财务风险控制存在的问题精选(九篇)

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第1篇：财务风险控制存在的问题范文

[关键词] 财务公司风险控制对策

自1987年我国成立第一家财务公司以来,目前已有80多家财务公司分布于关系国计民生的重点行业,成为企业集团资金调剂中枢,为国民经济和企业集团的发展发挥着越来越大的作用。但随着我国经济的发展以及金融体制的改革,份制商业银行快速发展,以及外资金融机构不断涌入,我国财务公司将面临着越来越激烈的市场竞争,而越来越激烈的市场竞争并没有建设财务公司的风险,如何解决财务公司风险控制问题,乃是财务公司立足于激烈市场竞争的根本。

一、财务公司风险控制中存在的问题

随着我国金融市场的开放以及外国金融机构的进入,我国金融市场风险相比以前增加了不少,财务公司将面临着更加残酷的竞争。自2000年中国人民银行下发文件允许国内企业集团财务公司进行证券投资以来,集团财务公司虽然在企业内外有了更大的施展空间,但财务公司的风险也随之增加,而目前我国财务公司并没有建立起完善的风险控制体系,这必将严重我国财务公司的自身发展。笔者根据近年来对财务公司的了解,认为当前我国财务公司风险控制中还存在以下问题:

(一)风险管理组织结构不健全

目前在我国大部分财务公司并没有设立独立的风险管理部门,其风险管理主要由内部稽核部门负责,内部稽核部门主要对财务公司的业务流程进行事后监督,并没有进行业务的全程监督。同时,由于财务公司主要是由企业集团成员出资组建,其股东大会、董事会、监事会、经营层等“三会一层”在决策上的差异性不像企业那样差异性很大,造成财务公司“三会一层”相互间的约束和制衡机制未完全发挥作用,影响了履职的有效性,往往只注重财务公司的经营和业绩,忽视其风险管理。

(二)风险控制内容和方式单一

目前我国大部分财务公司在风险控制上主要采取内部稽核方式进行事后监督,这样就造成财务公司风险控制方式也比较单一,内部稽核主要包括财务公司业务的合法合规性、贷款“三查”以及风险监管指标达标等,这已不能满足当今世界经济高速发展的需要,更不能满足我国金融市场越来越激烈的市场竞争需要。其风险控制的内容主要是以传统的信用风险管理为主,在实际中表现为资产风险管理中的信贷业务风险控制,对财务公司的市场风险、操作风险等重视不够。

(三)经营风险控制不强

目前很多财务公司虽然一直都在加大对经营风险的控制,但还是不尽如意。为了追求利润最大化,财务公司往往会在政策允许的范围内,不顾自身资产状况与经济形势,无视其经营风险而最大限度地开放准入标准。同时还存在随便简化结算流程,造成资产质量下降的现象。在最大限度地开放准入标准后造成资产负债比率奇高,使得财务公司的资产流动性、安全性达不到安全标准。这就在无形之中加大了财务公司的经营风险。

二、完善我国财务公司风险控制的对策

财务公司经营的基本目标是实现收益的最大化和为企业集团服务,但各种不同类型风险的客观存在,使其必须在极不确定状况下追求两者之间的平衡。因此,财务公司的风险控制实际上是对风险与收益进行平衡与选择的过程,以实现盈利性、安全性、流动性的目标。因此,笔者根据上面对当前财务公司风险控制中存在的问题,提出以下完善对策。

(一)完善风险管理组织结构体系

1、改善财务公司的股权结构

按照《企业集团财务公司管理办法》规定,财务公司可以吸收40%以内的集团外股份。因此,要尽可能的增加集团外股东的比例,特别是要引入国内外金融机构战略投资者,以降低本集团内的比重,改善财务公司一股独大的局面。这样就有利于建立起相互制衡的机制,保证财务公司的决策科学化。

2、保障董事会、监事会正常运转

为了保障董事会、监事会的正常运转,应当按照《公司法》进一步完善公司治理机制,建立董事会、监事会相关的日常机构,以解决董事会、监事会过而不问的情况。同时为了发挥董事会、监事会应有的职能,规定董事会、监事会应当在一个年度内举行一定次数的例会和临时会议。以保障董事会、监事会在风险控制上发挥其监督作用。

3、设立独立的、专门的风险控制部

设立独立的、专门的风险控制部,由董事会直接领导,负责制定风险识别、计量、监测和控制的制度和方法,定期将风险情况向董事会报告。这样可以改变过去那种只进行事后监督的情况,以实现风险控制的全程性、合理性和遵循性。

(二)改善风险控制方式

要积极的改变那种只强调事后控制的内部稽核风险控制方式,应积极主动的根据经济发展的变化,引进先进的风险控制理念和方法,对财务公司的风险进行全程跟踪监测,选择符合财务公司业务特征的切实可行的风险管理技术和工具,最大限度的减少风险损失,提高对现有数据信息的分析、运用能力,并加快建立现代化的数据信息收集和处理系统,加大数据储备,为先进技术和工具的有效使用提供数据保证。要积极改变过去只重视信用风险管理的传统观念,树立信用风险、市场风险和操作风险等各种风险并重的管理观念。由于财务公司的服务对象的特殊性,信用风险在各种风险中并不站主导地位。随着世界各国对人民币升值的压力加大,人民币利率、汇率的不确定性进一步加大,财务公司面临的市场风险不断加大。因此,财务公司应根据自身风险特征,建立全方位的风险控制体系。财务公司在经营过程中,要严格依照资产负债比例管理的要求,建立科学合理的指标考核模型,确保资本充足率、存贷款比例、资产流动性比例、备付金比例、拆借资金比例、对股东贷款比例等指标控制在规定的范围之内,如果发现某项指标超标,就立刻采取补救和防范措施,使财务公司的资金运行保持流动性、安全性和盈利性的协调统一。

(三)加强经营风险的预警分析

虽然财务公司顾客的特殊性,但是还是应该加强经营管理,以规避风险,不能听之任之。建立经营管理风险预警机制,每一笔款项从发生之日起,都要连续地、动态地监测其变化情况,分析判断各种经营风险因素是否存在。在这样的预警机制下,财务公司能及时发现潜在风险,制定相应的政策和措施,将风险控制在萌芽之中,这显然有助于减少公司损失。

财务公司不同发展阶段的各种业务都蕴含着各种各样的风险,特别是在金融刨新进程不断加快中,财务公司将面临更大的风险挑战,而现实中,我国财务公司的风险控制进行的不如人意,一些财务公司过于强调盈利性,甚至违规从事一些高风险的金融活动。本文根据财务公司风险控制中存在的问题,提出了完善风险管理组织结构体系、改善风险控制方式等对策,希望能为我国财务公司的风险控制提供借鉴。

参考文献:

[1]中国财务公司协会:中国财务公司的发展与前景、财务公司的国际案例、发展中的金融自律组织[M].中国金融出版社,2005.

第2篇：财务风险控制存在的问题范文

我国大部分行政单位对于财务风险有一定的认识，明确了财务风险在行政单位日常运行过程中的不利影响。过高的财务风险极有可能造成行政单位的资金损失，影响行政单位的正常运转。值得注意的是，行政单位由于其工作性质的原因，其与企业的财务风险相较具有不规则性、客观性以及可预测性等特征[1]。

2我国行政单位财务风险控制工作中存在的一些问题

2.1行政单位的财务风险控制制度存在缺陷

财务风险控制制度是保障行政单位的财务风险控制工作正常展开的关键因素，然而目前我国大部分行政单位并没有完善财务风险管理体制，这给相关的财务风险控制管理带来了一定的难度。部分行政单位的财务风险控制制度没有明确有关的财务管理人员的职责，在具体的财务风险控制工作上也没有给出质量标准，从而使得财务管理人员在实际的工作中没有明确的目标，同时也难以保障工作的质量，这在一定程度上增加了行政单位的财务风险，为行政单位的资金管理工作埋下了较大的安全隐患。

2.2行政单位管理层对财务风险控制工作的重视不够

由于我国部分行政单位的管理人员思想较为陈旧，其认为财务风险控制工作对于行政单位的发展没有明显的帮助，行政单位只要做好本职工作即可获得快速的发展，因此一些行政单位的领导层没有给予财务风险控制工作足够的重视，从而导致行政单位在财务风险控制工作上投入有限，进而使得行政单位的财务风险控制管理发展滞后。

2.3有关财务风险控制人员专业素质较差

在财务风险控制工作中起到关键作用的是人，行政单位的财务管理人员的业务素质对于财务风险控制工作而言有着极为重要的意义。然而目前我国大多数行政单位面临着专业人才紧缺的尴尬处境。当前我国的行政单位财务风险管理人员业务水平较低，难以很好地完成财务风险管理这项高难度的工作。而我国高校的财务风险控制专业教学质量也不尽如人意，这在一定程度上也使得了行政单位财务风险管理人才储备出现断层[2]。

3关于加强行政单位财务风险控制工作的若干建议

做好财务风险的控制工作，对于行政单位的发展具有深远的意义，因此，行政单位应当将加强单位财务风险管理的工作提上单位日常工作的议程。笔者在此给出一些有利于行政单位加强财务风险控制的措施，具体如下：

3.1行政单位应当积极完善有关的财务风险管理制度

鉴于目前我国大部分行政单位存在着财务风险管理制度不够全面完善的问题，笔者建议这些行政单位的管理层聘请专业的人才来分析单位的发展状况，并依据行政单位的具体情况制定出合理财务风险管理制度。同时行政单位领导层应当组织财务部门工作人员对制定出的财务风险管理制度作出相应的讨论，找出存在的问题进一步加以完善，使得新的财务风险管理制度更加适合行政单位的实际情况，从而促进行政单位的财务风险控制工作趋于合理化、规范化。这里需要特别指出的是，在新的财务管理制度制定出来之后，管理层应当要求财务部门员工严格执行制度，按照相关的规范程序办事。行政单位管理层还应出台惩罚机制，对于在财务风险管理工作中疏于职守或者发生重大失误的财务人员予以处分，特别严重时可直接辞退，从而最大程度地保障财务风险管理工作的质量。

3.2行政单位管理层应当给予财务风险控制工作足够的重视

行政单位的管理层是单位的主心骨，其一个小想法都可能改变单位的发展进程。因此行政单位的管理人员应当给予财务风险管理工作足够的重视，加大在该方面的资金投入，升级有关设备，例如计算机系统、打印机等。另外管理层可以考虑提高财务部门员工的薪酬待遇，以便使其能更加投入地开展财务风险控制工作。管理层可以设立一笔奖金，专门用于奖励在财务风险控制工作中取得突出成绩的员工，从而达到激励优秀员工、鞭策其余财务管理人员的效果。值得注意的是，管理层提升财务部门员工薪水的幅度以及财务风险控制奖金的数额不应过大，以免造成单位其他部门员工心理失衡，从而影响单位的整体工作效率[3]。

3.3积极引进复合型人才

财务风险控制工作比较复杂，其需要具有多项业务能力的员工才能完全胜任，因此行政单位应当加大复合型人才的引进力度，增加单位的人才储备，从而保障财务风险控制工作的可靠与高效。行政单位在引进复合型人才的同时，也要加强对现有的财务风险管理人员业务能力的培训工作，有效地提高其综合素质，从而使其能在新财务人员完全适应单位财务部门的工作环境前挑起财务风险控制的重担，在复合型人才适应新的工作环境后能与其密切配合展开相关工作，从而促进行政单位财务部门工作效率的大幅提高。

4结语

第3篇：财务风险控制存在的问题范文

关键词：发电企业；财务风险；对策

企业财务风险控制十分重要。当企业财务风险失控时，不但将损害企业的经济利益，还会对企业未来的发展造成严重的不利影响。对于我国的发电企业而言，要想在未来实现更加稳定的发展，一定要对财务风险控制工作引起足够的重视，采取有效的措施解决主要财务风险管理中的问题，从而为发电企业生产经营管理的安全保驾护航。

一、财务风险的基本概述

财务风险指的是企业在日常的财务管理过程中，潜在的难以被企业所控制的不利因素，并且这些因素的存在将会对企业的经济利益造成严重的影响，最终有可能导致财务系统运行偏离预期目标从而形成经济损失。财务风险管理在企业管理工作中占据着重要的地位。对企业的财务风险进行全面分析，结合发电企业的行业特点筛选出主要的财务风险，并做好相应的财务风险控制，对于提高企业风险管理水平，进而维持企业的稳定发展有着重要的意义。

二、发电企业财务风险产生的原因

导致发电企业财务风险形成的原因主要包括了两方面的因素，第一种属于外部因素，企业可能会受到政策、利率、市场等各方面的影响，当外部环境不乐观时，可能会给企业财务管理带来一定风险；第二种是内部因素，发电企业财务风险产生的另一个重要原因可能是受企业内部因素影响，比如发电企业的管理水平或者是制度建设状况等，如果发电企业的“内功”修炼不到位，就容易诱发风险的发生。

三、发电企业主要财务风险的划分

根据发电企业自身的行业特点，发电企业的主要财务风险有以下几种：1.投资风险因为发电企业投资以厂房设备等大型固定资产为主，时间比较长，并且金额巨大，这就决定了发电企业投资决策的风险极大。而且发电企业要想在目前激烈的市场竞争中获得更加长远的发展，采取投资扩建的方法使企业的规模不断扩大、设备不断升级、更有效地形成规模化经营，是目前发电企业提高竞争力的重要手段。一般情况下，电力企业在发展过程中经常会受到各方面因素的影响，其中主要包括了市场竞争、电力需求以及国家相关能源政策等，发电企业从项目投资决策开始一直到最后的竣工决算都会存在相关投资风险。2.筹资风险因为发电企业投资量比较大，对于投资保障提出了非常高的要求，不但发电项目在开始建设时需要投入大量的资金，在经营阶段也可能因为设备技术升级改造的需要也要投入部分资金，但是因为发电企业尤其是火电企业的资金会受到一定的行业限制，很多资金需求靠自身难以满足。因此，很多发电企业筹资资金的方式来源于银行信贷，另外由于发电企业资产负债率一直居高不下，如果信贷规模收紧，或者国家相关政策出现不利调整时，可能就会对发电企业带来一定的筹资风险。3.内部控制风险要想使发电企业财务风险实现有效降低，完善的内部风险控制制度有着非常重要的意义。但是目前很多发电企业内部风险控制制度仍有待完善，企业运作的某些环节缺少有效的监督，特别是对于发电企业的资产保值而言，如果内部风险控制制度不合理，将不利于发电企业的生产经营。

四、目前企业财务风险管理中存在的问题

目前，部分发电企业不重视财务风险管理的重要性，因此企业财务风险管理工作没有得到有效的落实，同时相关财务风险内部风险控制的具体操作流程没有得到明确，导致财务风险控制制度执行性不强。另外，财务风险管理人员素质参差不齐，在实际的工作过程中缺少了独立性以及职业操守，也是导致企业财务风险发生的一项重要因素。

五、发电企业主要财务风险的管理对策

1.建立科学的融资方案首先，发电企业一定要科学预测资金需要量，严防资金链断裂；其次，发电企业需要全面了解金融市场的发现方向以及国家的相关金融政策，结合利率变化以及企业未来的发展要求，在满足自身偿还能力的基础上，对财务风险进行合理有效的控制；再次，发电企业还可以开拓多种融资渠道，依托背靠集团公司的优势，对融资完善竞标制度，使金融机构通过竞争的方式提供资金，这样在一定程度上就可以获取相对优惠的贷款，使融资成本得到有效的降低。2.加强内部控制建设发电企业在实际的发展过程中，要想实现对财务风险的有效控制和防范，一定要结合实际情况制定出合理的企业内部控制制度，然后建立完善的组织结构，明确具体的标准化业务处理流程。同时，发电企业需要在内部建立出严格的风险评估机制，然后对风险管理信息进行全面控制，可以在一定时间内对可能存在的风险进行分析和评价，通过这种方式可以对刚刚产生的风险以及原风险的变化进行第二次评估。3.完善项目建设管理流程为了防止存在盲目投资现象发生，实现对投资财务风险的有效控制，发电企业需要对目前项目的财务评价进行全面的了解，保证财务评价可以落实到整个项目建设过程中。发电项目在准备建设之前，企业需要做好市场调研工作，然后针对项目建设要求做出准确的判断，结合企业自身具备的能力制定出不同的项目建设方案，同时还需要对这些方案进行技术以及预期收益的准确评估，通过这种方式可以选择比较合适的投资决策方案。对于已经开工的发电项目需要落实好项目概算工作，对资金支出状况进行合理的掌控。项目在全部完成之后需要进行严格的竣工决算，针对其中存在的问题进行有效解决。

六、结语

综上所述，随着我国电力行业的不断发展，发电企业所面临的财务风险也开始不断增加，财务风险的失控将对企业造成不利影响。要想有效解决由此产生的问题，需要发电企业在思想上树立正确的财务风险控制意识，采取有效的措施对财务风险进行有效的控制防范，从而促进企业在未来实现更加稳定的发展。

参考文献：

[1]吴智敏.浅谈发电企业财务风险控制[J].内蒙古科技与经济,2014(2).

[2]刘刚.电力企业财务风险分析与控制[J].当中外投资,2013(4).

第4篇：财务风险控制存在的问题范文

关键词：加强；财务风险；控制；管理

一、引言企业的衰落直接表现

在财务风险控制上，企业还处在落后的情况中，大多数企业并未真正的了解财务风险控制，也并没有科学合理的财务风险控制措施。因此，将企业财务风险控制工作加强对企业进步发展有非常重要的作用，也是公司在经营管理当中的关键部分，作用非常关键。我国，财务风险控制起步晚，可是经过不懈的努力，获得了不小的成绩。

二、财务风险具体特点

财务风险存在客观性，任何企业当中无法避免出现风险，财务风险有大小之分，并没有存在不存在之分，需要企业严密的关注财务风险管理的常态化特点；另外风险动态性变化，企业不同的运营阶段、不同的规模大小和竞争对手的不同，企业财务风险的影响范围和风险等级随之不同，财务风险在各个企业运行和竞争环境下表现出来的改变，需要准确控制，需要企业财务风险管理者需要快速的反应水平。

三、财务风险管理问题

1.缺乏风险防范意识。目前现代企业当中的工作人员并未有非常强烈的风险管理意识，将风险存在的普遍性直接忽视掉，财务管理工作者也是这样，并未有非常高的风险防范认识，错误的认为良好的企业资金管理就能够防止出现财务风险。实际上并不是如此，企业的所有活动都肯定出现一定的风险，同时说明在所有风险当中肯定会出现财务风险，普通财务方面的决定错误也是导致财务风险的最关键的原因。目前企业管理工作者进行财务决策的同时一般都是根据自我主观意识和经验来决定的，所以，经常出现非常重要的失误，肯定会出现财务风险。所以，企业的财务风险因为管理人员的风险意识不足导致的，同时对企业的影响也非常大，更有严重的会将企业经营能力直接丧失掉，最后将面临破产的局面。

2.财务风险内控低效。目前非常多的现代化单位在风险内部控制当中还存在非常多的不足之处，不具有良好的内部控制水平，内控环境不能达到优化、有关文化不先进、内控制度流于形式，管理经验落后，管理模式粗放等，组织企业工作当中，有的单位并未能够科学的将工作岗位进行设置，有些部门存在岗位权力责任不清晰、互相推卸责任的情况，有关的问题都不利于企业内控工作，从而将影响企业对财务风险的控制。

3.财务风险预警不健全。不完善的财务风险预警制度建设工作，是带给现代企业财务风险管理影响的关键因素，如果无法立即分辨出潜在的风险，后来带给企业应对财务风险的时间还是会充分不够，也无法根据这设定出比较健全完善的应对方式，最后给企业带来非常大的损失。建立完善的风险和预警机制，作为风险管理工作的前提，只有具备识别能力强的工作人员、快速反应的机制，才可以保证在风险出现之前将其扼杀在摇篮当中。

四、加强财务风险控制与管理措施

1.增强财务风险防范意识。企业管理者对企业的发展有着直接的影响效果，管理者的总体素养提升，可以更快的将市场适应同时掌控市场，这样能够将风险出现的几率降低。因此，将管理者的风险识别能力和风险防范意识快速的提升非常关键，管理者能够及时的发现和评价企业当中所存在的风险。这样的决策当中，企业可以充分考量到不同影响因素的原因，尽量的使用合理科学的方式进行决定，将主观臆断行为坚决反对，这样保证企业能够出现非常低的财务风险，从而为企业带来更多的保证。

2.完善内部控制机制。企业在加强内部控制工作的同时，要关注到建立风险导向的控制方式，是和风险评价紧密相连的一种模式。在任何企业经营内部，风险肯定存在，企业能够做的唯一的事情就是防止和分散风险。企业需要对所联系的每一个项目进行风险评估工作，大概了解所面对的风险的级别种类，同时将风险诱因进行探索，将尽快的探索防范和降低风险出现指数的方式。

3.完善风险控制与预警体系。伴随着我国经济制度的改革的不断深入，财务管理包含了非常多的方面，需要企业进一步将风险控制和预警系统健全。尤其是需要根据全面控制预警、全程控制预警、全员控制预警建立由财务、业务、行政单位构成的财务管理风险控制和预警董事会会议制度一同将企业当中所出现的财务管理控制和预警工作做好，落实好工作，将工作机制完善好，提升执行力。企业要从自身的财务风险控制和预警系统的建设工作加强，依靠第三方机构的力量来加大风险控制和预警工作力度，例如邀请专门的咨询机构、服务机构等帮助企业开展财务风险控制和预警系统的建设，对提高企业财务风险控制和管理水准有非常关键的效果。

五、结语

总之，企业发展的前提条件就是财务资金，是企业运行的中心，因此财务管理对企业的重要性不言而喻。财务风险作为企业发展当中出现的威胁，需要高度关注，因此，企业规划当中财务风险管理控制工作越发重要。企业需要合理的使用资金，将风险降低，需要从多个方面进行控制资金，建立企业财务预警系统以及财务风险控制机制，多个措施一同进行，才可以保证企业能够在市场经济制度下，更好的有利于自我的进步发展。

参考文献：

[1]刘军.新常态视角下企业加强财务风险控制的路径[J].企业改革与管理,2016,08:143.

第5篇：财务风险控制存在的问题范文

关键词：矿业企业；财务管理；财务风险；

一、引言

在改革开放初期，国家大力发展工业、制造业，矿业企业作为工业、制造业、房地产开发企业、电力等行业提供原材料的企业，市场需求大，占据了不可多得的发展机遇和条件，成了国民经济的重要组成部分。近些年来，国家经济发展速度趋于平稳，金融业、服务业大力发展，制造业发展速度放缓，国内矿业行业发展活力减弱，逐渐出现了产能过剩的现象，各家矿业企业的竞争压力逐渐增加。笔者在调查我国矿业企业产量后，发现2000年以来，我国的矿产品产量虽然在增加，但是增速出现了明显下降，表明我国矿业产品市场开始逐渐饱和。因此，很多矿业企业的生产经营也受到影响，资金链不健康的问题也逐渐显现出来，财务管理问题也逐渐突出。面临激烈的竞争环境和逐渐饱和的市场，矿业企业如何有效、科学地进行财务管理，是当前关注的重点问题。

二、矿业企业财务管理存在的问题分析

1.财务风险管理不健全

首先，矿业企业风险控制目标设置不科学。企业财务风险管理是一项复杂的工程，根据财务风险管理的要求，风险控制目标设置必须包括合规性目标、资产安全完整性目标、报告时效有效目标、战略目标以及运营效率效果目标等等。而根据笔者对我国多家矿业企业财务风险管理的调研发现，矿业企业在设置财务风险管理目标时，往往只关注了合规性目标，对其他风险管理目标的不重视，只是停留在财务工作的合法合规以及按时披露上，财务风险管理的目标设置要求低，同时还缺少宏观性的风险控制目标，导致企业应对风险处于极为被动的地位。其次，矿业企业的风险管理组织架构不健全。我国矿业企业在财务风险管理组织架构建设上存在较多问题，一些企业虽然规模较大，但是在风险管理责任上责任分散，将企业的财务责任分散到各个业务部门中去，没有针对财务风险管理设置专业的管理岗位及人员，从而企业财务风险没有具体的负责人，一旦出现财务风险，各个业务部门之间可能会相互推诿。另外，将财务风险的管理职责分散到各个业务部门，各个业务部门自己的主要业务开展占据了主要的时间和精力，因此对于财务风险管理工作只会流于形式，没有实质性效果。第三，矿业企业的财务风险控制流程设计不完善。一般而言，完善的财务风险控制流程需要包括有财务风险识别、风险预警以及风险控制几个层次。根据对我国部分矿业企业的风险控制流程调查结果来看，在风险识别上，很多企业在风险识别中通过问卷调查方式建立风险识别框架，调查结果只能反映一部分问题，可靠性不强。在风险预警上，很多预警指标在设置前没有进行充分调查，另外风险预警指标设计过于扁平、单一，导致财务风险预警指标不能保证可靠性，产生的偏差可能会影响企业的经营决策。在风险控制上，矿业企业保留了国有企业审批程序多、审批时效差的特点，在发现风险预警信息后，企业从防范风险的方案制定到方案实施过程中所需经历的环节过多、耗费的时间过长，导致控制措施的滞后性。

2.财务信息沟通不顺畅

首先，矿业企业普遍存在财务系统建设重复问题。由于矿业企业的建设规模较大、时间较早，很多矿业企业在建设初期即建设了一套财务系统。由于传统财务系统使用的时间长，财务管理工作人员对系统的熟悉程度较高，并且传统的财务处理系统已经积累了大量的历史数据信息。现阶段财务信息化的发展，大多数矿业企业开展了ERP系统建设，涵盖了所有的财务工作内容。实务上，往往ERP系统无法与传统的财务系统兼容，两个系统之间的数据无法共享，因此新的财务系统应用不仅没有带来好的效果，反而增加了企业财务管理人员的信息化建设负担。其次，矿业企业的财务系统信息化程度不高。矿业企业一直以来对财务系统的应用领域较为简单，一般只是一些常规的工作，例如会计核算、资金支付、账务记录等简单的会计工作，而没有将财务系统用于财务数据信息的汇总分析，没有充分利用起信息化财务系统的功能，导致了财务信息系统的功能浪费。另外，财务信息系统没有发挥出数据分析、监管跟踪的功能，导致企业在沟通资金项目时还需要通过部门会议的方式，不仅仅是耗时耗力，而且容易导致信息滞后，资金安全存在较大漏洞。第三，矿业企业的财务系统存在安全隐患。很多矿业企业对财务信息的安全并不重视，在对企业财务安全信息进行检查过程中发现，很多企业基础岗位的财务账号密码公开，或者保密意识非常低，存在较大的数据安全风险。另外，企业财务管理人员并不习惯运用企业的OA系统进行数据文件传送，仍然使用微信等网络平台进行财务数据等重要信息传递，导致信息泄露的风险性不断增加。

3.企业的财务管理内部文化建设不完善

企业内部财务管理文化氛围是良好制度建设的反馈，在各家矿业企业调研中发现，企业内部对于财务管理的意识十分单薄。一是财务管理工作积极性低下。很多矿业企业的财务管理人员年龄构成偏向老龄化，缺乏创新意识和工作积极性，对于财务管理工作仅仅是完成日常报账、会计核算等内容，没有对财务数据进行分析研究，财务数据的深度信息得不到挖掘利用。二是财务管理人员的晋升通道不明确。部分矿业企业在建立财务人员晋升制度时，还是将管理人员的年龄和工作年限作为考核的重要依据，导致年轻而富有创造力的员工无法发挥工作积极性，财务管理团队的年轻化难以实现。

三、矿业企业优化财务管理的改进措施

1.健全企业财务风险管理体系

首先，矿业企业要设定科学的风险管理目标。矿业企业不能仅仅关注合规性目标，应当结合企业内部控制的相关理论和实际工作，确定企业的风险管理宏观目标。合规性目标是最基础的内容。企业需要承担起应有的社会责任，保证企业的日常生产经营管理合法合规。对于资产管理目标，企业要不断强化自身的资产管理工作，保证资产的安全，尽可能地减低资产风险。对于报告目标，企业必须保证及时披露、公示相关经营信息，对可能存在的经营管理风险进行预判并向社会公众及时传递。对于运营目标，企业需要根据不同的经营发展阶段设置不同的运营目标，包括长期目标和短期目标，短期目标需要根据经营状态进行调整，保证运营的安全，长期目标要不断完善财务风险管理机制，保证企业的长期可持续发展。对于战略目标，企业的财务风险管理必须与战略发展相一致。其次，强化企业的风险管理组织架构。矿业企业可以在企业内部建立专业的财务风险管理部门，确定财务风险的负责主体，能够更有效地把握风险分散和权责一致的问题。财务风险管理部门要承担起企业的财务风险管理责任，不仅仅是财务风险数据的收集、分析以及识别，还包括财务风险预警标准设置，财务风险信息，风险防范方案设计等等，为企业的风险管理提供更加科学、有效的建议，切实保证企业的风险管理效果。最后，优化企业的财务风险控制流程。规范、科学的财务风险流程能够及时发现并反馈管理效果。优秀的财务风险管理流程需要进一步细化，主要包括以下几个步骤：一是财务风险信息收集，包括对内收集企业内部财务数据和对外了解行业政策法规；二是识别评估财务风险状况，优化财务风险识别定性框架，提高风险识别准确度；三是深层次分析财务风险具体情况，及时开展纵向风险对比，分层次开展风险横向分析；四是完善财务风险控制措施，针对矿业企业的运营风险集中的现状，针对性地财务控制措施。

2.完善企业内部的信息沟通渠道

首先，优化信息沟通渠道。针对我国矿业企业普遍存在的多个财务系统功能冗杂的现象，企业必须明确选择一套信息化系统，规范企业内部财务数据的传递和使用，进一步发挥信息化财务系统的数据分析功能，为企业的经营决策提供可靠的信息支撑。其次，加强信息安全管理。企业要发挥出OA系统的沟通和信息传递功能，并且定期开展信息系统风险管理评估，安排专业的信息系统管理人员定期对信息系统进行测评和维护，在保障信息安全性的同时，也不断提升企业的信息传递效率。最后，强化员工信息化培训。除了保证系统的安全性以外，员工的信息化能力和意识的培养也十分重要，很多员工的保密意识不强，自己的权限密码设置过于简单或者随意告知他人，企业要注重对信息安全意识的培养，更好防范无意识的信息泄露。另外，企业针对自己的财务信息系统应当编制系统使用手册，更好地帮助员工使用系统。

3.加强企业内部财务风险管理文化建设

首先，企业要优化人事管理制度。我国矿业企业一般是发展历史悠久、规模大的国有企业，企业应为员工营造更好的工作环境，包括财务管理文化氛围的建立。企业可以加强财务管理部门与业务部门之间的沟通交流，加强财务知识的宣传，影响员工对财务管理的重视程度。其次，企业要严格绩效考核制度。从个人层面上来说，对于财务管理部门各个岗位上承担的重要责任和任务，企业都必须充分考虑到其发挥的作用和贡献，制定合理的岗位目标，将财务风险岗位目标考核作为选拔任用、奖金发放的重要依据。

参考文献

1.刘淑春.矿业企业财务管理体系的构建研究.中外企业家，2020(05).

2.杨涛.新时期下矿业企业财务管理创新举措.财经界(学术版)，2019(30).

第6篇：财务风险控制存在的问题范文

企业的财务风险主要是指企业在生产经营过程中，由于外部市场以及企业经营管理中的各种不确定因素所造成的企业实际财务收益与目标预期之间出现了较大的偏差。企业参与到市场环境中，财务风险就是客观存在的，财务风险的发生具有不确定性，在发生时间、风险结果等方面都存在不确定性，而且财务风险贯穿于企业生产经营的全过程。如果企业的财务风险控制管理不当，出现财务风险问题，极易影响企业的经济活动安全性，甚至造成企业严重的财务危机。

一、新时期企业的财务风险问题主要表现

当前经济环境下，特别是今年以来，外部宏观经济波动对企业的影响较大，中国经济增长趋势短期内放缓，对企业所产生的负面影响仍将比较明显，当前经济下行压力加大，企业的财务风险问题更加突出，特别是与以往相比，财务风险也出现了一些新的变化，主要表现在以下几方面：

（一）企业筹资困难问题加剧

企业在筹资的具体运作过程中，如果筹资方式不当，负债比例控制不合理，权益收益无法达到预期，很有可能造成企业的财务风险问题。特别是当前经济环境下，银行信贷政策进一步收缩，企业融资通过贷款门槛限制不断提高，贷款难度越来越大，而证券市场波动较为剧烈，上市融资更是难上加难，加剧了企业的融资风险问题。

（二）应收账款坏账风险问题加剧

一些企业在经营策略上注重信用销售，因而应收账款比例较高，特别是一些交易结算周期较长的企业，由于应收账款基数大、回款时间相对较长，因此占用了企业非常多的营运资金，如果企业内部出现发生大额呆坏账，将给企业带来较大的经营风险，造成企业出现严重的财务状况恶化。

（三）投资过程中净资产收益率下降风险

企业的一些长期投资项目，像证券、固定资产、项目建设等，虽然投资回报率比短期投资要高一些，但是存在着不确定性较大、资本投入较高的风险，管理不善极易造成严重财务亏损。尤其是当前外部金融市场频繁调整，经济环境整体不容乐观，如果企业的利润的增长在短期内不能与公司净资产增长保持同步，将会直接造成企业净资产收益率下降；同时，对于企业的一些募集资金投资项目，如果不能很快产生效益以弥补新增固定资产折旧，同样会影响公司的净利润和净资产收益率。

（四）资金运作过程中存货规模控制引起的风险问题

企业资金运作过程中会涉及到较多的环节问题，例如货币资金管理、存货控制以及应收账款管理等一系列的内容。特别是在存货管理方面，一些企业受宏观经济环境影响，销量有所降低，造成了企业的原材料及产品存货规模增加，如果出现存货跌价的因素，出现存货损失风险。

（五）利润收益分配过程中的风险问题

在企业内部完成了利润核算以后，利润收益的具体分配对企业的内部管理也有着非常重要的影响，如何确定盈余公积用于企业发展的资本保障，如何确定股利分配确保股东预期收益等，都是需要企业慎重考虑决定的，如果利润收益分配管理不善，容易成为影响企业长远发展的财务危机问题。

二、企业财务风险应对管理创新措施

（一）准确界定企业的财务风险控制标准

新时期加强企业的财务风险应对管理，首先应该对企业的财务风险控制标准进行准确的界定，当下对企业的财务风险标准确定主要是基于企业的资产负债以及企业的实际收益情况等。具体而言，在企业的资产负债状况上分析判断财务风险，主要是将企业的资产按照流动负债与长期负债等划分为保守、风险以及中庸等资产类型，并重点分析企业利润科目余额以及应收应付账款往来科目等，通过全面分析资本结构状况，初步界定财务风险隐患情况。在企业收益状况上分析财务风险，主要是分析企业的盈利利润并与企业的经营目标进行对照，分析企业的利润总额来衡量企业的经营状况，同时确定企业的净利润以及留存收益等，整体把握企业的收益状况，进而对财务风险进行全面准确的分析与判定。

（二）加强企业财务风险的具体应对管理

在企业的财务风险应对方面，首先应该结合企业的实际情况在内部构建较为完善的风险预警管理系统，按照企业的生产经营业务实际情况，综合选择盈利能力、发展能力、偿债能力、财务弹性以及经济效率等作为风险预警指标，明确风险预警阈值。其次，加强对企业财务风险的预测，重点以企业的现金流量作为监控的重点，合理均衡流动资产、现金流量，避免企业经营过程中出现严重的资金缺口，严防财务风险问题的发生。第三，应该加强对企业财务风险控制管理的基础保障，完善企业的内部控制管理制度，特别是建立基于风险导向的企业内部审计体系，强化财务风险意识，提高企业财务决策的科学性，并按照企业的实际情况保持稳定合理的资本结构，贺礼控制企业的应收账款管理，以便于有效地控制企业的财务风险问题。此外，在企业的财务风险控制管理中，应该重点加强财务管理体系的优化，特别是将有助于防范财务风险问题发生的财务预算管理制度、内部会计控制、财务管理岗位职责管理等制度健全完善，夯实企业财务风险控制的管理基础。

（三）加强对企业财务风险的应对管理

现阶段很多企业对于财务风险问题往往还是停留在事后处理上，而对于发生的财务风险缺少及时有效的应对处理，这也是新时期企业的财务风险控制需要重点强化的内容。首先，企业应该未雨绸缪，在内部建立风险预备资金制度，当在企业内部发生财务风险问题时，及时以预备金作为后备补充确保生产经营活动的正常开展。其次，系统的完善企业的风险规避措施，尤其是针对企业的筹资、投资、资金管理以及收益分配等，全面的制定财务风险回避管理措施，降低财务风险问题对企业整体经营管理的影响。第三，应该改变企业的经营管理策略，特别是通过多元化经营的手段，优化企业的各种投资组合，尽可能以集团化经营的模式，分散企业的财务风险问题；同时，注重财务风险的保险转移以及非保险转移等风险转移管理措施的应用，降低财务风险发生可能造成的企业损失。

结语

第7篇：财务风险控制存在的问题范文

[关键词]汽车零部件企业；财务风险；风险控制

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.23.049

我国汽车企业的发展历经曲折，但随着国民经济日益强大，其规模与实力也逐渐在发展。面对国内外复杂多变的国际经济环境和考验，如何应对企业自身经营的不确定性，如何在产业链末端立住脚跟，更好地与中上游产业结合，已经成为汽车零部件企业亟待解决的问题。该问题也成为束缚企业继续做大做强的桎梏，不仅妨碍企业战略发展，也给财务管理带去不可估计的风险。因此，关注汽车零部件企业财务风险问题，建立完善的控制机制是保障企业长远发展的有效途径。

1汽车零部件企业的主要财务风险分析

1.1债务清偿的风险

企业的正常负债可以维持其良好的资金运转，为企业的发展提供多元化资金渠道。但不可否认，偿债风险也成为企业财务危机中最首要的关注方面。传统的财务理论中主要用流动速动比率、资本周转率、现金比等财务指标来衡量企业的偿债能力，可以从宏观层面把控企业的经营状况。但在实际应用中，很多中小企业选择用新债抵旧债的方法，可以简单理解成“拆东墙补西墙”，这种做法虽然可以解决一时债务清偿问题，但无法减少企业的负债压力，甚至造成最后崩盘。因此债务风险是最重要也是首要关注的方面。

1.2投资收益的风险

企业的投资能够带来更多附加收益，扩大企业实力，充足企业资本；但是不当投资或投资收益并没有达到最初设定的目标，就会引发亏损，甚至由此发生拖垮企业的危机。我们称之为投资风险。我国汽车零部件企业的投资目标比较繁杂，尤其在中小企业里投资对象也选择实力一般的企业与项目，大多数是为特定事件或活动而进行短期规划中的投资，因此在投资评估中就容易放松要求，潜在风险增大。

1.3企业营运的风险

企业在自身建设运营中对现金、存货、应收应付账款等方面的管理也存在一定的风险。应当说这是所有企业都会面临的问题，但对于汽车零部件企业，由于其存货种类较多，关联的中上游企业数量多，都会为运营带来一定困难，工作程度和力度加大，因此该问题尤为突出。营运风险主要体现在应收账款和存款的周转方面。对于中小企业生产压力大，在财务管理方面的重视程度不够，没有完善的财务制度，日常经营方面产生风险的可能性就会加大。而一旦企业的生产经营发生不可控的风险，那么必然殃及其他方面，财务风险发生，造成企业资金链断裂等严重问题。

2汽车零部件企业现行财务风险控制制度存在的问题汽车零部件企业多为中小型企业，其财务控制体系建设不完善，没有引起经营者足够的关注，且很多企业甚至认为建立财务风险控制会导致管理成本增加，因此完全忽略了日常经营管理中对财务风险的掌控。这些错误观念是亟待纠正的，企业财务管理工作也必须进一步加强。主要存在问题可以概括为如下几点。

2.1预算管理不健全

汽车零部件企业普遍存在忽视预算管理工作的问题，且没有设定具体可行的目标。究其原因一方面是因为企业的精力多用于生产销售上，对预算工作没有引起足够的重视；另一方面也因为财务工作管理存在疏漏，没有建立完善的财务管理规章制度，将预算纳入程序。另外，在预算管理体系中对于考核评价的工作设计也多不甚合理。因多份关注企业盈利问题，把盈利作为衡量成败的唯一指标，就会忽略某些非盈利部分在预算中的额度，这对于预算在实际中的执行和信息反馈多有不利，缺乏财务实时控制能力。

2.2财务风险控制过于被动

风险控制最重要的就是形成事前控制机制，防范风险的实际发生。但是在汽车零部件企业中很少建立风险预警体系，对风险的评估和筛查工作几乎为零。一旦风险发生，就只能启动应急预案，甚至没有对风险的事中处理也不尽恰当。这都导致企业财务管理工作的缺失。因此在财务风险控制方面，应当引入合理科学的防范措施，积极把风险扼杀在摇篮里，及时发现反馈问题、及时处理化解问题、及时上报汇总问题、及时总结归纳经验。

2.3对风险控制的措施单一化

因为汽车零部件企业处于产业链末端，其日常往来的客户多固定，这就麻痹了财务管理人员对风险的认识，仅仅对常发生的问题做出风险控制与处理方案，没有制定更多的应急措施，对风险控制的方法比较单一。另外，由于企业自身能力的限制，在项目实施前企业多会对其做出风险评估，一旦认为企业无力承担就会主动放弃选择回避，以避免陷入危机。对认为那些可以承受风险的项目选择接受，但实际操作中偶然发生超出其能力的风险就会迫使企业处于被动境地，发生严重的财务危机导致企业破产。

3汽车零部件公司财务风险控制措施的建议

对上述分析的目前我国汽车零部件企业存在风险管理问题，本文认为应当建立一套可行的风险控制配套措施，保障体系能够真正发挥作用，对企业的财务风险管理作出相应保障。在以下几个方面可以加强实施保障。

3.1完善风险控制组织框架

财务风险控制的章程和制度建设离不开专业人员的制定，因此对于财务部门的职能划分和人员专业素养问题是必须关注的方面，这样才能保障财务部门与企业其他部门在职能上有所协调，在工作上有所配合，把企业财务风险降到最低。企业高层管理者应当充分认识到财务管理部门的分量和其工作的重要性，适当增加其职能范畴，加大其行使权力能够促进财务风险管理工作的开展。第一，强调财务部门执行财务计划的工作，在预算编制和体系建立上要引入科学方法，引起足够重视，在日常工作中要切实参与进企业的发展讨论和工作具体制定中。第二，将企业投融资工作纳入财务部统一管理，方便资金的监管并加强控制力度。对企业的投资和偿债，分别设立专人负责，按月按季度按年度编制报表，提前上报，做好应对工作。第三，建立完善的财务预警机制。考虑到中小企业能力有限，不一定要专门设立部门负责风险预警工作，但必须安排具有专业知识的人员专职改方面工作，对日常运营管理和资金周转进行排查，确保风险能够及时发现，发现能够及时解决。第四，要提高整个财务管理部门人员的专业素质和业务能力。这不仅要求相关人员掌握基本的财务知识，还要提高能力识别风险，发现风险，规避风险。这样才能适应高强度的财务风险管理工作。

3.2建立内部审计部门

内部审计部门是随着企业不断壮大提出的必然要求。管理者在日常繁杂的工作中没有余力顾及内部控制问题，就会造成更多潜在风险的发生。要求建设独立的审计部门首先是起到监督与制约作用，对财务部门具体工作的执行做出评价；其次也可以确保企业风险能够时刻处于被掌控的状态，发现的问题可以及时上报。在内部审计制度不断建设后，还可以逐步引入能力强大的外部审计，协助企业管理财务工作。

3.3追责到每个主体

在财务风险控制中必须要有公平的问责制度，发生问题应明确后由谁负责，这样才能引起每个员工对财务管理的关注。这就要求在日常管理体制建设中，首先要细分工作职责，每个部门应承担的责任必须明确无误。其次，还要强调个人责任，体现问责制度的公平性。追查到人的机制不仅分解整体任务，还可以在出现问题后得到及时解决。

财务风险管理关乎企业未来发展，影响企业可持续发展。因此，在加强企业财务风险控制时必须要强化控制意识。对于多为中小型规模的我国汽车零部件企业，及时发现财务问题，及时控制和处理风险是其在竞争中生存的必然要求和保障，也能够助力企业实现理论最大化。

参考文献：

[1]蒋理标.关于企业偿债能力问题的探讨[J].会计之友，2005（12）：35-36.

[2]李克难.探讨企业财务风险控制的方法[J].中国外资，2012（9）：169-170.

[3]张福玲.企业内部控制评价指标体系的构建[J].经营与管理，2013（1）：102-105.

第8篇：财务风险控制存在的问题范文

关键词：工程项目；财务风险；财务风险控制

工程项目财务风险控制是指在工程项目财务管理过程中，为了实现预期的财务目标，最终顺利建成工程项目，而利用有关信息，采取特定手段，调节或影响公司财务活动，回避财务风险的发生或者减少财务风险发生对工程项目带来的消极影响的控制管理活动。随着经济的发展和项目自身环境的变化，工程项目所涉及的不确定因素越来越多且不断变化，工程项目面临的财务风险也越来越大，造成的损失越来越严重，直接威胁到工程项目的顺利实施和建设，进而不利于企业的可持续发展。

一、工程项目财务风险控制中存在的问题

1.财务风险控制理念不科学。科学的财务风险控制意识有助于程项目的顺利实施，能为工程项目财务风险控制引导正确的方向。我国缺乏对财务风险的整体性研究。财务部门管理者没有客观地看待财务风险。在施工期间没有充足的风险防范措施，这样会削弱了企业的抗风险能力。只要发生财务风险就可能造成不可估量的重大经济损失。有很多企业都是在市场竞争中遭遇了失败，才深刻地反思，汲取教训经验，逐渐树立工程项目财务风险控制的科学理念。

2.财务环境适应性差。目前，由于我国许多施工企业存在不合理的机构设置、整体偏低的管理人员素质、不健全的财务管理规章制度，尚待完善的基础管理工作等因素，导致了财务风险控制缺乏对外部环境变化的适应能力和应变能力。施工企业受宏观环境变化的影响极大。近年来，国家对与施工企业紧密相连的房地产行业实施了一些列的调控政策，这些政策的变化势必也会对建筑施工企业造成各种影响。

3.内部控制制度尚未完善。中国企业的内部控制比发达国家的内部控制起步晚。在企业经济活动的外在推动下，中国企业渐渐开始重视内部控制。当下建筑施工企业的内部控制存制度尚未完善，工程项目的内部控制存在许多漏洞。工程项目的环节众多且复杂，因此内部控制是否完善直接影响工程项目各环节的财务风险控制程度。工程分包、发包和材料采购环节在工程项目中是一个事故频发的“地段”。正是由于建筑企业缺乏有效的内部控制，没有完善内部控制制度，存在内部控制漏洞，才给不法分子提供了舞弊贪污的机会，使建筑企业面临财务风险，爆发财务危机并造成重大损失。

4.招投标控制机制不合理。当前,我国对招投标阶段风险控制缺乏重视，招投标控制机制不合理。在招投标阶段，由于控制薄弱和机制不合理，使暗箱操作、违规操作频发。这不仅侵害了潜在投标人公平竞标的利益，而且容易滋生腐败。根据中国招标投标协会所提供的数据，工程招投标率仅为60%左右，真正公开进行招投标的不足40%，大量的招投标流于形式。目前违规操作已经蔓延到招标的各个环节。建筑市场为此整顿了很多次，虽然在一定程度上起了作用，但是没有从根本上杜绝违规操作的发生。这种情况如果不严格治理，将不利于建筑市场的良性竞争，进而危害整个行业的健康发展。

5.风险预警体系不健全。目前，建筑施工企业缺乏较完善的财务预警机制，没有明确地对企业自身财务预警管理进行定位，没有设置带有预警机制的管理部门和职能。由于没有预先判断项目实施过程中发生的各种变化，无法对风险作出有效的反应和及时的调整。同时又因为数据可靠度低，造成管理效率低，组织结构运行风险也较高。风险预警体系不健全还反映在现有财务风险预警体系使用的是单一指标法或者多指标法。这两种方法都只能给出数值，缺少对财务风险的具体分析能力，不能满足工程项目财务管理的需要，更加无法找到财务危机的根源从而对财务风险进行有效控制。

二、工程项目财务风险控制的有效措施

1.树立财务风险控制的科学理念。当前，工程项目财务风险控制理念十分消极、被动，不适应于激烈的国内外建筑市场的竞争。加强工程项目财务风险控制，必须树立科学的财务风险控制理念。一方面，配备和培养专业素质高的财务管理人员，加强风险控制人才队伍建设。另一方面，树立风险意识，营造积极的风险控制氛围。提高财务人员的工程项目财务风险防范意识，使他们能迅速判断风险类别，积极制定应对策略，配合上级进行财务风险控制工作，落实工程项目财务风险控制制度。

2.提升财务环境的适应性。我国当前的法制和经济体制尚未健全，建筑施工企业面对的市场风险是复杂多变且极具破坏性的。所以提升财务环境的适应性是控制财务风险的必要措施。建筑施工企业必须站在发展的高度统揽全局、未雨绸缪，清醒地意识到未来的发展危机，制定出当前应对危机的策略以及企业长远发展规划。

3.健全财务风险内部监控制度。在纷繁复杂的环境与因素影响下，建筑施工企业应该构建并实施工程项目财务风险内部监控制度。首先，在分析工程项目施工的业务特点的基础上进行内部机构的设置，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。其次，加强对项目资金的监督与管理，严格资金使用审批程序，以便及时发现工程项目财务风险控制中存在的问题。最后，对项目成本费用存在的财务风险进行内部监控。将遵循工程量清单计价规范贯彻于建设施工活动过程中。

4.完善招投标机制。建筑单位要完善招标机制首先应该根据工程项目实际情况制定严格的招标程序。其次，招标单位应该成立专业的评标委员会，对投标单位进行专业严格的评审。再次，整个招标过程应该严格按照《建筑法》、《招标投标法》和《招标范围和规模标准规定》来进行，保证招标过程的公平、公正、公开。最后，建筑单位应成立招投标监督管理机构，对整个招标过程进行监督。

5.建立有效的财务风险预警机制。有效的财务风险预警系统能够提前发现财务危机发生的预兆，同时能够帮助管理者找到造成公司财务状况恶化的原因，在危机到来之前向企业经营者发出警告，使经营者能迅速地采取预防和控制措施，避免潜在的风险演变成损失，将危机消灭在萌芽状态，防患于未然，从根本上阻止危机的发生。设立企业财务风险预警系统必须遵循科学性、系统性、预测性、动态性、及时性、实用性这六个原则。

三、结语

由于工程项目投入资金巨大，建设周期长等特点，使工程项目的财务风险日益加剧，迫使工程企业加强其对财务风险控制。因此只有树立财务风险控制的科学理念、提升财务环境的适应性、健全财务风险监控制度、完善招投标机制、建立有效的财务风险预警机制才能合理保障长效建设，搞好加强工程项目财务风险的控制，对工程项目的财务风险进行监控，及时发现财务风险，才能降低工程项目受财务风险而对企业带来的消极影响，保障工程按时优质完成，实现工程企业的利润最大化，提高工程企业的竞争力。

参考文献：

[1]吉利,邓博夫,毛洪涛.预算约束、政府干预与工程项目成本——来自中国国有大型施工企业的经验证据[J].南开管理评论,2014,03:94-102.

第9篇：财务风险控制存在的问题范文

一、新能源企业的概念

新能源企业主要是指从事新能源相关经营的法人组织，即从事新能源的研发、生产、销售及提供服务的所有企业，是新能源产业中的具体微观单位[1]。按照不同的方式及标准可以将新能源企业划分为不同的种类，比如，按照从事新能源的类别划分企业，可将企业分成太阳能企业、生物能企业、地热能企业、核电企业以及风电企业等。当然这种划分方式是最为常见的一种划分方式。因为新能源企业处在不同的产业链条中而且具有不同的类别，所以对于新能源企业融资的财政风险很难做到面面俱到。所以，本文主要是研究国内的新能源企业融资的财政风险控制。

二、融资的概念

企业融资是指为企业生产经营、项目投资以及债务清理等事项筹集所需资金的财务活动[2]。企业中有很多种融资方法，将不同的融资方式有机的组合在一起，就可以使风险成本和可操作性各不一样，企业进行融资需要符合两个条件：其一要与资金结构以及资本结构的要求相一致，其二是要对资本的成本以及融资的成本密切关注。

三、财务风险控制的表现形式

不同的企业中财务风险的表现形式也各不相同，但总体而言可以分为比较常见的几类即包括纯粹因为财务活动引起的财务风险、由非财务的其它活动所引起的财务风险和由宏观环境引来的财务风险[3]。

四、对新能源企业融资中所遇到的财政风险进行控制的措施

1.建立并完善财政风险控制的流程

新能源企业的建立及完善财务风险制度的首要任务就是要将财务风险的控制流程加以明确和理顺。总得而言，建立并完善财政风险控制流程要从以下五个步奏进行：首先是设计财务风险控制的组织架构，对于组织架构的设计重点在于建设以公司董事会风险管理委员会为中心，并依靠风险管控部、内部审计部、操作合规部以及战略发展部等部门的协助，且需要各种职能部门配合的架构体系。其次是要设定财务风险的控制目标。公司总体风险的控制目标主要是由董事会风险管理委员会结合公司发展的战略需要进行制定。新能源企业作为新兴的领域需要更多的进行尝试和探索，那么新能源企业就必然需要适当的将风险控制目标放宽一些，当然，放宽风险控制目标并不是无视风险，而是要求新能源企业在不断探索和尝试新的融资方式的同时也要时刻警惕财务风险的出现。第三是评价并预警财务风险。事先预报财务风险可以提前洞察到融资运营的过程中所存在的偏差与风险隐患。定期或者不定期的对企业的财务风险作出评价，能够有效的控制与防范企业的财务风险。在这一阶段，新能源企业一定要制定一套财务风险的定期报告制度，要定期的将企业的风险状况汇报给上级的主管部门并且要将风险的大小、类型以及诱因等都详细的记录在报告中。第四是执行财务风险的控制决策。在全面分析风险隐患与偏差的诱因之后新能源企业可以采取相应的解决措施将财务风险扼杀在摇篮中。在具体的操作中，公司风险管理委员会应该带头制定财务风险控制的决策，并且由公司风险管理部门监督落实。第五是要监督与反馈财务风险的管控情况。在实际的操作中，新能源企业要根据风险管控的具体目标来科学的评价预警风险和实际的风险存在的差距，进而识别出风险管控系统中存在的不足之处，最终维护并完善现有的财务风险管控体系。

2.对偿债和现金流风险进行重点关注

资金的短缺是阻碍新能源企业成长和发展的主要因素。很多新能源企业往往会为了解决资金的短缺问题而忽视偿债风险，不惜用高额的成本来融资。从某种意义上说，在新能源企业遇到的所有财务风险之中，偿债风险是最为常见、涉及范围最广且破坏力最强的风险之一[4]。所以，新能源企业必须将偿债风险当成财务风险控制制度管控和防范的重点对象。具体措施如下：

第一，要对现金流量进行及时的预测，以便加强防控现金流风险的力度。资产负债持续上升、存货积压以及应收款项徒增等信号都反映了财政危机，这些信号体现出的最直接的内容就是企业的现金流量入不敷出。新能源企业必须将现金流的预测放在企业防范财务风险的首位。新能源企业对于现金流的预测主要分为三个步骤进行：第一步是建立日常核算现金流的系统。第二步是合理预测现金流。第三部是纠正错误的现金流的预测结果。

第二，新能源企业要对偿债风险进行重点关注。新能源企业要做到对偿债风险进行重点关注，首先要在风险管理委员会下设置专门的小组对偿债风险进行管控，使管控小组成为管控工作的导向性支持以及必要的资源支持。其次新能源企业要配备专业人员给偿债风险管控小组，这样的专业人员可以大大提高决策的执行效率。在配备专业的风险管控人员时，必须明确各类人员的职责，这样一来可以保证他们能够及时发现风险，并将风险所带来的损失减到最小。再次各个职能部门的负责人在工作上要积极配合偿债风险管控小组，以此来提高决策的可行性与准确性。最后新能源企业要在财务风险中凸显偿债风险的地位。除此以外，新能源企业还应该树立起偿债风险的管控理念。

3.定期的测试和修正财务风险的控制流程

财务风险控制流程的时效性特点是由财务风险的变化性以及不确定性决定的，也就是说财务风险的控制流程会随着企业或者是行业的不断发展成熟而变得过时和难以执行。所以新能源企业适时的测试财务风险控制流程，并根据测试的结果对财务风险控制流程作出动态的调整是十分必要的。首先，新能源企业要对财务风险的控制流程作出定期的评价和预测。新能源企业在评价和预测财务风险控制流程的时候，必须重点测试流程的合理性、健全性以及有效性。其中，在测试财务风险控制流程的健全性时，就应该重点关注风险控制流程的完整性，主要包括：是否完全具备应有的财务控制流程、是否全面覆盖了企业的财务经营活动；在测试财务风险控制流程的合理性时，就应该重点关注执行风险控制流程的经济型与适应性，这主要包括：执行是否顺利、有多少执行成本以及各部门是否协调配合等；在测试财务风险控制流程的有效性时，就要对现行的风险控制管理效果进行重点关注，这种管理效果主要包括风险控制决策的既定目标、落实情况以及能否实现等。其次，新能源企业要根据测试的结果来调整和修改财务风险的控制流程。新能源企业要在测试财务风险控制流程的同时认真分析现行的控制流程中存在的问题与不足并找出原因。新能源企业要在分析出问题的基础上提出相关措施来改进财务风险控制流程，比如流程改进的大体方向、流程改进所需要的技术手段、工作人员调整方案的改进以及激励措施的建立等。