财务混乱整改措施精选(九篇)

前言：一篇好文章的诞生，需要你不断地搜集资料、整理思路，本站小编为你收集了丰富的财务混乱整改措施主题范文，仅供参考，欢迎阅读并收藏。

第1篇：财务混乱整改措施范文

【关键词】行政事业单位；财务管理；问题；整改措施

随着我国财政体制改革的深化，财务管理作为单位管理的核心，越来越受到各行政事业单位的重视，逐步建立起了以市场经济理论为指导、以财经法规为依据、以有利于自身发展为目的的财务管理新机制。但是，部分行政事业单位在财务管理中仍然存在诸多问题，影响到单位工作的顺利开展。因此，加强行政事业单位的财务管理势在必行。

一、行政事业单位财务管理中存在的主要问题

1.行政事业单位财务管理制度存在问题

（1）执行财经法规制度不严格，财经纪律观念淡薄，办事不讲规则、程序、手续，凭习惯、经验办事。一些行政事业单位领导对财务管理不重视，生搬硬套，没有结合本单位的实际情况制定财务制度。财务人员墨守陈规，见票报销，不按制度办事。经济活动的真实、合法性不能得以实现，导致制度化管理监督机制弱化。

（2）会计人员专业素质差，会计基础工作不规范。财务人员专业素质参差不齐，有些人甚至未经过系统的财会知识培训，专业知识欠缺，缺乏胜任工作的能力。不钻研业务，不加强新知识的学习，缺乏必要的责任心，难免造成工作上的差错，导致会计信息失真，财务秩序混乱。

2.行政事业单位预算管理存在问题

（1）预算编制不完善，管理不健全。有些行政事业单位预算编制不够细化，专项资金重要性认识不足。预算收支很随意，将应纳入预算收入的预算外资金不纳入，隐瞒截留的资金私设小金库；支出严重超预算，乱发奖金等。

（2）忽视预算评价，对预算资金使用不进行考核，使好多项目难以得到预期的社会效益。

3.行政事业单位资产管理存在问题

（1）货币资金管理有漏洞，资金安全存在隐患。有些行政事业单位银行账户开立混乱，票据管理不规范。如领购手续不健全，核销上存在监督漏洞；票据存根与入账金额不符等。在实际工作中，一些单位会计、出纳等不相容职位没有严格分离，有的岗位互串，单位对出纳工作监督不到位，很少对库存现金进行盘点。大额开支使用现金支付，白条抵库、公款私存、虚列支出等现象在部分单位仍然存在。

（2）固定资产清查制度不健全、管理权责不清。一些行政事业单位对固定资产的存量及流量管理不严，虽然固定资产的购置严格执行审批制度，但在使用、维护、处置以及调拨、报废等方面管理不规范，很少对固定资产进行定期盘点和清理，普遍存在“重购建、轻管理”的现象，造成资产使用效率低，国有资产的流失严重。

4.行政事业单位的内部控制中存在问题

（1）监督管理机制不健全，缺少制约和监督。。单位内部控制制度不够完善，部分挝荒诓课瓷枳门的内部控制机构，内部审核监督仅由一人或多人专职或兼职，违背了不相容岗位职权分离原则。

（2）会计岗位设置和人员配置不够合理，人员兼职过多，职责不明确。

（3）会计事前、事中、事后审核监督流于形式。

二、行政事业单位财务管理的整改措施

第一，完善会计核算制度，提高财务人员素质，建立有效的相互制约机制。

行政事业单位结合本单位的实际，建立起切实可行的财务管理制度和会计核算流程。对现金的管理，财产的审批，审批权限的分配，财务计划的制定和实施，资金的筹集和使用，预算的编制、执行、监督和评价都要有明确而具体的规定。还应对财务管理制度和会计核算流程执行效果进行评价。

建立健全会计机构，加强对财务人员教育培训。单位应配备合格的财会人员，持证上岗，每年定期加强培训，提高专业综合素质，全面掌握政策法规和专业知识。应用完善的单位内部控制制度约束财务行为，减少或避免各种违反财经纪律问题的发生。

第二，规范银行账户，加强票据管理，加强资产管理。

行政事业单位应严格按照规定办理银行开户和收支事宜，不出借出租账户，不公款私存。票据由会计人员负责领取或购买、保管，不使用不合规票据；同时，要加强票据缴销管理工作，做到票面收入与入账金额相等。确立以“钱物分离、互相牵制”的原则，合理分工，明确职责。经费支出要取得真实、完整、合法的原始票据，否则，单位财务部门应拒绝报销。现金资产日清月结，定期或不定期进行抽查盘点，确保资金安全。

加强实物资产管理，行双人保管，相互制约，定期进行盘点，以确保单位财产的完好无损，切实做到账实相符。采用公开招标形式采购，增加物品采购的透明度；完善政府采购预算编制制度和政府采购监督体系，建立一套规范的仓储管理制度，加强日常管理。

第三，强化预算管理，加大预算约束力度。

预算管理应坚持预算编制、执行、评价并重的原则，彻底改变“只重预算执行，忽视编制和评价工作”的预算管理方式，科学、合理地编制部门预算，大力推广“零基”法绩效编制方法，实行预算内外综合统筹，将全部收支编入预算。执行过程中确保预算与实际相符。

第四，完善行政事业单位的内部控制监督机制。

第2篇：财务混乱整改措施范文

业务处

存在问题

1、招投标体制改革过程中需要进一步明确招投标职能界定，以保障招投标市场协调运转。

2、在招投标实践中，如招投标项目进场范围、更改交易方式等审批程序不明确，影响了招投标项目的时效性。

3、相关项目需求不明、材料不齐、手续不全，影响了招投标活动进程。

4、由于工作量大，开评标场所资源有限，按正常招投标流程，会影响大建设项目办结时间。

整改措施

1、将招投标市场与建委、工商、土地、房产等部门在招投标工作中存在的职能交叉问题形成专题报告，上报市政府、市编办，要求给予明确

2、关于民营、国有（集体）资本投资实施的招投标项目是否集中进场交易、改变交易方式的审批程序等形成专题报告，提请市招标投标市场管理委员会给予明确。

3、出台《合肥招标投标中心开标管理暂行规定》和《合肥招标投标中心评标管理暂行规定》，加强开、评标过程管理，从制度上统一开标、评标工作程序。

4、出台《政府采购实行诚信保证金管理暂行办法》，简化保证金往来手续，方便投标人参与招投标活动，同时加强招投标市场诚信体系建设。

5、制定业务联系提示单、温馨提示单等，明确招标人的责任和义务，建立起双方友好协商、互连互通的工作机制；制定流标项目登记制度，分析流标的原因，完善相关工作手段，降低流标率。

6、建立大建设项目招投标“绿色通道”机制，明确大建设项目范围和操作方式，并建立业务运行时效督查制度，保障大建设项目顺利推进，实现大建设项目招投标提速提效。

督察处

存在问题

1、在依法监督，规范招投标行为方面，除依据现行法律法规外，缺少多手段、多方式的机制。

2、对三县招投标工作指导不够，构建全市大的招投标统一市场工作还需进一步加强。

3、开评标现场监督不够，违法违规监督查处力度需加强，特邀监督员数量不能满足日益增加的开评标项目的需求。

4、招标文件备案程序、时限还需进一步优化、增加透明度。

5、学习形式较单一，应采取多种形式，提高学习兴趣,增强学习的实效性。

整改措施

1、健全完善招投标监督相关制度。制定《合肥招标投标投诉处理暂行办法》、《合肥市违反招标投标责任追究暂行办法》、《招投标特邀监督员工作管理办法》等，以制度规范招投标市场。

2、健全完善市场信用体系建设。梳理、归纳招投标及政府采购不良行为表现形式，建立信用档案库，向社会披露相关信息，建立诚信奖励、失信惩罚机制，规范招投标市场主体行为。

3、加强对招投标过程的监督。在已邀请的特邀监督员基础上，再向社会各层面邀请一批监督员，扩大充实监督力量。同时加强对专家评委评标行为的监管，对不能正确履行职责的，坚决清理出专家评委库，有效防范不规范招投标行为的发生。

4、认真办理投诉案件，切实维护招投标双方利益。建立健全以“投诉有门、办理有效、结果透明、督查到位”等为主要内容的招投标案件投诉工作长效机制，切实做到有法必依、执法必严、违法必纠。

5、优化工作流程，提高办事效率。从细节入手，实现流程再造。取消中标单位公示、专家评委抽取备案环节；将公告时需同时提供招标文件和资格预审文件改为先招标公告，公告期间报送招标文件和资格预审文件备案。

6、加强对三县的业务指导工作。为保证全市招投标监管工作的一致性，注重对三县、三开发区及政务新区业务工作进行指导，针对各县、区的具体情况，在监督的内容和形式上进行指导，帮助解决工作中实际问题。

7、提高素质，创建学习型部门。努力提高工作人员思想觉悟和理论水平，抓好业务知识学习，熟练掌握招投标监管的有关法律法规和办案程序，将业务学习与工作实践紧密结合，提高业务能力和工作水平。

综合处

存在问题

1、工作计划性不够。因行政管理事务工作繁杂，加之人手少，实际工作中缺乏条理。

2、行政管理职能没有切实履行，一定程度上影响了工作的顺利开展。

3、相关行政管理制度没有及时出台。

4、工作上存在服务不到位的现象。

整改措施

1、全面梳理处室工作并进行分类，视具体事项的轻重缓急，合理确定内部分工，努力提高办事效率。

2、加强对具体工作实施准备的调研，尽可能掌握事务处理过程的相关情况，及时向办领导汇报反映工作的必要性和紧迫性，强化工作的执行率。在此基础上，努力与服务对象做好沟通和交流，使服务工作落实在每一件事上。

3、根据行政管理工作需要和我办实际应时出台相关管理制度。

财务处

存在问题

1、对外服务需要细化，服务窗口功能需要增强，并理顺内部程序传递，逐步提高办事效率。

2、财务岗位职责需要建立和明确。

3、往来帐款管理需要进一步细化，力求做到帐目清晰、内容完整。

4、财务内控措施需要逐步完善。

整改措施

1、调整窗口服务职能，设置开具发票、开具收据、财务咨询等三个功能明确的服务窗口；财务处内部建立业务传递单，通过网络进行传递，便于供应商和开发商及时投标和查询。

2、制定出纳、保证金收退、出具票据、总帐会计等岗位工作职责，健全并加强内控制度和财务监督机制建设。

3、细化往来款项明细帐设置，建立投标单位、招标项目数据库与各项往来资金相对应，保障外来帐款安全；严格票据审核，使审核后差错率降到最低。

4、强化内部控制，有效降低核算单位运行成本和费用；完善相关财务管理措施和办法，有效加强财务的监督管理职能，对投标保证金实行“收支两条线”管理。

5、树立服务理念，把“群众需要的，就是我们要做的”作为服务宗旨，全面推行岗位责任制、服务承诺制、限时办结制、首问负责制、AB岗工作制、失职追究制、否定报备制等制度，拓宽服务领域，提高服务质量。

业务一部

存在问题

1、办事流传不够简明。

2、开评标场所分散，管理服务难到位。

3、服务意识还待进一步提升，主动上门服务活动连续性不够，给招标工作信息交流带来不便。

4、建设工程施工、监理招标文件示范文本需进一步修订完善。

5、清单编制水平不高，清单编制人员与设计单位、招标人对接、交流不够，出现缺项、漏项等问题。

6、学习的自觉性不够，少数同志有重业务、轻理论，运用理论指导实践促进工作上还有差距。

整改措施

1、强化大局意识、责任意识、服务意识和效率意识，对不履行或不正确履行职责，导致影响办事效率、贻误工作的行为，予以严肃处理。

2、优化办事流程，提高办事效率。按照提速再提速的工作方针，对招投标业务流程重新梳理，制定新的招投标业务流程、办事指南，剔除影响大建设速度的办事环节，使办事各环节环环相扣，实行特事特办制，以最短时间、最简洁程序做好招标工作。

3、大力推行政务公开，从“实际、实用、实效”出发，公开办事制度、程序、内容、结果，公开服务承诺、时限，健全完善岗位职责，实行首问责任制，同时，加大检查督促落实力度，坚持每周一工作例会，提高招投标服务质量和水平。

4、积极主动服务业主。受理业务后，要求项目负责人和工程量清单编制人员主动与招标人联系沟通，上门服务，踏勘现场，了解建设单位招标意图和目标、图纸的设计深度，就招标文件、资格预审文件编制等进行会商，避免招标工作走弯路。

5、实行工程量清单会审制。造价咨询单位清单编制完成后，组织建设单位、设计单位、造价咨询单位、监理单位“四方会审”，解决清单中缺项、漏项、控制价不准确等问题。

6、修订完善招标文件范本。成立专门小组，邀请专家、招标人和投标人对招标文件范本进行认真修订，使范本更加科学实用。

7、整合优化开评标场所。实行开评标场所功能相对集中，配备必要的评标设备，更好提升评标效率。

8、加强学习，进一步提高综合素质。认真开展创建学习型机关相关活动，积极引导全体工作人员钻研业务、加强学习。坚持每周集中组织全体工作人员学习，及时掌握招投标方面的新知识、新要求，不断提高自身的业务水平。

业务二部

存在问题

1、招标文件的编制不够细致，如保证金缴纳方式及时间、付款的步骤、项目联系人的联系方式等，主要原因是部分项目负责人思想认识上没有足够重视，工作责任心不够强。

2、员工结构较年轻，新聘人员多，部分项目负责人现场协调控制能力不足，造成一些项目开标、评标过程不够流畅，部分项目的现场较为混乱，影响了项目的评审工作。

3、服务方面还没有达到严要求、高标准、热情服务的标准。

4、一些项目负责人对政府采购法律法规掌握不全面，业务流程还不够熟练，学习的主动性和积极性还不够高。

5、部分业务流程手续繁琐。尤其在当前大建设项目多、时间、紧的情况下，一些既定的操作流程已无法适应项目要求。

整改措施

1、修订完善招标文件及范本。审查梳理并修改采购范本，对一些容易产生误导的表述和词句进行修改，修改完善中标结果公告、中标通知书、招标文件，增加采购结果联系函，明确项目负责人在招标文件的编写过程中对因招标文件明显错误引起的质疑投诉要承担责任。

2、加强员工学习培训。组织员工交流学习，对一些开评标的重要过程和环节进行重点说明和交流。采取帮扶的形式加强对新员工的教育，用一对一的模式让老员工带领新员工进行采购工作。每周不少于一次利用下班时间组织员工进行业务学习，通过对典型案例的讲解说明加深员工对法律法规的掌握和了解。

3、强化效能建设，热情主动服务。推行项目进度记录制度。各项目负责人要将项目的进度予以记录，形成一套完整的项目进度档案。及时对项目进行梳理，加强对项目的把握控制；严格遵守限时办结制。所有项目下达后，项目负责人要及时联系采购需求，绝不允许出现“压单”现象。项目下达3天内要与业主沟通联系，10天内要发采购需求联系单确认采购需求，中标通知书发出30天内要督促双方签订采购合同。其中询价项目正常在需求确认3个工作日内完成采购工作。谈判项目正常在需求确认10个工作日内完成采购工作；推行友情提醒制度。针对目前招标工作中出现的流标现象，制定“招标友情提示”，对招标文件的失误、投标迟到、投标注意事项做了说明和提示,以减少供应商不必要的失误和损失；推行双休日加班工作制，保证项目在采购中心及时采购。

4、细节入手，简化环节手续，提高工作效率。（1）项目负责人在项目结果公示后，主动办理未中标保证金退还手续。（2）部分项目开评标过程中，因有效投标人不足三家的而要流标的项目，项目负责人根据项目情况，对符合规定的项目立即请示后直接改为谈判方式进行操作，相关申报手续待项目完成后予以补充。有效避免因流标造成的采购时间延长。（3）项目报名过程中，对一些报名资料要求简单的项目允许投标人通过电话传真、网上审核的方式进行报名。（4）协助推行诚信保证金管理制度。中心及时修改已有采购范本，变通保证金缴纳手续，积极主动与诚信保证金管理制度进行衔接。

业务三部

存在问题

1、理论学习不主动、不深入。部分员工理论学习不主动，自觉性不高，理论钻研不深，系统性不强。对一些政策文件学得不够全面、深入，掌握和运用政策不能得心应手。

2、业务流程过于复杂，部门之间配合不顺畅。业务流程过于复杂，业务运作效率不高，时效性无法体现。工作中仍然存在部门之间沟通不畅、信息传递不对称、对外协调力度不强，项目操作过程中审批环节过多等问题。一方面造成市场机会丢失，另一方面也影响了工作人员的积极性、主动性。项目执行过程中各部门之间职能分配模糊，没有贯彻最大化提高效率的原则，出现专业技能不足或承揽了过多的职能，妨碍项目有效执行。

3、员工综合素质服务质量有待提高。部分员工一定程度上存在得过且过和“大锅饭”的思想，只求完成任务，对如何更多更好地做好工作考虑不多。

整改措施

1、合理安排各项工作。注意统筹兼顾，精心谋划，科学安排，进一步提高全体员工的业务技能和服务质量。

2、优化工作流程。进一步细化、优化、简化审批流程，同时对业务职能交叉、职责不清等进行梳理、整合，优化日常工作流程，健全完善岗位职责。

3、建立长效机制。立足长远，完善各项制度，建立严格的工作制度，制定简洁高效的工作流程，进一步巩固和扩大效能建设的成果，形成不断提高行政效能的长效机制。

诚信项目公司

存在问题

1、学习方面。忽视了员工知识能力的培养再造，学习的自觉性、主动性不强，知识结构单一，不善于研究思考问题，不善于理论联系实际。

2、思想解放力度不大。对当前改革及合肥大建设浪潮中的新生事物的认识还不够到位，工作中循规蹈矩，按部就班，缺乏主动性和创造性，还不能用全新的思维和方式去做开创性的工作。

3、精神状态表现不佳。不能很好地适应形势发展的要求。工作热情有所降低，精神状态不佳，安于现状，造成工作上不够积极主动，不求有功，但求无过，还需要进一步增强员工事业心和责任感的培养。

4、开拓创新意识不强。在思维方式上，有时习惯于凭经验去考虑问题，去想事情。在工作时，往往只立足实际，大胆探索的方式方法比较少。

5、工作作风不够扎实。树立为经济发展服务之意识不够深刻，与时俱进、创新意识不够健全；虽能熟练掌握本职工作，但是灵活性掌握的不够适当；工作不深入，埋头日常工作时间较多，深入项目中的调查研究时间较少，很少发现实质问题。

6、服务意识有待增强。贯彻落实“热情服务、微笑服务、主动服务、耐心服务、文明服务”的要求还不够自觉，个别时候还做不到“来有迎声，问有答声，走有送声”；有时还做不到受理、咨询一样热情，生人、熟人一样和气，干部、群众一样尊重，忙时、闲时一样耐心。

7、合肥市大建设项目时间紧，任务重。招投标工作环节多，时间长，按照常规程序，不能满足大建设项目建设工期要求。

8、在招标工作中，我们严格按照国家、省、市相关的法律法规执行，但对招标人的需求了解不够，与招标人沟通不足，服务意识还不够强。

9、部分项目工程量清单编制质量不高，清单编制前与业主沟通不够，工程范围界定不清，工程量计算不准确，项目特征描述不清，给招标后签订合同及工程管理工作带来问题。

10、清单编制单位对招标中心内部工作流程不了解不熟悉，造成工作配合不好，影响工程量清单编制质量和时效性，甚至影响和滞后项目开标时间。

11、公司内部工作交流不足，工作中发现的问题不能得到及时反馈，影响工作进展。一些常见问题在不同项目上重复发生。

整改措施

1、加强学习，提高员工整体素质。注意学习方式，系统、全面地学习，不断适应时展的要求，掌握新环境下招标工作的流程、法律法规等相关业务知识，注重学以致用，理论联系实际。

2、解放思想，适应工作需求。解放思想，创新观念，以适应新时期工作的需求。要求员工正确对待个人得失，不计名利，不讲价钱，不图虚名，不事张扬，勤勤恳恳，扎扎实实做好各项工作。

3、增强意识，加大协作力度。在以后的工作中，要坚持科学的态度和求实的精神，兢兢业业地做好各项日常工作，树立强烈的时间观念、效率观念、质量观念，树立工作的高标准。

4、周六周日正常上班，以配合合肥市大建设的需要。对技术要求不高的工程建设项目招标采用资格后审的招标方式进行招标，在一定程度上缩短招标时间。对于大建设项目，在履行相关手续后，适当缩短招标时间。

2、组织高新区、政务区、经开区、滨湖区、重点工程建设管理局、新站区、市属四区等业主单位召开业务交流会，虚心听取业主单位的想法、意见、建议和批评。对于合理的意见建议，逐一研究落实；对不可行、不合理的要求，根据有关法律法规，耐心进行解释沟通，征得业主单位的理解。

3、对于工程量清单编制中存在的问题，推行工程量清单编制前现场踏勘和工程量清单会审制度。在工程量清单编制前，组织业主、设计单位和清单编制单位进行现场踏勘，由业主和设计单位进行交底，然后再进行工程量清单编制工作。工程量清单编制完成后，再召开四方碰头会议，对工程量清单的编制范围、编制质量、存在的问题统一解决，确保清单编制质量。

第3篇：财务混乱整改措施范文

一、领导重视，职责明确

为了认真做好会计信息质量检查工作，在接到市财政局文件后，我局立即进行了研究部署，并成立检查领导小组，由分管财政监督检查工作的副局长牵头负责，从监督检查法制股、会计股、农业股、行财股、企业股、国库股、社保股、国资股等相关股室抽调了10名业务骨干，共组成了三个检查组，对县移民局、妇幼保健站、威远供水有限责任公司三个单位实施了检查。为了充分认识到本次检查的重要性，全面提高每位参检人员的思想觉悟和业务水平，7月14日集中全体参检人员强调了检查纪律，并就具体的检查方法、步骤、具体检查中应注意的问题等进行了辅导培训。

二、认真检查，不走过场

每位参检人员都以高度的责任心，全身心的投入到本次检查中去，对被检查单位的会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料的真实性、完整性进行了全面的检查，包括会计核算是否真实、合法，会计信息披露是否充分、完整，是否存在会计造假行为等。在检查过程中，检查人员严格按照财政部《财政检查工作规则》的要求，以《中华人民会计法》、《国务院违反财政法规处罚的暂行规定》、《会计基础工作规范》、《行政事业单位会计制度》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《现金管理暂行条例》、《关于全省规范机关津补贴实施工作有关问题的紧急通知》等法律法规为依据，严格监督检查程序，切实履行监督职责。一是按规定下发检查通知书。二是制定检查实施方案。检查方案包括被检查单位名称，检查组成员名单及分工，检查步骤，检查的主要内容及检查纪律和检查中的注意事项等内容。三是召开被检查单位相关人员见面会。首先由被检查单位负责人或财务人员介绍单位的财务收支状况，其次是由检查组长布置相关事宜。四是认真填写工作低稿，搜集证据资料，被检查单位对每笔检查事项签字认可。五是如实撰写检查报告。根据检查工作底稿等检查资料，由检查组长在规定的时间内撰写检查报告和财政检查征求意见函，并将函件送交被查单位，被查单位收到后，在规定时间内及时将意见反馈回来，作为研究处理处罚的参考依据，确保处理处罚质量。

三、检查中发现的主要问题

通过检查发现我县会计工作还存在很多问题和不足，会计基础工作还比较薄弱，主要表现在以下几个方面：一是取得原始凭证不合规定，内容不完整；有的支出凭证未经领导签批，有白条抵账的现象。二是记账凭证的填写不规范，个别单位使用会计科目有差错，造成资产不实，债务不清。三是账簿体系不健全、不完善，固定资产明细账、卡片账大多数未建立；个别单位未按会计制度设置会计账簿，主要是总账不全，明细不明，存在账账不符，账证不符，账表不符等现象，造成账务管理混乱。四是内部会计管理制度不完善，存在出纳员与仓管员混岗的现象。五是有的单位政府非税收入不按规定缴存财政专户，坐收坐支，不实行收支两条线管理。六是会计报表不能真实、完整的反映单位财务收支情况，单位负责人不在财务报告上签字盖章。

第4篇：财务混乱整改措施范文

一、工作总结

1、酒店开业至今资产管理混乱，组织酒店财务全体员工做全面资产年终实地盘点工作，并整理完善账务处理。让各部门更好有效重新梳理及管理好资产。财务也一对一做好固定资产及运营资产的管理培训。

2、11月份开始财务建立酒店成本巡查小组，每日每周不定期不定时的做全面检查质检，保证做到食品安全无隐患，无变质无过期无浪费现象。

3、采购控制方面在不影响酒店正常运营情况下，一方面财务做好酒店库房最低库存量的准备及核算标准，另一方面再不影响食材出品的情况下，采取低价格替换方式考察市场有效控制，努力将成本率降低行业标准甚至更好。

4、酒店开业至今财务账务及报表数据无校正，首先清算酒店前期账务处理，其次衔接财务系统账务处理提前做好各部门培训及系统设置工作，并按照集团要求做好财务分账账务处理。截止2020年度财务已清理账套数据各会计科目数据，做到随时集团临检财务一切账务的准备工作。

5、财务提交2021年酒店预算，为酒店经营无困难更好努力完成预算财务针对运营部门进行系统化实操性、财务制度等等培训让一线部门提升服务质量，财务做好后勤一切准备工做。

6、成本控制方面，财务2020年11月建立食品总仓、办公文具及印刷总仓、药品总仓、低值易耗品总仓、运营资产总仓等，为更好有效核销酒店每一笔开销是否合理必须做到节能开源，让每位员工有主人翁意识，爱惜资产管理好资产及使用的合理性。

二、工作计划

1、每日上报酒店收入及成本分析报表；

2、每日上报酒店资金流向报表；

3、每日进行成本巡查工作及及时整改措施；

4、每周进行收银员服务暗访测试；

5、每月5号前准时精确进行财务月结关账一切相关报表；

6、每月召开酒店部门例会、损益会、信贷会、成本分析会议；

7、每月二次部门业务技能按照岗位区分进行专业培训；

8、每月免费邀请第三方公司针对管事部用品使用操作理论及实操培训；

9、每月免费邀请第三方公司针对前台餐饮部门进行线上系统实操培训；

10、每季度进行酒店运营资产实盘工作汇总；

11、每季度进行财务内部交叉轮岗学习实操培训；

12、每年12月份进行年终固定资产及运营资产盘点；

二、对经营管理措施提出个人建议与意见

序号

具体问题

整改方案

1

后厨食品食材采购挤压未进行先进先出，造成过期食品食材较多。

财务建立成本巡查小组，每天不定时巡查后厨库房并第一负责人签署库房管理处罚书

2

质检部门临检频繁，酒店存在三无产品会造成处罚

1、成本新建台账与实物相符合

2、取消三无产品购进，以有资质产品替换

3

员工餐出品油腻，荤素搭配不合理

1、每月用油量由35桶降到25桶

2、每日购进食材费用控制2500元/天

3、每日巡查员工吃饭打餐倒掉现象

4

部门维修用品用量无使用寿命周期

每日工程部要求记录工程用具用量，财务根据物料寿命进行核算是否存在浪费，物品爱惜

5

酒店资产管理责任人不明确，管理混乱

1、重新制定酒店每个部门资产管理员

2、每月部分自盘整理账务

3、财务每季度实盘

4、每月财务将从部门提成10%中暂押发放，作为部门报损赔偿

6

酒店存在部门成本控制对象不清、知识面浅薄

（只是表面，专业性欠缺导致物料物品维保维护不到位）

新员工入职培训，针对性SOP专业培训

7

酒店部门二级仓库不人管理，食材物品等等库存不清楚，导致过期变质，闲置

财务收回二级仓库进行总仓管理及账务整理

8

各部门酒水库与客人寄存酒水混乱摆放

区分存放，并登记相关信息

9

二次回收使用物品未做保护存放（每年一次活动物资，装饰物等）

活动结束后全部物资交还财务保管存放，利于二次使用节约费用

10

酒店食材管理欠缺，后厨成本控制意识差

2021年财务将每日餐饮成本核算报告，并通告厨房，有效根据收益控制采购费用及成本

11

酒店开业前购置的闲置物质，库房存在未开封使用或换人频繁而不间断浪费购置新物资

财务要求各部门购买新物资前必须先清查库房闲置物资是否可以替换代替使用，节约成本支出。

12

各部门针对每月采购计划出现无最低库存量数量

财务将进行全酒店采购下单分类培训，按照控制库存最低库存量进行采购。避免造成物品过期，变质导致的费用

13

财务开业至今财务报表数据，系统数据存在错误（如：科目不平、账实不符）

年终财务将进行每个会计科目清查调账，做到账务精准无差异

14

酒店应收账务挂账账龄时间，严重影响酒店资金运作

每月分配指标收款，财务重新制定资金计划按资金周转率进行支付相关款项

15

酒店有价票券的销售和管理不完善，存在漏洞账务混乱差异数据较大

年终前整理目前酒店全部票券，进一步针对有价票券做部门培训和操作流程方案。

16

酒店部门提成存在虚假不真实，审计未能审核出异常。

针对加强审计文员自身培训提高业务水平，加大力度审核各部门问题

17

针对特殊节日，法定节假日无数据分析收益状况

将进行活动节日前的预算损益状况，节后分析实际数据分析。未以后定价策略做数据支持，创利益最大化

18

部门出现客户投诉问题

财务将采取与提成挂钩扣除当月部分全部提成奖金

19

第5篇：财务混乱整改措施范文

表面：中午吃盒饭

暗地：豪宅赠女友

记者了解到，今年41岁的卞中没有结婚。案发前手中掌握着大量贪污挪用公款的卞中坚持每天骑自行车上班，衣着也十分朴素，中午吃饭让人带盒饭。因此，当听说他从1995年至2003年1月间竟然贪污、挪用公款达2.2亿元的消息时，很多同事感到很吃惊。

而在其女友柴某面前，卞中却是一副大款派头，甚至经常吹嘘自己是“国内首富”。给女友买名贵首饰，送她豪华住宅，还将钱挪用给她的哥哥和妹妹……据检察机关调查，卞中多次贪污挪用公款的行为，都与女友柴某有关。

1994年卞中和柴某相识在一次会计师资格考试。为了博得柴某的欢心，卞中编造谎言说自己有很多钱，是一个朋友死后留给他的。他让柴某找一个账号将这笔钱存起来。实际上，这是国家自然科学基金委员会财务局拨出的一笔项目经费，因银行账号错误被退回科学基金委员会账户。

2000年年底，柴某介绍卞中认识了她的哥哥和妹妹。后来，卞中为证明自己有能耐，就将本应重拨给某科研单位的137.2万元的项目款转入由柴某的哥哥提供的上海某实业公司账户内。为了维持和柴某的关系，从2000年7月到2002年3月，卞中利用伪造给受资助单位拨款的进账单做账等手段，先后三次将公款1242.2万元挪用给柴某哥哥所开的公司。

此外，卞中还5次将科学基金委员会批准拨出的项目经费共计714万余元截留，以柴某妹妹的名义存入银行，最后到了卞中自己的手中。

得意：小会计揽大权

忏悔：伤父母害国家

卞中案是本市近年来办理的涉案金额最大的一起涉嫌贪污、挪用公款案。国家自然科学基金会所掌握的是国家财政投入的自然科学基金，用于资助自然科学基础研究和部分应用研究，发现和培养科技人才等。案发后，涉嫌贪污挪用2.2亿余元的卞中意识到自己将难逃法律严惩，在侦查机关调查期间，他写下了忏悔书：

“我无法描述我堕落到今天给父母造成的伤害……这痛包含着我对所有人的伤害，以及由此造成的难以弥合、毁灭性的人生。为达到我个人的虚荣，而伤害到国家……”

卞中生在知识分子家庭。1992年6月，卞中调入国家自然科学基金委做会计工作。当时才29岁的他，在这一岗位上干了十多年。刚进单位时，大部分人业务知识欠缺，加上基金经费不多，管理制度不健全，连一本账都没有。当初，卞中的主要工作就是把那些陈年老账记在账页上。就在那个阶段，卞中了解到了基金会所有钱的来龙去脉，也发现了财务管理上的漏洞。

上司：充当同伙挡箭牌

单位：司法建议已整改

此案中与卞中一同被起诉的还有他的顶头上司，时任基金会财务局经费管理处副处长的吴峰。他在此案中扮演了同伙人和挡箭牌的角色。

1995年，吴峰在担任副处长之前就涉嫌伙同卞中挪用公款1000万元。他自己从294万元挪用公款的利息中分得1万元。检察机关认为，吴峰除去曾伙同卞中挪用1000万元获利外，在其任副处长后，对于卞中贪污、挪用巨额公款21695.77万元负有玩忽职守的责任。市检一分院以涉嫌挪用公款罪和玩忽职守罪对吴峰提起公诉。

据了解，卞中案是自然科学基金委员会综合计划局计划财务处原处长秦登才因导致400万元科学基金流失而被判刑6个月之后发现的第二起财务人员犯罪案件。检察机关在调查中发现，基金委财务制度管理不规范和基金审批与监管环节中的漏洞，给了卞中等人以可乘之机。

按规定，主管部门应对财务部门及其工作人员实行有效管理与监督。但该委会计部门账务混乱。案件发生后，北京市检察院第一分院针对此案中发现的有关问题，及时向该科学基金委员会发出检察建议书。基金委在收到检察建议书后，已及时采取了整改措施。

■新闻链接

财会人员犯罪六大特点

1、金融、证券、建筑、招投标、政府投资补贴等部门是财会人员犯罪的多发部位，个案金额动辄上百万元，有的上千万元，甚至超亿元。个人犯罪金额几千万元以上的也屡见不鲜。

2、财会人员的犯罪以贪污、挪用公款为主，多数与参与经商、炒股、赌博等行为有关。

3、犯罪的财会人员多数年纪轻，学历高。现阶段国家机关、企事业单位的财会人员大都受过高等专业教育，大学毕业后从事财会工作，很快就能成为本单位的主管人员，因而多数犯罪的财会人员年纪都比较轻。

4、犯罪形式多样、手段隐蔽、连续作案，而且日趋智能化。

第6篇：财务混乱整改措施范文

一、主要做法

（一）加强领导，精心组织

一是成立领导机构，加强对统计执法工作的领导。我委对年度统计执法检查工作十分重视，专门召开会议对该项工作进行了安排部署，成立了经委统计执法领导小组，由经委主任任组长，经委副主任任副组长，委办公室、经济运行科、工业发展科、非公与乡镇企业科的主要科室负责人为成员，领导小组下设办公室，具体负责统计检查和协调工作。二是结合工作实际及职能要求，制订了工业经济分析统计制度，定期对规模以上企业的数据进行分析研究；加强统计工作基础建设和统计综合管理，设置了专门科室（经济运行科）、安排专职人员从事统计分析工作，配备了专门用于经济运行分析、财务系统的电脑及相关软件，从人、财、物等方面加强了统计管理；三是认真开展了《统计法》宣传教育活动。积极组织统计人员参加省、市、县组织的统计业务以及法律知识相关培训，同时召开了全县工业企业统计员会议2次，采用以会代训的形式对统计人员进行业务及法律知识培训，进一步提高了他们的统计业务水平。 四是我委对统计执法检查工作高度重视，采取各种措施，结合各自实际认真贯彻落实，进一步健全统计台帐，认真做好统计资料的归档工作。已按统计制度的规定建立统计台帐，原始记录完备，各种统计资料清楚。五是安排专门人员到市经委参加全市工业统计数据处理与统计信息传输网络化培训，实现了统计数据传送的网络化与信息化。

（二）统一组织，深入开展统计执法检查工作

在我委统计执法检查领导小组的统一领导下，一是按照统计目标责任要求，认真组织机关各科室开展了统计自查工作。6月中旬，根据统计执法检查要求，我委就统计考评内容、方法、时间、工作要求，要求相关科室认真开展自查自纠，发现问题及时整改。同时按要求建立工业企业各项运行指标、项目备案、乡镇企业统计台帐，力求搞准统计数据。统计人员按照原始纪录对统计数字进行如实上报，有效避免了报表混乱，数出多门等情况的发生。同时在日常工作中，严格按照规定使用和报送统计数据，对统计数据统一实行微机上报，不但提高了统计效率，而且增强了保密性。二是按照统计执法检查通知书的要求，编制了自查报告、并向县统计执法检查组提供了相关备查资料。三是定期到各业务科室进行检查，在坚持全面检查的同时，对经济运行科、非公与乡镇企业科、财务室等重点职能科室进行了检查，同时重点检查了20__年1-12月各类统计报表及相关数据、统计台帐及原始凭证，对工作中出现的问题当场指出并限期改正。

二、存在的问题

20__年，我委相关业务科室已按统计制度的规定建立了统计台帐，原始记录完备；如建立台帐、上报报表、统计档案管理、报表的微机化管理和电子文档报送等方面有了明显改进，但仍然存在一些问题：一是微机老化，给统计工作造成了一定困难；二是统计资料档案管理不够规范，部分尚未装订成册。

三、下一步整改措施

一是深入开展统计执法检查工作，查遗补漏，杜绝统计工作中的死角；

二是加强统计人员学习，尽快做到持证上岗；

三是加大经费投入，逐步更新设备，做好日常维护和备份；

第7篇：财务混乱整改措施范文

一、主要做法

（一）加强领导，精心组织

一是成立领导机构，加强对统计执法工作的领导。我委对年度统计执法检查工作十分重视，专门召开会议对该项工作进行了安排部署，成立了经委统计执法领导小组，由经委主任任组长，经委副主任任副组长，委办公室、经济运行科、工业发展科、非公与乡镇企业科的主要科室负责人为成员，领导小组下设办公室，具体负责统计检查和协调工作。二是结合工作实际及职能要求，制订了工业经济分析统计制度，定期对规模以上企业的数据进行分析研究；加强统计工作基础建设和统计综合管理，设置了专门科室（经济运行科）、安排专职人员从事统计分析工作，配备了专门用于经济运行分析、财务系统的电脑及相关软件，从人、财、物等方面加强了统计管理；三是认真开展了《统计法》宣传教育活动。积极组织统计人员参加省、市、县组织的统计业务以及法律知识相关培训，同时召开了全县工业企业统计员会议2次，采用以会代训的形式对统计人员进行业务及法律知识培训，进一步提高了他们的统计业务水平。四是我委对统计执法检查工作高度重视，采取各种措施，结合各自实际认真贯彻落实，进一步健全统计台帐，认真做好统计资料的归档工作。已按统计制度的规定建立统计台帐，原始记录完备，各种统计资料清楚。五是安排专门人员到市经委参加全市工业统计数据处理与统计信息传输网络化培训，实现了统计数据传送的网络化与信息化。

（二）统一组织，深入开展统计执法检查工作

在我委统计执法检查领导小组的统一领导下，一是按照统计目标责任要求，认真组织机关各科室开展了统计自查工作。6月中旬，根据统计执法检查要求，我委就统计考评内容、方法、时间、工作要求，要求相关科室认真开展自查自纠，发现问题及时整改。同时按要求建立工业企业各项运行指标、项目备案、乡镇企业统计台帐，力求搞准统计数据。统计人员按照原始纪录对统计数字进行如实上报，有效避免了报表混乱，数出多门等情况的发生。同时在日常工作中，严格按照规定使用和报送统计数据，对统计数据统一实行微机上报，不但提高了统计效率，而且增强了保密性。二是按照统计执法检查通知书的要求，编制了自查报告、并向县统计执法检查组提供了相关备查资料。三是定期到各业务科室进行检查，在坚持全面检查的同时，对经济运行科、非公与乡镇企业科、财务室等重点职能科室进行了检查，同时重点检查了1-12月各类统计报表及相关数据、统计台帐及原始凭证，对工作中出现的问题当场指出并限期改正。

二、存在的问题，我委相关业务科室已按统计制度的规定建立了统计台帐，原始记录完备；如建立台帐、上报报表、统计档案管理、报表的微机化管理和电子文档报送等方面有了明显改进，但仍然存在一些问题：一是微机老化，给统计工作造成了一定困难；二是统计资料档案管理不够规范，部分尚未装订成册。

三、下一步整改措施

一是深入开展统计执法检查工作，查遗补漏，杜绝统计工作中的死角；

二是加强统计人员学习，尽快做到持证上岗；

三是加大经费投入，逐步更新设备，做好日常维护和备份；

第8篇：财务混乱整改措施范文

部分医院的成本管理和控制仍然按照二级核算的方式，这种按照医院科室为单位的核算方法虽然在一定程度上提高了医务人员工作的积极性，但是也存在不少的问题。例如二级核算的方式容易导致医院内部控制制度缺乏必要的约束和执行力度，部门医院的科室为了追求经济利益而导致了医院采用性能低下的设备，或者导致医院的科研成本投入降低，降低了医院的服务水平，影响了医院的长远发展。部分医院将成本分为两种方式来计算，其中对间接成本的费用核算比较混乱，例如有的医院只是将成本中的管理费用进行统一的计算，而没有进行细化，导致了成本控制难以真正的执行到细节方面，使医院的管理成本不断的提高。部分医院对管理费用进行分摊的时候，是按照员工的数量来进行分摊，缺少一定的科学性。这些方法都影响了医院成本核算信息的真实性，降低了医院财务分析和管理的有效性。部分医院对于政策性的医疗费用的减免和对于医疗事故的赔偿常常缺少必要的会计核算科目，这些方面的成本增高会影响医院的整体成本控制和核算，影响医院的运行和发展。

二、提高医院成本核算和管理的措施和方法

(一)建立成本管理的专门组织医院的管理者要正确的认识到成本管理对于医院的发展和运行的重要意义，把成本管理纳入到医院管理的重要日程中。医院的领导应当根据医院的经营状况建立相应的成本管理机构，通过医务、后勤、人力资源等部门的配合，加强不同部门的分工，将责任层层落实，逐渐的形成覆盖医院各个科室的成本核算组织。同时将医院的成本核算和管理方法逐渐的规范化、制度化，提高成本核算和管理的效率。医院的管理部门应当加强对成本核算和控制的宣传，使成本控制成为医院文化的组成部分。发挥医院的成本效益，不断的完善成本控制的细节，增强医务人员的成本控制意识，调动医院员工工作的积极性。

(二)加强成本控制和管理医院的成本管理要涵盖医院的方方面面，使成本核算能够真实的反映出医院的成本情况。加强成本预算管理是加强医院成本管理的主要内容，成本预算是对预算的监督和管理，及时的发现成本核算过程中出现的问题，并且采取相应的措施加以改进，从而降低医院的运营成本。所以医院的成本管理应当加强对事前、事中、事后的控制，使成本管理流程化、系统化。通过就成本管理和预算管理进行结合，通过定期的检查发现成本支出的相关问题，并且及时的改进。成本核算还应当和医院的员工绩效考核联系起来，员工作为医院成本管理中的直接人员，可以帮助医院的成本管理部门进行成本分析和控制，这样可以充分的调动医院各个部门的参与，提高了员工的成本控制意识。可以根据医院的实际情况，制定相应的可以执行的约束和激励机制，加强对成本考核成本结果的控制，提高成本管理的执行力度。医院的成本管理在医院的重大项目、医疗设备的采购中也能够提供重要的参考作用，减少了医院决策的盲目性和主观性。此外，医院的财务管理部门还应当根据医院的发展情况，结合新的医院会计制度，增加相应的风险支出等科目，对医院运行中的医疗风险和政策性卫生医疗事件的开支进行核算和控制。加强医院的财务监督管理，对于及时发现医院的成本核算中的问题具有重要的帮助，在发现问题之后应当提出有效的整改措施，发挥成本核算和控制的作用。医院的财务管理部门要对医院运行中的各种财务现象和财务关系进行监督检查，将成本控制融入到医院的运行中。人力资源支出是医院的主要支出，通过建立完善合理的考核机制能够达到提高员工工作积极性和激励的效果，也更能够发挥医院成本核算的功能。例如在考核医院科室成本和收益的基础上，把科室中的每个员工的考核成绩和成本考核结合起来。

三、结束语

第9篇：财务混乱整改措施范文

关键词：事业单位 会计 内部控制 监督

作为新时期背景下的事业单位必须加强会计内部的控制和监督，才能更好地确保事业单位运行的高效性和服务的有效性。但在实际工作中往往由于这样或那样的原因，导致单位会计内部控制失控，因而必须对内部控制存在的不足有一个基本的认识，并采取有效的措施，最大化的确保内部控制的有效性。基于此，笔者就此作出以下几点分析。

一、分析事业单位会计在内部财务控制和监督中存在的不足

一是事业单位在行政经费支出时往往控制不当，尤其是控制标准的缺乏和预算管理的缺失导致了费用的支出缺乏合理性；二是在固定资产管理过程中，虽然政府采取了集中采购制度，在固定资产购置方面进行了控制，并取得了一定的成效，但在管理方面还存在一定的力度，很多购置的固定资产得不到妥善的管理；三是在财务监督过程中由于监控制度的缺乏，导致事业单位的财务管理混乱。

二、关于如何加强事业单位会计内部控制及监督的浅见

（一）致力于监督管理体系和制度的健全

只有良好的监督管理机制才能确保控制的有效性。因而必须致力于监督管理体系和制度的健全，并切实提高事业单位全员的责任意识，将会计作为责任主体，并不断更新和强化财会人员的专业技术知识水平，从制度和人员全面事业单位会计内部控制和监督成效的提升奠定坚实的基础。

（二）采取内外结合的方式加强内控和监督

为了确保内控和监督成效的提升。作为事业的财会人员，必须在充分意识到监督和控制方式的重要性，因而在监督过程中，必须在采取外部监督和内部监督的同时将两种监督方式进行有机的结合，具体就是做好以下几方面的工作：

一是在监督过程中确保分工的合理性，并加大立法力度，对会计在事业单位内部控制中的重要性进行明确；二是对监督范围进行科学规范的确定，最大化的确保合法利益不被侵害；三是结合事业单位实际科学合理的确定会计监督模式，确保预测的合理性，一改传统中重核算轻考核监督的现状；四是对内部监督管理模式进行不断的完善，实现监督与控制的有效协作，尤其是领导应不断强化自身的监督管理意识，狠抓财经纪律，致力于会计信息质量的提升；尤其是应确保会计的独立性，加强对会计人员的监督和奖励，采取有效的措施促进其积极性提升；六是在加强内部监督管理的同时还应通过外部监督为内控工作助力，尤其在收费过程中，必须明确收费项目的具体收费步骤和原因，严防乱收费和错收费等情况的出现，在确保入账共存的同时对收费表列进行定期检查，会计人员在账目记录过程中应严格按照规范进行，必须确保所有的收入及时入账，确保财政审查制度得到有效的落实，在支出过程中严格按照会计制度执行，对于私自挪用资金的行为必须加大处理力度，确保单位会计内部控制和监督的及时性与完善性。

（三）致力于财务管理观念的创新和发展

在一些事业单位中，在进行财务管理时只站在自身的角度，而缺乏对财务管理的长期性，往往注重短期财务管理，正是由于这种财务管理观念导致了管理水平的低下。因而作为事业的会计必须在财务管理工作中应不断转变和创新这一财务管理理念。因而应着眼外部环境，从事业单位的全局出发，树立大局意识，在注重短期效应的同时还应注重长远成本的节约，实现事业单位财务管理的完善。

（四）致力于事业单位会计内控方法的完善

一是确保授权审批制度得到有效的执行，对经办人的职能和责任进行有效的明确，对领导的授权和职责范围进行有效的明确，在财务管理过程中应采取有效的审批制度进行审批；二是对领导做出的财务决策进行横向监督，并利用集体决策制确保重大财务决策抉择的精准性；三是对组织领导进行不断的强化，确保支出绩效考评工作得到有效的开展，并对考评要求进行不断的规范和明确，从而对绩效考核范围、时间安排和工作程序等进行明确，与此同时，还应对工作措施进行不断的细化，将事业单位开展的项目支出作为考评试点，并建立健全财务指标、业务指标、效益指标等考核体系，确保财务监督与投资评审工作始终贯穿绩效考核全程，并对绩效评价效果进行有效的应用，促进管理绩效的提升，以实现财务管理的精细化。

（五）强化能控，建立内部约束机制

通过日常跟踪管理维护其严肃性，严格规范地执行财务经费预算，对于当期超支的可控费用要提前预警，并坚决杜绝在当期支出，做到按月及时检查、考核。另一方面是对资金支出的合法性、真实性，事业单位财务部门要对财务收支程序、效能、过程、结果的惩防监督，实施多层次监督，重点是财务收支程序的合法性，对违纪者及时查处，防微杜渐。

三、结束语

综上所述，对事业单位会计内部控制及监督进行分析具有十分重要的意义。作为新时期背景下的事业单位财会人员，必须充分意识到加强内部控制监督的重要性，认真分析事业单位会计在内部财务控制和监督中存在的不足，并采取有效的措施，致力于监督管理体系和制度的健全，采取内外结合的方式加强内控和监督，致力于财务管理观念的创新和发展，致力于事业单位会计内控方法的完善，强化能控，建立内部约束机制，不断强化事业单位会计内部控制及监督的有效性。

参考文献：

[1]舒桂宾.论事业单位会计内部控制及其监督[J].现代营销，2012