财务总结存在的问题和不足精选(九篇)

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第1篇：财务总结存在的问题和不足范文

1 企业内部控制中财务管理方面存在的问题

1.1 重视度低

财务管理作为企业管理的核心内容，不但直接关乎企业获利情况，而且对内控效果有着深远影响。然而，许多电力企业都存在重经营、轻管理的现象，将工作重心放在了经济效益上，对财务管理有所忽略，管理意识淡薄。从内控目的分析，主要是为了完善内部管理，提高自身竞争力，从而获取更多利润。但内控制度不健全，部分条例缺少科学性和可行性，或者执行落实过程中受阻，以至于难以实现既定目标。就财务管理而言，比如预算不合理，调查不充分，盲目购置电力设备，加上维护费用昂贵，增加了企业财政困难，甚至出现亏空，势必会对内控工作产生不利。究其原因，主要在于企业高层缺乏管理意识，只顾眼前利益，虽知晓内控的重要性，却不清楚财务管理的意义，进而才会出现制度上的缺陷。

1.2 管理缺陷

财务管理涉及所有部门，贯穿于每一个环节，企业日常各项工作都会产生费用，皆属于财务管理范畴。管理本就极为复杂，随着用电量骤增，业务越来越多，直接导致管理难度加大。由于缺乏重视，很多企业并未制定可行的财务管理制度，监督不够严格，进账出账难以规范，致使财务管理陷入混乱状态。尤其是费用支出方面，容易出现不良账务。如存在费用重复使用现象，造成不必要的资金浪费。严重者可能会有不法分子找出企业财务漏洞进行盗窃，或将大笔账务转移，使得企业蒙受巨大损失。如此则与内控目的背道而驰，甚至导致企业从此一蹶不振。另一方面，电力企业内部多是分级而治，上级的不合理决定，直接影响到下级的工作效率。财务管理缺少制度限制，容易引起各级工作人员态度放松。如部门经理大手大脚，基层业务费用没有节制，加重了企业经济负担。

1.3 信息失真

财会核算制度极为关键，有些企业认为财务管理只是简单地核对帐务，观念落后。固有的财会核算制度存在诸多不合理，容易出现错误，导致账目不清，记录与实际费用明显突兀。信息失真，使得企业运行情况无法得到真实反映，阻碍了内控工作的开展。会计信息在财务管理中占了相当大的比重，而会计制度缺陷、审计监督不力，以及其他人为因素，导致会计信息质量低下，及时性、可靠性方面达不到规定要求。如企业故意隐瞒事实，面对上级的检查，做虚假账目，与实际情况却相差甚远。少数企业人员为了一己之私，盗取内部关键信息，篡改会计账目。或私自挪用企业财产，严重违背了相关法律条例。

1.4 方法陈旧

在这个信息大爆炸的时代，信息化和电子技术在社会各个角落都有应用。随着财务管理难度增加，各企业逐渐实现了信息化管理，采用信息化管理系统。但仍有部分企业信息化程度落后，方法陈旧，很少引进新观念、新方法，以至于财务管理效率低下，出错率较高。

2 财务管理在电力企业内控的有效应用分析

2.1 强化财务管理意识

企业高层管理者应重新认识内控和财务管理间的关系，清楚财务管理对内控产生的影响。召开全体会议，或通过宣传栏、内部期刊等方式使全体人员树立起财务管理意识。也可以聘请业内专家举办讲座，对财务管理进行全面地分析，养成节制的习惯，在企业内部形成良好的风气。高层人士不断充实自己，从国外或其他成功的企业学习经验，并转化为适合本身的有用经验，用于日常工作指导。尤其是财会工作人员，不但要明白财务管理在企业内控中的重要性，还要时时分析可能出现的风险，并采取预防措施。把握电力市场最新动态，尽量能够预估未来发展态势，将风险减至最低。

2.2 完善财务管理机制

首先完善财务管理内控机制。如在经营活动中，根据企业资金运转情况，控制年月日成本预算，以提高预算的合理性。在成本控制、固定资产管理上同样建立起适用的机制，逐步形成一套完整的内控机制。设立监督部门，对整个过程严格监管，保证制度有序有效地落实。成立内控委员会，挑选优秀人才担任重要职位。对大多数企业来说，预算管理不容忽视，针对以往出现的预算超支、资金不足等情况，应当引进科学的预算方法。加强成本控制，减少盲目开支。其次完善财务管理流程。因为财务管理贯穿于企业经营活动始终，而每个环节环环相扣，必须高度统一，同时达到标准，才能确保整个流程顺利开展，各项工作有序进行。所以要制定一个科学的流程，从概算到预算，到审批、核算，再到具体管理，都要经过严格监督。此外还应建立科学的内控评价机制。考虑到财务管理工作量大，必须及时反馈工作中的不足，然后加以改进，做出调整，使财务管理尽快走上规范的道路。评价机制主要是对出现的问题进行反馈，对现行状态的评价，以及对未来的预估，是提高财务管理水平的一项重要条件。

2.3 建立信息管理系统

顺应时展，利用现代化高科技，引进信息管理系统，实现信息化管理。电力企业通常要面对很多客户，处理海量信息数据，工作量大。若单纯地依靠人工完成，不但工作效率低下，还容易出现差错。信息管理系统则可以解决这些问题，而且能够实现信息共享，在保证信息及时性的同时，提升了内部财务管理透明度，可避免一些贪污行为，降低信息失真发生率。不过，信息管理系统也面临有很大风险，特别是网络攻击。企业应当有强大的网络防护，对一些重要资料，做好备份工作，即便系统被攻击，也不会失去客户信息。

2.4 培养优秀管理人才

当今社会，人才是第一生产力，人的控制直接决定了企业内控的质量。因此，电力企业内容中的财务管理应重视财务人才的培养，电力企业应定期对财务人员进行培训和再教育，以此提高财务工作者的综合素质，提高企业财务管理工作的准确性和实现性。此外，电力企业还应重视对企业员工责任的划分，调整企业内部的工作流程，合理安排工作时间，并且适当的优化企业相关的会计工作，保证企业财务人员能够相互监督，相互学习，提高财务工作者专业水平，进而建立一支综合素质较高的人才队伍。

第2篇：财务总结存在的问题和不足范文

（渤海大学，辽宁 锦州 121000）

摘 要：回顾一下会计发展的历史，让大家对财务会计有个更深刻的认识，通过雷曼兄弟破产这一个案例来对财务会计风险的成因做个分析，针对企业财务会计风险我们给怎么样进行防范。

关键词 ：财务风险；规避风险；财务会计

中图分类号：F234.4 文献标志码：A 文章编号：1000-8772（2015）08-0117-03

收稿日期：2015-03-10

作者简介：张洁蕙（1993-），女，辽宁大连人，本科。研究方向：财务管理。

风险这个词大家都知道，然而风险又分了很多种，其实无论什么行业多多少少都会存在风险, 只不过财务会计的风险往往会直接影响一个公司的兴衰存亡, 因为财务和盈亏是直接挂钩的, 上至全球的百强企业, 下到个人经营的私人超市、美发屋等等，都是为了盈利，通俗的说就是为了赚钱，只有收支平衡了，收益大于支出一个企业才能维持下去，因此明白企业财务风险的成因和如何规避是非常重要的。

一、有关会计的发展和分类

会计这个工作，想必大家都不会陌生。一提到会计，大多数人的第一反应都是——“钱”，会计嘛，都是管钱的。这其实是一个误区，会计这个职业是和钱脱不了关系，但是时至今日，会计这门工作绝对不是单单一句管钱的可以一带而过的。

早在旧石器时代的中晚期，人们就已经有了会计的认识。而早在西周时代就已经设置了专门核算官方财赋收支的官职，在我们今天看来就是会计，只不过当时的叫法是司会。在西汉时期，专门用来登记会计事项的本子则是被称为“计簿”或“簿书”的账册，。不止如此，在宋朝时候，更是需要要编制“四柱清册”，也就相当于现在的会计账簿，用来办理钱粮报销或移交，也出现了用来计算的公式即，“旧管+ 新收= 见在+ 开除”，用现在的白话文翻译一下，旧管的意思是期初结存，新收就是本期收入，开除就是本期支出，见在就是期末结存，整理一下就是——“期初结存+ 本期收入=本期支出+ 期末结存”，对会计有一定了解的人对这个公式一定不会陌生，由此可见，中国古代劳动人民的智慧是多么令人惊叹，从最初的认识到一点点的探索，直到形成一定的体系，会计这一职业不断的在发展在完善。

现代，从学术上来定义，会计是以货币为主要计量单位，对企事业、机关单位或其他经济组织的经济活动进行连续、系统、全面的反映和监督的一项经济管理活动，也是经济管理工作。这是完全的照本宣科，教科书上对会计的定义就是如此。然而，要是细数下来，会计工作包罗万象，哪里是一个定义可以完全说明白的，中国有句古话叫做“三百六十行行行出状元”，要我说这三百六十行哪一行能离得开会计。只要是涉及到金钱往来的，会计都是必不可少的。同为会计又是不一样的，会计的分类很多，从不同角度有不同的分法。按报告对象来分分为财务会计和管理会计，按行业来分又分为了酒类企业会计、施工企业会计、工业企业会计、信息咨询服务业会计、金融证券会计、物业管理会计、房地产业会计、石油化工会计、旅游餐饮会计、医疗卫生会计、私营企业会计、行政事业会计、保险企业会计、上市公司会计、个人独资企业会计、广告服务会计、出版印刷会计、小企业会计（制造业）会计、小企业会计（商业）会计、食品企业会计、商品流通会计、电力企业会计、邮电通讯会计、汽车行业会计、文化教育会计、加工制造会计、烟草企业会计、物流企业会计、药品企业会计、轻工纺织会计、农业企业会计、外经外贸会计、房屋中介服务会计、煤炭企业会计、市场（农贸、五金、批发、建材、服装等）会计、交通运输会计、高新技术企业会计、连锁经营会计、钢铁企业会计、软件及集成电路会计。按工作内容分为材料会计、总账会计、往来会计、成本会计等。按工作范围分为：公共会计、政府会计、私用会计。

二、财务会计风险及其成因

众所周知的高风险行业是炒股，所谓的危机与机遇并存，有的人一夜间成为百万富翁，也有人一夜间倾家荡产，尽管如此还是有前仆后继的人投身股票市场。其实任何行业都存在着风险，相对而言，高风险有着高收益，在任何一个企业当中，财务风险都是不可避免的问题。企业财务风险贯穿了企业的整个财务活动，它并不是可以凭借人的意志、决心能够转移的，他是客观存在的，无论在什么环节都会存在风险，通常情况下风险与收益呈正比，即风险越大收益越大，反之则是风险越低收益也越低。

任何一个企业，都有着一个共同的目的——盈利，没有哪个企业是为了亏损而存在的。想要获得最大的利益就必须全面考虑分析企业所能承受的最大风险是多少。现在大多数企业的经营模式都是负债经营，通过借贷资金来弥补自身资金不足的缺陷，如此一来，风险就出现了，如可借款？向谁借款？借多少款？什么时候才能还清借款？等等还有很多，这一系列的问题都需要考虑，这个就是筹资风险。资金筹集成功以后，下一步就是生产了，这时候问题又出现了，生产多少产品既能满足市场的需要又能最大的节约成本，这些都需要进行调查评估，这个则是生产风险。为了扩大营业业绩，在销售环节企业通常会采取赊销的方法，这个涉及到的则是信用风险，所以说财务会计风险可以说是环环相扣, 涉及到的范围极为广泛, 并不是可以一言以蔽之的。有的人可能认为所谓的财务会计风险只涉及到财务，只有跟钱有关才是财务会计风险，只能说有这种想法的人根本不了解会计这个行业，只是凭借字面的意思相当然罢了。就拿工厂做例子，从原材料的采购，到加工，生产，出售，存货处理，人工成本，生产损耗的资源，每个环节都是缺一不可，哪一个环节出现了问题都会引起企业财务风险。

三、具体案例

全世界每年都有无数的企业崛起，也有数不清的大中小企业破产，其实企业之所以宣告破产，主要原因无非是财务出现了严重问题，入不敷出，资金链断裂通俗点儿说就是没钱了。其中有些案例甚至是教课书上的经典案列，例如：雷曼兄弟破产二十年之前，美国人乃至是世界上跟金融有关系的人，有谁不知道美国雷曼兄弟——美国第四大投资银行，然而在2008 年9 月15 日，一个震惊了世界金融界的日子，一个雷曼兄弟永远也忘不了的日子，雷曼兄弟按照美国公司破产法案的相关规定提交了破产申请，成为了美国有史以来倒闭的最大的金融公司，自此之后曾经叱咤风云的雷曼兄弟消失在了金融界，转而出现在了各大教科书中，成了经典案列。

在美国甚至是世界上雷曼兄弟都是颇负盛名的，让我用一串数字来简单介绍一下雷曼集团，拥有158 年的历史，就在2007 年世界500 强企业排位中排名132 位，净利润42 亿美元，总资产接近的7000 亿美元。这一系列的数字都可以说明雷曼兄弟的实力有多么的雄厚，然而就是这样一家风头劲胜形势大好企业，自2008 年9 月9 日开始，一周之内公司股票暴跌77%，公司市值从112 亿美元缩水到25 亿美元，同样是数字，比起上面的这一组数字同样令人惊讶，多么可怕的数字。

作为一个大企业，雷曼没有坐以待毙，他用尽一切办法努力进行了挽救，在第一季度中，他采取的方法是卖掉了五分之一的杠杆贷款并将公司的资产用作抵押，并且在同时通过大量借贷现金来为客户交易其他固定收益产品。在第二个季度中，雷曼又变卖了1470 亿美元的资产，开始通过大规模的裁员来减少开支。然而都是杯水车薪并没有多大的效果，雷曼还是走向了毁灭。雷曼的毁灭一部分是受到了美国次贷危机的影响，美国的房市进行调整，这是政策的大势所趋，美国政府通过操控房价来带动起美国的经济，尤其是2000 年以后，实际利率降低，全球流动过剩，借贷都很容易，这就是相当于一个食物链，房地产市场上涨，美国消费者财富增加经济繁荣，快速增长。从2000 年到2006 年，美国的房价指数上涨了130%。房价涨了利率还低的情况就造成了借贷双方的风险意识薄弱，各种贷款工具衍生速度极快，这就造成了美国的泡沫经济情况，人们债台高筑无力还款，这就是美国次贷危机的主要原因。经过这次危机之后，人们对于整个证券市场重新定位，不再盲目跟风，这样仔细研究之下，更有消费者委托评级机构进行风险评估。但是由于金融产品的复杂性，评估机构的态度不够严谨，没有重视起来，从而导致市场的定位并不准确，也就导致了风险溢价。由于财务这张大网的关联性，风险蔓延到货币和票据的市场，整个金融都震动了。就这样环环相扣最终导致这次危机演变成了全球性的问题。这也就导致了一些金融巨头面临崩盘的困境，雷曼兄弟就是其中的典型，虽然无法操控整个行情但是雷曼兄弟自身的问题也不容小视，一直以来太过安逸，没有意识到危机。虽然说要开发、创新，但是也不能贸贸然进入不熟悉的领域，在进入之前一定要做好准备工作。雷曼兄弟在之前很长一段时间内着重于传统的证券发行承销，兼并收购顾问等传统银行业务。然而在20 世纪90 年代后，因为固定收益产品、金融衍生品的流行和交易发展迅速，雷曼兄弟也不甘落后的开始拓展这一领域，他们当时确实成功了，还被冠以华尔街上的“债券之王”。从开发上来说他们的确成功了，然而就是这个所谓的成功，麻痹了他们，雷曼兄弟被眼前的利益迷惑住了双眼，他们完全没有意识到将会出现的危机，盲目扩张，忽略了市场。在房地产市场下滑的2007 年，他们的商业地产债券业务仍然增长了13%，从而使他们面临了巨大的风险。

在市场好的时候，由于市场流动性太大，投资者都很乐观，这给雷曼兄弟带来了巨大的收益，但是当市场崩溃的时候，它则带来了毁灭性的影响。

四、启示

雷曼兄弟作为一个有158 年历史的企业，其破产对于我们在经营企业上的也有很多启示。

1. 危机意识：企业越大，作为它的管理者就越要有危机意识，居安思危这个成语我相信就连小学生都知道，可是为什么我们的一些大老板大的企业家都忘了这一点了呢？是眼前的利益迷了他们的眼睛，是短暂的收获让他们忘乎所以，所以直到灾难到了眼前，才从美梦中醒来，雷曼兄弟就是一个很好的例子，历史这么悠久的一个大集团最终走向了灭亡，管理者有着不可推卸的责任，也为我们后人敲响了警钟。

2. 提升企业的内部管理和抗风险能力：雷曼兄弟的破产让我们有很多地方来反省，刚才提到的是危机意识，现在我们来简单分析一下企业内部的问题。雷曼集团有着158 年的悠久历史，也可以说是经过了大风大浪的，它一定有自己独有的管理办法，但是那么在问题出现以后没有及时的找出解决办法，而是由着他继续恶化下去，我个人认为他的管理还是有很大的疏漏的，决策人没有及时做出判断不假，可偌大的公司，偌大的团队难道没有一个人是清醒的吗？没有及时的找出问题，没有及时的跟进，没有及时的找出解决的办法，千里之堤还溃于蚁穴，雷曼兄弟的破产从某些层面来说也是必然的。

3. 正确的战略规划：雷曼兄弟的战略规划是持有次贷债券，然而正是这一决策使他走向了灭亡，由此可见，正确的战略决策时至关重要的。在决定战略决策时一定要有大局观，考虑全面，若是只看到了眼前的利益，那么雷曼兄弟的前车之鉴已经在眼前了，战略规划好比是茫茫大海中的灯塔，指引着船只顺利到岸，若是灯塔的不亮了，那么船也就找不到回去的路了，由此可见战略规划所占的地位，毕竟若是没有一个正确的规划目标，那么一个企业就没有了前进的方向，连方向都没有的企业，怎么可能长久呢。

从以上三点来分析，雷曼兄弟的灭亡不仅仅是美国的次贷危机影响的，诚然政府的政策和市场占了一定的比重，但是究其根本雷曼兄弟自身的问题也是不可忽略的，雷曼兄弟的固步自封，被眼前利益迷住了眼睛而失去了判断，没有从大局观规划，都导致了他的灭亡，可以说雷曼兄弟的灭亡是个必然。

五、如何规避财务会计风险

关于规避财务会计风险的问题，每个企业都有自己的办法，只有最适合自己的才是最好的，在实际工作中都是不断完善的，这里我们大体上从三个方面着手分析。

1. 强化表内业务的风险监管

之前我们大多的时候并没有把太多的注意力放在表内业务上，更为有效的规避财务会计风险，我们必须重视起来表内业务，强化表内业务的风险监管也就是指主要运用《法规、制度监督法》和《财务状况分析法》进行监督。其方法也就是单独做一张表格来说明企业内部的资金状况。这样就可以更加直白清楚的列明各项数据，让人一目了然，更加清晰明了毕竟没有什么比数字更有说服力了。但是如何运用，怎么运用就是仁者见仁智者见智了，每个公司每个企业都有他们独特的方法，最适合的才是最好的，我个人认为好的方法是在重视表内业务的同时也不能忽略表外业务，两者相结合灵活运用会有事半功倍的效果。因为表内业务和表外业务的侧重点也不尽相同。因为众所周知表外业务透明度太差，自由度过大，风险性强而且连续性弱，一般都在会计报表附注中体现，而不是在报表中，但是不能因为表外业务的这些缺点就忽略他的重要性。

2. 加强财务会计防范系统的建设

不管做什么事情都会有一定的步骤，避免企业财务的风险不止要从内部进行防范，还要建立一个健全的防范系统，通俗些说就是要有一个防火墙，将危险隔绝出去。防范系统就比较全面了，包括日常的管理、识别、衡量、规避、转嫁、化解还有预防，这一套步骤下来不能说完全避免了风险，也可以及早的发现风险，进而早做准备，努力将风险降到最低。最为基础的防范就是从会计表内外的列报进行核算，得出结论，这样就能够发现其中的问题，就着所发现的问题，我们就可以更好的提出解决的办法，从而解决问题，或者是预防这类问题，毕竟时间就是金钱，能做到防患于未然就比别人有优势。一步一步都是有顺序的，只有先识别出来风险，才能进行预测，然后提出问题，解决问题，防止事态进一步恶化，这就是一个简单的会计防范系统，当然我说的比较笼统，具体应用的时候都有各自不同的方法。

3. 提高审计单位审计防范力度

一个人的力量都是有限的，尤其是会计这个工作，工作量不仅大还很是繁琐，仅仅靠会计人员自己的力量往往容易有所疏忽，这个时候就需要审计人员出马了，所以说要是想提高会计防范的质量，必须得用到审计人员的力量，而且术业还有专攻呢，在审计上面严格把关，进一步的将风险扩大的趋势扼杀在摇篮里，审计会计通力合作，这必然会成为一个发展趋势，他们各自也会发挥出最大的力量。

六、总结

没有什么事情是没有风险的，事物都是有两面性的，重要的是及时的发现问题，并且纠正，最忌讳的就是夜郎自大，讳疾忌医。企业财务的风险和企业的命数息息相关，一定要重视起来。

参考文献：

[1] 孙飞. 雷曼兄弟终结华尔街神话[J]. 西部论丛,2008(10).

[2] 康晓雷. 中外证券公司失败案例比较分析[D]. 云南财经大学,2010.

[3] 张雪. 美国投资银行案例研究――雷曼兄弟破产倒闭案例[J]. 商情,2014.

第3篇：财务总结存在的问题和不足范文

[关键词]高校 国库集中支付 意义 问题 思考

2001年3月,财政部与中国人民银行联合印发了《财政国库管理制度改革试点方案》(财库【2001】24号),正式开始了我国国库制度的改革。随后,国库集中支付制度逐步在各地推行。本文结合高校实行国库集中支付制度后的实际操作,进行简要的总结和思考。

一. 关于国库集中支付制度

国库集中支付制度是指政府将所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理,收入直接缴入国库或财政专户,支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。逐步建立和完善以国库单一账户体系为基础,资金缴拔以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度,是整个财政管理体制改革的有机组成部分和主要内容。

二. 高校实行国库集中支付制度的意义

2.1解决了财政资金多环节拨款和多头存放的问题,减少了国库资金的库外沉淀和闲置浪费,实现了财政资金的集中管理和统一调度,有利于增强财政的宏观调控能力,提高资金的使用效率。

2.2 有利于加强财政监督控制。高校实行国库集中支付制度,要求各类收入须及时、足额上缴国库或者财政专户;各类支出则通过国库单一账户体系直接支付给收款单位。这样,财政资金的监督方式实现了事前预算审核监督、事中实时监控、事后绩效评价为特征的全程监督。

2.3 有利于强化高校的预算管理。实行国库集中支付制度,要求用款单位依据其财务预算编制用款计划,财政资金支付也按计划执行。因此,高校财务及相关资金使用部门必须密切配合,准确编制用款计划,客观上促进预算编制细致、准确,增强预算的计划性。

三. 高校实行国库集中支付制度出现的问题

3.1 高校使用资金的自受到限制,影响资金调度能力。

实行国库集中支付制度前,高校银行账户留有结存资金,可以自由调配使用,但国库集中支付制度要求资金集中管理,使用时必须严格按照部门预算和用款计划进行,财政资金的审批使用权、调配权由高校收归于财政。高校可支配资金大幅减少,理财的主动性严重受限。

3.2专项拨款到位不及时,有些项目经费分批下拨,不能满足项目实施对资金的需求。

基建、科研等专项经费通常在当年财政预算确定后才能获批,基本上要等到3月份以后,时间相对滞后;一些重大项目的经费也是按照项目进度分批下拨。由于资金拨付不及时、可用额度下拨不足,很多项目都受到影响,特别是大型购置合同的签署、重大科研项目的启动等,因为没有足够可用额度支持,不得不延期,有的甚至需要等到下半年才能启动,影响到项目的正常开展。

3.3银行代扣代缴业务不能正常开展。

通过财政零余额付款,用款单位需提前向银行开具支付申请书,银行再行申请付款。对于水费、电费、电话费等日常代扣代缴业务,由于每月没有固定的金额和扣缴日期,付款单位无法及时向银行递交支付指令,银行在扣缴通知提起时也无法进行垫付,导致扣缴失败,甚至会形成滞纳金。

3.4支付手续复杂,限制条件较多,增加了会计人员的工作量。

以财政授权支付为例,支付一笔业务,首先需要联网进入授权支付录入角色录入用款信息,录入完毕,由授权支付审核人进行审核,审核通过,打印出纸质支付凭证,并加盖银行预留印鉴,在每天上午送至银行(笔者所在地区银行向国库申请拨款的时间限定在上午十一点半之前),银行受理后,向国库支付部门申请支付,最终实现付款。付款过程繁琐,涉及的部门多、人员多,还要依赖于安全畅通的网络支持。这种付款程序影响到付款的及时性,也增加了会计人员的工作量。

四. 高校实行国库集中支付制度的思考

4.1 更新观念,适应国库集中支付制度的推行,在操作中不断完善制度。

实行国库集中支付制度,是社会主义市场经济条件下公共财政发展的必然要求,也是完善社会主义市场经济体制的一项重要内容。各预算单位,尤其是财务工作者,必须更新观念,积极学习相关的制度和操作规范,认真执行。在实际操作中,要注意总结,积极改进,推动制度的完善。

4.2 尽快建立与国库集中支付制度相适应的财务规章制度,加强各级沟通。传统的预算管理制度、会计核算方法、财务管理方式和内部控制制度等,都要随着支付方式的改变进行修改。同时,预算单位要加强与上级主管部门、银行、国库支付中心的沟通、联系,在拨款、用款等方面争取他们的理解和支持,减少工作中的被动和困难。

4.3 加强国库集中支付系统网络建设,简化国库支付程序。逐步建立起相互监督、相互制约、资源共享的网络化信息平台,实现财政、国库、银行和预算单位互联互通的网络体系;加强网络安全建设,保证信息传递安全、顺畅。支付系统应通过不断的升级改造,不断简化支付程序,尽快实现全部操作网上进行的无纸化支付方式,减轻财务人员的工作量,提高工作效率。

总之,高校国库集中支付制度的推行,是发展所需,也是一个逐步适应和完善的过程,需要各部门积极行动、密切配合,既要借鉴国外成功经验,也要结合我国国情和各预算单位的实际情况,在操作中探索和完善,最终建立起一个制度健全、管理科学、操作简便的国库集中支付体系,适应社会主义市场经济条件下公共财政体制改革的需要。

参考文献:

[1]祖秉元.高校实施国库集中支付制度存在的问题及建议.会计之友,2010;1

[2]江建蓬,姜佩剑,岳喜马.高校国库集中支付制度探析.现代商贸工业,2009;23

第4篇：财务总结存在的问题和不足范文

【关键词】基层；单位；财务

1 事业单位的改革趋势

无论是纯公益类还是准事业单位，在不影响公共服务质量和水平的前提下，其提供的服务凡可以通过市场供应的，可以撤销事业建制或转为企业，政府通过公开招标、政府采购等方式实现公共服务的目标。

对事业单位的改革内容主要包括政府主管部门对事业单位的管理方式、经费形式、人事制度、分配制度、保障制度、资产管理等等。

事业单位是公共管理的主体之一，具有目的上的公益性、经费来源上的公共支持性、运行方式上的法制性以及人员管理上的注重政治倾向性等方面的特点。推行政事分开就必须坚持公共利益的价值取向原则，使新型的公共事业管理体制能依据人民的利益和意志来提供公共产品及公共服务。加大社会参与力度，打破政府高度集权制，鼓励社会广泛参与。

2 事业单位财务管理及其存在的问题

2.1 内涵及特点

事业单位财务管理，是指事业单位按照国家有关部门的方针、政策、法规和财务制度的规定，有计划地筹集、分配和运用资金，对单位经济活动进行核算、财务监督与控制，以保证事业计划及任务的全面完成。它既是事业单位管理的重要内容，也是事业单位经济管理的核心。

2.2 存在的主要问题

从过程上将，事业单位的财务管理包括预算管理、资产管理等方面，以下将按此思路分析各个方面存在的问题：

2.2.1 预算管理中存在的问题

有些单位未能充分理解预算对本单位的重要意义，在编制预算时未能引起足够的重视，为了完成任务搞形式上的“走过场”，经常出现缺乏依据的数字，造成预算金额的不准确。

2.2.2 固定资产管理中存在的问题

一些公益性事业单位由于财产清查制度不健全、资产管理权责不清晰，有的单位甚至一多年不进行实物盘点，在财产管理中存在的各类问题不能及时发现并解决，使用中的财产丢失、损坏等现象屡见不鲜。

3 事业单位财务管理改革的措施

为更好地适应事业单位分类改革发展的趋势，满足今后财务管理的需要，提出以下适合事业单位财务管理发展的合理改革措施。

3.1 改变管理方式，树立现财观念

3.1.1 政事分开。事业单位应树立以管理为中心、以效益为中心的观念，借鉴现代企业制度中行之有效的公司法人治理结构，财务分析法等经营管理办法，不断提高经营管理水平。

3.1.2 应把事业单位管理的重点放在提高理财能力上，即运用科学的财政管理手段，按照事业单位保障轻重的类型，规范资金的运作，提高到位率和使用效率。

3.1.3 事业单位财务管理工作者应树立起现财观念，树立竞争意识和经济效益观念，在筹资、投资及资金的运营商都要讲究投入产出比，尽可能降低成本，提高资金使用效率，实现效益最大化。

3.2 强化预算管理，健全预算监督体系

财政预算管理体制改革全面推进后，预算管理将成为财务管理的主要内容，贯穿于财务管理工作的方方面面。加强和深化预算管理，做到科学编制预算、严格执行预算、全面监督预算执行过程、及时总结预算执行结构，是非常必要的。

3.2.1 做好预算编制工作

要编制一本科学、符合单位实际情况的预算，至少应该做好以下几方面的工作：

熟悉预算定额的内容，结合单位的实际情况，弄清定额的套用关系，确保预算的准确性。为此，一方面预算编制人员要熟练掌握预算定额的核算内容，搞清每项定额的适用范围；另一方面，要非常熟悉本单位基本支出的各项经费的来源渠道和性质，是否每一项基本支出，都可以套用相应的基本支出定额。

3.2.2 严格执行预算，加强预算执行监督

一是，根据上级单位批复的收支规模，及时调整预算。上级部门在核定预算时，根据当年的财力和整体事业发展需要，从全局考虑、统筹兼顾，单位上报的收支预算不一定如数批复。当批复的总体收支规模与上报预算有差别时，单位应及时调整各项收支预算，以确保经费收支任务能够完成，确保事业发展目标能够实现；二是，对于批准的项目支出，要制定科学的项目进度，并对项目支出费用进行明细分解，保证项目实施进度有计划，经费支出有预算；三是，办理日常收支和资金拨付业务，要严格按照预算和项目计划进度执行，并根据预算执行的实际情况，及时调整支出明细预算。对确需调整总体收支预算规模的，应按规定报批。

3.2.3 加强预算执行监督，对资金使用情况进行监督考核

对资金使用过程进行监督，对资金使用效益进行考核评价，是预算执行的必要延伸。加强预算执行监督，一是要制定必要的内部监督管理制度。对资金使用过程进行监督，单靠单位财务部门的力量是远远不够的，必须制定相应的内部制约监督机制，让单位监察、审计、业务主办部门等参与到资金使用监督活动中来，对资金使用的各个环节进行全方位、多角度的监督，做到对资金使用过程监督有制度约束，有人力保障，确保资金安全、合理、有效使用。

3.3 加强固定资产管理，杜绝资产流失

3.3.1 完善固定资产管理制度

制度是管理的依据，建立和完善固定资产的购置制度、验收保管制度、账簿记录制度、资产报废制度、丢失赔偿制度以及定期清查制度，将固定资产管理纳入系统化、规范化、法制化的轨道。对使用固定资产要明确相应的管理责任，切实保护固定资产的完整无损，对于发生损失和丢失现象的责任者，要视其情节轻重进行赔偿和惩罚。通过建章立制，加大监督力度，使固定资产的管理工作真正有章可循，有法可依。

3.3.2 强化固定资产的管理措施

购置固定资产要列入预算，防止无计划、重复购置，符合集中采购标准的要进行集中采购。对自制购建、调入或接受捐赠等取得的固定资产，及时按照会计制度进行核算，登记入账，做到账实相符。处置国有资产必须报国有资产管理部门批准，确保国有资产的安全与完整；制定对固定资产管理部门和管理人员予以奖惩并与其考核挂钩的措施，可以调动管理者的积极性。

3.3.3 对事业单位固定资产计提折旧

为了使“固定资产”账户能按照固定资产的原始成本反映其增减变动和结存情况，并便于计算和反映固定资产的账面净值，专门开设一个能反映固定资产折旧额的“累计折旧”科目，计提累计折旧。表明固定资产价值因损耗而减少，本应计入“固定资产”科目的贷方，但将已提取的折旧在“累计折旧”科目贷方记录，可以分别反映固定资产的原始成本、已提折旧额和账面净值。提取折旧时，借记“事业支出-折旧费/经营支出-折旧费”科目、贷记“累计折旧”科目。提取出来的折旧可以形成专用资金，主要用于固定资产的购置和修理。因此，可以借记“固定基金”科目、贷记“专用基金-修购基金”科目。（下转第195页）

第5篇：财务总结存在的问题和不足范文

关键词：施工企业；存货；管理制度

中图分类号：F27 文献标识码：A

收录日期：2014年4月1日

一、建筑企业存货的概念

存货是企业在生产经营过程中为销售或生产耗用而储备的各类物资，施工企业的存货主要包括原主材料、库存商品、委托加工物资、周转材料和未完工程施工等。

二、存货管理的重要性

建筑企业具有生产施工地点的流动性、点多线长以及室外和露天作业等特点，其存货在企业运营资金中占有很大的比重，流动性较差。一般情况下存货占建筑企业总资产的30%左右，其管理利用情况直接关系到企业的资金占用水平及资产运作的效率。一个企业若要保持较高的盈利能力，保持资金的顺畅运作，更加充分地利用资金，应当十分重视存货的管理，减少存货资金的占用，提高存货的流转速度和总资产的周转率。这样才能最大限度地提高企业的经济效益，提升企业的管理水平。

三、施工企业存货管理中存在的问题

（一）存货管理缺乏相关责任人，采购不科学。企业在日常存货管理中并没有相关的责任人制度。施工企业的存货采购往往随意性很大，并没有根据公司实际数据计算出的科学的经济采购批量进行采购，而是根据有关采购人员的经验数据或项目经理等人个人批示，材料供应明显表现出不足或过剩问题，从而造成工程成本加大，工程和利润减少的后果。

（二）存货成本管理意识薄弱，内部监督弱化，管理方式落后。近年来，国有施工企业为适应市场经济要求，正在转换经营机制，在新旧体制转换过程中，由于公司治理机构尚未健全，企业存货管理人员存货管理意识淡薄，企业内部控制制度相对薄弱，存货采购管理环节不科学，存货管理岗位设置不合理，容易形成漏洞。加之施工企业的经营方式和产品特点有其特殊性，工程项目往往跨省跨地区，甚至远在国外，远离企业住地，使企业监督工作到位困难，出现鞭长莫及的状况。

四、施工企业加强存货管理的建议

（一）施工企业应建立存货管理责任人制度。责任到人可以提高相关人员对存货管理的重视程度，并且责任人制度应当是对关联责任人的共同约束，财务部门必须加强同企业其他部门的合作。具体来说，财务部门要对各部分存货进行施工前后财务价值的对比，施工负责人要注意对实物形态存货的妥善保管，工程负责人要及时确保回款，各个负责人之间要密切合作，共同肩负起存货保值的工作。一旦发生存货损失问题，各个相关负责人都会产生一定的关联责任。

（二）转变观念，增强成本管理意识，实施全员成本管理。首先，要增强全员管理观念，充分调动每个部门、每位职工控制成本的积极性和主动性，改变少数人管理成本为全员参与成本管理。为提高企业领导及职工的管理意识，降低存货成本，要反复强调降低成本的重要性，使降低企业成本的工作真正得以落实。层层分解目标，明确工作职责，实现目标清晰、细化，部门、个人目标一目了然，既权责明确，又便于考核；其次，要注重存货成本相关人力资源的开发和培训，通过各种形式宣传和交流成本管理经验。一是加强管理人员的学习培训，及时掌握先进的物流技术，掌握工程施工的特点进度，并提出相应的管理措施；二是鼓励管理人员经常深入工程一线，实地检查工程存货，与工程进度方案和工程预算进行比对，掌握第一手资料，做好记录、分析和总结，针对出现的问题及时处理，提高实时处理问题的能力，避免小问题不处理积累成大问题，给工程施工企业带来更大的损失。

（三）根据施工企业工程施工的特点，建立企业未完施工的管理体系。《企业会计准则第15号――建造合同》未完施工是指施工企业的“工程施工”期末余额大于“工程结算”期末余额的差额。从实质上看，是建筑施工企业已投入工程实体而实际发生的工程成本及其所形成的毛利还没有得到业主结算批复的部分。这部分存货通常占据企业存货总量的50%以上，且施工的不确定因素更多，风险更大。因此，企业应重点加强此部分存货的管理。

1、对未完施工进行细化管理。在建筑施工过程中，有很多不确定因素都会形成未完施工的情形，因此必须细化管理制度，根据经营时不同的风险因素，未完施工可分为四种类型；正常跨期结算、业主滞后结算、变更待结算、索赔待结算。依据四种不同的类型采取不同的策略。分类管理也是一种针对未完施工很好的管理方案，可以有效的监管、控制未完施工的进度。在实际施工过程中应根据施工企业的业务性质及其本身的特点，根据单项工程的特点建立单项未完施工的责任人制度，加强这部分工程的施工结算工作。

2、建立“领导推动”机制。未完施工的压缩控制工作能否顺利推行，能否收到预期的效果，很大程度上取决于各级领导特别是主要领导的态度，务必建立起“领导推动”机制，否则未完施工的管理效果将大打折扣。建筑施工企业各级领导要深刻了解未完施工的内涵及其所隐含的风险，认真领会未完施工管理的重要意义，明确未完施工管理在提升资产质量、提高经济效益及控制企业经营风险中的重要作用。创新方式方法，积极推进各项压缩控制措施，及时总结控制工作的新举措，新方法与新经验。

（四）采用ABC分类控制法，降低存货库存量，加速资金周转。对存货的日常管理，根据存货数量和占用企业资金的多少，将其分为ABC三种类型，对三种类型的存货实行有别管理。A类存货品种占全部存货的10%～15%，资金占存货总额的80%左右（如水泥、钢筋、油料等），实行重点管理，严格规范采购和领用程序，按明细项目分别核算，详细准确地记录采购、耗用和结存情况，并按期进行实物盘点，如果账实不符，要查明原因，报有关部门处理；B类存货为一般存货，品种占全部存货的20%～30%，资金占全部存货总额的15%左右（如日常修理用配件和辅助材料等），进行适当控制，由仓库保管员登记数量台账，定期和财务账目进行核对；C类存货品种占全部存货的60%～65%，资金占存货总额的5%左右，进行一般管理，如办公用品、劳保用品等随时都可以采购。通过ABC分类后，抓住重点存货，控制一般存货，制定出较为合理的存货采购计划，从而有效地控制存货库存，减少储备资金占用，加速资金周转。

（五）充分利用ERP（企业资源计划）等先进的管理模式，实现存货资金信息化管理。利用ERP管理软件，控制存储物料的数量，既保证稳定的物流支持正常的生产，又最低限度地占用资金，施工企业应结合相关部门的需求，随时间变化动态地调整库存，精确的反映库存现状，为所有的物料建立库存，决定何时订货采购，同时作为采购部门采购计划、生产部门生产计划的依据。进而确定合理的定存量、优秀的供应商和存货最佳的安全储备。并能够随时提供订购、验收的信息，跟踪和催促外购或委托加工的物料，保证货物及时到达。建立供应商档案，用最新的成本信息来调整库存的成本。

五、总结

在建筑施工过程中，存货管理对企业的财务管理是非常重要的，加强存货的财务管理有助于建筑企业资产的保值、成本的控制以及风险抵御能力的提高。存货的财务管理也是一项细致的工作，加强存货管理是企业节约成本的需要，同时也是保证企业良性发展的保障。虽然目前建筑企业由于行业限制，施工地分散，给企业存货管理带来一定的困难，但是，只要我们采用合理有效的管理方式，一定能使企业存货保持在一个合理的水平，提高企业的经济效益。

主要参考文献：

[1]张雷.试论如何加强建筑企业财务管理[J].现代商业，2011.27.

第6篇：财务总结存在的问题和不足范文

关键词：实物管理计划管理；ERP；数据管理

一、农业企业存货管理的意义和特殊性

存货是企业流动资产构成的重要内容之一，在2006年财政部颁布的《企业会计准则》中被列为第一号，凸显其在日常经营管理活动中的重要性。按照1992年财政部颁布的《农业企业财务制度》，农业企业存货包括各种原材料、农用材料（种子、饲料、肥料、农药）、低值易耗品、在产品、幼畜和育肥畜、农产品（产成品）和商品等。

存货管理水平直接反映企业的经营管理水平，进而影响企业财务成果。农业企业生产经营特殊性使农业企业存货管理具有自身的特殊性：

1. 农产品品种繁多且数量庞大，因受自然条件的制约和影响，产量和品质极不稳定，加之生产的地域性与消费的普遍性，经常会存在复杂的供需矛盾。

2. 种子种类繁多，性状复杂，储存难度大，具有生命力和较强的不可替代性。

3. 肥料是在植物生长时提供的一种或多种矿物质元素总称，可以分为有外购的商品肥料和农业企业自行收集和加工的农家肥等，具有较强的专业性特点和地域性特色。

4. 农药是指为保障和促进植物和农作物的成长，所施用的杀虫、杀菌、杀灭有害动物（或杂草）的药物统称，在使用或禁用规则、安全间隔期等方面具有严格的执行标准。

二、智农农业集团存货管理存在的问题

智农农业集团成立于2012年末，至2015年4月份已经累计投资40多亿元，全面进入种植、养殖、肥料加工、饲料加工、观光体验、全程冷链物流和终端专卖店的农业食品全产业链循环体系。已经筹建或成立全资子公司近40家，陆续建立自有种养殖基地、肥料及饲料加工厂、沿江及内河养殖场等50多个。2015年春节前后陆续在长三角区域开立观光体验店3家，终端生鲜专卖门店（场）近30家，预计2015年年末复制建立生鲜专卖店（场）近百家。随着集团及子公司所辖生产基地、场（厂、店）产供销循环的迅速建立和启动，存货购销调存领等环节的管理矛盾时有发生。存货管理存在的主要问题有以下几个方面：

（一）原材料占用结构不合理

2015年4月末种植业已有12家子公司（29个基地），出现沉淀存货资金2985.35万元，占期末存货总额9970.83的29.94%。其中：农产品332个品种，合计2190.15万元；种子127个品种，合计242.60万元；肥料24个品种，合计328.20万元；农药71个品种，合计224.40万元。

以A公司为例，该公司辖四个农场，2014年上半年进入生产循环，但是因采购计划与生产计划需求的匹配性不够，导致种植期末积压种子、肥料和农药46个品种，计64.6万元，占当期采购总额307.62万元的21%。其他公司类似情况不一而足，各种种子、肥料和农药因采购计划与生产计划不吻合，造成资金严重不合理沉淀情况时有发生。为优化和调整原材料不合理占用，集团内部原材料调拨在承担物流成本的同时，还得承担子公司间采购和销售业务产生的税负。

（二）仓储人员技能和品管人员监管缺位

2014年K公司玉米收成较好，但是进仓前租赁烘干塔事宜决策迟缓，仓储人员操作技术粗糙，将干潮玉米混合烘干造成干玉米烘过火，潮玉米剩余水分大，导致玉米品质下降且不利于储存。2015年4月降价销售近4000吨，净损失高达360万元。

品管人员检测和监管缺位导致原材料中肥料和农药损失11个品种，计320万元，其中：K公司有机肥因重金属检测标准纠纷，净损失达190.8万元。

（三）采购计划与生产计划各行其是

上述12个子公司的种子、肥料和农药在建司初期采购由集团事业部、计划管理部和招标采购部负责决策，子公司生产部门在生产农时处于等靠要的状态，上下部门间计划审核、与供应商洽谈和签约、资金拨付、物流、入库检测流程冗长，几乎每个子公司都存在种子、肥料和农药采购入库时，已经耽误了农时不正常现象。

子公司生产部门为避免适量多批次申请难的情况，对采购计划高估冒算，导致肥料、农药及其他原材料严重积压。截止2015年4月末有17个品种，计157万元的物资出现A公司积压，B公司急需的窘态。

（四）销售管理对存货盈利能力的影响

僵化的销售决策导致存货资金沉淀的同时，还会直接产生存货损失。因过于强调内销计划导致农产品采收、加工和仓储应接不暇，其中：A公司瓜果蔬菜在田时间和储存期过长近65个品种，造成净损失220多万元。

三、智农农业集团存货管理现状的成因分析

（一）管理架构职责分工有余，协作意识不足

智农农业集团分别建立了种植、陆地养殖（含肥料和饲料加工）、水产养殖、冷链物流及终端生鲜专卖等四个事业部，采用各事业部牵头与集团相关职能部门一起负责对所辖子公司进行对口管理，其中：计划管理部衔接产供销体系的销售计划，招标采购部负责具体采购计划及其业务管理，各事业部依据销售计划分解落实各子公司的生产计划。销售计划和采购计划经过集团职能部门分解和落地，具体情况早已变化，往往会造成销售计划与各子公司的生产计划不匹配，生产计划因销售计划多次变更后，又一次造成采购计划应变困难。

各子公司基地或农场区域分布距离较远，存货采购或采收通常在事业部指导下自行组织，对存货的购进、采收、质检、储存、领用、出库等环节进行全过程实际管理，既不能进行内部仓储物流系统资源的整合，更无法进行集团内甚至集团外物流资源的利用，极易造成存货结构性不合理，形成有问题资金的沉淀。

（二）仓储管理设施落后，质量控制体系难以落地

集团成立初期就设立专门部门致力于质量内控体系的建立，依据整体经营计划和质量内控体系的要求，也制订了各子公司具体的管理制度。但因对仓储管理的重要性认识不足，给存货的品质管理和储存费用控制带来诸多问题。

以K公司为例，因产能发展过快，自有仓库建设周期长，租用储库多为老式拱形仓、单层板型立筒仓、简易罩棚、露天屯及袋装垛形式等，绝大部分无保温或隔热措施、无机械通风散热散潮设备、无检验检测设备等。经过一段时期的储存，部分农产品受潮或被高温，又组织人员人工晾晒，甚至二次烘干，直接导致存货品质下降。以上情况使企业的质量内控体系难以落地，无法满足存货管理的基本需要。

（三）仓储管理队伍专业化水平不高

智农农业集团成立以来，因迅速扩张汇集了农业企业生产经营管理的各类人员，除少部分来自专业农校外，大部分来自中小型农业企业，有些员工还是非对口专业的学生或者是当地的普通农民，这些人员在企业存货管理上普遍缺乏基础技能，没有种子、肥料和农药基本的储存、堆码和养护知识，更谈不上存货管理制度化、规范化和标准化的理念，因管理不善而导致存货损失的事故时有发生。

（四）未发挥ERP为主的供应链技术管理效能

1. 集团信息部门重视ERP系统应用的顶层设计，没有及时与各子公司经营层互动，并取得他们的支持，甚至部分子公司仓储人员没有有效培训就强行推行；

2. 完善的ERP操作培训和操作考核制度是ERP系统正常运行并提供有效分析性数据资料的制度保证，但因人员培训滞后，导致系统操作不规范，数据录入不及时，无法对存货进行批次管理和过程品质监控；

3. 部分子公司经营层人员意识持续停留在无ERP系统管理的操作层次，这也弱化了ERP对供应链存货管理的效能。

四、智农农业集团提高存货管理水平的对策

（一）确立子公司为经营业务主体，优化管理流程

在明确集团战略目标的条件下，确立各子公司为经营主体，在集团内建立以IT信息管理系统为载体的系统化和规范化的现代企业经营管理平台，日常经营管理的审核审批的职能和责任重心下放在各子公司，集团职能管理部门履行事前计划咨询与备案、事中服务与监督和事后分析与考核的相关职能，形成分工合理、责任明确和流程清晰的管理体制。

（二）严格用人标准，重视相关员工岗位技能培训

随着企业的不断发展，存货进销存业务进行ERP系统管理是企业致胜的重要技术手段，但是员工素质的高低，计算机操作技能的优劣对信息化管理软件的成功运用起到关键性作用。

1. 在人员招聘上人事部门应制定合适的用人标准，坚持具有一定计算机操作技能或有强烈的学习愿望的人员进入存货管理或其他相关岗位。

2. 组织专业部门和顾问团队对财务、统计、采购、品管和仓储人员进行ERP系统软件操作技术的全方位培训，并使之常态化。

3. 针对财务、统计、采购、品管和仓储岗位的具体操作过程进行截图说明或录音录影讲解。组织骨干人员编写操作手册，并在所有岗位进行推广和学习。在此基础上定期不定期进行总结和考评，以奖促训，逐步带动大家的学习热情。

（三）利用ERP信息技术手段进行产供销的大数据分析

1. 采购和仓储人员娴熟的使用ERP系统电子阅读或扫描接收所有存货的数量和价格信息，使存货在计价、记录和识别上变得简单，可以快速发现和分析实际工作中存在的问题，有效地降低了存货盘点和清查成本，减轻存货管理人员的劳动强度。

2. ERP信息系统可以对存货的采购、运输、存储、销售、领料、直至退回或售后等环节实现实时动态监控，实现存货在购销调存领等环节的信息自动化处理。通过对存货动态运动过程进行有效跟踪反映，及时解决各环节有可能出现的问题，可以降低或减少存货实物流转中出现的损失和浪费。

3. 利用ERP信息管理技术参与存货成本核算，ERP信息系统可以对所有的存货数量、价格信息进行储存和分析，采用合适的计价方法来计量存货的单位成本、领料或发出成本、期末结存成本等。进行一阶段的数据积累，对存货进出数量、价格走势的周期性分析，可以有效地为生产和销售计划提供分析性数据。

4. 利用ERP数据分析优势对存货集中采购和采收、定向定点销售、集中冷链物流管理、异地库存管理等方面提供指导，适时对供应商准入、合同执行、采购价格、供应商交货和履约、各子公司最佳供应商和最佳采购批量进行分析和监控。

（四）优化和调整农产品销售和生产计划、原材料采购计划

1. 在产品销售计划上初期应以子公司周边地区销售为主，自有终端门店品牌推广为辅，随着终端门店销售能力增强可以逐步进行比重调整，切实减少成熟农产品在田和在库时间，降低农产品损耗和仓储费用，提高存货销售环节的盈利能力。

2. 建立以各子公司为责任主体生产计划管理体系，经事业部质询和备案后执行，充分发挥各子公司的地域优势，结合各地的气候和土壤特点，种植生产具有地域特色的名优农产品。

3. 依据生产计划确定的原材料需求时间、地点，利用ERP信息进行集团内外购销大数据处理。引进供应链体系管理方法，与上游供应商采用共享共赢的原则建立采购网络系统，兼顾购销双方利益，统一制定各子公司和供应商的战略合作目标。在提高采购效率的基础上，以最优的存货结构为生产经营服务，最终达到提升企业盈利水平的目的。

参考文献：

[1]王丰.试论国有企业集团的存货管理[J].现代商业，2011（12）.

[2]王浩清.企业集团统一采购降低外购存货成本[J].天津经济，2004（08）.

[3]李瑜玲.种业公司存货内控之要点[J].中国农业会计，2012（04）.

第7篇：财务总结存在的问题和不足范文

现任旧宫店财务副店长一职，首先感谢各位领导提供给我再一次展示自我的机会，经过在公司两年多的工作和学习，我对大中连锁经营的模式有了更加深入的了解，也感悟到了很多，在大中这个大家庭中，领导的帮助，团队的氛围，使我有机会学习并提高自身素质，以及连锁店的综合管理能力。

如果我是一名店长，我认为我的个人优势在于：热爱本职工作，有较强的学习和适应能力，理解能力强，组织能力精，沟通能力好。当然我也有不足的方面，例如：经验不足，所以我还要多多的向各位同仁学习，但我也具备了店长的基本素质：我爱岗敬业，工作踏踏实实、一丝不苟、不弄虚作假，每次遇到困境和难处我总是自我效验，从不怨天尤人，同时也具备了店长应具备的才能，我有严于律已、诚信为本的优良品质，我信奉诚实待人、严于律已的处世之道。

我曾经在多个门店工作过，既要维护高层的权威，又要同店长、经理、管帐和员工相处融洽。正因为我有良好的人格魅力和做人宗旨，与共事的同仁们建立了深厚的感情，到旧宫店工作以来我在日常生活和工作中，不断加强个人修养和专业知识的磨砺，以勤勤恳恳做事为信条严格要求自己.

为了我所在门店的正常发展，我想公司能做到有法可依，我定会做到有法必依，执法必严，违法必纠，我会在第一时间理解好公司所下达的各项指令，以最快的速度下达到店内各部门，并督促各部门渐渐落实到位且不能形式化，要具体落实到每个人、每个点，让部门连成一条线，门店组成一个网，公司展开一个面，也就是说让点连起来成线，线组起来成网，网叠起来成面。我想也只有面扑开了，公司才能更快的发展，更加的强大。

另外我认为做为一名店长不只是需要理解上级下达任务的目标是什么，更重要的是如何达到这一目标，所以我的做法就是坚持做到“五要”，为今后执行公司的任务打下良好的基础，其中“五要”是指：

1、

要沟通：经常与我店周边地区并且与店内经营相关的地方政府及相关部门沟通“如：城管、派出所及我店所在的物业部门”，为今后我店在店外搞各种促销活动需要帮助时创造良好的条件。

2、

要务实：即是眼睛向下看，从小事踏踏实实做起，为今后的工作打下良好的基础。

3、

要交流：经常与各部门经理、员工及促销交流，了解店内及店外自己所不知道并且与店内正常销售息息相关的情况，真正做到取他人之长，避己之短。

4、

要了解：即任何未曾经历过的事情一定要了解这件事的过程与结果，真正了解了才会把这件事做的更加完美，所以对于工作当中所遇到的任何问题我都要了解这件事的过程与结果，分析利弊才能实施。

5、

要总结：总结过往经验，将未曾做好的事情吸取教训，已经成功

的事情寻找实施时的不足，把这些经验投入到以后的工作中去。

除上述几点以外我认为以下两点也非常重要。

一、 店面行政管理

店内日常小事常抓不懈，才能为店面经营管理奠定良好的基础，所以店面行政管理应放在首位。

1．

建立逐级管理制度，岗位职责分工细化，自上而下。使工作事事有人管，件件能落实，防止死角现象的出现。

2．

注重店内人员的培训工作，培养员工、销售人员的集体荣誉感和主人翁意识，以店为荣，让每位员工、销售人员充分发挥各自的潜能，使之具有爱岗敬业、服务热情周到p懂业务、会管理的高素质人才。

3．

建立分明的奖惩制度，以激励和约束员工、销售人员的工作，使全店成为一支团结协作的集体，在竞争中立于不败之地。

4．

利用各种合理的、能够利用的条件，创造、布置良好的店面环境，树立良好的商业形象，尽最大努力使顾客在布局合理、宽松、优美、整洁的环境中享受购物的乐趣。

5．

以“为您服务我最佳”为宗旨，在提高人员服务水平，加强服务意识教育的同时，注重员工、销售人员的言、谈、举止等综合素质的提高，更好的全心全意为顾客着想，减少投拆。

6．

重视安全保卫工作，防火、防盗，将危险隐患消灭在萌芽之中，杜绝因此给公司带来不必要的损失。

7．

创造良好的外围环境，协调好与政府部门的合作关系，以减少不必要的麻烦。

二、 经营管理

1．

加强商品进、销、存的管理，掌握规律，提高商品库存周转率，不积压商品，不断货，使库房商品管理趋于科学化、合理化。

2．

明确全店销售目标，将销售任务细化、量化，落实到每个部门、品牌、人员，并进行相关的数据分析。

3．

在节假日上做文章，积极参与公司的各项促销活动，及店内的各项活动，充分做好宣传及布置的工作。

4．

抓好大宗、集团购买的接待工作，做好一人接待，全面协调，让顾客感到方便、快捷

的服务。

5．

知已知彼，通过市场调研，分析总结存在的差距，及时调整，以顺应市场的发展变化，提高市场占有率。

6．

尽可能的降低成本，开源节流，以减少开支。

第8篇：财务总结存在的问题和不足范文

大家好！

现任**店财务副店长一职，首先感谢各位领导提供给我再一次展示自我的机会，经过在公司两年多的工作和学习，我对大中连锁经营的模式有了更加深入的了解，也感悟到了很多，在大中这个大家庭中，领导的帮助，团队的氛围，使我有机会学习并提高自身素质，以及连锁店的综合管理能力。

如果我是一名店长，我认为我的个人优势在于：热爱本职工作，有较强的学习和适应能力，理解能力强，组织能力精，沟通能力好。当然我也有不足的方面，例如：经验不足，所以我还要多多的向各位同仁学习，但我也具备了店长的基本素质：我爱岗敬业，工作踏踏实实、一丝不苟、不弄虚作假，每次遇到困境和难处我总是自我效验，从不怨天尤人，同时也具备了店长应具备的才能，我有严于律已、诚信为本的优良品质，我信奉诚实待人、严于律已的处世之道。

我曾经在多个门店工作过，既要维护高层的权威，又要同店长、经理、管帐和员工相处融洽。正因为我有良好的人格魅力和做人宗旨，与共事的同仁们建立了深厚的感情，到**店工作以来我在日常生活和工作中，不断加强个人修养和专业知识的磨砺，以勤勤恳恳做事为信条严格要求自己.

为了我所在门店的正常发展，我想公司能做到有法可依，我定会做到有法必依，执法必严，违法必纠，我会在第一时间理解好公司所下达的各项指令，以最快的速度下达到店内各部门，并督促各部门渐渐落实到位且不能形式化，要具体落实到每个人、每个点，让部门连成一条线，门店组成一个网，公司展开一个面，也就是说让点连起来成线，线组起来成网，网叠起来成面。我想也只有面扑开了，公司才能更快的发展，更加的强大。

另外我认为做为一名店长不只是需要理解上级下达任务的目标是什么，更重要的是如何达到这一目标，所以我的做法就是坚持做到“五要”，为今后执行公司的任务打下良好的基础，其中“五要”是指：

1、要沟通：经常与我店周边地区并且与店内经营相关的地方政府及相关部门沟通“如：城管、派出所及我店所在的物业部门”，为今后我店在店外搞各种促销活动需要帮助时创造良好的条件。

2、要务实：即是眼睛向下看，从小事踏踏实实做起，为今后的工作打下良好的基础。

3、要交流：经常与各部门经理、员工及促销交流，了解店内及店外自己所不知道并且与店内正常销售息息相关的情况，真正做到取他人之长，避己之短。

4、要了解：即任何未曾经历过的事情一定要了解这件事的过程与结果，真正了解了才会把这件事做的更加完美，所以对于工作当中所遇到的任何问题我都要了解这件事的过程与结果，分析利弊才能实施。

5、要总结：总结过往经验，将未曾做好的事情吸取教训，已经成功的事情寻找实施时的不足，把这些经验投入到以后的工作中去。

除上述几点以外我认为以下两点也非常重要。

一、店面行政管理

店内日常小事常抓不懈，才能为店面经营管理奠定良好的基础，所以店面行政管理应放在首位。

1．建立逐级管理制度，岗位职责分工细化，自上而下。使工作事事有人管，件件能落实，防止死角现象的出现。

2．注重店内人员的培训工作，培养员工、销售人员的集体荣誉感和主人翁意识，以店为荣，让每位员工、销售人员充分发挥各自的潜能，使之具有爱岗敬业、服务热情周到﹑懂业务、会管理的高素质人才。

3．以“为您服务我最佳”为宗旨，在提高人员服务水平，加强服务意识教育的同时，注重员工、销售人员的言、谈、举止等综合素质的提高，更好的全心全意为顾客着想，减少投拆。

4．建立分明的奖惩制度，以激励和约束员工、销售人员的工作，使全店成为一支团结协作的集体，在竞争中立于不败之地。

5．利用各种合理的、能够利用的条件，创造、布置良好的店面环境，树立良好的商业形象，尽最大努力使顾客在布局合理、宽松、优美、整洁的环境中享受购物的乐趣。

6．重视安全保卫工作，防火、防盗，将危险隐患消灭在萌芽之中，杜绝因此给公司带来不必要的损失。

7．创造良好的环境，协调好与政府部门的合作关系，以减少不必要的麻烦。

二、经营管理

1．加强商品进、销、存的管理，掌握规律，提高商品库存周转率，不积压商品，不断货，使库房商品管理趋于科学化、合理化。

2．知已知彼，通过市场调研，分析总结存在的差距，及时调整，以顺应市场的发展变化，提高市场占有率。

3．明确全店销售目标，将销售任务细化、量化，落实到每个部门、品牌、人员，并进行相关的数据分析。

4．在节假日上做文章，积极参与公司的各项促销活动，及店内的各项活动，充分做好宣传及布置的工作。

5．抓好大宗、集团购买的接待工作，做好一人接待，全面协调，让顾客感到方便、快捷的服务。

6．尽可能的降低成本，开源节流，以减少开支。

第9篇：财务总结存在的问题和不足范文

述职报告最初曾用"总结"或"汇报"的形式出现，经过一段时间的使用，并随著干部体制改革的不断深入和完善，逐步形成了独具特色的体式，述职报告最终形成了一种新的应用文体。下面就让小编带你去看看库管员年终个人述职报告范文5篇,希望能帮助到大家!

库管员述职报告1尊敬的公司领导：

在这半年当中在领导和同事的关心、支持下，本人尽职尽责做好各项工作。具体工作总结如下：

一、努力工作，做好本职岗位。

熟悉样品，从开始对库房货物的混淆到后面的了如指掌。掌握出库，入库流程。每天分部门记录好出库单，杜绝先发料后补单的情况。在公司让使用库存对比表与厨房盘点表时，积极主动学习以便更好的完成工作。每月与质检组下市场五六次了解蔬蛋肉禽海鲜价位，以便了解市场行情，方便给供货商定价。每天早上认真负责检查食品质量，确认食品重量，杜绝虚报斤数，以次充好。每月与出纳按时盘点库房、厨房，并填好电子表。经常与前台、后厨沟通，了解酒水或事物的走量和意见。认真做好库房安全防范及仓库卫生工作。实时掌握库存量在库房缺少某物品时，及时给供货商电话送货，以保证餐厅正常经营。

二、岗位之外，服从领导安排。

在这半年期间，多次在餐厅人员紧缺或就餐人员多的情况下，听从餐厅领导的安排。在缺少上早餐的服务员时，早起上早餐，在缺少服务人员时，积极主动去传菜部传菜。在领导交代的其他事情上都尽量及时完成。

三、团结同事，有好相处。乐观向上与前厅后厨打成一片。在工作中，我注意团结同事，宽以待人，和前厅、后厨同事经常沟通，了解餐厅动态。把各个同事当做朋友，相处融洽。

四、工作中存在的问题和不足。

一是工作中出现马虎，不仔细导致库存表个别数据不准确。二是每月入库单因价格待定上交缓慢。三是工作主动性还不够，食品库存量的预见性有待提高。四是食品上架摆放偶有欠缺。五是对一些工作关系的处理欠妥，直接影响了工作的.进度和质量。

在今后的工作中，有公司领导的指导，周总的带领，我相信我们的工作将会做到更好。请领导放心，我会尽心尽责的工作,以感谢公司，感谢领导给了我这么一个学习的机会。

库管员述职报告2尊敬的各位领导：

在忙忙碌碌中送走了4年，在20____年对本人来说还是收获颇多，当然这些收获与公司领导的帮助和关心是分不开的。

优秀的企业需要优秀的团队，做为这个团队的一份子，为这个团队的成长贡献自己微薄力量是自己义不容辞的责任。在到来的20____年，本人将继续以满怀的热情投入到自己的本职工作，为公司的发展贡献自己的力量。

如今站在库管的职位上，感到身上的担子和责任重大,作为一个库管，在这我对库管做了以下诠释：“PE管材、PVC管材、管件等”包罗万象，客观存在，但那只是其表现形式，其实物料就是钱，物化了的钱，而仓库就是放钱的口袋。库管是仓库的管家，权力小但责任大，所以我们对材料就应该就像对待自己家的东西一样，我相信我们每个仓管都会做到的。这都是对公司利益的保障和对公司利益和形象的负责，这也是我作为一个仓管应尽的责任，我将责无旁贷。

回首过去，是为了更好地面向未来。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将20____年的工作做如下简要回顾和总结：

1、负责仓库各种材料的入库工作。

严格把好验收关、按入库要求，对入库的材料及时进行外观质量和数量检验，检验合格材料严格遵守公司入库制度及时在NC和台账上面做好入库记录。入库时手续检验不合要求不准入库。

2、合理做好材料出库。

出库的材料由质量部检验合格,然后对所出库的材料进行配货，货物配好后方可装车，销售和转运的材料要当面和托运人员或提货人员清点清楚，出库手续须有主管领导、财务、托运人员或提货人签字确认出库。出库时手续不全不发货，特殊情况须经有关领导签批。做到以公司利益为重，爱护公司财产。

3、出入库的材料要及时记录账目，对仓库材料要急时清点记录。

产品状况有明确标示。一切凭有效凭证及时办理相关NC账目，不得随意操作。仓库有自己的材料保管账目。正确规范记录材料出入库及结存数量。负责定期对仓库材料盘点清仓，做到账、物、卡三者相符。积极配合财务部门做好仓库库存的盘点、盘亏的处理及调帐工作，保证库存报表的上交时间和数据的准确性,真实性。

4、合理安排材料在仓库内的存放次序。

PVC、PE管材合理的规划利用存放场地。安标准码放、做好标示记录，管件按产品种类、规格、等级分区堆码，不得混和乱堆，做到货物之间的墙距、垛距、灯距，以便发货通畅，保持库区的整洁。能真正掌握材料的进、出、存的工作流程，采用货位编号，做到先进先出、材料堆放整齐、摆设合理。同时也真正做到了物尽其用，人尽其才的作用。

5、对库存的材料及销售材料做好安全防护，严格遵守岗们安全职责防止不安全的事故发生。

做到每周一次对材料仓库及材料存放地点进安全检查和清洁工作，对仓库材料做好防晒、防火、防盗。销售出库的材料和转运的材料必须要求托运和转运的车辆做好材料防护，防止公司的财产受到损失。

20____年在完成自己的工作中也存在些不足失误在今后的工作中要不断学习提升库管的知识。使自己时刻保持一个清醒的头脑，坚持踏踏实实做人，认认真真做事，不断积累工作经验。要反思自己的工作的不足和失误，也是今后应该时刻注意和逐步改进的，使自己在普通的岗位上发挥自己光和热!

库管员述职报告3时光荏苒，忙碌而又硕果累累的2007年就要过去了，值此辞旧迎新之际，将技术部门在2007年的工作做一个回顾，以便弥补不足，更新观念，为2008年能取得更大的成绩，使技术部门的工作开拓新的局面，打下坚实的基础。2007年在公司领导正确科学的领导下，在人事部门的指导协助下，我部门以坚持精益求精，开拓进取，与时俱进的精神，本着实事求是的科学观，并坚持谨慎，细心的工作态度统领全面工作。按照科学人才观的要求，抓好专业技术人才队伍建设，并取得了必须的成绩。同时工作中也存在必须的不足，现将2007年工作做如下总结：

一、

正在建设起一支强有力的专业技术队伍

由于新公司成立不久，各部门都存在人才奇缺的严重不足，技术部门也不例外。但是在公司领导的强大支持下，在公司人事部门的大力协助中，为技术部门招聘了超多的技术人才，根据公司的需要，本着择优录用的原则，在不断的努力中技术部正逐步留下并巩固起一支强有力的专业技术队伍。然而由于新人对公司的产品不熟悉以及专业基础知识的薄弱，明年的培训任务还是比较重。但是，相信在公司领导的支持下，我部门会克服困难，排除问题，使全部门所有人员在新的一年中取得专业技术的飞速提高。

二、

完成了公司下达的各项工作任务

本年度的工作因为各种原因，存在任务重，时间紧的困难。但经过公司领导的正确指导和全部门所有人员众志成城，精诚合作，不懈努力，基本保证了各项任务在公司的规定时间内，高标准，严要求的完成。这和公司领导的正确指导，大力支持，全部门员工的不懈努力密不可分。但有时也因为赶进度，图纸出现了必须的漏标尺寸、误标尺寸的纰漏，这是明年应大力解决的问题，争取在新的一年中避免和减少图纸中出现不就应犯的错误。

三、

快速安全地完成了产品转型

新公司在8月份成立，技术部门纳入正规在8月末，正式开始从前轮毂到轮毂单元的产品转型是从9月份开始，在短短的四个月中，我部门开发和设计了二十多种一代、二代、三代轮毂单元，并随着技术的日渐完善与成熟，开发速度也出现了前所未有的局面。按目前进度计算如果是常规一代、二代轮毂单元，能够到达两天开发设计出一种新产品的高效率。目前我部门设计开发的一代、二代轮毂单元已成功批量生产的，到达了十几个品种，基本到达了开发设计与实际生产成功率100%。三代轮毂单元也进入了试制阶段，相信在公司领导的英明领导和公司各部门精诚合作下，三代轮毂单元也会在年底正式批量生产。然而，市场在不断的变化，轮毂单元新品也不断的涌现，我部门此刻也仅保证了公司任务的完成，在新品的研发中，争取使公司产品到达行业高技术标准，和新技术的研究方面投入比较少，这样势必会造成总走别人后路的落后局面，在新的一年中，会加大力度研究行业领头公司的技术，争取使公司的技术在最短的时间内赶上，国内领头企业的技术标准。

四、

革新了工艺

新公司成立后，购进了大批的高精加工设备，为工艺的改革创造了条件。由于总公司原先的设备比较落后，原先的生产工艺已经不能满足此刻的生产实际，在公司各部门的大力合作下，我部门对原有的工艺进行了大胆的改革，此次革新，减少了不必要的生产工序，提高了生产效率，也为公司节约了成本。目前为至，原有的118套前轮毂生产工艺已完成了工艺革新。但是还有数十套原有的前轮毂旧工艺需要革新，这也是明年工作的一个重点。

回顾过去，成绩是喜人的，但成绩属于过去，未来的任务会更加艰巨。在看成绩的同时，我部门也有一些问题亟待解决，比如：新员工专业知识的提高还需要一个漫长的过程，原有旧工艺的革新任务还较重，生产技术革新较慢，新技术研发较少等等问题，是明年工作的重点。相信在新的一年中，技术部门会取得更大的成绩，同时也祝愿公司取得更加辉煌的成就!

库管员述职报告4本人于20____年3月9日正式上班从事仓库管理工作以来发现我司仓库的物料摆放和PMC管理存在诸多缺漏。

1：各种壳体物料摆放混乱，没有统一的摆放方式，造成物料领用不便。

2：以加工半成品件与在库半成品件混于一处，给物品摆放和良品数据统计造成不便。

3：不锈钢，1J117，45#钢和2Cr13的存放方式造成物料的收取和发放不便，无法完全做到先进先出和在库物料数量的统计。

4，在库半成品，原物料和标准件缺少详尽的物品进出存账目。

5，车间物料领用混乱，缺少物料领用单，部分人员领用物品无法提供该物品的规格，尺寸等信息。

6，缺少物料采购清单和生产计划单，原物料大量积压。

7，成品大量积压，退货和退单情况严重。

8，部分物料摆放混乱无法识别分开，造成库存积压，变相的造成生产，管理成本增加。

9，由于没有详尽的物料统计数据造成部分物料短缺，使生产周期延长。

改进方式：

1，依据物料明细从新规范货架摆放明细和其它物料摆放。

2，建立完整的物料在库明细原始账目和电脑账目。

3，规范车间物料领用，外发加工物料的领用和其再入库方式和账目。

4，与质检合作确定在库物料的品质，将短期无法应用于生产的物料和报废物料划入呆料库存和报废品库存月底统一处理。

5，建立完整的PMC管理体系，完善从物料采购到仓库再到车间各环节的数据衔接，在保证最低库存量的同时减少库存积压。

6，建立最低库存量。

7，在生产过程中消化已在库成品。依据生产计划单和成品在库数据，直接调用或改制在库成品，半成品，

关于改进仓库物料管理，PMC管理现状的可行性分析

1，依据物料明细从新规范货架摆放明细和其它物料的摆放。

现今仓库物料的摆放并未按照统一的标准，部分物料没有明确的标识，部分物料的最低库存量无法执行。根据这些情况应及时细化物料分类明细，明确规范各种类物料的`摆放位置和规律，对每种物料都进行明确的标识。而不锈钢，1J117，45#钢和2Cr13等通用物件的摆放存在存取不便，在库数量统计困难等问题，针对此点可换用货架按其外径和材质分类摆放。

2，建立完善的物料在库明细原始账目和电脑账目。

物料账目的建立须完整物料明细。

A,物料明细内容包括：

物料名称，规格，材质，编号和应用范围等内容。

B,物料原始账目和电脑账目的内容包括：

物料原物料进出存账目，标准件账目，刀具账目，其它辅件账目，物料半成品进出存账目，成品进出存账目，委外加工明细账目，客户退货返修明细账目，

C,缺少采购物料申购单

3，规范车间物料领用。

现车间生产物料的领用散乱，部分图纸缺少数据标识，要完善仓库管理和使仓库管理能更好的配合车间，财务，采购，统计等部门的工作就必须规范车间物料的领用现状，按生产计划发料完善发料流程。

4，在库物料品质的确认。

由于仓库半成品库存存在大量车间以加工物料，部分物料无法确认其规格品质，此部分物料须及时确认，将可应用的物料盘存入库，将报废品和无法再加工物品划入废品库月底或定期处理，以免造成库存积压，占用库房正常物料的摆放面积。

5，建立最低库存制

对于车间生产计划内在制品半成品，仓库只负责临时保管，不建立账目。仓库建立物料最低库存及其账目。严格控制物料积压造成的资金积压。

6，建立完整的PMC管理体系。

PMC管理体系的内容包括：生产计划数据，物料采购数据，仓库物料，产成品数据，车间领用在制品数据。从市场部所接的客户订单生产部生产计划单采购部采购单(依据仓库数据和车间在制品数据制定采购单)物料供应商送货单仓库单据车间物料领用单，成品半成品入库纪录。

其中仓库单据包括：原物料入库单.出库单，生产物料超领单，半成品入库单.出库单，成品入库单.出库单，外协加工出库单，物料退货单。物料异常通知单等。

车间单据包括：生产计划单，生产领料单，半成品入库单，成品入库单，物品超领申请单。

库管员述职报告5尊敬的公司领导：

在这半年当中在领导和同事的关心、支持下，本人尽职尽责做好各项工作。具体工作如下：

一.努力工作，做好本职岗位。

熟悉样品，从开始对库房货物的混淆到后面的了如指掌。掌握出库，入库流程。每天分部门记录好出库单，杜绝先发料后补单的情况。在公司让使用库存对比表与厨房盘点表时，积极主动学习以便更好的完成工作。每月与质检组下市场五六次了解蔬蛋肉禽海鲜价位，以便了解市场行情，方便给供货商定价。每天早上认真负责检查食品质量，确认食品重量，杜绝虚报斤数，以次充好。每月与出纳按时盘点库房、厨房，并填好电子表。经常与前台、后厨沟通，了解酒水或事物的走量和意见。认真做好库房安全防范及仓库卫生工作。实时掌握库存量在库房缺少某物品时，及时给供货商电话送货，以保证餐厅正常经营。

二.岗位之外，服从领导安排。

在这半年期间，多次在餐厅人员紧缺或就餐人员多的情况下，听从餐厅领导的安排。在缺少上早餐的服务员时，早起上早餐，在缺少服务人员时，积极主动去传菜部传菜。在领导交代的其他事情上都尽量及时完成。

三.团结同事，有好相处。

乐观向上与前厅后厨打成一片。在工作中，我注意团结同事，宽以待人，和前厅、后厨同事经常沟通，了解餐厅动态。把各个同事当做朋友，相处融洽。

四.工作中存在的问题和不足。

一是工作中出现马虎，不仔细导致库存表个别数据不准确。

二是每月入库单因价格待定上交缓慢。

三是工作主动性还不够，食品库存量的预见性有待提高。

四是食品上架摆放偶有欠缺。