制经验证测试符合洁净区的要求。

压缩空气系统均使用304管道安装，经除油、除尘、0.22微米微孔滤膜过滤，质量符合洁净区空气质量要求。

4、仓储设施

总仓储面积为xx，其中化学原料库xx，中药材库xx（含阴凉库xx、净料库xx），包材库xx、成品库xx，危险品库xx，中间品库xx，并设有特殊药品专柜、毒性药材专柜和贵细药材专柜以及不合格品专区与退货专区，能满足公司所有物料与生产产品的贮藏要求，并与生产规模相适应。仓库安装有空调、排气扇等通风、除湿与降温设施，设置有挡鼠板、灭蝇灯等防虫防鼠设施，并有完备的消防设施。

5、检验设施

公司检验室面积xx，设有化学分析室、天平室、精密仪器室、微生物限度检查一窍不通 、标定室、高温室、中药标本室、阴凉留样室与试剂仓库等功能间。

（三）设备

公司所有设备均能满足公司产品的生产需要，其与药品接触部位的材质均为不锈钢，表面平整光洁，清洁消毒方便，与药物直接接触的各类贮槽、容器、输送泵及物料管道的材质均采用优质低碳不锈钢316l并经抛光和钝化处理。

工艺用纯化水采用饮用水作为制备水源，经过多介质过滤、活性炭吸附、二级反渗透处理制得，其输送管道和贮罐均采用优质低碳不锈钢316l加工而成，管道的设施和安装无死角、盲管，安装后均经过钝化处理，经验证水质符合中国药典2010年版二部纯化水项下的要求。

根据生产品种的药品质量标准要求，公司配备有高效液相色谱仪、气相色谱仪、原子吸收分光光度计、药物溶出仪、酸度计、电子天平等精密检测仪器，能满足生产产品与原辅料的全部检验项目需要。

所有用于生产和检验的仪器、仪表、量器与衡器，全部经过质量技术监督部门校验合格，并贴有校验合格标签，其适用范围与精度完全能够满足公司产品生产与检验需要。

所有设备均制订有标准操作规程、清洁规程和维护保养规程，操作人员和保养人员均严格按照操作规程作业，设备的使用、维修与保养均予以记录并入档保存。

（四）物料

物料的购入、验收、储存、发放与使用严格按照公司相关文件进行，所购入物料按批取样检验，其质量完全符合国家药品标准、包装材料标签或其它有关标准。

公司所有物料按照其质量标准规定的贮藏条件按批号、规格进行存放，其中固体与液体分开，原药材与净药材分开；物料分别按其状态情况（待验、合格、不合格）等用状态标识牌或都围绳进行区分管理，其中不合格物料设专区管理。

药品标签说明书严格按照国家食品药品监督管理部门批准的内容、样式与文字进行印刷，按品种、规格与批号专库存放，专人管理，经质量管理部校对无误后计数发放使用，残损标签计数销毁，其发放、使用与销毁均记录在案。

有机溶剂等危险品存放在危险品库，库内外按消防要求备有专用灭火器材，并有相应的管理制度。

（五）卫生

公司按照生产和空气洁净等级的村注制定了厂区区、不同生产区域以及个人卫生管理制度和厂房、设备与容器清洁规程，并配备了足够数量的清洁工人负责厂区环境及车间的清洁卫生工作。厂区、生产车间、设备、管道、容器均按照规定方法、程序与时间间隔进行清洁，卫生状况符合规定要求，并定期对洁净区进行消毒，消毒剂的配制有详细记录。

对进入生产区的人员与物品进行严格管理，非生产用品、生活用品与私人杂物不得进入生产区，进入洁净的临时人员都经过了指导，并严格控制人数。

工作服按照生产操作与空气洁净度等级要求进行选材，并有明显的样式或颜色区分，避免了混用，不同洁净级别的工作服，按照规定的清洗周期，由专人进行清洗整理。

公司给后有员工建立了健康档案，定期组织体检，建立了身体不适应生产情况主动报告制度，及时把患有传染病、皮肤病及体表有伤口员工调离直接接触药品岗位。

（六）验证

公司每年根据验证管理制度成立验证领导机构，制定年度验证计划，并根据验证对象成立验证小组，提出验证项目，制定验证方案并按计划组织实施。每年验证的主要内容包括空气净化系统、工艺用水系统、生产工艺及其变更、设备清洗、主要原辅材料变更，其验证方案、验证记录与验证报告等验证文件及时进行了归档保存。

xx年度进行的验证有：

（七）文件

按照gmp要求，公司建立了gmp文件体系，其主要内容包括厂房、设施、设备使用、维护、检修管理制度与记录，物料采购、验收、生产操作、检验、发放、成品销售和用户投诉管理制度与记录，不合格品管理、物料退库和报废、紧急情况处理管理制度与记录，物料、中间产品和成品质量标准及检验操作规程与批检验记录，产品质量稳定性考察计划、原始数据和分析汇总报告，文件的起草、修订、审查、批准、撤销、印制、分发、回收及保管管理制度，厂房、设备、人员卫生管理制度与记录，人员培训管理制与记录。

正式生产的产吕均有药品申请与审批文件，并制定了相应质量标准、工艺规程和标准操作规程及批生产记录与批检验记录。

公司gmp文件由质量管理部负责颁发与日常管理，每季度对现有文件进行检查，确保了使用的文件为现行版本，并根据国家药事法规与国家药品质量标准的变化以及公司内部管理制度的变化等情况及时组织相关文件的修订工作。

（八）生产管理

公司所用产品均严格按照注册批准的生产工艺制定工艺规程、岗位操作法或标准操作规程，并严格按照批准的工艺规程、岗位标准操作规程组织生产，工艺规程、岗位标准操作规程的修改严格按照文件管理的程序进行，无随意更改情况。

固体制剂在成型或者分装前的混合工序、液体制剂在灌装的混合工序划定批次并编制批号，在生产过程中严格控制尘埃的产生与扩散，并及时进行清场、物料平衡检查与批记录的填写，液体制剂的配制、过滤、灌封、灭菌等过程都在规定的时间内完成。

中间产品均制定了公司内控质量标准，规定了贮存期与贮存条件，生产过程生产的不合格中间品实行专区管理、醒目标识，不直接流入下一道工序，并在规定的期限内按照不合格品处理程序进行处理。

中药制剂生产过程中，中药材在使用前均按规定进行拣选、整理、剪切、洗衣涤等加工处理，直接入药的药材粉末在使用前均进行了灭菌处理，经检验微生物限度均符合公司内控质量标准，毒性贵细药材的投料均进行监控并有监控记录。

工艺用水除制剂的配料用水以及直接接触药品的设备与容器的最后一次洗涤用水均使用纯化水。工艺用水根据验证结果制定了检验周期，并定期按时检验。

（九）质量管理

公司设立质量管理部负责药品生产全过程的质量管理和检验，由总经理直接领导，独立履行物料和中间产品使用、成品放行的决定权。

质量管理部下设检验室，配制有高效液相色谱仪等仪器，制定了检验用设备、仪器、试剂、试液、标准品（或对照品）、滴定液、培训基等管理办法。

质量管理部门负责制定和修订物料、中间产品和成品的内控标准和检验标准操作规程、取样和留样制度，并对物料、中间产品和成品进行取样、检验、留样，并按试验原始数据如实出具检验报告。

质量管理部根据验证结果定期监测洁净室的尘粒数的微生物数，评估主要物料供应商质量体系、审核不合格品处理程序、审核批记录、并及时评价原料、中间产品及成品的质量稳定性。

（十）产品销售与收回

公司产品只有检验合格并经过批记录审核合格批准予以放行后，方可销售。

公司制定了药品销售、退化和收回管理制度与记录，建立了客户档案，所有产品均有完整的销售记录，能追查每批药织品的销售情况，并保存至药品有效期后一年。

（十一）投诉与不良反应报告

公司制定了质量投诉、药品不良反应监测和报告管理制度、处理程序与记录，并批定质量管理部负责药品不良反应信息的收集整理与报告，以及质量投诉的处理，建立了完整的产品投

诉与不良反应档案，确保患者用药安全。

（十二）自检

第9篇：公司制度变更流程范文

电力营销稽查，是指电力企业为提升服务质量和管理水平，以相关法律政策和管理标准为基础依据，对整个营销过程进行监督管理而采取的一系列措施。稽查内容主要是围绕“量、价、费”开展，例如服务质量、电价电费、电能计量、业扩报装等业务。在这里大致介绍以下3点：①营业业务。它是企业内部的基础管理工作，与企业经济效益直接相关。稽查具体内容有是否将标准纳入目标管理责任制、考核工作是否按期进行、标准执行状况如何等。②电费抄收核对。抄表、核算、收费三道程序都必须严格按照要求进行，确保没有质量问题，尤其是新型管理模式较为电子化和智能化，员工必须熟练掌握这些知识。③用电检查。营销稽查除了内稽外，还包括外检工作，即对客户的用电情况、设备安全状况、政策执行力度等加强检查，为用户提供优质服务。

2通过实际案例分析营销稽查的应用

某电力公司成立于20世纪70年代，经过30余年的发展，规模已从当初的十几人扩大至2000多人，占地面积达2.85×105m2，年营业额逐年增长。进入21世纪后，市场竞争更加激烈，公司内部采取了一系列整顿措施，尤其是在营销稽查管理方面，针对出现的弊端，加大了稽查力度，自2004年执行起，公司利益有了明显提升，由于服务优越，所以用户越来越多。然而，在最初执行时，由于缺乏经验，实际稽查运营中存在诸多不合理之处。首先，公司人员对营销稽查认识有失偏颇，容易将稽查和检查工作混淆。其实，用电检查主要是排除潜在危险，而营销稽查则主要是为了规范内外部各种行为，维护电力市场秩序，以防出现窃电、漏税等违法现象。由于认识不清，职责划分不明确，虽企业投入了大量人力、财力，但效果并不明显。其次，营销管理工作涉及诸多方面，较为复杂，量化难度很大，而为保证营销质量，还需要对其进行全过程跟踪考核。同时，受外部市场环境和内部因素影响，各项工作难以顺利开展。公司制定了一系列目标，但与实际情况稍有不符，也就无法实现。此外，作为一种优越的管理模式，闭环管理在当前企业活动中备受重视，但实际稽查工作中并没有真正形成闭环管理，例如计划制订不切实际；未分析弊端存在的原因，不能及时解决；结果执行力度较弱等，使得营销稽查难以发挥实际效用。

3如何提高营销稽查水平

3.1建立新的电力营销稽查管理方式

建立电力营销稽查、电费计算和电价监管三位一体的管理模式，同时要做好营销管理和营销机构的监督检查工作，而且要贯穿整个业务的始终。建立完善的电力营销稽查的分层级负责、专业化管理、查改结合和闭环管理等新的管理模式，积极有效推进营销稽查工作的开展。

3.2不断完善稽查管理制度

不断扩大营销稽查管理的深度和广度，按照工作规定、工作流程、工作时限和评价标准等要求对营销业务部门的工作质量进行监督检查，确保工作人员照章处理相关业务，提高营销基础管理水平。

3.3稽查管理内容不断规范化

善于发现各营销部门的管理漏洞以及部门和部门间、专业和专业间的管理漏洞，并对此进行整理、分类和汇总，对规范化的管理提出意见和建议，并根据营销业务的需要，对电价电费、电能计量、用电检查、供用电合同、用户档案资料等不断规范化。

3.4创新稽查管理手段

要坚持内查和外查互相结合，运用营销业务技术支持平台进行周期性专业稽查和不定期的专业稽查，通过营销业务应用系统稽查功能模块完成稽查工作的流程。

4信息化营销稽查管理系统

该系统以计算机和现代信息化技术为基础，对数据库管理系统加以利用，实现营销管理和稽查管理的自动化和信息化。通过对各项营销工作的全过程跟踪分析，并从数据库中挖掘所需要的信息数据，作为营销稽查的基础依据，最终提高稽查管理水平。系统的业务流程大致如下：由稽查员检查各种类型的报表，对其运作管理情况进行仔细分析，判断是否存在明显问题。如果没有问题，则作为无问题报表存储到原处，之后再下发到公司各部门；如果存在异常，应及时向上级汇报，经现场核实无误后，进行稽查处理，并将最终处理结果上报给领导，同时保存、下发到有问题的部门。按照用户需求，可将该系统分为以下三类：①管理类，又可细分为欠费类、减额类、违约金、差错记录等；②违约窃电类，又可分为单价变化类、变更用电、计量配比、变线损等；③实抄率类，又可细分为划零类、电量突增突减类。系统的主要功能有：依靠营销全过程系统提供的数据接口，按条件查询出营销系统中有问题的数据，并对其进行处理；对营销全过程系统发行数据的错误进行监督，生成异常数据报表，现场被核实、处理后上传文档，实现数据共享。

5结束语