公司运营规章制度精选(九篇)

前言：一篇好文章的诞生，需要你不断地搜集资料、整理思路，本站小编为你收集了丰富的公司运营规章制度主题范文，仅供参考，欢迎阅读并收藏。

第1篇：公司运营规章制度范文

［关键词］集团公司 规章制度 管理体系 内容体系

规章制度建设是企业基础管理工作的重点，同时也是管理的难点。在集团公司转变管理模式的大背景下，加强规章制度建设显得尤为迫切。

从企业整体角度来看，规章制度的集合是一个内在有机联系的系统。这个系统基本上可以划分为规章制度管理体系和规章制度内容体系两大部分。二者相辅相成，缺一不可，共同构成企业规章制度体系。其中，规章制度内容体系是制度建设的本体系统，规章制度管理体系是制度建设的保障系统。鉴于此，我们认为规章制度建设应从体系入手，一方面要强化管理体系，另一方面要优化内容体系。

一、强化规章制度管理体系

规章制度建设是集团层面的涉及全局性的一项工作，强化规章制度管理体系，应从以下几方面入手：

1. 建立制度建设组织体系。

首先，建议成立以公司级领导和有关职能管理部门负责人组成的“公司制度建设管理委员会”。该委员会作为制度建设工作的领导决策机构，负责集团公司规章制度体系的规划、建设、评价、改进决策，对规章制度计划和制度报审稿进行评审。

其次，建立、完善规章制度的二级管理体制。所谓二级管理体制，即由一个职能部门对公司制度建设进行统一归口管理，加强公司层面制度建设的统筹管理；而各个职能部门行使对本职能领域规章制度的垂直监督与管理的职能。通过这种二级管理体制，将有利于实现制度建设与集团公司总体目标、发展战略的有效对接，形成制度的合力。

在分工方面，运行管理部是集团公司规章制度建设归口管理部室，负责规章制度年度计划的汇总，组织对编制的规章制度进行专业评审、报批，组织对已的规章制度进行定期评价和修订完善，组织并参与规章制度执行的监督、检查和反馈工作。有关职能部室是本系统规章制度的归口管理部门，负责组织实施本系统有关规章制度修编计划；组织本系统规章制度的宣贯工作，按集团公司要求对本系统规章制度定期进行评价；会审、会签其他部门相关规章制度。

第三，建立规章制度建设工作联络网，明确各单位第一责任人是本单位规章制度建设工作的第一责任人，各职能管理部门均设立规章制度建设联络员负责本部门规章制度建设工作的沟通、协调。

通过以上措施，建立集团公司规章制度管理的组织保障体系。

2.宏观层面，做好规章制度建设的规划工作。

规章制度建设涉及公司各个部门和各层管理人员，因此，在宏观层面我们认为要做好规章制度建设的规划工作，通过系统的规划，推动集团公司整体规章制度的建设。建议以年度为时间单位编制规章制度建设的规划。规划工作既要满足公司战略发展的要求，也要兼顾集团现实和未来发展的需要，同时年度规划也可作为制度建设监督、考核的依据。具体操作中，以职能部室为单位，结合部室职责编制本部室的规章制度建设年度计划；由集团公司制度建设管理委员会综合、平衡各部室的制度建设规划，形成集团公司的年度制度建设规划。

3. 微观层面，对构成制度生命过程各个环节实施全过程管理。

在制度的微观管理层面，涉及到对具体一个制度的生命周期管理。一个制度的生命周期要经历起草、审核、会签、颁布、实施、宣贯、监督、评估、修订等阶段。制度生命周期管理就是要对构成制度生命过程各个环节实施全过程管理，并实现制度生命的更新或延续。这里，我们认为可借鉴管理手册，对每个环节制定工作流程，提出具体要求，尽量细化。

二、优化规章制度内容体系

制度内容体系可以划分为宏观、中观和微观三个层面，每个层面侧重点虽然有所不同，但是层面之间又有着内在的必然联系。

对于内容体系的宏观层面，主要考虑公司规章制度建设如何与公司的发展战略和管控模式相适配。不同发展战略和管控模式，意味着公司管理模式和管理重点是不一样的，必然会体现在不同的管理职能上，并最终落实到规章制度里面。根据公司章程，集团总部定位于战略规划、资本运营和决策中心。集团公司管理的重点是战略、财务、人力资源和投资等方面，制度建设要与这些管理重点相匹配，才能有效保障管理目标的实现。各职能部室在制定本部门规章制度时要结合集团发展战略，体现管理重点。制度建设管理委员会对规章制度评审时，从宏观层面也应以此为依据进行评审。

对于内容体系的中观层面，主要考虑构建支持集团各项职能管理的制度集合，并进行有效分类。对于某一项职能，需要建立若干相互联系、密切配合的制度，组成一个完整的、系统的、分层级的制度集合。各职能部室首先要结合部门职责，从内容体系的要求出发，规划本部门的制度集合。因此，中观层面的制度内容体系建设的重点是建立职能管理的制度集合，力求做到不遗漏、不重叠。若干项职能制度集合组合在一起，就形成集团公司的横向分类、纵向分级的制度内容体系架构。

对于内容体系的微观层面，主要是指构成制度内容体系的基本单位---单体规章制度。单体规章制度内容建设我们认为，主要从两个方面入手，一个是从形式上对规章制度进行规范，这里可借鉴管理手册对行文要求、条目表达等方面提出具体、详尽的要求；另一个是各职能部室要从内容上对单体规章制度进行优化，每个规章制度都应包括目的、基本原则、使用范围、必须做什么、不可以做什么、相应配套措施等方面，使单体规章制度更具合理性和可执行性。

综上，通过强化规章制度管理体系和优化规章制度内容体系进一步完善集团公司规章制度建设，通过制度建设进一步强化集团公司的管控职能，推进集团公司系统管理的思想。

参考文献：

[1],企业管理基础.中国纺织出版社,2005.9

第2篇：公司运营规章制度范文

A公司是一家跨国知名金融机构。A公司与吴先生签订自2011年6月1日起为期三年的劳动合同，约定其工作岗位为投资部高级经理，基本工资为税前每月18,000元。2012年6月28日，A公司以吴先生在劳动合同期间严重违反公司考勤休假管理办法第六条规定为由，解除双方劳动合同。2010年7月1日，吴先生向仲裁委员会提出申请，要求A公司恢复劳动关系，继续履行劳动合同，并补发仲裁期间工资。

庭审中（1）A公司提供2012年6月15日、6月19日考勤监控录像，该录像显示吴先生在2012年6月15日8时41分21秒、8时49分10秒各打卡一次，17时22分56秒、17时24分34秒各打卡一次， 2012年6月19日8时40分 46秒、8时41分38秒各打卡一次，证明吴先生存在代他人打考勤卡的严重违纪行为，A公司据此与吴先生解除劳动关系。经质证，吴先生辩称不知谁的考勤卡放在其办公桌上，与其考勤卡混在一起，无法辨别。一直以来，A公司均不允许代打卡，但究竟哪张考勤卡是自己的，吴先生无法辨别。由于害怕同事见到自己连续刷卡，而引起“明目张胆地代人打卡”的误会，故在刷第一次卡后，看看周围无人再刷第二张卡。因不存在主观恶意，故不属于违纪行为；（2）A公司提供《考勤及休假管理办法》，该《考勤及休假管理办法》第六条规定：“公司严禁代打卡行为，一经发现，代他人打卡者将给予警告处分，并罚款60元，请他人打卡者当日按旷工处理，代他人打卡或请他人打卡在一个月内累计超过三次（含三次）者，视为严重违反公司的规章制度行为，公司可解除劳动合同并不支付经济补偿。”且尾部载有吴先生的签名，证明A公司规章制度规定代人打卡累计达到三次以上，属于严重违反公司规章制度的行为，A公司可以据此解除劳动合同，无须经过警告、记过等程序。经质证，吴先生确认知晓该规章制度；（3）A公司提供告知函，证明已将解除吴先生劳动合同的决定通知工会。

仲裁委员会经审理认为，劳动者负有遵守用人单位规章制度的基本义务。吴先生作为劳动者有依法维护其权益的权利，A公司作为用人单位亦有依法行使管理职能的权利。A公司提供的吴先生工作考勤录像显示，吴先生的确存在上班期间重复打卡的行为。对于吴先生对监控录像的解释，吴先生完全可以将两张卡交由人事部门鉴别这一更为简单有效的办法来解决自己无法辨认考勤卡的困境，而不必明知A公司不允许员工代打卡而小心翼翼地重复打卡，吴先生的上述解释不具有合理性，不予采信，故确认吴先生系代他人打卡。根据A公司规章制度，吴先生代人打卡在一个月内累计达三次，属于严重违反公司规章制度的行为，A公司据此解除与吴先生的劳动合同，具有事实和法律依据，故对吴先生要求恢复劳动关系的申诉请求，不予支持。

律师点评

本案是一起用人单位以劳动者“严重违反用人单位规章制度”为由解除劳动合同的纠纷案件。

按照《劳动合同法》第三十九条第（二）项的规定，劳动者严重违反用人单位规章制度的，用人单位可以解除劳动合同。吴先生的工作单位是知名金融机构，其企业性质要求员工应秉持诚信品德，合法合规提供劳动。A公司规章制度中规定代人打卡累计达到三次以上属于重大违纪行为，公司有权立即解除合同，并不违反法律、行政法规的规定，也不存在明显不合理的情形。吴先生明知公司上述禁止性规定，仍实施了该等违纪行为，应属故意违纪。因A公司规章制度中明确将吴先生的这种行为列为应当解除劳动合同的严重违纪行为，故仲裁委员会认定吴先生行为构成严重违纪行为成立。

违纪解雇处分是用人单位行使用工管理权的重要手段，但这并不意味着其他用人单位解雇犯类似错误的员工都会得到法律上的支持。滥用解雇权对劳动者工作权利造成的侵害是“致命的”，故法律对用人单位滥用解除权的应承担的法律后果也是相对严重的，包括用人单位应恢复劳动关系或者支付二倍的经济补偿金（选择权通常在于劳动者，而非用人单位），并且劳动仲裁委员会或法院裁决用人单位与劳动者恢复劳动关系的，用人单位还应当支付劳动者在仲裁、诉讼期间的工资（即使劳动者在该段期限内未提供任何劳动）。

用人单位如何才能正确以严重违纪为由解除劳动合同，司法实践中应当满足以下三个条件：

第一，规章制度合法有效并告知劳动者。用人单位制定的规章制度，内容不违反法律、行政法规及政策规定，经过《劳动合同法》第四条第二款规定的民主程序，并已向劳动者公示或者告知的，可以作为司法机构审理劳动争议案件的依据。程序合法，内容合法、并履行告知义务，是一个有效规章制度必须符合的三个条件，三者缺一不可。

第二，劳动者的行为违反了用人单位的规章制度。劳动者严重违反用人单位的规章制度的，用人单位可以解除劳动合同；因此发生的劳动争议，由用人单位负举证责任。用人单位在处理违纪员工时可以提供的证据形式包括照片、录音、录像、证人证言等，当然当事人的事件说明或者检讨书也是证据的形式之一。

第三，劳动者的违纪行为在劳动合同或规章制度中被列为应当解除劳动合同的情形。劳动者遵守用人单位的劳动纪律及规章制度，是其应有的基本职业道德。规章制度应事先树立明确的行为规范，列明“严重违纪”范围并公布施行。如违纪处罚方式“缺位”，势必使企业在处理违纪员工时陷于“无法可依、无章可循”的尴尬局面。

此外，从解雇程序上看，以严重违纪为由解除劳动合同固然不必提前通知，但做出解除时仍要通知劳动者本人，并办理相应的签收手续。《劳动合同法》第四十三条还规定：“用人单位单方解除劳动合同，应当事先将理由通知工会。用人单位违反法律、行政法规规定或者劳动合同约定的，工会有权要求用人单位纠正。用人单位应当研究工会的意见，并将处理结果书面通知工会。”前述案例中A公司在解雇程序上做的比较完善，也是最终获得法律支持的一个重要因素。

第3篇：公司运营规章制度范文

财务部安全生产责任书范文(一)为强化公司财务管理，发挥财务部在公司经营管理和提高经济效益中的作用，合理调配和使用资金，加强成本控制意识，实现公司效益最大化的目标，特签署20**年度财务部目标责任书。

一、目标：

①定期上财务报告：月度报告于次月15日之前提交;季度报告于季度结束20日内提交;中期报告于7月20日前提交;年度报告于次年元月30日前提交;

②准确、完整提交财务报告，明晰各项债权债务。

二、职责：

1、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务规划和收支计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查执行情况;

2、审核公司计划内的资金使用;

3、控制生产经营成本，压缩各项成本、费用开支;

4、开辟财源，筹措资金，加速资金周转，提高资金使用效率;

5、进行成本预测、控制、核算、分析，降低消耗、节约费用，确保公司利润指标的完成;

6、评审公司经济合同，并监督执行;

7、分析公司经营成果，提出可行性建议和措施;

三、义务

本部门人员应当遵守甲方章程及各项规章制度，忠实履行职务，维护甲方利益，全面完成本责任书第1条规定的部门目标;

本部门人员应弘扬企业文化，传递企业精神，贯彻执行三标管理体系;严格遵守国家的政策、法律、法规、规章，端正作风，诚信做人，维护公司声誉;及时协助项目部回收工程款，确保资金运转、减少坏帐损失;向总经理或股东会汇报财务状况和经营成果。定期或不定期向相关领导报告财务收支和盈亏情况，以便领导及时进行决策;不得利用工作之便谋取私利，不得侵占公司财产。本部门人员违反法律、行政法规或者甲方章程、规章制度及本责任书的规定，给甲方造成损害的，应当承担赔偿责任。

四、目标奖惩

1、本责任书的落实完成情况考评结果与浮动工资、年终奖金挂钩。

2、在目标考核中，对不能完成目标计划或经考核不能胜任工作岗位者，公司有权进行调岗、降薪及劝退处理。

五、未尽事宜，双方协商解决，补充条款与本责任书具有同等效力。

六、有效期：年月日至年月日

七、本责任书解释权归公司所有。

八、本目标管理责任书一式二份，双方各执一份。

总经理签署：

年月日

目标责任人签署：

年月日

财务部安全生产责任书范文(二)范文1： 财务部目标责任书

根据公司20**年度经营管理工作目标的要求，加强各项工作目标及措施的落实和成本控制，完善各项规章制度和操作规程，结合财务部的实际情况，特制定公司20**年度财务目标责任书：

一、责任目标：

1、销售收入全年实现5000万元。

2、回款率确保95%，力争100%。

3、融资3000万元。

4、错帐率为零。

5、做好全年度企业运营分析、成本核算及经营过程中

产品及工程成本控制。

6、确保成本目标控制在最低限度。

二、目标要求：

1、负责公司所有财务的把关，监督和核算管理工作，按月及时向董事会和总经理提供会计报表和公司财务状况分析表，按年度向股东会做财务决算报告，为董事会和总经理提供决策依据。

2、负责公司资金运营的安全，做好财务保密工作。

3、组织实施财务监督，促进企业的增产节约，增收节支工作，对公司的耗费和经济效益做出正确、及时的反馈。

4、负责对公司所有的固定资产进行盘存及账簿的管理、核算和监督公司各项财务物资的收发存以及保管和使用情况。负责公司的成本核算、设备折旧、费用摊提、原材料报损工作，保护企业财产安全。

5、做好项目资金的执行计划，及时调整项目资金预算及实际执行情况的差异。负责对项目负责人每月经济责任执行情况的详细考核，并做出季度、年度兑现数额。每月及时向销售部门提供工程项目的财务费用和回款数据，服务销售工作。

6、每月定期检查现金出纳的库存现金和往来账目是否相符，检查材料会计输票的及时性和对各部门目标的经济责任考核的准确性。

7、负责对工商、税务、银行等职能部门组织的检查、年审、审计、转贷及交办的表格、报表的编制工作，处理好与职能部门的工作关系。

8、对企业投放的新产品做好成本核算，提出产品投放指导价格。

9、做好融资工作及科研项目的申报工作。

10、做好本部门信息上报及与公司其他部门的相互配合工作。

11、做好安全生产(包括资金安全和生产安全、做好公司的保密工作)。

三、奖罚办法：

1、根据公司年度经营目标及岗位管理要求的绩效考核指标，结合同期部门经营目标完成情况综合评定，每季考核兑现。

2、每季度考核完不成任务者，给与警告或免职。

3、违章造成工作损失或失职造成工作损失者，承担50%经济责任。

第4篇：公司运营规章制度范文

所谓企业行政管理效率，是指衡量企业行政管理部门及其工作人员，按照企业行政管理有关规章制度，行使行政管理工作职责效果的重要标准，体现在企业行政部门和行政人员的具体执行活动中。提高企业行政管理效率，对确保和推动现代企业运营水平具有重要的作用

一、企业行政管理的特点

1. 在目标上具有很强的实效性

企业行政管理的根本目的是，通过性质有效的管理手段，合理利用和调配企业的各种资源，使其发挥效果最大化。其着眼点在于充分调动企业员工的创造性和工作积极性，并全力为其提供保障服务，提高企业经济效益，从而推动企业发展壮大。

2.在管理架构上具有很强的层级性

对企业内部不同的组织机构而言，决策层和执行层是其中两个重要的层级。在这两个层级之中，行政管理部门主要起到一个对上传企业员工工作成效、意见建议，对下传达企业决策层意志和思路，从中发挥服务协调和监督的作用。

3.在具体应用中具有很强的时效性和灵活性

企业行政管理工作的方法需要及时的传达和反馈企业在人、财、物、产、供、销等生产经营活动中的调节意志，并且通过执行——回馈——调整——执行的这样的操作过程，来减少执行过程的时问滞后。同时，企业行政管理也具有很强的灵活性，它需要经常进行一些变革、变通，来满足企业发展的实际需要，跟上企业管理的节奏。

二、影响企业行政管理效率的主要因素分析

1.官僚主义工作作风

在这种企业行政管理过程中，具有很强的家长制、人身依附等封建主义的影响，严重削弱了企业行政管理系统的活力和效率，极大挫伤了企业员工的积极性，对企业民主化决策、科学化管理也造成了严重的负面影响。同时，也使企业行政管理偏离了服务的轨道，而是突出了管理，这种脱离实际、不讲实效的工作方式极大影响公司效益。

2.运行效率低下

有些行政部门的领导缺乏科学的工作态度和方法，没有一个完整的实施工作计划，严重浪费了企业资源；还有些企业行政管理部门为了显示自己的存在，与公司业务部门争锋吃醋，闹内讧，更有甚者，利用本部门在对对公司资源支配上的优势和便利，为部门或个人谋取私利，严重危害了公司和其他员工的利益，对公司的正常运营造成了影响。

3.规章制度不健全

有些企业虽然制定了一些企业行政管理规章制度，但是这些制度不够完善或者还只停留在书面，并没有很好的执行。因为规章制度不健全，导致企业内部员工出现矛盾纠纷，互相扯皮推诿的情况时有发生；尔争我夺，辩论不休；或遇事不议，或久议不决，或决而不行，或行而不果，导致内部矛盾重重，办事效率极低。

4.行政管理人员素质欠缺

一些管理人员不了解、不熟悉本企业的业务工作，出现了“该管的不管甚至没管好，不该管的脱离实际”这种现象；企业行政管理部门制定的规章制度无法推行或根本不能推行，其它部门对行政管理部门不信任、反感和排斥。由于行政人员对其它业务部门发触，不愿意和业务部门打交道，导致行政部门对其它部门的工作接触越少，就越不了解，管理就越脱离实际；反过来，行政管理越脱离实际，就越受各部门的排斥。

三、提高企业行政管理效率的对策分析

1.建立合理的行政管理模式

合理的企业行政管理要有符合企业内外特点的组织机构，进而保证企业有关决策能得到迅速贯彻，达到行政管理目标。首先，按规范化要求，适当调整企业行政管理部门，按实用性和科学性的原则合理建立行政管理系统；强化企业行政管理部门的企业管理职能，将“行政口”与“企管口”合而为一，要将一般企业的“企业管理部”的职能注入企业行政管理部门，强化其企业管理职能。

2.引进科学的企业管理方法

主要是引进科学的目标管理、绩效评估、成本核算等方法。通过将企业管理讲求投入和产出、讲求成本核算的精神引入企业行政管理之中，提高企业行政管理人员的责任感，同时还可以科学地衡量管理人员的工作业绩，有利于提高行政效率。

3.建立完善的企业规章制度

行政效率的提高，加强行政管理法规的建设非常关键。企业要健全必要的工作制度，以法律和规章制度的形式促进行政效率的提高，建立健全和认真执行行政部门的各项管理制度、岗位责任制度、工作程序以及一系列规范化表格、图表等，从而建立起行政部门的法治秩序。

4.加强企业行政管理人员的素质

良好的个性和心理特征、以及择优决断能力和用人知人善任、协调统筹全局、应变临阵不乱的决策制定能力是对现代企业行政管理人员素养的基本要求。企业要择优使用行政管理人才，建立完善的企业行政管理人才评估体系，从人才学角度，综合运用定量分析与定性分析等科学手段准确做出评价，使得企业员工对企业的发展有综合的清晰的发展轨迹，从而为企业制定的目标而努力。

参考文献：

[1]杨春梅：浅谈企业的行政管理工作方法[J].魅力中国， 2009 (25)

[2]丁玉贞：对企业的行政管理的几点思考[J].时代经贸（学术版），2008 (4)

第5篇：公司运营规章制度范文

制度是管理的前提，管理的规范化运行必须依靠制度作保障。有些企业因为历史悠久，各类规章制度逐年累加，形成“堆积如山”的状况，但在现实中，随着改革发展的进程，有些制度已与实际脱节，不适应管理需要。也有些企业总是不断推出新的规章制度，以至于出现各项制度越来越多，重复繁琐的现象。这些制度管理上的不足，造成各类规章制度虽面面俱到，但实际运作中不仅没有发挥应有的管理作用，甚至模糊了部门归口、职责分工，造成工作拖延、推诿扯皮，影响到企业整体运行效率。

随着冶金企业内外部环境的变化，宣钢炼铁厂认识到有一些旧的管理制度已不能满足实际和管理的需要，甚至成为发展的桎梏。完善的制度管理要紧紧围绕企业当前的发展目标、中心任务、管理要求来修订、维护，体现制度的时代性、导向性和实践性。近年来，该厂每年对各类制度加以梳理、修订，保证制度与时俱进，符合企业当前实际，满足了生产经营管理的需要，充分发挥了制度管理的作用。

二、制度管理的改进和完善

1.开展制度评估

宣钢炼铁厂从企业管理需求的角度，将全厂制度按照系统分工和项目分支的具体内容加以归属，进行全面整理，重新设计、安排制度体系。要求各专业管理部门每季度对管理制度进行梳理，根据实际情况及时对相关的管理制度进行必要的修订与完善，保证规章制度体系的完整性和时效性。

2.内容具体，格式规范

对收集整理的制度文件进行仔细核实，对内容相近的进行合并，对与现阶段不相符的内容按程序提出修改建议后进行修改，对内容不详的进行补充完善，对需要新建制度的内容按标准进行编制。对公司下发的正式文件、厂红头文件（有编号）如在范围、标准、内容等有与当前生产少量不相符的，按要求进行修定；如不能修改的，编写补充文件。另外，为保证制度的规范，在已经整理出制度的基础上依照统一的格式、统一的内容要求，进行进一步的梳理、修定，并要求用词准确、语言严谨、内容简洁，做到全面细致、文本格式统一。对于生产管理制度中涉及到的内容，根据实际情况的需要，尽可能的收集整理设备设施的基本状态和基础数据，并以流程图、图表形式进行描述，作为独立文件，起到形式辅助作用，更加形象易懂。

3.制度的执行与管理

制度出台后即进入制度的管理阶段。宣钢炼铁厂由综合办公室下属的企管部门负责制度的综合管理，对照行业企业完善本厂制度体系建设，牵头组织厂生产、技术、能源、环保、机动、安全、党群系统对全厂各项制度进行修订、审核，形成现行制度的汇编，并实行版本管理，在厂局域网集中、统一管理，终端人员均可实现在线查询使用。另外，在制度的执行落实上，建立了制度执行、督导、考核体系，各职能科室是本专业（系统）规章制度的责任部门，不仅负责本专业（系统）各项规章制度的制定、修订与完善，而且对制度的落实负责监督检查，建立厂部、科室、车间、班组、岗位逐级考核标准和规则，做到每项制度有负责、有安排、有标准、有落实、有检查、有考核，着力提高制度的可操作性和约束力。

三、结束语

第6篇：公司运营规章制度范文

关键词：国有路桥施工企业；内部控制；改善途径

中图分类号：F275.2 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）36-0192-02

一、国有路桥施工企业内部控制的现状

1.项目建设、管理权限分散，职责不清，腐败问题严重。很多国有路桥施工企业采用多级管理模式，子公司数量繁多，这种模式的弊端是显而易见的。管理层与员工之间缺乏有效沟通渠道，经营权限模糊不清，部门、公司分割明显，各自为政，甚至会出现子公司之间直接争抢工程项目情况，既不便于管理政策的全面贯彻及实施情况的及时和准确反馈，又使得权力分散，风险加大，导致部分子公司领导亲自参与发包中饱私囊或者收取回扣，指派专人发包，导致腐败问题难以根治。如何站在公司的高度上，明确子公司职责、经营权限，整合各部门、子公司之间冗余的业务流程，提高运行效率，减少部门之间、层级之间的摩擦，是国有路桥施工企业亟需思考的首要问题。

2.项目分散运转，监管困难。国有路桥施工企业作为承包商，主要经营各种建造合同，与一般生产性企业相比，产品具有投入资本大、建设时间长、建设产品多样化、建筑地点分散化的特点，同时项目过程受气候、环境、设备到位情况等等外部因素影响较大，有很大的变动性。因而为了方便各工程灵活管理，一般针对单个工程成立具有相对管理权的项目部，这种经营模式虽然便于各工程项目能够针对自身特点制定灵活多变的经营管理策略，但也造成公司资金收支主要集中于项目部，项目部生产各自为营的现象，不利于资源在项目之间的流动从而造成资源的浪费。如何制定张弛有度的监管制度，把握好监管力度，既不因为监管过严丧失项目运作的灵活性，又能防止监管过松导致项目管理人员中饱私囊，腐败滋生，是建筑企业项目管理的难点也是重点。

3.资金管控不力。资金之于企业犹如血液之于人体，而项目工程投入大、周期长，国有路桥施工企业的资金管理更是十分重要。路桥施工企业资金回笼较慢，一般是开工前业主按照合同约定拨付一定比例资金，在工程完工后付清全部合同款，因而施工过程中需要占用大量自有资金满足日常运营需要，这就容易造成企业内部子公司之间、项目部之间的资金供需矛盾。部分子公司、项目部资金出现缺口只能向银行贷款的同时另外一些子公司、项目部资金富裕又无法利用，导致整个集团公司的资金成本上升，资源极大浪费。这主要是由于建筑企业缺少专门、统一、集中的资金管理部门，无法将各子公司、项目部、物业公司、管理公司的资金余缺统一管理、调配。

二、国有路桥施工企业内部控制问题的主要原因

1.企业组织结构不合理。国有路桥施工企业的组织结构具有很大的灵活性：有些是固定不变的，比如说机关本部、董事会和管理层；有些却是临时设立的，如从事施工活动的项目部。很多企业项目繁多，一部分由总部直管、一部分由子公司分管，造成公司组织结构、管理层级、部门职责馄乱。

2.企业不重视。由于国有路桥施工企业负责人多数是技术人员出身，很多人将工作的重点放在施工技术上，“重业务、轻管理”对于财务、审计等管理流程内部控制重视不够，导致内控体系严重失衡。健全的内控体系就好像企业平稳运行的护航舰，它的作用是隐形的但也是至关重要的，这种对内控体系建设的轻视使得建筑行业出现了一个特殊现象：很多工程项目虽然在技艺上十分出色，但却赚不到钱，有时甚至造成了巨大的亏损，这也从一个侧面反映出，很多企业对内部控制工作重视不够。

3.信息沟通不畅。由于国有路桥施工企业工程项目部一般离总部较远，信息处理技术落后、信息传递不畅，造成项目部与公司总部、以及项目部之间、管理部门之间的信息传递都存在种种问题，项目部与公司之间的信息沟通困难，信息滞后和失真现象严重，这些又不可避免地影响到内控制度的制定和执行。

三、国有路桥施工企业内部控制的改善途径分析

（一）构建符合国有路桥施工企业财务治理规范的财务内控架构体系

1.完善国有路桥施工企业的控制环境。针对目前国有路桥施工企业规章制度体系不够健全、执行不够到位的问题，从企业运营角度，国有路桥施工企业要围绕“三重一大（重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用）”事项决策、财务管理、薪酬管理、投资管理等方面健全规章制度体系，并以工程项目管理为重点，针对概算预算、收款付款、招标投标、质量安全、工期进度、成本费用、物资管理、劳务管理等建设项目执行的各个环节制订出相应的规章制度，并根据国家法律法规的变化和企业自身的变化及时进行更新和修订，确保规章制度的适用性。

第7篇：公司运营规章制度范文

[关键词]财务管理 企业发展 作用

中图分类号：D933 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2016）10-0111-01

随着现代经济的飞速发展，企业为了提高资金运营的效益，完善自身的资金管理机制，逐渐的开始注重财务管理在企业管理中的作用。合理有效的财务管理可以为企业提供良好的发展条件，为企业适应社会的经济发展提供良好的手段。企业管理者在财务管理工作上要加管理力度，充分发挥财务管理在企业管理中的作用。

一、财务管理是提升现代企业管理重要途径

（一）财务活动是公司高层管理者控制企业活动的重要活动之一，是建立现代企业制度的重要保证。通过对财务的核算，分析公司的财务历史，结合同行业的发展状况，提出公司在运营中的问题，并对这些问题加以解决，提高公司的运营效益。企业要用适合自身的财务管理方式规范公司的财务行为，找出企业运营的不足之处，采取合理的财务政策，弥补企业管理的不足，保证企业稳定和谐的发展。

（二）财务管理，有利于企业把握资本结构。资金是企业发展的必要条件，企业要发展要扩大规模就必须有资金的辅助。营业额增加时，企业要增加公司的流动资金，增加固定资产。这些资金一部分来自企业自身，一部分来自外部资金的注入。只有保证资金的正常流通 ，企业才能稳定和谐的发展。财务管理的主要工作内容之一就是整合公司内部内部资金，为公司投资决策提供依据，把握资金的流向。所以只有加强财务管理才能有利于企业把握资本结构。

（三）财务管理有利于企业降低资金的使用成本。流动资金是指投放在流动资产上的资金，流动资金的主要项目是现金、应收账款和存货，它们占用了绝大部分的流动资金，在企业持续经营的前提下，流动资金在一个不断投入和收回的循环过程之中，这一过程没有终止的日期_这就使我们难以直接评价其投资的报酬率，因此，对流动资金投资评价的基本方法是以最低的成本满足生产经营周转的需要这就要求企业对现金、应收账款及存货的日常管理要严格按照企业财务管理制度执行科学合理地使用流动资金，这样才能以最低的成本满足生产经营在需要。

（四）财务管理有利于企业避免投资风险。企业要想创造更多的价值，就需要投资者制定合理的投资策略。筹集资金的主要目的是为了投资，为企业创造出更大的价值和规模。企业的发展规模和方向决定了投资的方向和额度，因此投资对企业的发展的前景有着很重要的意义。财务管理是企业发展的重要部分，只有加强财务管理，才能为企业的发展和规划提供有利的保障和依据，才能更好的避免投资风险，减少企业的损失。

二、现代企业要快速发展必须要强化财务管理

（一）健全内部监督制度为防止工作中的差错和有关人员的不当行为。企业应建立内部监督和检查制度。通过监督检查，对财务管理中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或制止。涉及资金和物资进出等业务，应由两人或两人以上分工管理，以起到互相制约的作用。企业的每个人都要有法律法规意识，无论是企业领导还是财务经理、公司职工，都要对自己和企业的行为负责，不能使国有资产流入个人腰包，不能把挥霍腐败费用列入成本。还要制定考核评价制度，做到权责明确、赏罚分明，调动和发挥大家的工作积极性。加强内部监督检查制度，健全财务法规，是财务管理实施的有力保证。加强财务管理。必须提高人的素质，任何工作部需要人去完成。企业要提高会计人员政治素质、业务能力、职业道德水平，使会计人员的知识和技能不断得到更新、补充、拓展和提高。而且要提高全体职工的各方面的素质，使大家部懂得些财务管理的知识，提高对财务管理重要性的认识。如果企业员工素质差，就会影响企业的财务管理工作，企业所有员工具有扎实的财务管理的知识和意识，可以为企业的生存和发展出谋划策，节约成本支出，增加企业的利润。

（二）促进企业财务管理创新。企业财务管理创新是指企业财务在管理层面的创新，是企业为适应环境变化而对财务管理要素所做的重新组合。企业管理模式僵化，阻碍了企业的迅速发展，财务管理的创新可以推动中小企业的全局管理创新模式。因此，我们要转变传统的财务管理观念。企业要在竞争中处于主体地位，首先就要转变传统观念，第一，树立人本化理财观念：把对人的激励与约束放在首位，建立责、权、利相结合的财务运行机制，充分挖掘和发挥人的潜能，调动人的创造性、主体性和自觉性；第二，树立动态管理观念：根据市场信息及企业实际不断比较、分析和选择，在动态中寻找最佳平衡点，及时采取相应措施，提高管理效率；第二，树立风险理财观念：善于对环境变化带来的不确定性因素进行科学的预测，有预见性地采取各种措施，使可能遭受的风险损失降至最低；第四，树立信息理财观念：在知识经济时代里，企业财务管理人员必须牢固地树立信息理财观念；第五，树立融资第一观念市场经济下企业竞争成败的关键已不再是单单的自主理财，而是资本运营、培育和扩张。因此，企业在财务管理中应树立融资第一的新观念，优化资源结构，顺应新经济发展的要求，提高企业效益。

（三）要控制成本费用。控制成本费用是财务管理的一项重要工作内容。加强对成本费用的控制，要求根据市场的价格和发展形式对整个企业的规划确定总体的成本，把规划的各个环节分解开来，依次的确定成本，这样才能保证企业规划的稳定实施，节约公司成本，并提高企业资金的利用率。企业在扩大规模的过程中，也要降低外购的成本，面对市场通货膨胀的现状把握好资金的调配力度。财政管理部门要充分了解进货渠道，采取合理的方式制定采购成本。财政管理部门应该通过各种通讯手段，整合信息，控制企业的成本费用。

（四）健全规章制度，企业加强财务管理的有力武器就是规章制度。健全的规章制度应该做到两个方面的工作。首先，要让财务管理人员有规可循，根据我国现行的财务法律，制定出符合企业实际的规章制度，并不断的对规章制度进行完善，提高制度的科学性和实用性。其次，要制定严格的岗位责任制，财务管理人员要明确自己的岗位职责，不可懈怠，。如有这种情况出现，必须承担责任。这种岗位责任制对工作人员起到一个激励和约束的作用。只有健全了财务管理的规章制度，公司才能获得良性的发展。

三、结束语

综上所述，企业的财务管理是企业稳定发展的必要手段，财务管理是企业管理的重要一环。完善的财务管理制度可以提高企业的成本利用率，可以为企业回避市场风险，有利于企业优化资金结构，提高企业的市场竞争力。所以，在市场经济飞速发展的大环境里，企业必须要加强对财务部门的管理，制定合理的内部监督制度和规范，让财务管理在企业管理中发挥更好的作用。

参考文献

[1] 范红艳.财务管理在企业资本经营中的地位与作用[J].现代商业.2008（05）.

第8篇：公司运营规章制度范文

通过对铁路提速后安全问题现状进行分析，发现提速区段的安全问题对安全生产的威胁更加严重。作者认为铁路提速安全问题频发主要有以下几个方面的原因。

1.1基础设施不可靠

设备本身的原因是导致铁路安全的重要因素之一，从可靠性分析的角度来讲，设备本身存在的安全隐患是无法避免的，但是可以通过一定的手段提高可靠性，在事故发生之前，及时的发现事故并采取一定的预防措施，从而保证铁路系统安全。一般来说，铁路系统设备的安全因素主要包括：设备不均衡、尺寸误差太大、产品不合格、产品强度不足、不配套等。据统计，当前我国的铁路系统因为设备原因导致安全事故的事件数目占总数目的24%左右。

1.2安全防护不到位

当前我国开通了高铁、动车、客专等，这些车辆的速度达到了250km/h及以上，在高速运行的情况下，一旦发生安全事故，后果将不堪设想，自从铁路提速以来，我国针对200km/h及以上列车采取全封闭式的线路管理，严格加强各项安全防护措施，但是在这样的防护之下，还是存在很多的事故，例如衡水工务局在2014年12月，在150km/h路段上发生了27起事故，造成严重的交通损失，这就说明当前的安全防护还是存在较多的漏洞，并没有很好的防止事故的发生。另外，造成铁路安全防护不到位的主要原因包括工务局的安全防护体系施工不周密、相关单位部门缺乏协调、各个部门的职责不明等。

1.3规章制度不健全

列车高速运行的情况，应该遵循更加严密、科学、规范以及系统规章制度。这是保证列车安全行驶的基础。但是从当前我国的列车行驶情况来看，当前的列车行驶安全规章制度还存在很多的漏洞。铁路系统安全规章制度存在的缺陷主要有以下几个方面：（1）安全规章制度调整过于频繁，在进行铁路的提速之前，站段、铁路局以及铁道部均对安全制度进行了修改，在提速方案实施之后，各个部门有针对安全制度进行了多方面的调整，由于调整过于频繁，而铁路系统的基层人员不能够及时的了解到安全制度调整的具体信息，从而使得很对职工不能够及时的适应。（2）部分规章制度不够严密。安全规章制度不严密主要是指当前我国的铁路系统的安全规章制度还存在很对的不规范问题，例如有的条文的实际应用价值较低，新的规章制度和老的规章制度存在衔接不上的问题，部门之间针对同一个问题的要求存在矛盾之处，使得具体的工作无法运行等。（3）规章制度缺乏统一性。由于各铁路局之间规章制度有很大差别，一些跨局作业的职工，尽管是同一种作业，但需要熟悉不同的规定。在机车交路大幅度延长，跨局委托维修方式大量采用的新形势下，这个问题显得十分突出。（4）部分规章制度缺项。时至今日，还有许多新设备的检修维护标准没有制定，一些铁路局和站段的规章制度细化任务还没有落实，需要尽快解决。

2确保铁路提速安全的对策

安全是铁路运输生产的最重要的综合质量指标之一，是关系铁路事业发展的大事，安全对工务系统来说是永恒的主题。随着我国铁路运营速度的不断提高，对工务安全的要求越来越高。列车提速给铁路部门带来了可观的经济效益与社会效益，同时也给铁路工务部门各项管理工作提出了更高的要求。

2.1加强职工劳动安全

随着铁路进一步提速，稍有不慎就会酿成重大事故，由此可知，完善铁路职工的劳动安全工作，从组织上和思想上建立职工的安全意识，对于整个的铁路安全来说至关重要。铁路工务段需要对铁路提速之后，铁路职工面临的安全隐患进行详细的分析，定期与铁路安全委员会进行定期的安全分析，有针对性的进行安全政策研制和实施，同时在日常的铁路工作当中，将提速段的安全控制工作列入重点考察范围，从制度层面，思想层面，检查层面以及实施层面上进行安全事故的防御，保证铁路职员的人身安全。铁路安全管理人员需要按照国家制定的铁路工作人员的相关制度《铁路工务安全规则》、《铁路200-250km/h既有线技术管理暂行办法》等进行日常工作当中的行动准绳，作为事前、事中和事后的安全工作准则，加强铁路职员的安全意识，保证铁路提速安全。

2.2完善提速安全规章制度

以确保提速安全为重点，以基本规章为依据，分系统、分层次建立和完善各项规章制度办法，形成科学严密、统一规范、动态优化、具体可行的规章制度保障体系。具体来说，就是依据基本规章制度，每个层次、各个系统制订出明确、具体、细化的规章制度，确保落实到一线、落实到岗位。一是抓紧清理完善各项规章制度。铁道部有关部门要结合提速安全面临的新情况、新变化，抓紧对《铁路200-250km/h既有线技术管理暂行办法》和新《技规》等规章制度进行充实和完善。二是建立规章制度动态优化机制。进一步明确铁道部、铁路局、站段三级规章制度的管理范围、管理责任和归口部门，实现规章制度的分层分级管理；建立规章制度的动态完善制度，保证各项规章在动态中优化、在发展中完善；进一步完善规章制度的起草、评审、会签、批准和程序，确保规章制度的严肃性和权威性。三是建立安全事故应急方案。按照国家规定的铁路线安全事故相关的法律法规，制定相应的应急预警方案，针对可能存在的事故，事故产生的后果等进行紧急安排，从而减小损失。

2.3建立提速安全检查监测体系

以时速200km及以上提速设备为重点，依靠先进可靠的检查监测工具和手段，采取人机结合、动态检测和静态监控结合的方式，实现对主要行车设备、主要行车岗位、安全关键部位全方位、全过程的检查监测、信息反馈、考核评估，加快形成监控有力、反应灵敏、闭环管理的提速安全检查监测保障体系。一是各单位要逐步装备和运用先进的检测手段，实现对本系统主要行车设备的动态监控。二是以专业部门为主，综合部门和安全监察部门参与，加快建立铁道部、铁路局、站段三级固定设备和移动设备安全运行信息诊断评估网络。三是按照信息反馈及时、准确、高效的原则，抓紧建立各专业、各系统安全信息反馈处理平台，完善日常管理、监督、考核制度，落实管理责任。

3结束语

第9篇：公司运营规章制度范文

法律服务计划

第一个月 了解情况

主要了解顾问单位的基本情况，包括公司历史(成长史、以往的失败案例和成功经验)，公司目前的经营状况，管理架构，部门结构，业务流程等。

第二、三两个月 着重处理历史遗留问题

经深入了解公司情况，提出改进公司内部管理、控制的建议;对历史遗留问题加以梳理，重点解决突出的法律问题;保证公司的运营畅通。

第四、五两个月 规范各类合同文本

收集公司各类合同文本(包括劳动合同，业务合同等)。针对收集到的合同文本，并结合公司的实际情况，从法律的专业角度进行分析研究，规范合同的各项要件，对原合同中欠缺之处加以修改和审定;协助制定标准的合同文本。

第六个月 中期总结

针对公司六个月来的实际运营加以分析、研究，并与顾问单位进行深入探讨，提交一份工作报告，总结法律顾问工作及公司可能存在的问题，并提出处理建议。同时对服务模式以及实施方案作相应的调整。

第七个月 劳资法律培训

针对公司的劳资问题，结合公司的实际劳资纠纷，委派我所资深劳动法专业律师，深入剖析相关法律;指导公司相关人员掌握签订劳动合同的相关技巧。

第八、九两个月 协助完善规章制度

通过对公司总体架构运行情况的熟悉，找出其中的弊端，寻求完善的方案，充分调动公司各单元的活力;补充完善公司的规章制度，制定切实有效的激励约束机制，寻求公司效益最大化。

第十个月 一线人员法律培训

对顾问单位的一线工作人员进行免费的业务法律培训，针对公司不同的情况委派相应的具备施教才能和拥有施教背景的专业律师担纲，从整体上提高公司员工的法律素养和意识。

第十一个月 税务建议

针对公司在税收交纳、代扣代缴过程中遇到的问题，指派我所税法方面的专业律师，为公司讲解、透析如何合法纳税，如何最大限度地取得税收优惠，达到合法节税的目的。

第十二个月 年终总结 综合评价

回顾整年度的服务情况，由顾问单位对服务质量和工作方法作出综合评价;同时就顾问单位的现状提出专业的整体评估报告。与顾问单位协商制订下年度的服务计划，签订下年度法律顾问的续约合同。