加强企业规章制度建设精选(九篇)

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第1篇：加强企业规章制度建设范文

关键词：企业制度；建设管理

中图分类号：F279.2 文献标识码： A 文章编号：1001-828X（2015）010-000-01

规章制度建设是企业长期的基础管理工作之一，是内部控制体系贯彻执行的保障，同时它也是对企业各项管理工作和生产要素组合所做的规定，是企业成员必须共同遵守的办事规程和行为准则，是实现一切管理活动的手段和载体。为了加强制度建设，坚持“简明、实用、系统、高效”的原则，是企业加速推进制度建设步伐的根本。

一、一些企业制度建设管理现状

本文就制度建设情况对一些公司进行了调研，通过调研，这些公司在基于内控体系建设的情况下，已经建立了较为完善的规章制度体系。但从执行层面上看，存在以下问题：

（一）业务领域制度缺失比较严重

有效制度覆盖不全面，另有一部分制度在用，但没有以正式文件形式下发执行，缺乏一定的效力。

（二）现行制度缺乏统一的管理

由于管理权限分散，没有负责规章制度整体规划和综合管理的职能部门，各业务部门都可以独立地制度，不可避免地出现从自身业务需求出发考虑管理要素和条款内容的情况，导致制度的局部功能大于整体功能，没有形成管理的合力。

（三）管理层级多

从制度的制定与渠道看，大部分企业分为公司、公司机关、基层单位、生产单元等4个层级。各个层级制定制度的标准和程序不统一，公司级别的制度没有自己的制度程序，参照公文进行管理，基层单位和生产单元的制度在管理上缺乏统一的规范，编写和缺乏统一的标准。

（四）规章制度内容的可操作性不强

有的制度规定程序复杂，不够简洁实用，有的制度一经出台，长期不进行修订，不能支持实际工作。由于缺乏统一的管理，部分规章制度存在错位、交叉和职能真空。

（五）规章制度的落实执行不到位

规章制度一经出台，就明确了企业运营的秩序和规则，但由于相应的培训宣传不同步，违规违纪行为的查处监督机制不配套，导致制度的实际执行效力弱化，企业内部仍存在有章不循、有禁不止的现象，按章办事、依法合规的意识和氛围还没有有效建立。

针对以上问题，企业需要从全局出发，立足顶层设计，构建科学规范的规章制度管理体系。

二、立足顶层设计，建立科学规范的体系制度

整体结构：统领发展战略，强化顶层设计，集中强化管理，努力实现战略保障和法律合规功能。具体为：

公司层面：以《制度管理办法》为依据，加强制度的管理；

二级单位：主要作为总部制度的具体贯彻执行者，不再单独制度。

在制度的管理上，实现集中管理：进一步加强规章制度归口管理，严格把关管理程序。

（一）制定详细《规章制度管理细则》，实现归口管理

在制度的审查程序上，本着先立项再审核的原则，把好立项关。立项阶段：立项部门需要提出立项申请，说明立项的原因、依据等，经领导审核通过后方可立项。审查、审定与颁布阶段：首先进行冲突性和专业审查，其次根据制度内容进行专业办公会审查或经理办公会审查，为保证制度的效力，审查通过的制度以红头文件形式下发执行，使制度的设立过程更加严谨。

在制度的监督执行上，充分发挥职能部门的监察力度。业务部门可以每隔一段时间对照制度检查执行情况，是否按章行事，是否履行签字审批程序，是否做到了有效授权，同时也要定期检查制度是否跟得上形式的发展，能否满足企业内部管理的需要，需要根据实际情况对制度进行时时的修改；审计监察部门要充分发挥监察职能，对制度执行情况进行检查。同时以公司年度经营业绩考核为载体，对制度的实际执行效果进行客观记录和评估，以发现执行效果偏差。针对检查考核结果，对制度落实不到位情况进行查处，对规章制度本身的不足进行调整，实现规章制度的自我改良和完善，有效提高制度执行力。

（二）编撰《规章制度手册大纲》，构建科学化、规范化的制度结构体系

通过加强对各职能部门业务的综合分析，按照少而精的原则构建制度体系，并在相应制度结构上进行配套整合与优化，形成《制度手册编撰大纲》。

从结构设置上，《大纲》由“部分―篇―章”三层结构组成。

该制度手册编撰大纲将为公司搭建起未来规章制度体系的框架，为体系规范奠定基础。

（三）完善制度计划管理，确保清理整合工作有序进行

结合《规章制度手册编撰大纲》确定体系架构和规范要求，按照优化结构、完善体系、控制数量、提高质量的要求，结合自身生产管理特点，制定分阶段建设规划和目标，保证各项工作有章可循。

在制定制度计划时，要充分考虑以下几个因素：

1.逐一对照手册编撰大纲，结合各部室的职能定位，系统梳理现有制度，确认是否有遗漏的制度，是否存在职能真空的情况。

2.结合内控测试发现的问题，就流程涉及的需要完善和修订的制度列入制度建设计划。

3.公司领导在各类会议中明确要求建立或完善的制度内容；

4.年度重点关注的工作，尤其缺乏制度支撑或制度不完善的要列入制度建设计划。

（四）编制基层队管理（操作）手册，推进基层管理制度的结构优化

为有效解决管理体系多，基层负担重，岗位标准不统一、制度落实不到位的问题，在基层小队建立《基层队（站）管理手册》和《基层队（站）标准化操作手册》，按照简单、实用、标准化的要求，运用信息化手段，编制、应用两册，整合制度、流程、标准、体系、资料、表单等各项管理要素，进一步明晰岗位职责，建立统一的工作标准，切实减轻基层工作负担，实现岗位管理标准化、精益化、信息化。

通过制订《管理手册编制规范》和《操作手册编写规范》，由前期的“手册标准文本”向“手册管理标准”的转变，以此来推进基层管理制度的结构优化，切实简化基层管理制度。

（五）构建规章制度管理平台，借助信息化手段提升管理效率

传统的制度管理手段面临着制度查询不全、宣传不广、执行情况反馈渠道不畅通等问题，而且，制度审查人员对相关制度的内容参考难度较大。构建规章制度管理平台，借助信息化手段提升管理效率成为一种必然的趋势。

三、几点认识

（一）制度承载着公司的战略规划，承载着企业文化的传承，更承载着一种集权还是分权的管理模式，体现公司的管理意志，所以制度顶层设计尤为重要，特别是在新旧体系交迭、清理整合的关键时期，必须设计严谨，稳扎稳打，不能急于求成。

第2篇：加强企业规章制度建设范文

企业规章制度基本概述

规章制度是指企业在履行职能期间，根据不同主要内容，从而制定的具备一定约束力的制度与规范，比如，结合界定管理责任、规范工作流程、开展检查考核工作等。企业的规章制度与我国法律法规相类似，法律法规主要是用于确保国家各项事务能够正常运作的重点，而规章制度的核心是促使企业能够更好实现经营发展目标，在履行企业管理职能、实现企业发展目标中发挥着不可替代的作用。企业作为独立法人实体，不仅要针对外部要求制定相应文件，同时还要在不同要素基础上，实现对文件统一管理，这样才能使得各个工作流程能够在完善制度体系下展开。在企业管理工作落实中，对于管理责任要作出明确，确保不会出现重复叠情况以及遗漏情况等。针对规章制度，采用一体化、结构化、信息化的管理方式，将规章制度对于企业的引导作用与规范作用发挥出来，推动企业更好发展。

信息化过程中规章制度对企业的重要作用

如今信息技术快速发展，信息化时代背景下，不仅人们日常生活与工作发生诸多变化，对于企业发展也能够起到推动作用。信息化对于企业发展而言，不仅可以减轻工作人员工作量，而且更加轻松完善数据信息收集工作，提升数据信息利用率，增强企业在社会市场中的竞争地位。对于信息化过程中，规章制度对于企业之间的重要作用，本文主要从以下几点进行阐述与分析：企业信息化主要体现在企业各个管理工作中，在具体工作落实期间，要加强对先进信息技术手段的应用，可以实现对数据信息全面记录，同时在信息数据处理中具备高效性特点。保证数据信息真实性与有效性，为企业领导、管理者的正确决策提供有效信息参考。在企业发展过程中，要及时做好管理创新、体制创新以及技术创新工作，不断提升信息化、数字化管理水平，增强市场竞争优势。企业信息管理工作的主要目标是，为企业提供更多服务。信息管理系统能够对管理对象属性信息、行为信息以及操作信息等进行收集，并根据相应逻辑设定对数据信息进行处理。得出的最终结果，可以为企业领导工作以及企业决策提供更多帮助与保障。信息管理系统还可以将决策信息，直接传输给管理对象。在此期间，信息收集、信息加工以及信息传递的准确性、安全性需要在最大程度上保障，防止认为干预等情况出现。企业信息管理工作可以为企业高层提供高质量服务，促使企业能够创造更多经济效益与社会效益。企业信息管理工作的落实，可以为企业创造更多经济效益与社会效益，但同时自身也存在一定风险。安全风险来自于不同方面，比如，不法分子的有意破坏、病毒入侵等。在这一过程中，如果信息管理工作没有规章制度进行约束，将会给企业带来巨大损失。通过规章制度可以为信息系统使用者的行为进行约束，避免因自身利益而对系统内容造成破坏，或者篡改其中的消息。在得到规章制度的保障后，才能使得信息管理工作能够将自身价值发挥出来。在信息化时展当中，企业需要拥有完善规章制度，在合法、合规、科学管理的环境下展开各项工作，为企业更好发展打下良好基础。

信息化过程中企业规章制度建设与管理措施

加强信息管理制度的建设与管理

信息管理制度是企业管理制度的重要组成部分，对于推动企业更好发展而言具有重要作用。企业在不断发展期间，对于不同方面，比如，组织方面、财务方面、人力资源方面以及资产方面等，已经形成相应的规章制度。这是企业宝贵的财富，同时也是实现企业安全稳定运行的重点。企业信息管理规章制度，能够对企业信息管理行为进行约束与规范，随着信息化时代的到来，各类先进技术手段、信息管理技术都会被广泛应用在企业各环节工作中。企业加强信息管理规章制度的建立，为信息化管理做支撑。另一方面，企业各类管理制度规范信息管理具体的要求，企业针对自身的管理架构与管理流程，要及时做好优化整理工作，通过加强对先进信息处理方式的应用，将其纳入到系统当中进行管理。这样传统抽象的规章制度，可以确保其精确性，能够被更好应用在企业各环节工作中。在信息管理技术的应用之下，使得管理制度的创新性与完善性得到保障，促使管理效率与管理质量能够得到提高。例如，在不同管理表格的填写中，以往需要采取人工填写方式，在填写过程中，很容易出现误差等问题，工作效率与工作质量都无法保障，受到人为因素影响较大。借助信息技术的合理应用，选择最为合理的方式，实现对数据信息的规范填写，能够与系统之间实现直接通讯，落实数据加工处理工作。在这一过程中，管理表格关系到企业规章制度，那么就要根据这一信息化特点，对规章制度进行完善，确保规章制度能够符合企业发展。

实施规章制度信息化管理

充分利用信息系统管理企业各项管理制度，将管理制度信息数字化。每项管理制度的都会经过企业内部决策机构的集体审议、制度等环节，这个过程中的相关文件和资料应进行准确的收集和登记，借助信息系统，搭建制度信息管理平台，将每一项制度的基本信息、审定会议类型、审定会议纪要、发文通知、制度文稿等传输到信息系统中，形成可供员工查阅的信息台账，一方面方便企业全员查阅、学习、使用规章制度，为各项制度落地实施打基础；一方面随着企业的发展、规章制度的更迭，逐步将规章制度信息积累在企业信息系统中，做管理信息数字积累，为日后企业管理发展演变分析、常规审计等提供信息资料；最后也为企业规章制度规范化管理提供了良好的措施和平台。

明确信息管理规章制度分类

企业信息管理规章制度一般分为管理制度和标准规范两类。企业管理制度纳入信息化管理要求，是规章制度的一个新形式和要求，要让企业信息管理工作的展开起到促进作用，需将其贯穿到企业整个管理过程中，具备强制性特点，将其深化到企业管理制度体系中。企业各项管理措施的信息化过程往往会反映具体操作当中，例如，不同系统维护操作规范，对管理人员的管理行为进行约束等等。在管理制度、流程的编制与修改，同样要遵循规章制度进行。企业信息化发展，对于规章制度提出更高要求，要结合企业实际发展情况，对规章制度进行完善与管理，为未来企业更好发展提供保障。相关工作人员能够对信息管理规章制度分类有全面认识与了解，这样规章制度构建的完善性与合理性都可以得到保障，为后续工作展开打下良好基础。

遵循工作原则

企业在规章制度的构建与管理中，需要遵循相应工作原理，只有这样才能保证规章制度构建的有效性与合理性。为实现这一目的，在具体的规章制度构建中，要遵循以下几点原则：遵循效率性原则。信息化管理工作的主要目的是，使得企业能够更好、更快适应市场发展与企业发展，从而推动自身的进步。规章制度建设期间，要保证合规高效、工作人员易于理解，这对于规章制度的落实能够起到很大推进作用。遵循精确性原则。精确性原则也就是说，规章制度内容要保证精确，结合企业实际发展情况落实，在每制定一条规章制度中，都要对各方面问题进行综合考量。完整性原则。规章制度在构建过程中，要保证能够覆盖到企业各个层面与各环节工作中，那么其完整性需要保证。这就需要相关工作人员能够提前对企业各方面发展进行了解与分析，避免在规章制度中出现遗漏情况。

第3篇：加强企业规章制度建设范文

一、内部会计控制的定义

《内部会计控制规范――基本规范》（试行）中的内部会计控制，是指企业为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。

二、企业内部会计控制建设中存在的问题

内部会计控制体系是一项复杂的系统工程，需要企业各级管理层及内部各职能部门共同参与，并结合业务不断的修订、完善。从企业内部会计控制的现状分析，主要存在以下几个方面的问题。

（一）管理层对企业内部会计控制认识不足、不够重视

当企业内部会计控制成为企业管理的需求时，内部会计控制才能有效实施。目前，一些企业的管理层对建立内部会计控制认识不足、不够重视，甚至存在误解；有些企业管理层对规章制度缺乏敬畏，有法不依、有章不循，使内部会计控制制度成为“一纸空文”，失去了应有的严肃性和刚性。

（二）内部会计控制制度不健全

1.内控会计制度建设缺乏系统性、权威性。目前，很多企业对各项业务都制定了相应的规章制度、业务流程、管理办法，未整合成一套系统、全面的会计内部控制制度，不利于制度的贯彻、执行及监督和评价。有些企业在制定内部会计控制制度时，没有认真对照相关法律、法规，使某些规定缺乏法律依据；或没有深刻领会相关法规精神，使有些规定偏离现行法规，影响了制度的权威性。

2.内控会计制度不合理，可操作性不强。一些企业制定的内部会计控制制度不合理，没有涵盖企业内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位的关键风险控制点，有些制度内容空泛，没有具体操作指引，不具有可操作性，从而造成制度无法执行。

3.内控会计制度建设滞后，制度梳理不及时。一是企业重视生产经营，轻财务管理及会计制度建设，形成了“业务先行、制度滞后”的情况，导致控制缺位；二是忽视了内部会计控制是落实到企业决策、执行、监督全过程，相互监督、相互制衡的控制体系，对不适用的规章制度或业务操作流程不及时清理、修订，发生有效无效规定并行的混乱状况。

（三）内部会计控制制度执行不严、监督不力

1.内部会计控制制度执行不严。一方面有的企业管理层，不能严格执行内部会计控制制度，使内部会计控制制度流于形式，制定制度仅为应付有关部门的检查、审计，而没有对内部会计控制制度的执行情况进行监督、考核。另一方面有的财务会计人员法制观念淡薄，专业素养低，执行力差，责任心不强，不敢于坚持原则，执行制度不严；有的人无视法纪，为了共同的经济利益违法违纪，导致内部会计控制失效。

2.内部会计控制制度执行监督不力。一方面，内部审计部门没有独立性、权威性，制度执行中以财务自查代替内部审计“既当运动员，又当裁判员”，导致监督失效；或者重视内部审计检查，对于是查出的问题轻描淡写，不监督整改，对违规者不进行处罚，影响了员工执行制度的积极性和警惕性。另一方面，企业审计人员队伍建设较落后。有些企业内部审计人员配备的人数、业务胜任能力和职业道德素养，难以适应会计业务发展，从而使内部审计走过场，监督乏力。

三、加强企业内部会计控制建设的对策

（一）提高企业管理层对内部会计控制的重视程度

当内部会计控制真正成为管理的内在需求时，内部会计控制才能真正发挥作用。一方面要提高企业管理层的守法意识，对规章制度产生敬畏，创建自觉遵纪守法的企业文化及管理理念，做好遵章守纪的表率。另一方面要建立内部会计控制管理责任制，企业负责人应对内部会计控制制度的建立健全及有效实施负责，应将企业内部会计控制执行与业绩考核结合起来，层层负责，将内部会计控制管理工作落到实处。

（二）建立健全内部会计控制制度

建立健全内部会计控制制度是提高财务管理水平，促进企业持续发展的关键环节。企业应当根据国家有关法律法规、财务相关法律规定，结合企业或本系统内部会计控制规定及自身业务经营情况，建立健全适合本企业业务经营特点和管理要求的内部会计控制制度，组织有效实施，并随着外部经济环境、业务经营的变化，与时俱进，不断修订和完善，为实现企业发展战略“保驾护航”。

（三）加强内部会计控制制度的执行力

企业应加强对员工的法律法规、内部规章制度、思想道德及有关案例的宣传、培训、教育，增强其法制观念和遵守内控制度的自觉性和主动性，提高财务人员队伍综合素质，严格规范操作，实行程序控制，加强重要岗位、重点环节控制，完善激励、考核约束机制，严明奖惩，提高制度执行力。

（四）强化监督制约机制

1.充分发挥内部审计监督的职能，对内部会计控制制度建设及执行情况进行评价。企业应设立独立的内部审计机构，配备具备独立性、业务胜任能力和职业道德素养的审计人员，对内部会计控制制度的设计及运行的有效性进行监督和评价，真实反馈审计中发现的问题及存在缺陷，并监督严格落实整改，以强化内控制度的有效执行，推动企业内部会计控制制度建设。

2.引入外部评价机制，聘请会计师事务所依据独立审计准则，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计、评价，对内部会计控制的有效性发表意见，对企业实施会计控制。

3.强化政府、社会监督约束机制。政府监管部门依法监督企业建立健全系统、科学的内部会计控制制度，并对执行情况进行监督检查；对违规企业负责人进行问责，对存在的问题严格监督企业限期整改，实施有效监督。另外，通过社会监督的力量，促使企业依法合规经营，提高企业经济效益及社会效益，维护社会正常经济秩序。

第4篇：加强企业规章制度建设范文

关键词：国有企业；发展；内控建设

前言

企业的发展离不开科学、有效的内部控制管理，因此内控制度建设对于企业尤为重要。各国有企业在不断发展下也逐渐意识到内控制度建设的重要性，均大力实施改革，基本已经形成较为成熟的内控制度体系，但仍存在一些不足，影响着内控制度的实施效果，如何强化国有企业内部控制制度建设，是现今仍需解决的问题，基于此，本文围绕加强国有企业内控制度建设进行细致的探讨研究。

一、加强国有企业内部控制制度建设的作用

企业内部控制主要是通过一定的方法管理企业生产经营活动，避免或降低企业内部或外部对企业经营管理活动产生的不良影响。可以说内部控制是企业各种经营活动开展过程中的自我制约及调节机制，涉及到经营活动的每个细节中，所以，企业的经营管理及各种经济活动都应匹配相应的内控制度。由此可见，企业内部控制是保证企业内部各项活动正常运行的基础，若在企业管理中缺少完善的内部控制制度，会直接对企业的整体经济效益产生影响[1]。在企业管理过程中，需与企业实际经营情况相结合，同时依据当前社会管理需求，实施全方位的自我调整、自我检查以及自我制约。加强国有企业内控制度建设的主要作用在于使国有企业的经营活动都在法律法规规定的范围内进行，同时也利于国有资产监督管理部门有效监督企业的各项活动；把握国有企业的资产和资金流向，有效防止国有资产流失，提高国有企业资金使用效益和经营效率，最终保障实现国有资产的保值增值。

二、加强企业内部控制制度建设的建议措施

上文已详细阐述加强国有企业内部控制制度建设的作用，在市场竞争日益激烈的环境下，国有企业要高度重视，结合自身实际，从如下方面努力，不断完善内部控制建设，为各项经营管理活动的开展提供保障：

1.优化内控制度体系

首先，完善各项规章制度。具体是与内部控制基本规范相结合，进行国有企业各项业务的重新梳理，结合自身经营实际和管理要求，完善各项规章制度，对于一些不健全的制度应及时补充修订，如制定时间较长、操作性不强以及不能有效促进企业发展的规章制度，需要结合国有企业当下情况进行及时的修订。其次，重点解决管理漏洞及管理缺位问题。针对国有企业存在的管理漏洞及管理缺位问题，国有企业应具体落实到各职能部门，解决管理漏洞、填补空缺，如国有企业内部信息传递、无形资产以及业务外包管理等方面，从而实现管理的全覆盖，防止违法乱纪现象的发生。最后，明确国有企业各项业务管理职能与要求。重点解决责任不明确的问题，如国有企业存货、购销业务、产品质量以及工程项目管理等方面，从而进一步明确部门和岗位职责，更好地落实责任，强化管理。

2.创建科学的法人治理结构

在公司治理过程中，董事会、监事会以及经理层都起到决定性的作用，其中董事会主要负责企业内部控制制度的建立及实施，处于企业治理的核心位置；监事会主要负责监督董事会内部控制的建立和执行情况；经理层主要负责内部控制工作的日常运行和开展。所以，在国有企业内部控制中，需遵循基本规范的要求，健全企业法人治理结构，如董事会以及监事会等组织。同时需要根据国资委意见，任命外部董事，并在董事会下设置专业的委员会，如风险控制委员会、内部审计委员会、发展战略委员会以及全面预算委员会等，从而形成权利、决策、监督、经营管理者间相互制衡的机制。董事会中需设置职工代表，并且人数不能低于总人数的1/3，监事会的成员中也最好设置职工代表，在此基础上保证在企业内部控制中发挥出董事会以及监事会的作用，最终有效优化企业内部控制环境。除上述措施外，还需建立完善的外部监督机制，与企业治理结构相配合，通过对内部控制、风险的评价与监督，从整体上提升企业运作效率，同时增强企业的抗风险能力，保证企业在内部控制有序实现下实现健康持续发展。

3.强化内部监督检查

首先，从内控自我评估入手。国有企业应定期或者不定期的组织全体人员评估内部控制系统，实时掌握内部控制制度的实施效果，从而保证内部控制目标的实现[2]。其次，加强内部审计的独立性。内部审计作为企业内部控制的关键，在监督内部控制各环节发挥着作用，对于现下国有企业内部审计中的薄弱环节，应针对性的制定出解决方案，强化内部审计独立性及权威性，保证企业内部审计作用的发挥；进一步加大内部审计范围，除了进行财务审计外，广泛实施管理审计。做好会计账目审核工作的同时，对企业内部控制制度的完善性以及企业组织机构职能效率进行稽查与评价，将最终的评价结果上报至企业最高管理层，以实现企业制定更为完善的内部控制制度。

4.实施严格的考核奖惩

在各国有企业发展中，在其内部已经拥有了一套完善的规章制度，一部分制度实现了执行效果，而仍存在一部分制度未能实现执行效果，仅仅流于表面。所以，为保证企业内部控制制度的有效执行，实现“令行禁止”这一目的，国有企业需要重点检查内控制度的建设与执行情况，将其纳入绩效考核体系中，在实际检查中，对内控制度严格执行、取得显著成效的，予以奖励，保证制度的执行力；对发现发生的违规违章事项，严格根据制度进行处罚，检查结果直接关系到年度绩效奖励和职务晋升，动力与压力共同作用下，保证绩效考核激励作用与约束作用的有效发挥，从而激发全体员工参加内部控制的主观能动性。

5.强化人员素质

首先，深化人本理念。儒家文化是我国的传统文化，而儒家管理理念中以人为本是关键的内容。所以，在国有企业内控制度建设中，应深化人本理念，以人为本，充分发挥出员工的作用，在管理者和被管理者主动性及创造性调动下，实现内控效果。其次，强化人员的专业能力与道德修养[3]。在企业人员的专业能力上，应为会计人员提供继续教育服务，对其进行定期的培训与考核，在不断培训中保证其专业能力与素质的提升，要求企业会计人员深入了解掌握所在岗位的内控知识，在准确应用内部会计控制方法下，实现内部控制目标。对于企业的管理人员，强化其政策法规、职业道德与业务的培训教育，保证管理人员组织性与纪律性的进一步强化，使其在具体工作中富有责任感，依据法律法规履行职责。此外，强化内部审计人员的职业技能培训与道德教育，使其深刻了解自身职责的重要性，依据正确的审计方法进行实施内部审计工作，发挥出监督内部控制的作用。

三、结语

综上所述，企业的发展需要有科学的内部控制制度支撑，可以说企业的经营管理及各种经济活动都离不开科学、有效的内部控制，由此可见，强化内控制度建设对国有企业管理意义重大，甚至与企业是否能实现健康持续发展息息相关，因此，要保证国有企业的良好发展势必要将重点放在内部控制制度建设上。具体可以从：内控制度体系、法人治理结构、内部监督检查、考核奖惩以及强化人员素质等方面入手，进一步强化内部控制制度建设，并采取切实措施保证国有企业内部制度的有效执行，从而进一步提高企业管理水平，实现健康、持续发展。

参考文献：

[1]宋云.关于国有资产管理部门内控制度建设的思考[J].财会学习,2018(2):219-220.

第5篇：加强企业规章制度建设范文

一、企业内部制度建设的重要性

1、企业提高经营管理水平和经营效率的要求

经济是随着社会进步而不断变化和发展的，企业必须紧随经济发展的步伐。只有不断完善自我，才能积极应对日益激烈的市场竞争，现代企业管理制度的发展给我国企业的前进点亮了明灯，这是提高企业核心竞争力的基础和前提。建立一套权责分明的内部控制制度，能够促使企业规范内部管理工作，不断提高企业经济效益和经营效率，促进和保障企业日常经营活动的顺利开展。内部控制制度的完善，需要企业内部自上而下的全力配合，覆盖生产经营的各个方面，各部门相互衔接，才能不断提高工作效率，从而保证内部控制制度的顺利实行，实现企业经营目标。

2、提升企业竞争力的要求

市场经济的迅速发展使企业内部的先进科学技术地位越来越重要，经济全球化趋势使企业面临着更大的挑战和风险。企业风险的进一步加剧，促进了企业内部控制制度建设的不断发展和进步，通过采取措施加强和完善企业内部制度建设，能够从根本上提高企业经营效率，顺利实现企业的经营目标，提高企业的综合竞争力，从而在激烈的市场竞争中占据一席之地。

3、企业顺利实现经营目标的要求

企业的内部控制制度是实现企业有效内部监督的有效措施之一，健全完善的企业内部制度建设能够监督企业内部各个部门、各个环节的工作是否有序进行，能够体现内部控制制度的良好控制作用和监督作用。同时，企业内部控制制度的不断完善，也能够不断发现企业经营管理过程中存在的问题，并及时找到有效措施予以纠正，从而使得企业内部各项规章制度能够更好地服务于企业，促进企业不断向前发展。

4、保证会计信息真实的要求

真实有效的会计信息是企业一切经营管理决策的根本，失真的会计信息容易导致企业决策失误，从而影响企业的良好发展，企业内部控制制度能够及时发现会计信息在每一环节的真实有效性，从而进行有效地监督和控制，及时发现问题并予以纠正，确保会计信息真实地反映企业目前的经营管理状况。

5、企业防范风险的要求

市场竞争日益激烈，市场环境日益复杂化，使得企业的经营风险也不断加剧，没有对风险有效地防范和控制，企业就无法顺利地发展壮大，企业内部控制制度能够有效发现企业自身弱点，加强风险的识别和评估工作，保证经营管理工作的顺利进行。

二、存在的问题

1、企业内部制度建设的意识淡薄

目前，对于企业内部控制制度建设的探究和认识还仅仅是停留在企业内部互相牵制的阶段，把企业内部控制和内部监督这两份职责混为一谈，大部分企业认为内部控制就是制定各种规章制度，严格按照规章制度去执行就可以达到内部控制的目的，这只是对企业内部控制最浅显的认识，由于我国企业内部制度建设起步晚发展快，但仍然很不完善，由此也导致了很多不必要的资产流失。

2、观念落后，内部控制结构不完善

由于我国的内部控制制度建设发展较晚，很多企业管理者都是停留在过去的思想和模式上，对于新的制度建设难以接受，没有转变经营观念，这就使得企业的职位设置和相应职责形同虚设，没有起到应有的作用，无法在实际工作中进一步完善相关内部控制制度，发展缓慢。

3、企业内部风险意识不足

日益激烈的企业竞争和市场竞争，促使企业不断提高自身经营管理水平，然而就目前的形势来看，企业内部对于风险并没有很强的意识，也没有跟随经营管理的改变而改变，风险意识不足，阻碍了企业内部控制制度建设的进程。

4、权责不分明，无法追责

内部控制信息系统可以让企业中从上到下每一个成员都清楚地了解自己的职责所在，在现实情况中却在存在互相踢皮球的现象，相互推责，推卸责任，最终无法追责，造成资源的浪费和企业内部决策失误的不良后果。因此，权责分明，各司其职，才能促进企业内部制度建设的健康有序发展。

5、企业内部控制制度不健全，缺乏监督

在我国的企业中，形式主义的存在是普遍现象，由于内部控制制度的不完善，很多制度和计划都没有进行有效的执行，只是走形式，缺乏相应的执行结果，很多计划都是不了了之。这就使得企业内部制度不能发挥其应有的控制作用，流于形式。内部监督和外部监督都不到位，企业一些违规和错误不能及时得到有效纠正，妨碍了企业内部控制制度的完善。

6、企业会计人员素质不高

目前，大部分企业的会计人员都缺乏思想上和业务上的专业培训，即使有培训也是流于形式，不能达到内部控制制度提高的相关要求，想象意识的缺乏和业务经验的不足，导致很多企业会计人员忽视严肃的法律法规，为所欲为，造成了严重的资产流失，给企业造成了巨大的损失，会计信息失真现象严重，扰乱了内部制度建设秩序。

三、改进措施

1、提高员工素质，完善激励和约束机制

企业要建立健全的赏罚机制，用以激励和约束员工行为规范，侧面引导员工自觉遵守应有的纪律和规则，自觉维护和实现经营任务目标。企业文化是一个企业的灵魂所在，加强企业文化建设，能够提高企业内部的凝聚力和向心力，提高员工的自身素质和修养，有利于企业目标的实现。因此，加强企业文化建设，是员工行为规范化的要求，是企业团队建设的要求，也是企业内部制度建设得以有效执行的要求。

2、健全企业内部制度建设环境

政府在我国市场经济中的主导作用与其他发达国家相比影响力较强，自我疏导能力十分有限，政府应该充分发挥“指挥棒”的作用，为健全企业内部控制建设营造良好氛围。现代企业制度是市场竞争的必经阶段，实现权责分明、政企分管的现代企业制度，才能建立明确的目标，才能完善企业内部控制制度，保证其有效进行。

借鉴西方发达国家的宝贵经验和做法，建设适合我国国情的企业内部控制制度，完善社会主义内部控制理论体系。由于我国相当一部分国有企业具有公有性，一些国情特殊问题就不得不考虑，特别是在保护国有资产，防止资产流失的制度功能上要充分进行考虑，选择和借鉴适合我国国情特点的理论和模式，以国家利益为前提，加快我国内部控制制度的标准化建设进程。

3、加强企业制度建设的监督执行

企业内部制度建设是否良好有序发展，企业风险是否得到有效防范，都与恰当的评审、监督息息相关。监督可以分为外部监督和内部监督，主要是管理部门和内审部门进行监督和评价，连续有效的对企业内部控制制度实行监督评审应作为日常经营活动中不可缺少的一部分，其应当具有独立性和专业性，坚持公平一致、独立性等原则进行，监督部门的工作人员应当具有良好的专业性，对企业的内部制度建设进行监督评价，发现企业内部存在的隐患，才能确保企业内部控制制度的有效性，才能提升企业抵御风险的能力，确保企业经营的合法性和合规性，提高企业的风险管理水平，才能实现企业发展的长期战略目标。

4、提高企业内部沟通和信息交流

加强企业内部信息交流与沟通，能够及时传达领会内部控制的准确信息，使得信息能够在企业内部进行有效沟通，这是企业内部制度建设的前提条件。通过相互传递和交流，能够使企业内部上下都能够及时清楚企业内部控制制度的相关信息和情况，了解其岗位职责，及时进行交换和交流，从而减少由沟通不畅导致的额外成本和负担。应该建立全面的内部控制信息系统，其有效性取决于各方面数据的及时准确性，该系统应该涵盖到企业业务的全部，这是信息沟通与交流的良好渠道。加强对员工该方面的培训工作，使他们明确自己在企业内部信息沟通系统中的重要作用，不断完善企业内部信息交流制度，才能够使其更好地服务于企业，支持和促进企业内部制度建设进程。

5、加强外部约束与监督

政府要发挥在企业内部控制建设这一方面的重要作用，多数企业管理者内部控制思想较为淡薄，政府应加大对企业内部制度建设的监督，以推动企业内部控制制度实施的有效性，促使企业自觉规范内部控制建设并进行有效实施，并且加大监督执行力度，对不按要求健全内部制度建设的企业依法追究责任。另外，可借助于会计事务所等机构，在公平角度提供有效地内部控制报告，帮助企业纠正内部制度建设中的不正确行为。

6、提高现代化信息技术利用率

现代化信息技术能够改进和提高内部控制制度水平，企业内部利用信息技术能够提高企业内部控制的效率，促进内部控制制度完善。信息系统的程序、维护和数据处理等不断完善，都可以有效提高企业内部控制的系统控制，提高其可靠程度。充分利用各种原理，运用到实际工作中去，建立从上到下一系列全面的内部管理制度，并进行不断改进，使之相辅相成，共同促进企业内部制度建设不断完善。

第6篇：加强企业规章制度建设范文

关键词:建筑施工;安全文化;安全生产

一、建筑施工安全文化建设的现状问题

(一)思想认识不到位。安全文化的建设可以将许多风险隐患、危害消灭在萌芽状态,预防风险事故的发生,保护建筑施工的财产安全和人身安全。而在市场经济体制中,建筑施工的规模从大到小,参差不齐,个别建筑施工企业只谋求经济上的效益,偷工减料,为了达到自身的经济利益,对安全文化建设思想认识不到位,忽视了安全文化的建设。

(二)安全文化建设制度不健全。建筑施工文化建设是通过柔性而非刚性的文化引导,建立起规范、合理、制度的安全文化心里环境,以及协调和谐的工作氛围,并逐渐内化员工的心理,使安全文化转化为成员的自觉行动。事实证明,安全文化制度建设这种软性管理所产生的协同力比刚性的管理有着更为强烈的控制力和持久力。而很多建筑施工企业在安全文化制度建设方面,缺乏实践性,只注重条例的制定,而忽视了工作中实践的约束,导致建筑施工安全文化制度建设流于形式。

(三)缺乏有效的监督环节。监督是对建筑施工工作人员的行为是否能够按照安全条例,规章制度的要求进行监督的。安全文化的建设为企业顺利的施工奠定了基础,但是如何强化安全文化建设的作用,这就需要有效的监督环节,来进一步提高安全文化建设的有效性,从而更好的保障建筑施工财产安全和人身安全。而个别建筑施工监督方面做的不精,查的不严,留下了安全隐患问题。

二、加强建筑施工安全文化建设的策略

(一)加强思想认识,强化员工认同。首先,建筑施工的企业管理层要充分认识到企业施工安全文化建设的重要性,“风险无处不在,风险无时不在”,只有采取必要的预防措施,从思想上提高认识,付诸于行动上,才能武装好头脑,从根源上避免风险事故的发生。其次,应把施工安全文化通过一定的强化灌输方法使其深入建筑施工的所有员工,具体做法包括:一是充分利用一切宣传工具和手段,大张旗鼓地宣传安全文化的内容和要求,使之人人皆知,以创造浓厚的安全文化环境氛围。二是培训教育。有目的的培训和教育,能够使企业员工系统地接受和强化认同企业所倡导的安全精神和文化。同时,培训教育的形式可以是多样的,当前,在建筑施工的业余活动中融入安全文化的基本内容和价值准则,往往不失为是一种有效的方法。

(二)巩固落实,健全规章制度。在建筑施工安全文化演变为全体员工的习惯行为之前,要使每一位成员都能自觉主动地按照企业的安全文化和精神的标准去行事,是几乎不可能的。即使在企业安全文化建设已经成熟后,个别的员工背离安全制度的行为也是会发生的。因此,建立某种奖优罚劣的规章制度还是有一定的必要性。建立科学合理的规章制度,具体包括以下几个方面:一是精心分析。在施工过程中,应当将存在的安全问题,及潜在的安全问题等进行系统的分析,反复的研究,必要时要吸收有关专家和员工的合理化意见。二是全面归纳。在系统分析的基础上,进行综合的整理、归纳、总结和反思,经过科学论证和实践检验,将安全问题予以条理化、格式化,制定出科学合理的安全制度条例。三是率先垂范。建筑施工的领导者在塑造企业安全文化的过程中起着决定性的作用。他本人的模范行为就是一种无声的号召和导向,对广大员工会产生强大的示范效应。所以任何一个建筑施工如果没有领导者的以身作则,要想教育和巩固优秀的安全文化都是非常困难的。这就要求建筑施工的领导者要率先垂范,真正肩负起带领员工共同构建和谐安全文化氛围的重任。

第7篇：加强企业规章制度建设范文

一、抓好制度建设，加强本局依法行政组织领导

1、加强组织建设。要充实调整依法行政领导小组及办事机构成员，根据人员变动，及时调整成员，确保本局依法行政工作有人管有人抓。

2、加强制度建设。要以文件的形式制定出台《区司法局行政执法信息公开制度》、《区司法局告知服务制度》、《区司法局执法回避制度》、《区司法局执法听证制度》等规章制度。这些规章制度要征求各科所意见，并要经局依法行政领导小组讨论，出台后的规章制度要汇编成册，发至各科所学习。

二、抓好队伍建设，提高本局干部依法行政意识

1、开展各类法制学习培训活动。通过举办法制讲座、参加培训班及业余自学等形式，组织本局干部学习《行政许可法》、《行政强制法》、《法律援助条例》、《基层法律服务所管理办法》等与本职工作密切相关的法律知识，提高依法行政意识。

2、加强行政执法人员岗位培训。组织一批干警参加全市统一执法证培训与考试，提高我局执法上岗率。

三、抓好本职工作，推动依法行政工作再上新水平

1、推进基层基础工作，进一步提升维护社会稳定能力。开展司法所“一所一品”活动等工作，提升司法所规范化建设水平；加大矛盾纠纷排查调处工作力度，切实解决好群众关心的热点、难点问题和民生问题；积极培育我区规模较大的企业人民调解组织，提高企业化解人民内部矛盾的能力，促进我区经济发展；抓好社区矫正日常监管制度的落实。全面开展社区矫正动态报备工作，提高社区矫正工作质量。充分发挥社区矫正电子监管系统的功能，继续推进社区矫正工作的信息化管理和自动化监控，提高监管工作水平。

第8篇：加强企业规章制度建设范文

 

1 计算机网络安全及保密管理发展

 

1.1 计算机网络安全

 

所谓计算机网络安全，就是指计算机硬件、软件、网络服务和数据资源等受到保护而使之能够正常运行的状态。其实质是网络信息安全，具体指网络信息的可控性、真实性、完整性和保密性的技术与理论。

 

1.2 保密管理

 

因为计算机安全的实质是网络信息安全，所以这里所说的保密管理就是信息安全的保密管理。所谓信息安全，指的是在一定时间内，有关国家或企业利益的信息只能为特定人群所知。为保护国家或企业的切身利益，必须将其有关信息进行隐秘和伪装，确保这些信息不被泄露和破坏。而信息安全保密管理工作就是为确保涉密信息安全，通过各种手段来开展的相关管理工作。它是从信息被定位机密到其被解除密级的一个动态管理过程。在这一过程中，保密部门要建立健全相关的规章制度来确保国家或企业的涉密信息不被泄露出去，以维护其安全与利益。

 

2 计算机网络保密安全管理必要性

 

2.1 网络信息泄密严重

 

信息化在给人们的生活带来便利的同时，也为不法分子的不法行为提供了便利。不法分子可以通过网络途径等更加隐蔽的手段来窃取涉密信息，给国家、企业或个人等造成无法挽回的损失。据调查，我国多数网站存在严重的安全问题，很容易将国家、企业或个人信息泄露出去。再加上很多交易网站和门户网站都容易遭到黑客攻击，使得更多网络用户的信息和财产安全等受到严重的威胁。据统计，我国上百万的网站都存在信息安全高危漏洞，数以亿计的个人信息被泄露出去，并且泄露比率在逐年的增长。因此，为保证网络信息的安全，必须强化保密安全管理。

 

2.2 政府信息公开的需求

 

为保障公民对政府工作的知情权、参与权和监督权，自2008年开始，我国就已经实施政务信息公开。大部分政府机构为保证政务公开的透明度，都建立了自己的门户网站。但是，由于计算机保密技术不纯熟和缺乏有关的规章制度等问题，各单位或部门的门户网站都存在不同程度涉密情况。据调查，政府机构门户网站上的泄密行为所占比重越来越高。因此，政府在建设阳光政府的过程中，不仅要为保障公民的权利而进行相应的政务公开，还要提高对国家和集体利益的保密工作。

 

2.3 涉密单位网络泄密事件增多

 

我国在积极进行信息化建设的同时，由于缺乏健全的监督管理体系，使得有关部门在实施具体工作时早不到有效的依据，造成计算机网络泄密事件逐年上升，使国家利益受到严重的损失。并且计算机网络使得国内外反对势力的手段更加隐蔽，对我国核心要害部门的信息安全造成了威胁。因此，为保证涉密单位的网络安全，必须加强其保密安全管理。

 

3 加强计算机网络保密安全管理的有效措施

 

3.1 要遵循相关的管理原则

 

所谓的信息安全保密管理原则，就是指各相关人员要要严格执行相关的规章制度，防止涉密信息的泄露或破坏等。我们知道，任何科学的规章制度如果不被执行或实施不到位，都无法取得其预设中的效果。因此，必须严格执行相关的规章制度。第一，各涉密单位和部门要将《保密法》落到实处，按涉密信息等级确保其有关信息只能被哪些相关工作人员知道。第二，在招聘涉密人员时，为确保单位或部门的信息不出问题，要对涉密人员进行严格的审查。第三，要建立健全相关的规章制度，在具体的信息安全保密工作中加强涉密人员的保密意识教育，提高涉密人员的保密素质，以积极应对保密工作中的问题，减少泄密事件的发生。第四，要积极引进先进的科学技术，勤于总结信息安全保密工作中的经验，以提高涉密工作人员的保密工作水平。

 

3.2 要加强保密工作的规章制度建设

 

首先，在涉密人员管理制度建设方面，一是要对涉密人员进行等级划分管理;二是要对涉密人员进行严格的审查和任用管理;三是要与涉密人员签订相关的保密协议;四是要对涉密人员进行定期的相关内容的培训;五是要保障涉密人员的相关利益;六是要严格限制涉密人员处境。

 

其次，在涉密计算机网络制度建设方面，一是要将涉密网络与非涉密网络分开管理;二是要对涉密网段的信息、终端和场所等加强管理;三是要严格管理涉密网络环境和设备。

 

最后，在涉密设备制度方面，为确保涉密设备中的信息安全不被泄露或破坏，要对各种涉密设备进行明确的划分，将涉密设备的管理责任落实到个人。

 

3.3 要建立一支高素质的涉密人员工作队伍

 

随着不法分子窃密手段的变化多样，在保密安全管理中不仅要引进先进的科学技术，更重要的是要引进高科技人才，建立一支高素质的工作队伍。因此，在保密管理工作中，一是要加强涉密设备、网络安全和存储介质等方面的安全防护;二是要积极引进掌握信息安全、保密学和计算机科学等多个学科的高素质优秀人才。

 

4 结语

 

在新时期，保密安全管理工作不仅形成了一套自己的理论和制度，还设计到计算机、法律和社会学等多个学科的相关知识。因此，在保密安全管理工作中，要坚持以国家集体的利益为核心，通过运用各种学科知识构建科学合理的保密安全管理体系，以确保国家集体的涉密信息安全。

第9篇：加强企业规章制度建设范文

一、加强制度建设，从严规范干部

完善的制度建设，是有效实现管理监督工作的根本环节，也是规范监督行为，健全约束机制的基础性工作。

一是提高制度的配套性。由于油田保卫工作具有特殊性，与其他行业或部门有着较大的区别。为此，要重点围绕加强监督、强化责任和加强干部的廉政建设，制定出有效的制度规定。要着眼于油田保卫行业的特殊性，增强制度的针对性和可操作性、系统性和配套性，努力在规范和监督上取得新进展。

二是提高制度的知晓率。要把学习贯彻各项规章制度，列入保卫系统各级班子学习、干部教育培训、民主生活会对照检查的重要内容。要重点学习并充分发挥集中学习、自主学习两方面优势，制定出详细的学习计划，明确不同时期的学习内容、学习重点和学习效果，做到提前学习、提前掌握，学得懂、学得深、会应用。

三是提高制度的执行力。要以踏石有印、抓铁留痕的狠劲，不折不扣地贯彻执行各项规章制度。严格执行制定规定的各项工作流程，严格各工作环节的操作规程，并形成事前报告、事中监督、事后检查、追究失责的监督链条，做到有章必依、执法必严、违规必究。

二、加强监督约束，从严管理干部

干部的监督管理是干部队伍建设的一项基础工作。我们要积极探索、不断创新，改进方式，强化效果，建立起严格的干部监督约束机制。

一是强化自我监督。总结保卫系统干部管理工作的多年经验，加强保卫干部的日常监督是一个首要环节。要定期在干部中开展“五查、五看”活动，强化保卫干部的自我监督意识。即通过查思想，看党的宗旨观念、大局意识强不强；查能力，看专业知识牢不牢、工作能力强不强；查方法，看工作方法好不好、工作效率高不高；查作风，看“花架子”有没有、为基层办事多不多；查纪律，看遵纪守法和廉洁自律过不过硬。使广大干部常思贪欲之害，常弃非分之想，常怀律己之心，常修从业之德。

二是拓宽监督渠道。首先，要把党内监督作为重要环节。充分发挥纪检监察、组织等部门的监督作用，做到各负其责。以批评与自我批评为基本方式，严格党内组织生活制度，防止图形式、走过场。建立起干部民主评议制度、诫勉谈话等各项规章制度。其次，要建立起有效的群众监督。要在严格执行常规监督机制的基础上，坚持拓宽渠道，切实提高监督实效，发动员工群众，重点对保卫干部八小时之外的行为实施有效监督。

三是完善监督链条。要注意过程的监督。针对油田保卫工作出现的新情况和新问题，按照管理高效、准确、到位的原则，进一步明确管理程序、执行关系和关联责任。严格信息上报、案件处理、缴扣物品、统一调动等业务流程，杜绝保卫干部利用岗位之便发生谋取不正当利益行为。注重关口前移，由事后查处向事前监督转变。通过上述两项监督环节发现干部队伍中存在的不良倾向和问题，及时开展防范性的劝诫、诫勉和行为早期纠正，努力把不健康思想遏制于萌芽之中，消除于未果之前。

三、强化责任追究，从严要求干部

保卫人员要严格遵守工作纪律、执行命令和履行职责的行为规范，对于违反规定的，坚决予以处理。

一是正视法律的威慑性。要教育本单位及身边的干部员工，认识到法律这条红线不能碰，一旦触及，轻者伤、重者亡。要经常用身边的案例教育警醒大家，这不仅仅是个人失去自由的问题，它还会给自身家庭带来灭顶之灾，给工作单位造成负面影响，给企业造成政治和经济上的损失。

二是强化制度的严肃性。在从严管理上并不缺乏监督制度，而是缺乏有效的执行。要在完善各项规章制度的基础上，强化制度的执行，确保各项工作规范运行。要形成长效机制，堵塞隐患漏洞；要明确责任，抓好制度的落实；要坚持原则，维护制度的严肃性。

三是表明执行的坚定性。制度一旦形成，就必须有效执行，否则就形同虚设，误事误人。对于发生的违纪、违规行为，必须发现一起查处一起，加大对保卫人员“八条禁令”落实情况的督察，对违反“八条禁令”人员，要按有关规定给予组织处理或纪律处分。对违反法律的，坚决移送司法机关，绝不姑息迁就。