工程项目资金监管精选(九篇)

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第1篇：工程项目资金监管范文

关键词 建安工程项目 资金信息化管理 风险

建安工程企业如何从工程项目数量增加的粗放型增长方式发展到工程项目的质量（盈利能力）提高的集约型增长方式的转变，是一个很现实的问题。传统的建安工程企业如何实现企业管理精细化的转变，中建三局第一建设工程有限责任公司在探索一条项目资金信息化管理方面走出了一条新路，本文对此予以介绍相关原理，分析实施过程中存在的风险，并提出应对措施。

一、建安工程项目资金信息化管理的意义

企业资金管理的主要目的在于控制风险并实现资金效益最大化和利润最大化。所谓“资金信息化管理”就是根据企业战略需要，利用计算机信息网络等技术手段，规范和集成企业资金财务资金内部控制制度和流程，形成一套有效的、完善的资金集中管理和核算的平台。作为建安工程企业的最小的造血细胞――建安工程项目，其造血能力即资金流的形成能力必须越来越受到大型的建安工程企业的关注。建安工程项目的资金信息化管理具有非常重要的现实意义。

（一）建安工程项目资金信息化有助于提高公司总部的资金实力，强化了集团资金的集中管理能力

建安工程项目，具有建造期限长、地域分布广、人员流动性大等特点，在实行资金信息化管理以前，对其资金的监管往往具有滞后性和无效性。在实行项目资金信息化建设以后，利用互联网技术可以达到数据及时、高度共享，可以做到项目资金实时向总部归集，极大的增强公司总部的资金实力，也能方便公司总部掌控各个项目的资金状况，为公司决策者提供必要的决策信息。

（二）建安工程项目资金信息化强化了资金管理的内部控制，又有利于实现公司整体信息管理系统的共享

项目资金信息化建设可以很方便地设立分层授权体系，极大方便对项目资金收支进行监管。例如，项目经理仅能对项目有资金存量结余的范围内有支付审批权，超过了支付要办理借款审批才能进行支付。项目的收款情况、付款情况、资金结余情况以及向公司内部借款情况都能够通过项目资金信息化管理中很方便地进行查询，可以设定一定的预警值，当某一指标超过设定预警值时可以向某一管理层进行预警，启动另一项预警干预程序，如预警采购材料款将超过采购合同额提醒采购部门注意，预警项目过程目标利润率未达目标要求提请上级主管部门关注，资金信息化管理可以很方便地实现公司整体信息共享。在信息化管理下，项目资金可以对公司管理层、决策层实现动态的、全天候的完美展现。

（三）建安工程项目资金信息化提高了财务人员工作效率，让一名财务人员管理多个项目成为可能

项目资金信息化的实施改变了财务人员传统的工作方式，从手工做账到电脑做账，再到互联网做账等方式的转变，从依据原始单据入账，到直接利用其它系统数据（如ERP系统）直接生成凭证等方式的转变，从原来一名财务人员只能管理一个项目到管理多个项目方式的转变，大大提升了员工工作效率。

二、基于信息化的建安工程项目资金规划管理模型

（一）建安工程项目资金规划管理模型的假设

第一，建安工程项目在与发包方、供应商的合同签订后，主体施工图预算完成、项目预期利润率测算完成后其计划资金流是可以测算的。第二，项目的实际资金流在借助信息化手段的情况下可以很方便地确定，该信息系统是稳定和可靠的。第三，项目的实际资金流与计划资金流进程对比分析，剔除非管理因素的影响，可以反映项目管理团队其管理水平的高低。第四，根据对项目实际资金流与预期资金流进行对比分析的差额进行奖罚，对正差额进行奖励，对负差额进行罚款，可以有效地激励项目管理，提升其管理绩效。

（二）项目资金信息化规划管理模型

基本的原理用图示例如图1：

其原理如下：第一，在项目的合作分工下，根据项目的基本面形成的项目目标现金流（本文命名项目资金策划），基本面包括：建设方与发包方签署的收款条款、与分供方达成的付款条款、项目的工期计划、月度报量控制计划、项目预期收益率等。在项目信息系统帮助下形成项目实际资金流，将实际资金流与计划资金流进行对比分析。第二，如果实际过程中基本面未偏离，将实际与计划进行对比进行考核奖罚，超过目标计划进行奖励，未达到目标计划进程处罚，以促进项目现场管理团队资金管理能力的提升。第三，如果实际过程中基本面偏离（一般是低于了项目目标资金计划），分析是主观原因形成还是客观原因形成，如果是客观原因形成的，就对原目标资金流进行调整；如果是主观原因形成的，深入分析其原因，按程度等级向企业相应管理决策层进行预警，不修改原目标资金流并按原目标进行考核（一般是罚款）。第四，当项目发生以下客观条件变化时，认为是偏离了项目的基本面，需对目标资金策划书进行调整：主合同付款条件发生重大变更；合同预计收入变动超过5%；合同预计成本变动超过5%；非建设方原因所致，发包方拖欠资金达四周以上；其它不可抗力事件。

（三）项目资金策划的编制流程

项目资金策划是对项目全生命周期现金流量进行的事先预测，要求项目资金策划必须具有较强的可预见性、合理性和可操作性。在正常情况下，项目资金策划应该是基于施工合同已签订、施工图纸齐全的前提下，由项目管理部门、商务部门、财务部门按照一定的工作流程共同配合完成。

基本要素主要如下： 1）施工合同。2）批量进度计划和工作包划分。3）施工图预算。4）项目商务策划。5）主要分供方合同。6）项目预期利润率。7）其他与项目资金相关的资料。其形成流程如图2示例：

（四）项目实际资金流信息系统归集原理

项目实际资金流的归集在纯手工做账情况下非常耗费人力物力，只有借助信息化平台才能方便进行。其形成流程如图3示例：

项目现金流的形成形式有多种，可以从财务软件中直接取得数据形成项目收款台账、项目付款台账，再形成项目实际现金流，也可以将以上过程集成设计一款项目信息系统软件，直接形成每月项目现金流。

三、项目资金信息化规划管理模型的应用

以下根据中建三局某项目资金管理实例说明该管理模型的应用。

（一）某工程项目概况

（二）某工程项目资金信息化规划管理模型的应用

（1）项目目标资金策划总体情况说明。总体思路：依据项目成本测算，测算收入土建**万元，安装收入**万元，累计测算收入**万元。以预计项目利润率*%测算项目成本**万元，测算利润**万元。1）项目开工累计向公司借款75万元，待收到甲方预付款后归还，以后项目不需要像公司借款。2）项目过程中通过膨胀报量*%，实现项目过程中超收款累计**万元。3）通过项目资金策划，项目最高资金存量**万元，于2014年7月可以实现。

（2）资金策划结果展示。经策划实施后，除开工初期给予65万施工准备费用以外，过程中对该项目不给予资金投入，主体阶段资金平均结余目标月度**万元。在实际施工过程中，项目经理调动多方力量，以项目进度、工程质量、提前报量等多种措施，深度挖掘项目资金潜能，该项目2012年4月～2014年10月月度平均资金结余**余万元，超资金策划实施前结余25%，实际项目过程中2014年1月末达项目最高资金结余**万元，提前6个月达到了项目最高资金结余（超策划最高结余**万元），大大超越了原定目标。

目标资金结余与实际结余情况对比分析如下：

（3）资金策划考核结果分析。策划过程资金考核结果如表1所示。除2013年1季度项目资金策划考核罚款以外，以后每个季度的资金策划考核是奖励，考核基数逐步提高，在2013年4季度达到最高，其后逐步降低，从以上情况说明：1）2013年1季度项目资金策划调整刚刚实施，资金策划合力还未体现，实际资金结余未达到项目资金策划结余目标，策划效果还未出现，但是对项目管理人员进行了预警。2）2013年12月，项目资金策划效果得以集中体现，12月份提前6个月提前实现了项目最高峰资金结余目标，12月份超项目资金策划结余**万元，实际超策划结余数额占资金策划结余数105.69%，项目资金考核基数最大达**万元，项目管理人员奖励最高。3）2014年随着项目资金策划结余的提高，项目资金考核基数不断缩小，项目存量利息和奖励逐步降低。该目标资金策划比较合理，实践证明该模型有效。

四、项目资金规划管理模型实施的风险及应对措施

项目资金规划管理模型的实施为中建三局第一建设工程有限责任公司的资金管理注入了新的活力。该模型实施5年多来，其总部资金存量不断增长，这一模式获得了较大的成功，但同时也带来了新风险和挑战，如系统性风险、技术操作风险、主观性风险等。在这样一个模型中，风险存在如下方面：

（1）基于主观原因而导致的项目基本面偏离的项目目标资金策划往往因人为原因而归咎为客观原因（往往是项目团队管理原因），导致项目目标资金策划不断修正降低目标，项目管理隐藏的风险不断提高而得不到重视和关注，从而产生系统风险。

（2）项目目标资金流是建立在一定的假设前提之下形成的，其形成除与一定的客观因素联系还与主要策划者的个人能力、知识水平和独立性（能否从该策划模型中受益）密切相关，具有一定的主观性而产生风险。

（3）项目实际资金流的实现与项目管理团队的强弱息息相关，如果在项目发生因主观原因导致项目基本面严重偏离了原目标值，在企业决策层未出现强力纠正措施以及在反激励措施（罚款）下，容易造成项目资金缺口扩大，产生系统风险。

（4）项目资金流概念不同于企业资金流概念，其形成均需要重新定义、解释，基于信息化建立的项目实际资金流是否可靠还没有形成一个验证机制，存在对系统误操作风险和道德（舞弊）风险。

针对以上情况，笔者提出以下应对措施：

（1）当项目目标资金流因基本面偏离需要修正时，需要对修正的理由进行集中评审，分清是主观原因还是客观原因，已决定是否对目标资金流调整，以及确定应对措施。

（2）对参与编制项目资金策划的人员进行相关培训，提升其编制人的职业技能和知识水平，实际操作中对相关人员进行交叉编制形成相对的独立性，减少其受益倾向的影响。

（3）项目发生因主观原因导致项目基本面严重偏离了原目标值，企业决策层应当采取强力纠正措施。例如，可以对项目主要管理人员降职、调离、撤职等，但应当在该措施实施后重新签订项目目标管理责任书并重新对目标资金流调整并重新考核。

（4）对项目资金流重新定义、解释，确定形成项目资金流系统验证和审核机制，防范可能出现的操作风险和道德风险。

（作者单位为中建三局第一建设工程有限责任公司）

参考文献

[1] 康莉莉.企业资金管理信息化存在的问题及对策探索[J].产业技术论坛，2014 （09）.

[2] 蒋宁.“双平台”资金管理信息化的实施与风险控制[J].财务与会计，2014 （05）.

[3] 康莉莉.信息化背景下跨国公司资金管理信息系统构建[J].商业时代，2014 （27）.

[4] 王光芬.信息化在财务资金管理中的运用[J].经营管理者，2012（03）.

第2篇：工程项目资金监管范文

回收工程进度款需要做好以下两个方面工作。

1、首先要取得预算部门从甲方审定的项目工程开单结算值，按照合同约定计算拨付工程进度款的金额。同时填列工程应收工程款结算台账，台账内容为：工程月计结算值，累计开单结算值，工程月计甲供材预算含量，工程累计甲供材预算含量，月计应收工程款金额，累计应收工程款金额。（台账内容围绕工程施工付款合同约定填列，为项目部索要工程款及时提供准确数据）从物资管理部门取得从甲方签发的主材领料单，及时和甲方财务部门核实并进行有效的转抵应收工程账款，为准确反映应收工程款金额做好基础性工作，材料基本占工程造价的40%—60%，为核算工程成本提供可靠的材料数据，避免工程利润潜亏，真实反映项目工程成本，为领导决策提供第一手信息材料，若发现成本偏差，以便及时采取措施纠正。

2、索要工程款时，甲方要求提供建筑业发票的工程项目，我们还需要提前和施工所在地税务局协商开具发票事宜，尤其是分包的工程项目，一定尽力协助分包队伍办理开具税务发票手续，杜绝重复纳税问题；同时，为项目部的工程分包成本提供有效的税务证明，为公司年底所得税汇算清缴做好最基础性工作。每向甲方开具一笔税务发票，都要登记税务发票台账，台账之后附发票复印件，为税务审查随时提供有效证据，同时也为与甲方核实有效的应收工程款金额做好准备。

只有及时有效的完成以上两项工作，才能保证项目工程资金的顺利回收，才能保证项目工程实施工作的顺利进行。

1、对于工程项目部间接费用的使用支出，严格执行“使用款项计划”申报制度。项目部各个部门，每月月初，必须向项目部的财务部和项目经理申请使用款项计划，才可根据当时的资金情况有计划的使用资金。核销每一笔间接费用支出时，按照项目经理审批的用款计划和公司规定的财务制度执行，同时登记间接费用支付台账。月底，间接费用支付台账和公司规定的项目成本费用预算标准做比较，发现费用偏差及时查找分析原因，向项目经理提供分析报告及纠正偏差的措施方案。

2、工程项目部赶工奖费用、安措费、机械费支出，要本着“必须、适度、节约”的原则，做到内外有别，禁止先斩后奏，并严格审批把关，；坚持“一支笔”审批制度。除严格按照公司财务规定执行核销外，还需要分门别类登记赶工奖、安措费、机械费用台账，及时为工程项目经理和公司相关部门提供工程项目的此三项费用支出信息，确保工程资金专款专用，力保项目工程按时、安全、顺利进行。

3、对于项目部的工程分包款支付，在施工期间的工程款，根据内部分包合同约定，依据分包工程结算单，并结合甲方实际拨付工程进度款额度，来确定支付工程分包款的金额，对拨付的分包工程款要实时监督其使用情况，防止分包队伍转移资金影响施工进度，给项目部带来不必要的资金压力，或因其实现一定的利益而中途撤出造成损失。支付每一笔工程分包款时，严格复核分包工程的税务发票，同时登记分包工程支付台账，核实计算分包单位完成工作量、已付分包工程款金额及质量安全等情况。月末，核实扣除甲供材料，于预算部门复核实领材料数量和预算材料含量之间差额，如有超领工程物资材料情况，可及时调整下月支付工程分包款金额，杜绝超拨分包工程款现象发生，严格控制资金超额使用。

4、对于项目部材料款的支付，严格按照公司的相关物资管理规定执行，建立严格的材料清点验收以及入库手续，库管人员和采购员要“查验质量、验收数量、验收品种、检验发票”，验收入库并填写“材料入库单”，一旦发现数量、质量、品种不符，应立即通知财务部门停止付款，并及时报告主管领导和物资部门负责人，查明原因，向供货单位交涉、索赔。由物管部门负责人和项目经理一同签字确认后连同发票一起交财务部门。同时做到以收定支，分批分时定额支付，防止资金链环节断裂。

5、对于工程项目二级单位的工程款使用支出，项目部二级单位，每月初，必须向项目部财务部门和项目经理申报《资金使用计划》，项目经理批准后，才可以根据当时的资金情况统筹安排使用。支付工程款时，及时登记项目工程价款台账，记录二级单位已完工程工作量、拨付工程款金额、转抵工程款的材料及公司规定的工程扣款项目，准确核算应付二级单位工程款余额，为项目经理提供应付二级单位工程款的可靠资料。发现超拨工程款现象及时查找分析原因，向项目经理提供超拨工程款分析报告，及纠正偏差的措施方案，严把二级单位工程资金的支出。

第3篇：工程项目资金监管范文

【关键词】建设工程；项目管理；资金；信息

一、项目管理的产生与发展

项目管理作为一种现代化管理方式，最早出现于美国，起源于建筑行业，它是伴随着社会建设和管理大型项目的需要而产生，是工程和工程管理实践的结果。

项目管理从经验走向科学，经历了漫长的历程，大致经历了如下四个阶段：潜意识的项目管理、从远古到20世纪30年代以前传统项目管理的形成、从20世纪30年代初期到50年代初期项目管理的传播和现代化、20世纪50年代初期到70年代末现代项目管理的发展。从20世纪70年代末到现在总的来讲，项目管理科学的发展是人类生产实践活动发展的必然产物。

实践方面：工程项目管理的应用范围将不断扩展。理论方面：有了广泛的实践基础，完整、系统的基础项目学和应用项目管理学有望较快形成。计算机应用：项目管理的计算机应用发展正向集成的方向发展，如项目信息系统PMIS、项目决策支持系统PMDS、项目专家系统PMES等。多学科介入：项目管理向多学科介入的方向发展，将显示出更强的科学性与综合性。项目管理的全球化：主要表现为国际间的项目合作日益增多、国际化的专业活动日益频繁、专业信息的国际共享。

二、项目管理中资金的安排越来越重要

背景：目前项目资金的单项投入越来越大。比如：举世瞩目的三峡总投资2000多个亿、西气东输工程建设投资估计1200个亿、国家大剧院投资估算50多亿等。项目管理的资金额越来越大，早几年融资的还本付息都还是手工账。资金管理量大大增加，风险相应增加，项目管理中的重要性更加明显。

三、建设工程项目管理的资金拨付控制与信息技术的运用

在建设工程项目管理中，资金拨付的控制对项目建设有着至关重要的地位。成本计划是一个不断修改、调整、控制和反馈过程。成本计划工作与项目各阶段的其他管理工作融为一体，并将其作为一项管理工作，同时也作为专业性很强的技术工作。在当今信息技术不断发展的今天，利用信息技术是时代的必然选择。对于各行各业而言，怎么利用信息技术形成自己的生产系统大势所趋。在建设工程项目管理中资金拨付的领域尝试运用信息技术形成相应的生产系统过程中，关注的焦点和个人的心得体会。

1、在进行建设工程项目管理的资金拨付控制时，面临的是庞大的数据中数据的大小比对、条件比对。数据的计算是计算机拿手好戏，建设工程项目管理程序化操作，又与信息技术的程序化契合。数据信息化的高效、精确的资金节点控制是我们向往的。并且程序操作的规范性和严谨性，也是科学管理中必须的。

2、目前，本人在工作岗位上运用信息技术对建设工程项目管理的资金拨付控制有如下的尝试。

（1）先选择合适的系统架构，了解需求；多聆听、多分析。（2）按模块的意识进行分部分项调研完善，同时架构不同模块之间的逻辑关系。（3）需要站在项目管理者的角度，进行统筹考虑。比如：管理者比较注重统计结果。

3、在深化过程中，有所体会。

（1）对于审核条件的需求必须进行深入调研，了解需求；多聆听、多分析，要进入管理者的角度分析问题，多花时间要有主导意识，不能一味听、做。（2）权限的设定与管理控制必须站在财务的严谨角度来设计。在认识上，不能只把它当作辅助台账。（3）对于信息的安全管理是不可小视的问题，我认为有两个方面可以有所控制：一、监理信息的保密制度；比如签署相关保密协议；从意识上让大家重视。二、设计系统时，要确保权限，不可轻易复制。三、虽然建设工程项目管理的资金拨付信息不是真正的财务管理，但必须严格按照财务数据的要求来进行设计，比如：每年数据的不可修改，每笔拨付单的权限管理。（4）项目管理的动态控制要求，对于项目进程中现状的了解。比如：每一步办理流程，必须具备的条件参数。对于数据量的庞大，数据的可靠性以及建设工程项目资金拨付工作的数据分析。（5）领导对于权限的管理以及授权成为关注的焦点。必须严格设定角色和权限，才能保证业务的正常扭转。

四、建设工程项目资金管理系统的基本需求规划

1、基础信息管理BasicInfoManage

（1）项目信息：项目的资料管理，包含项目基本信息的添加、修改、删除、查询等。（2）合同信息：合同签订的资料管理，包含签约方、付款条件、付款账号以及变更价、结算价的添加、修改、删除、查询等。（3）项目资金规划安排信息：工程总投资、项目概算的管理，包含添加、修改、删除、查询。（4）经办人信息：项目经办人的资料管理，包含添加、修改、删除、查询。（5）部门管理人员和统计人员信息：项目部门信息管理，包含添加、修改、删除、查询。

2、计划管理Program Manage

（1）新建年度计划：计划添加，经办人员可以根据收到相关部门发出的正式年度计划要求添加年度计划，如（计划年份、文件号、资金来源、金额等信息）

（2）年度计划管理：计划信息的管理，浏览计划记录（年度计划使用情况、年度计划明细）

3、拨付流程管理Allocation process manage

（1）添加拨付单：可以根据收到的拨付单情况添加拨付单、也可以直接添加生产单（并自动生成拨付单编号、需要指定拨付的金额及年度计划安排。

（2）拨付单审核：拨付单创建后可以进行审核，审核可以修改拨付单信息（如修改拨付金额）

（3）审核管理：投入审核、审核完成、编辑、浏览拨付单信息（待 审拨付单、已完成的拨付单、未完拨付单、已发取款通知的拨付单）

4、报表管理Report Manage

（1）各项目总投资拨付统计

（2）各项目单项工程年度计划拨付统计

（3）合同付款情况列表

（4）建设实施单位分项目类型分项目统计

（5）分时间段拨付统计表

5、用户管理EmployeeManage

（1）经办人管理

（2）项目的经办人的管理

6、系统管理SystemManage

（1）系统用户管理

（2）用户权限管理

第4篇：工程项目资金监管范文

1.1项目规划管理问题。目前，我国林业生态工程项目管理中存在的主要问题可分为宏观和微观两个方面。从宏观层面上来讲，主要是规划管理的问题。即林业生态工程建设缺少一个科学的、系统的整体规划。不同的历史时期启动的林业生态工程项目分别要解决不同的问题，各林业生态工程项目都有自己的建设需求和治理目标。这就导致林业生态工程建设整体缺乏统一科学的规划，难以进行统筹管理。在具体的工程建设中，工程管理也存在一定程度的盲目性和随意性，在某些项目中施工计划不能有效落实，个别地方只重视项目申报和争取资金，对于项目本身的合理性、可行性缺乏有效的调研和充分的论证。少数单位对工程的管理缺少必要的工作程序和民主决策，极个别单位领导个人的意愿甚至能影响工程的管理决策。

1.2项目资金管理问题。林业生态工程建设的资金管理问题首先是资金总量不足，工程进度和工程质量控制所需的资金很难得到有效保障。如中央一级投资欠帐较多，工程地方配套资金不落实。在资金总量不足的前提下，有限的工程建设资金还不能保证及时足额到位。其次，在资金投放上，在工程建设资金下达时，工程建设内容和资金使用方向不能同时下达或下达不明确，从而导致冒领、虚报、挪用、占用等资金管理问题的出现，使工程建设财务管理混乱。三是在资金使用方面，由于项目缺乏科学统一的整体规划，致使项目资金的使用也是按地区、部门条块切割，缺乏统一的规划实施。

1.3项目运行监管问题。目前，林业生态工程建设在很大程度上还属于一种政府行为，整个工程一般先由林业设计部门制定工程建设规划，然后由林业行政部门组织工程施工，最后由工程设计部门或实施部门进行工程验收。整个过程中相关部门既是运动员又是裁判员，缺乏独立的第三方监管人员、监管机制以及配套监管标准。

2加强我国林业生态工程项目管理的建议

2.1转变林业生态工程建设项目管理机制。必须转变目前的林业生态工程项目建设管理机制，落实项目法人制度、工程招投标制度和工程监理制度。林业生态工程项目建设中的招投标制度需要覆盖到项目建设的各个环节。一是施工的材料和设备需要进行招投标；二是项目的规划设计也需要进行招投标；三是项目的施工单位和监理单位也需要进行招投标。只有全方位的落实招投标制度，才能全面保证项目质量、进度、资金控制等符合要求。

2.2加强林业生态工程项目的资金管理。首先，政府部门要加大对林业生态工程项目建设的资金支持力度，保证林业生态工程项目专项资金专项使用，各级地方政府的配套资金要按时到位。其次，加强项目资金监管力度，建立以“报账”为核心的资金管理模式，堵塞资金管理漏洞，杜绝项目资金管理问题出现。第三，要通过强化项目资金管理，充分发挥资金在整个项目建设中的协调作用，在有可能的情况下，逐步建立“林业生态工程项目”专用账户，配备专门的财务人员，统筹项目资金使用。

2.3加强项目后期管理。在注重林业生态工程项目过程管理的同时，逐步改善项目的后期管理，转变“重建设、轻管理”的思想观念，在注重造林面积、成活率、保存率等建设指标的同时，将森林覆盖率、生态改善情况等指标纳入林业生态工程项目建设管理体系，改变“只造不管”的现状。加大林政管理执法力度，对毁林案件一经查实，按照法律严肃处理。

3结语

第5篇：工程项目资金监管范文

关键词：国有企业；资金管理；问题；对策

一、企业加强资金管理的必要性

资金管理主要是企业通过一系列手段、方法来调控内部资金的运转，从事前、事中以及事后全方位地对资金使用进行规划和监管，优化资金在各项目活动中的配置，在保证资金安全性的同时，提高企业资金利用效率。从资金管理的定义和职能来看，加强资金管理可以给企业带来以下优势：第一，降低财务风险。企业实现价值增值的过程可以简单概括为现金—资产—现金，一个企业想要长久发展下去，则必须要保证这个过程可以良性循环，任何一环节问题的出现都会给企业带来资金链断链地危机，增加企业财务风险。而加强资金管理可以为企业资产的生产提供保障，通过合理利用资金来减少或规避企业资金的短缺问题。第二，提高企业管理水平。资金管理作为财务管理中的重要环节，资金管理水平的提升将促进企业管理水平的提升，进而提高企业管理水平。第三，提高企业核心竞争力。在上述价值增值流程中，加强资金管理不仅能够帮助企业合理规划资金、减少或规避资金风险，同时还能提高资金利用率，加大投入产出比，同样的资金投入，企业可以创造出更高的价值或同样的项目建设，企业的成本最低，从而提高了企业在市场上的竞争力。

二、国有企业资金管理中存在的问题—以A企业为例

A企业为某市国有企业，近几年主要承担该市内河航道的投资建设、养护管理;基础设施建设及配套项目的投资。特别是该公司现阶段担任实施的航道工程项目，该工程项目为省市级重点工程项目，项目规模大、任务重，项目资金概算总额也大。面对如此复杂的项目，财务资金管理作为其中的一个重要环节，为了确保工程项目的顺利实施，强化企业财务资金的管理变得尤为重要。A企业在财务管理转型以及政策、市场变动的影响下，也加强了自身对资金管理的重视，并借鉴同行业相关先进财务管理经验来调整自身内部建设，积极采取措施来增强自身资金管理水平。但通过对A企业工程项目实施过程中资金管理活动的深入分析，发现其在资金管理过程中还存在以下问题：

(一)项目前期资金紧张，筹资渠道狭窄，筹资成本较高A企业该工程项目建设主要以“统分结合”为原则，其资金来源主要为上级补助资金以及地方配套资金。上级补助资金根据项目进度、质量和地方配套资金到位情况逐年安排，并按照国家基本建设财务管理规定设立专户，专款专用，只能用于工程款及相关监理费支付。地方配套资金由A企业自行筹措。在具体业务开展中，企业项目前期主要涉及土地征用及房屋拆迁等工作，此阶段A企业难以获得上级补助，只能从融资平台进行筹资。但目前企业所拥有的融资渠道较为单一，以银行借贷为主，融资手续非常复杂。A企业所面临的高额的融资需求以及单一的融资途径现状，一方面增加了项目的资金成本，导致项目概算偏离预计。另一方面，也可能因为项目贷款过多造成资产负债率过高，给企业带来较大的财务风险，或者因为资金到位慢等问题影响工程进度。

(二)监管机制不健全，监管力度不足，资金管理使用效率较低企业监管重心集中于事前的预算申报及事后的工程款支付，对于整个项目过程中的资金流动缺乏足够的监督管理，不能充分发挥监督资金管理的职能，再加上工作人员管理思想、能力素养的不过关，导致资金管理应用效果大打折扣。虽然A企业前期项目资金较为紧张，但中后期企业账上项目闲余资金较多，造成资金使用率较低的情况。而导致这种情况发生的原因主要为：一方面，在项目中期，地方配套的资金陆续到位，加上根据项目进度、质量和地方资金到位情况逐年安排的上级补助资金，使得企业账上资金较为充盈。另一方面，工程施工受自然因素、市场环境等诸多因素的影响，项目施工中突变量众多，预算指标和实际需求存在一定的偏差。

三、企业加强资金管理的策略

(一)拓宽融资渠道，节约融资成本，为项目顺利进行提供有力资金保障一方面，公司应加强信贷资金管理，建立良好的银企关系，争取银行信贷支持，减少流动资金贷款，采用银团模式，争取项目资金贷款，以降低项目融资成本，保障项目资金有效供给。另一方面，公司应当适当控制银行信贷规模，进一步拓宽项目资金的供给渠道。项目贷款到期当年，可于当年年初向地方财政申请资金用于还贷，考虑到地方财政的资金困难问题，可由地方财政用政府债券置换银行贷款的方式，为企业解决还贷压力，同时也可降低融资成本，为项目顺利完工提供资金保障，降低企业信贷风险。

(二)加强项目资金内部管理与控制，全力提高资金使用效率对资金进行合理的规划是确保资金优化配置的重要前提，因而企业应加强预算管理，全面实施资金预算。在具体操作过程中，首先加强对全面预算管理的重视。其次，加强预算人员和项目各部门沟通合作，在综合考虑征迁及工程进度、完成情况的基础上，对工程项目每年资金需求量进行预算，最大限度地考虑项目活动开展过程中可能会遇到的各种突变情况，按时按量向上级申请资金，同时也尽量不让资金闲置太多和太久。最后，要重视对人员专业技能的培养，事前对其所需要进行的工作进行专业化培训，提高人员管理水平以及风险意识，实施精细化管理，加强项目资金的支付审核，确保资金安全合理使用。

(三)合理选择施工单位，加强对施工单位资金使用情况的监控企业在项目开工前，通过招投标中心招标信息，对各投标单位的资质、信誉、财务状况进行严格审核。招标结束后，应与各中标单位签订施工协议书。为管好建设资金、确保工程资金专款专用，企业还应为施工单位提供便捷有效的银行业务服务，由A企业、中标施工单位、当地银行三方协商，签订工程资金监管协议，由监管银行对施工单位的支付款项进行监管，杜绝施工单位将收到的本项目资金挪用、转移，用于其他项目，从而影响工程项目的顺利施工。

(四)加强监督机制的完善监督机制的完善是保证企业掌握资金管理效果以及各项优化措施应用情况的必然手段，首先，企业应合理利用“拿来主义”，借鉴同业优秀的管理经验，以及监管架构来完善自身的监督管理体系架构。其次，以会计制度等相关政策法规为指引，结合企业实际发展情况来优化监管机制管理架构以及管理细则。最后，实施全方位、全员参与的监督模式。

第6篇：工程项目资金监管范文

关键词：电力；财务；精细化

为了保证我国居民生活用电以及工业和农业生产用电，国家电网提出了业绩优秀、服务优质以及资产优良的发展战略。发展战略要求国电公司在战略规划的制定上务求科学严谨，在公司结构化框架的搭建上务求合理，在资源优化配置上务求灵活高效。这对电网工程项目的财务管理提出了更高的要求。对于电力工程项目的财务管理工作而言，要一改过去管理手段困乏、监管落实不到位等问题，逐渐将财务管理工作向精细化、集约化等高水平管理方式转变。因此，对电力工程项目财务精细化管理工作进行分析，有助于财务精细化管理工作的落实。

一、电力工程项目财务管理过程中存在的问题

（一）管理手段匮乏、单一

在现阶段电力工程项目的财务管理工作中存在着管理手段相对匮乏、单一的问题首先表现在审批过程不严谨。由于在工程变更过程中，缺乏相应的标准和流程。而变更申请等流程也缺乏相应的标准以及审批程序。这就导致事实上的工程变更工作逐渐流于形式。同时，对于财务管理人员而言，其对工程基建的理论知识相对匮乏也导致其在财务审批以及财务核算的过程中难以对申报的材料进行严格的审计，进而造成了财务管理人员进行财务审批时出现了无从下手的感觉。管理手段单一还表现在决算材料制作不规范和不完整方面。由于在开展电力工程项目的过程中需要设计的工程报表种类繁杂，使得报表在整理过程中困难较大。而公司内部对于报表的整理又缺少足够的标准和制度，进而使得财务管理工作人员在审核报表时难以保证材料的完整性，事后也难以对工程项目进行有效的审计，影响了其正常的工作。

（二）监管不到位

在财务管理工作中监管不到位主要表现在在制定预算的过程中严重脱离了实际情况，而实际的执行过程也没有严格按照预算进行管理。公司最初将工程资金划入资金预算管理体系的设想是通过进行资金预算使得工程开展的过程中减少浪费现象、增加资金的流动性，进而最大限度的发挥资金的作用。但实际的预算管理中，由于缺少对预算可行性以及科学性的审核和监管，使得预算制定过程本身难以保证其可行性以及与实际工作的结合。同时，等到工程开工之后，实际的施工环节在资金的使用上也不会严格按照预算进行。同时，由于公司同时负责的电力工程项目数量较多、种类较为复杂。而对项目进行财务管理和审批监管的财务人员数量相对较少，也难以有效对其进行监管和审批工作。

二、电力工程项目财务精细化管理措施

（一）强化精细化的财务管理理念

财务工作历来是一个部门和单位的重要工作。而电力工程项目在进行过程中，过多的将重心向工程本身倾斜而忽视财务管理的问题造成了项目本身的财务监管和管理工作的缺失。因此，对项目进行财务精细化管理首先要强化精细化管理理念。通过确定相关的财务管理制度和流程，首先从制度上对财务管理进行确认。将财务管理工作的各个流程进行细化和分解，并制定出相对应的流程图，进而保证精细化管理有具体的制度和做法可以执行。然后通过强化宣传和教育的方式，使得公司内部包括管理层以及财务管理人员在内的职员从思想上接受精细化管理理念，摒弃传统粗放式的财务管理方式。

（二）落实全过程的财务管理工作

由于电力工程项目数量繁多、种类复杂，而财务人员相对缺失，这就造成部分项目的施工过程中，或者一个项目的某一个环节缺少对应的财务监管。而落实全过程财务管理工作就是要求不论是电网的新建还是迁建，不论建设工程的规模，都需要强化全过程财务管理工作的重要性，进而积极落实对工程项目的全程实施财务监管工作。对于财务管理工作人员而言，在项目最初的规划和设计，以及之后的施工过程中都需要深入一线，对实际工作情况进行摸底和调查。同时，还要加强对施工部门的联系和协调，对施工部门的财务情况进行系统的调查，进而保证财务管理的全过程实施。

（三）提升人员素质、推进信息化财务管理

随着电子信息技术的不断发展以及会计工作电算化的推进，进而财务管理工作已经不再像传统报表分析和计算，而是向计算机融合、信息化融合而转变。同时，大量的财务报表和信息如果仅仅靠人工去核实和审计难免出现力不从心的感觉。因此，电力工程项目的财务管理部门需要强化财务人员的整体素质，提高其使用计算机和财务管理软件的能力。通过不断开发信息化系统以及借助计算机这一平台对大量的报表和信息通过集约化的方式进行审核，不但能够提高财务管理工作的统一性，还能提高管理工作的效率。

作者:刘俊平 单位:国网江西省电力公司万安县供电分公司

参考文献：

[1]魏军.电力工程精细化施工管理的措施研究[J].投资于合作，2012.

第7篇：工程项目资金监管范文

随着我国社会经济的持续快速发展，全国各地大小工程如雨后春笋般涌现出来。在追求工程建设项目数量和速度的同时，工程建设的质量好坏与否,不仅关系着工程建设者与管理者的信誉和未来，更重要的是还关系着工程建成后其管理者和使用者的生命财产安全。因此，如何通过有效的途径来对工程项目建设全过程实施有效的全面质量管理和监控，使影响该工程项目建设质量管理的各类因素处于良好的受控状态，并通过提高该工程的质量保障，来显著提升该工程建成后所带来的经济效益与社会效益，则是我们当前应该重点考虑和解决的问题。

一、工程项目建设质量管理相关概念

1、工程项目质量管理含义

从广义看，工程质量管理是贯穿于工程建设的决策、勘察、设计以及施工的全过程质量管理。从一般意义上将，工程质量管理就是指工程施工阶段的管理。即施工工人运用管理体系。管理手段和管理方法,针对工程项目施工进行的系统管理活动。而从狭义来看，工程项目是指工程施工阶段的质量管理，确保工程项目功能的的实现，控制所有与工程项目建设质量管理有关的动，并在满足合同期的基础上，以低成本向用户提交符合设计要求以及技术标准的工程。

2、工程项目建设质量管理特点

鉴于工程项目建设本身受到时间、资源等的约束，具有单一性、风险性、流动性特点，这就决定了工程项目建设的质量管理具的特点包括：

其一，影响因素多。一方面，由于工程项目建设周期长，生产技术繁杂，因此，工程项目的决策，工程建筑材料、机械以及施工工艺等都会影响到工程项目建设的质量。另一方面，由于工程项目的建设也会受到地形因素、天气因素等外界因素的影响，因此，其建设质量多多少少也会受到外界自然因素的影响。

其二，质量波动性大。由于影响工程项目建设质量的因素较多，且工程建设的周期长，导致其生产流水线较长，无法进行批量生产,工程建设人员无法时刻监控其各个环节的质量，会使工程项目建设的质量受到波动。另外由于工程建设一般都在露天环境下工作，导致其建设生产环境不稳定，进而影响了工程项目建设质量。

其三，隐蔽性强。由于工程项目建筑过程长，工序交接较多，上一道工序产生的结果反而会被下一道工序掩盖，进而产生隐蔽性工程。隐蔽性工程多会导致工程项目建设的质量无法完全依靠终检来控制和管理，而应通过加强过程控制来实现工程项目建设的质量管理。

其四，投资、进度的约束性较大。工程项目建设的质量受投资、进度的制约较大，工程项目建设过程中必须正确处理好质量、投资和进度三者之间的关系。

二、工程项目建设中质置管理存在的问题与不足

1、工程项目施工设备老化

当前，我国社会经济不断发展，工程建筑行业发展迅速。而有部分企业，片面追求经济利益，盲目涉足工程建筑行业,导致原本竞争激烈的工程建筑市场竞争更为激烈。而为了提高企业的市场竞争力，很多建筑企业通过延长施工设备的使用寿命，或是延长设备的更换周期等方式，降低生产成本，节省施工设备开支。进而导致设备出现故障，影响工程项目建筑的工期，降低工程项目建设的质量。

2、工程项目施工人员综合素质不高

一是工程项目施工人员的质量意识淡薄。工程项目施工人员质量意识的高低将直接影响到工程项目质量的好坏。现阶段，我国很多工程项目建筑施工单位的工程建设人员单纯追求建设速度以及经济效益，重视降低生产成本的方法，忽略了建筑项目的质量,导致建筑过程中出现各种质量问题。

二是工程项目施工人员的专业素养较低。一方面当前的工程建设单位单纯追求经济效益，降低招聘门槛，因此，工程施工人员的专业技术含量并不高，反而隐形了工程项目的施工质量。另夕卜，工程项目建设的管理人员缺乏质量管理经验，导致整体质量管理水平较低。

三是某些工程项目施工企业为了降低成本，不重视施工人员的知识技能培训，导致工程建设企业缺乏高素质的施工队伍和质量管理人才。

3、质量管理制度与体系不完善

工程项目的质量得以保证，才能使工程项目建成后发挥自身最大价值。但是，当前受多种因素的影响，我国部分工程项目建筑企业没有完善的质量管理体系，难以保证工程项目的整体质量，具体表现为：

其一，缺乏明确的工程项目质量管理制度，但是施工工作无法可依，无章可循，阻碍了工程项目质量管理工作的顺利开展。

其二，设置的质量管理制度缺乏可行性。尽管我国有部分工程项目建筑企业已经意识到质量管理制度与体系的重要性,但由于其管理制度只是照搬奇特企业的，并没有从自身工程项目的实际情况来制定管理制度，缺乏针对性，降低了工程项目管理制度的约束作用。

其三，质量管理制度没有落到实处。由于企业没有相关的责任追责制度，导致工程项目质量管理制度难以真正施行。

其四，工程项目质量管理制度内容与质量管理技术无法与时展相适应,导致工程项目质量管理制度与技术无法满足问题解决的需求。

4、工程项目质量监管力度不够

要降低由于质量问题带来的损失，各工程建设企业必须加大工程项目质量管理的监管力度。具体表现为以下几点：

一，对工程项目质量监管工作不够重视，导致监管工作人员对待工作不认真，不谨慎，从而出现一系列问题，使质量监管T.作人员难以监管工程项目的质量，进而造成工程项目在施工过程中存在较大的质量隐患和安全隐患。

二，工程项目监管不全面。部分T程项目建设企业忽视建设前和建设前的质量管理，导致质量监管出现漏洞，进而无法做到全过程质量监管：尽管只是小问题，但是仍然会影响到项目工程的整体质量。

三，质量监管力度不够,大部分T程建筑企业片面降低施工成本，忽略设备的质量，导致质量管理受到限制。同时，企业单方面追求经济效益，会重视施工队伍的组织，但同时会忽略队伍质量：这两方面导致质量监管直接影响了-7：程项目质量监管T：作的进行。

四，缺乏完善的监管体系，导致监管人员无法依照相应的监管体系实施监管工作。而缺乏约束体制的监管体系，无法充分发挥监管作用，导致监管工作难以真正落到实处。

三、工程项目建设中提升质量管理的有效途径

1、全面提升工程项目建设中的设备管理水平

现阶段，在工程项目施工建设中，几乎所有的施.T.项目均由各类机械设备完成.因此，各种运行设备的质量优劣就将直接影响T程项目建设的质量。为了保证丁.程项目建设的质量，建筑企业就必须加大资金投人，做好设备的维护保养和更新换代T.作。具体来说有以下三点：

一是加大对施工机械设备的资金投人，保证有足够的资金购买新设备，以便能够做好设备的更新换代丁.作。

二是为了丁程项目建设企业能够有效的减少其设备的支出成本，企业应制订详细的设备更新换代计划，尽量做到关键设备每年更新一部分，以便减轻企业的成本支出.使企业可以逐步的顺利完成相关设备的更新换代工作。

三是做好设备的维护与保养工作。T程项目建筑企业应每隔一定时间就对所有的设备进行维护与保养，以便延长其使用寿命，对于无法及时维修的老化设备,应及时进行淘汰和更新。

2、大力提升工程项目施工人员的综合素质

影响工程项目建设质量管理最关键的因素就是施工人员的综合素质，因此，为了提髙T：程项目的施工质量，必须做到以下三点：

一，加强施工人员的管理意识。可以通过开设讲座的方式，让施工人员从讲座中了解树立管理意识的重要性，进而促使毎一位施工人员自觉树立管理意识。且通过讲座的方式，能促进施工人员自觉提高自身专业素养。

二，升高施工人员招聘门槛。施工人员专业素养高低直接影响施工的质量，因此，为了保证工程项目施工的质量，工程施工单位要尽量选择工作经验丰富，操作技能髙，理论知识基础坚实的员工，以便保证施工人员的整体质量。

三，加强施工人员的培训工作。培训工作应该立足于施工管理、项目管理以及法律制度管理，加强现场施工的技术培训，以便提高施工人员的专业技能操作水平,保证施工人员的人身财产安全。

3、不断完善工程项目质量管理体系，建立健全工程项目质量管理标准化工作

要为了建立完善的质量管理体系，必须落实好施工质量责任制、事故报告处理责任制等制度，以便提高T.程羡慕建设质量管理水平，发挥制度的监督管理作用。同时还需开展T.程项目建设质量管理的标准化工作，第一,设置该领导小组内部各人员的职责；第二，施工企业应制定可行的质量管理目标，以便施T单位能依照质量管理目标进行施工工作。且施T.单位还要针对工程项目建设中质量管理存在的问题，不断修正和完善企业内部的各项质量管理制度，以便施T_T.人能够遵循质量管理制度，保质保量地完成工作；第三，工程项目施T企业需要不断完善质量管理标准化的丁.作方法，以便避免质量管理标准化丁.作半途而废第五四，丁.程项目施丁单位还要完善企业内部奖惩机制，T.作任务完成好的适量增加薪酬，下作中出现差错的，根据其犯错大小以及造成的影响程度，进行适量的惩罚，以便提高施丁.人员T.作积极性和创造性，增强施T.人员的T.作责任感以及T.作汩属感第五，T.程项目施丨:单位要树立良好的企业文化，坚持以人为本的原则，提高施工人员的综合业务素质。

4、努力提升工程项目建设中的质量监管工作

一是提高施工企业领导对T程项H建设中质量监管T.作的重视，对质量监管工作的开展提供各方面的支持，例如：经费支持、人才支持等。

二是对T程项目建设实行全过程、全方位的质量监管，不管是工程建设前，还是建设中，或者是建设后，都应进行质量监管，将工程项目建设的各个阶段都纳人到质最监管的范围之内，要做到r程项目建设质量监管无死角。

三是建立完善的工程项目建设质量监管制度，制度的制定应符合企业的实际情况，并尽量细化质景监管制度的内荇，同时，对于制定好的质量监管制度要做好更新T.作，使其可以始终满足企业的发展需要。

四是加强工程项目建设的质量监管力量。针对目前许多施T.企业质量监管力量有限的情况，企业应做好相关人员的招聘工作，保证有足够多的工作人员来从事质量监管1：作，以防止质量监管人员的不足。

四、结语

总而言之,针对目前工程项目建设中质量管理方面存在的各类现实问题，即：工程项目施T设备老化，工程项目施工人员综合素质不髙，质量管理制度与体系不完善，工程项目质量监管力度不够等。我们只有高度重视，用科学的理论和方法，遵循T.程项目建设的实际特征，全面落实质量管理责任，强化现场要点控制，才能真正提升工程项目建设的质量管理水平。

第8篇：工程项目资金监管范文

筑建设。

关键词：建筑企业财务管理成本管理

前言

由于建筑工程项目具有投资量大、涉及面广、技术复杂、资金缺口大的特点，为保证建设项目顺利进行，控制建设成本，提高投资效益，我们按照基本建设财务管理的规定，建立了新的财务成本管理体系，强化对施工承包商的资金调度和使用进行监管，将财务职能拓展到计划、工程、监理、综合等各业务部门，动态掌握建设成本与实物工程量配比情况，有效地发挥了资金保障和全方位财务监督职能作用，确保建设资金专款专用，有效地控制了建设成本，提高了投资效益。

1工程项目前期的财务评价

建设项目前期工作是从建设项目酝酿决定至工程开工建设以前进行的各项工作，主要包括项目建议书的提出、可行性研究报告、初步设计及施工图设计阶段，以及按照管理权限提请有关部门审批阶段，它是我国基本建设程序中一个非常重要的阶段。长期以来，建设项目前期工作一般委托具有相应资质的专业设计研究部门进行实施，工作由工程技术人员完成，建设项目财务人员很少参与，财务管理和财务监督基本是空白，财务监督职能作用无从谈起。正是由于这种习惯做法，造成项目前期工作财务监督缺位，使得部分建设项目在实施过程中出现预算超概算，投资规模一再突破，形成“钓鱼”工程、“胡子”工程，人为拉长基建战线。因此，在项目前期，财务管理、监督重点在建设项目立项、工程可行性研究阶段。

2工程项目前期的招投标管理

工程招标是项目建设的基础，是建设单位选择施工企业关键的一步，其合同条款的设定直接影响到整个项目的财务管理和投资控制。因此，作为财务部门要及早参与到工程招标工作中来，全面系统地做好工程招标和财务管理工作。（1）积极参与工程施工招标资格预审工作，科学地设定财务指标，选择优秀的施工单位来投标。近年来，财务能力指标在资格预审中起了很关键的作用，许多施工企业没有通过资格预审就是因为财务指标达不到要求。因此，设定适当的财务状况指标是选择资金实力雄厚、信誉良好的施工单位的第一步。财务状况指标主要包括营运资金指标、资产净值指标、资产净值指标、营业额指标、信贷能力指标。（2）在招标过程中制订详细的款项支付和资金管理条款，确保在工程实施过程中能很好地执行。工程招标文件是工程合同的主要组成部分，作为财务部门，应认真关注款项支付、资金管理的条款，包括履约担保、开工预付款担保、合同用款估算、材料及设备预付款比例、工程计量支付和承包人资金管理等条款，确保这些条款科学合理。招标文件中应约定，对建设资金实行监管，然后以合同的形式明确实行建设资金监管的范围、方式、内容和各自的权责。凡是拨付给本工程的资金，必须专款专用，在合同未完成之前，不得转移或用于其他工程。只有在合同执行完毕，并兑付了农民工工资后，才任由其自行支配。（3）在工程建设过程中加强项目财务管理，促进建筑建设顺利进行。建设单位应根据工程招标资格预审文件、工程招标文件及与中标单位签订的工程施工合同规定，进行工程建设过程中的款项支付和资金管理工作，认真履行合同，按合同规定支付预付款和工程结算款给施工单位。对于开工预付款，应在其交来开工预付款保函并核实其真实有效后才能支付，确保付出的开工预付款有保障，在必要时可通过开具保函的银行收回。对于材料预付款、设备预付款，要严格按合同规定的程序，检查施工单位的支付凭据，要求其货款已支付，货物的所有权已经转移到施工单位，并在材料或设备运抵施工现场，经检验或调试合格后才能予以支付，同时还应禁止施工单位再将这些材料或设备运出施工现场，避免付出的材料或设备款无法收回，给建设单位造成不必要的损失。支付的工程结算价款，要重点检查其单价是否符合合同规定，工程数量的收方手续是否齐全，计算是否正确。对于工程变更，作为财务部门，应检查变更手续是否完备。对大宗材料款实行代付，减少资金流入施工单位账户，降低承包商挪用资金的可能性。

3工程项目的成本控制

建设成本是财务管理的核心内容之一，加强成本核算和管理对于强化投资管理，节约建设资金，提高投资效益，防止项目超规模、超概算具有重要的作用。建设成本控制就是采取具体措施，抓住关键环节，针对资金周转过程中的每个关键点和关键程序，建立相应的制度，严格控制各项支出，切实提高资金的使用效益。本文提出的财务成本管理体系设立了新的成本管理原则：业主财务部门要以经上级部门批复的工程可行性报告或初步设计中建设成本总额及各分项明细作为管理控制“手册”，动态地监控各分项成本支出与工程实物完成进度的配比情况。成本控制贯穿于以设计阶段为重点的建设全过程，工程可行性研究是深度控制，财务部门应以坚持各分项明细成本为限额，不允许突破该限额；同时又要根据实际情况灵活地调整控制。财务部门依据与施工承包商签订的施工合同及其附件中有关条款的规定，对施工承包商在承包项目建设过程中所取得的资金，指定银行开户，专户储存，并通过建设单位、施工承包商和银行三方协议，对施工承包商所取得的建设资金使用情况进行监督和管理，以确保建设资金专款专用，保证建设项目顺利实施。

4工程项目的资金监管

建筑基础设施建设具有投资规模大、建设周期长、技术复杂等特点，如何按期优质地完成项目建设任务，有效控制质量、工期、投资三大要素，并做好建设期的安全工作，是一项贯穿项目建设始终的复杂的系统工程。在这项工作中，资金管理是关键要素之一，做好资金管理工作的核心是及时、有效地筹措和调度资金，确保工程建设资金的供应，降低筹资成本。

4．1建设资金监管的范围

实际工作中，主要是对施工承包商按合同规定自备的流动资金、业主支付给施工承包商的工程预付款、工程进度款、工程借款等资金进行监管。同时，对施工承包商的主要开支，包括主要人员费用及日常管理性开支，设备和材料采购、租赁费，支付给分包单位的工程款，各种税费等支出进行监管。为了有效控制、监督和管理施工承包商的各项资金活动，在资金监管过程中，以上各项收支除保留金、人员费用及日常管理性开支和各种税费外都应纳入监管的范围。其中，收入部分重点是确保资金划入专户；支出部分则应将设备、材料采购、租赁费，支付给分包单位的工程款，上级单位收取的管理费和利润以及代收代缴的各项费用作为监管的重点。

4．2建设资金监管的实务操作

业主在项目招标前，将“指定开户、专户储存、专款专用、银行监督”的要求列入招标文件，作为合同文件的一个部分在签订合同后予以执行。在确定中标单位后，业主召集施工承包商和银行，共同协商并签订“建设资金管理协议书”，明确建设资金监管的内容、方式和各方的权责，业主财务部门将工程款划入指定的开户行账号，施工单位动用资金时需填报用款申请单，业主财务部门对其款项的用途、金额核实并签署意见后开户行方能付款，没有业主财务部门指定负责人签署的意见，开户行不能向施工单位支付任何款项，确保建设资金的专款专用和全过程监管。当然在实际工作中财务部门可以抓大放小，对单笔金额在限额以下且月累计金额不超过核定的限额的施工单位可不申报。对施工承包商的建设资金收支活动进行监管，加强对建设资金使用过程的管理，有效提高了整个项目的资金管理水平，确保了建设资金的专款专用，进而保证了项目的顺利实施。保证民工工资优先支付，确保不拖欠民工工资；同时，通过建设资金监管促使进一步提高资金运作、调度的能力；建设资金的专款专用促进了项目的按期完成，也有利于施工承包商降低施工成本。

总之，在本财务成本管理体系中，我们要注重对工程设计、招投标及对施工承包商的资金调度和使用的监控，合理筹措和运用资金，切实提高资金的安全性和效益，充分发挥资金保障和财务监督职能作用，创造性地开展工作，全方位地服务于建筑事业发展的大局，以促进建筑事业更好更快发展。

参考文献：

［1］张建勋：浅谈降低施工成本增加经济效益，山西建筑，2008年，第4期。

［2］董光江：浅谈建筑施工企业工程物资成本管理，经营与管理，2008年，第6期。

第9篇：工程项目资金监管范文

关键词：政府投资 通信工程 项目管理

一、政府投资通信工程项目管理概述

政府投资通信工程项目，是指采取直接投资、资本金注入等方式使用政府性资金进行的固定资产投资通信工程项目。包括：财政预算安排的建设资金；政府融资资金；外国政府、国际金融组织和社会捐（援）助或赠送款用于公共、公益性通信工程项目建设的资金；国家、省财政投资资金；其他政府性资金。使用政府性资金通信工程项目主要是指全部使用政府性资金，或者政府性资金占通信工程项目总投资的比例超过50%（包括50%），以及政府性资金虽然在50%以下，但政府拥有通信工程项目建设、运营实际控制权的建设通信工程项目。经济学家张五常、钱颖一、刘劲哲、郎咸平、林毅夫、邹恒甫、吴敬琏、张维迎、李稻葵、陈志武、田国强一致认为：发展改革部门是政府投资通信工程项目的投资主管部门，负责政府投资通信工程项目的计划管理、通信工程项目审批、协调监督等综合管理工作。财政部门负责政府投资通信工程项目的资金预算管理。审计部门负责政府投资通信工程项目预算执行和竣工决算的审计监督。教育、国土资源、住房城乡建设、规划、交通运输、水利渔业、卫生计生、环保、国资监管、监察等部门，按照各自职责做好政府投资通信工程项目有关监督管理工作。政府投资通信工程项目的决策和监督管理工作应坚持投资规模与本级可用财力相适应，量入为出、综合平衡、集中财力保证重点；坚持民主化和科学化的决策程序，先论证、再决策、后实施；坚持估算控制概算、概算控制预算、预算控制决算，严格执行基本建设管理规定；坚持决策、执行和监督相分离，实行通信工程项目法人责任制、招投标制、合同管理制、工程监理制、竣工验收制、工程质量责任终身追究制。

二、通信工程项目计划

中国教授联盟主席、经济学家刘劲哲指出：要建立实行政府投资通信工程项目储备库制度。根据国民经济和社会发展规划、区域发展规划、专项规划等，有关部门、单位提出拟建政府投资通信工程项目和通信工程项目建设初步方案，发展改革部门会同财政部门审查同意后，纳入政府投资通信工程项目储备库。储备库的储备通信工程项目实行动态管理。列入政府投资计划的通信工程项目一般从储备库中选取。经济学家文力在世界经济论坛上指出：政府投资通信工程项目计划的决策和下达要注意：每年年底前，发展改革部门会同财政部门组织规划、国土资源、环保、住房城乡建设以及通信工程项目单位等研究编制年度政府投资通信工程项目初步计划；发展改革部门牵头组织向政府汇报初步计划编制情况；政府组织对初步计划通信工程项目逐项进行研究，重点研究通信工程项目的必要性、建设内容、建设周期、建设方式、投资规模、资金来源、通信工程项目法人等；政府研究决定实施的政府投资通信工程项目，由发展改革部门下达政府投资通信工程项目年度计划。政府投资通信工程项目年度计划在执行过程中需要新增加、减少以及通信工程项目投资规模有重大调整的，由发展改革部门会同财政、有关部门研究后报政府批准。

三、通信工程项目审批

按照国家规定需要批准通信工程项目建议书的政府投资通信工程项目，由通信工程项目单位提出申请，经有关行业主管部门审查同意后，发展改革部门审批办理相关手续。经济学家刘彦海在世界经济论坛上指出：发展改革部门应当根据实际情况，结合具体通信工程项目类型、建设规模、建设条件等，通过合并批通信工程项目建议书、通信工程项目可行性研究报告等，简化审批程序，提高审批效率。政府投资通信工程项目由通信工程项目法人按照规定办理规划选址、用地预审、环境影响评价、节能评估等手续，组织编制可行性研究报告。通信工程项目可行性研究报告应当由具有相应资质的工程咨询机构编制。政府投资通信工程项目与社会公众关系密切或者可能对社会公众生产生活产生重大影响的，应当按有关规定组织开展社会稳定风险评估。社会稳定风险评估报告作为通信工程项目可行性研究报告的重要内容，办理通信工程项目立项手续时应当附有社会稳定风险评估报告。通信工程项目单位以及通信工程项目法人应当按照有关规定和评估要求做好社会稳定工作。政府投资通信工程项目办理立项手续要求：通信工程项目法人向发展改革部门提出申请，并提交相关资料；发展改革部门可组织对可行性研究报告进行咨询评估或专家评议；发展改革部门审查批复通信工程项目可行性研究报告。批复文件主要包括通信工程项目建设规模和内容、投资估算、资金来源、通信工程项目法人等内容。属于重大政府投资通信工程项目的，应当按照有关规定经风险评估、专家论证、公开征求意见、合法性审查等，提交政府常务会议研究决定。通信工程项目法人应当依据批准的通信工程项目可行性研究报告组织编制初步设计和通信工程项目概算。初步设计和通信工程项目概算确定的建设规模和内容一般不超过批准的范围。初步设计和通信工程项目概算由发展改革部门或由发展改革部门委托行业主管部门，征询财政部门意见后进行审批。在通信工程项目审批过程中，可行性研究报告拟定投资估算超过计划投资规模10%以上，以及通信工程项目概算超过可行性研究报告批准投资估算额10%以上的，发展改革部门应当会同财政部门研究后报政府批准。

四、通信工程项目资金

政府投资通信工程项目实行预算控制与管理。通信工程项目单位或通信工程项目法人应当根据政府投资通信工程项目计划或通信工程项目立项手续等，及时向财政部门申报、对接，将通信工程项目投资纳入预算草案或预算调整方案，并按规定报批后实施。使用融资、赠款等资金的，按国家、省、市有关规定办理。通信工程项目法人应当按照批准的初步设计和通信工程项目概算组织进行施工图设计、编制通信工程项目投资预算。通信工程项目投资预算应当报财政部门组织进行评审，评审意见是财政部门安排通信工程项目投资预算的依据之一。通信工程项目法人按通信工程项目单独核算，按照规定将核算情况纳入单位帐簿和财务报表。财政部门按照有关规定拨付通信工程项目建设资金，并会同通信工程项目主管部门加强通信工程项目财政资金的监督管理。

五、通信工程项目实施

政府投资通信工程项目实行通信工程项目法人制，通信工程项目法人是通信工程项目建设与管理的责任主体，对工程建设的全过程管理负总责，并接受有关部门监督。通信工程项目法人应当严格执行基本建设程序，在依法办理通信工程项目建设和施工的有关手续后，方可开工建设。政府投资通信工程项目组织实施过程中，应当按照《政府采购法》、《招标投标法》等国家法律法规和政策规定进行政府采购、招投标，招标（采购）预算控制价应经财政评审，评审意见作为实施政府采购的依据之一，并由通信工程项目法人报住房城乡建设部门备案。通信工程项目可行性研究、咨询评估、政府采购（招标）等社会中介服务，按照政府采购或政府购买服务有关规定执行。通信工程项目法人应当严格按照批准要求组织实施建设，严禁擅自变更建设规模、内容、施工方式以及其他实质性工程内容。在通信工程项目实管理世界。Management World着眼管理热点施过程中有通信工程项目建筑安装工程变更总造价超过预算10%以上且超过500万元的，单项工程变更造价300万元以上的，通信工程项目的主要功能发生重大变化或重大设计变更的，其他变更致使通信工程项目投资严重超过通信工程项目概算或预算的，应当报政府批准，并按规定组织实施。通信工程项目法人应当加强通信工程项目实施管理，保障通信工程项目工程质量和安全，节约资金，按照有关规范、俗甲橹施工管理，确保按期完工。政府投资通信工程项目按规定实行通信工程项目负责人质量终身责任制和质量终身责任追究制。政府投资通信工程项目竣工后，应当按照规定组织竣工验收备案，移交维护管理权，编制工程结算和竣工财务决算，按规定报审计部门审计。审计部门应当按照国家、省和《泰安政府投资建设通信工程项目审计监督办法》等有关规定开展审计工作。政府投资通信工程项目的审计结果，建设、施工和其他与建设通信工程项目直接有关的单位应当执行。政府投资通信工程项目竣工验收后，通信工程项目法人按有关规定及时办理移交手续或产权登记手续。按规定应当纳入企业国有资产监督管理的，及时到国有资产监管部门办理产权手续，纳入国有资产管理。