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从去年开展案件专项治理工作以来,我局领导高度重视邮政金融风险管理,根据*邮金管[*]24号文件转发省邮政储汇局《转发银监会关于进一步开展案件专项治理工作的通知》(川邮储汇发[*]96号文件)的要求,认真组织开展案件专项治理工作。
现将全年的案件专项治理工作情况汇报如下:
一、进一步建立和完善内控制度,切实防范风险、控制案件的发生。我局领导高度重视邮政金融风险管理,认真组织开展案件专项治理工作。从内控制度的制定和完善入手,规范操作流程和业务管理,促进互控机制的建立,切实加强全员内控、全方位内控、全过程内控、全年内控,有效防范风险、控制案件的发生。把住内控关键环节,认真研究业务发展和管理中出现的新问题,不断补充和完善内控制度,加大对邮政金融内控管理和重点岗位人员履职情况的检查和惩处力度,使我局邮政金融内控体系建设进一步健全、内控制度进一步完善、从业人员的内控意识进一步增强,有效防范邮政金融风险,控制资金案件,促进邮政金融业务健康、协调发展。
二、组织学习,认真领会。我局认真组织邮政金融员工学习银监会《关于进一步开展案件专项治理工作的通知》精神,把案件专项治理工作落实到基层,让所有的干部和职工加深对内控工作重要性的认识,不断提高其内控意识,使其自觉执行内控制度。继续推进“六个全”体系的建立和完善,充分发挥“操作层的互控防线,管理层的日常监督检查防线和稽核检查层的再监督检查防线(三道防线)”的重要作用。
三、“专项治理”与“内控管理年”相结合。我局将“案件专项治理”与邮政金融“内控管理年”工作紧密结合起来,坚持“回头看”和“回头查”工作,对重点部位要加强管理和监督检查,采取切实有效的措施加强重点防范,定期、不定期地开展信息的收集和反馈工作,巩固网点排查成果,继续强化“排查”和“轮换岗”工作。
四、加强对“八个高风险领域”的风险防范。各局一定要针对“八个高风险领域”的内控制度落实情况,在管理和经营的各个层面对其形成高压态势,使各项管理制度和防范措施切实落实到每一位职工。对“八个高风险领域”的风险防范进行精细化管理,严格做到:
(一)认真落实授权卡或柜员卡制度。严格执行提款和支票转账的四级权限审批制度(局长、分管副局长、部门负责人、会计),凡一次提取*万元及以上的相关部门必须严格审核,严格把关。对前台业务授权必须严格按照《智能令牌管理办法》坚决落实三级密码权限管理(支局长、综合柜员、普通柜员),严禁超权限使用智能令牌授权。
(二)严格执行支票印鉴分管制度。在开户行预留的“企业负责人印鉴和财务专用章”必须由财务室负责人指定专人掌管,不得由储蓄会计和出纳掌管,支票应由出纳掌管,购买支票登记簿应由会计掌管。凡掌管银行预留印鉴者,每次审核使用支票提款后,必须在支票使用登记簿签章。
(三)加强空白凭证管理。重要空白凭证实行“统一印制,专人管理,定期换岗,双人领取,证印分管,入库保管”的办法,视同现金管理。对重要空白凭证必须实行双人分管机制,重要空白凭证实物由库管员管理,凭证管理员负责登记、核算,双方要定期盘点核对,确保账实相符。重要空白凭证的入库、领用做到手续清楚、责任明确、检查及时。重要空白凭证管理人员按种类设立“重要凭证分类汇总登记簿”和“重要凭证分户登记簿”,依据重要空白凭证请领单、上缴单、发放单以及使用等随收发(使用)数量变化进行登记、盘结。
(四)严格执行金库“五大制度”和尾箱管理规定。金库管理必须严格执行金库管理“五大制度”、“双人值守”、“双人进出库”、“金库钥匙双人保管”、“双人开启金库大门”、“双人开启密码”、“金库现金必须严格控制在核定的限额内”等管理办法。严禁无关人员进入金库,每旬必须对金库安全情况进行一次检查;支局金库每月不得少于10次检查。
尾箱按使用级别分为普通柜员尾箱和综合柜员尾箱,按用途分为现金尾箱、凭证尾箱和现金、凭证混合尾箱三类。一个网点只能设置一个综合柜员尾箱,按一个台席一个尾箱的原则设置柜员尾箱并与实物尾箱相对应。营业结束,普通柜员轧账正确无误后必须上缴系统尾箱,同时将系统尾箱对应的实物尾箱上缴综合柜员。
(五)认真执行查询对账制度。储汇会计人员必须坚持“三个天天(即:天天对账、天天做账、天天核账)”制度,并定期与出纳、银行及上级账务进行核对,确保总账、明细账科目设置齐全、总细相符、账账相符、账表相符、账实相符。储蓄会计每月与出纳一同到银行领取银行对账单并逐笔勾挑,做到银邮相符。稽查人员必须按规定的检查频次和内容定期或不定期对会计账务进行核查,及时发现和控制风险隐患。
(六)严格执行重点岗位轮岗和强制休假制度。邮政储汇重点岗位人员(储汇会计、储蓄出纳、营业前台人员、事后监督、经警、支局长)实行轮换,是储汇资金安全运行监督制约机制的需要,是完善内部控制和及时发现邮政金融风险隐患的需要,也是预防控制内部资金案件的重要手段,做到分期、分批、有计划地对储汇重点岗位人员实行轮换,每半年轮岗人员不得少于30%,全年必
须对100%的重点岗位人员进行轮换岗或强制休假。
关键词:异地贷款;目标市场;农信社
文章编号:1003-4625(2006)10-0053-03中图分类号:F832.35文献标识码:A
Abstract:Different territory loan has promoted regional economy, extended largely the profitability space of the banks, decentralized loan risk, and reduced the operation cost. It has great significance both for improving bank performance and for the development of local financial institutions’ transactions. At present, the operation extent of Shandong Provincial Rural Credit Cooperatives is generally limited in the local regions. It’s compulsory to encourage it to develop different territory transactions for realization of trans-regional flow of fund. Owing to many differences between rural credit cooperatives and joint-stock banks, different territory transactions should not share the same models, which is mainly represented by trans-county operation of different territory transactions in the same city administration, with the county small and medium-sized firms with good-quality being its target clients, with syndicated loan as its organization form, and defining loan interest rate according to the risk of the clients.
Key words: different territory loan; target market; rural credit cooperatives
近年来,异地贷款业务发展很快,提升了银行盈利水平,分散了信贷风险,促进了区域经济发展。这表明,在一定条件下,资金的自由流动能够同时改善金融机构和区域经济的福利。目前,农村信用社改革已经取得阶段性成果,各县基本成立了作为一级法人的县联社,但业务经营局限于本县范围之内。农信社能否借鉴商业银行异地贷款经营模式呢,其开展异地业务又应该采取什么模式呢?为此,我们选择山东省济南、烟台和枣庄三个地区不同类型的17家金融机构近五年的异地贷款情况进行了典型调查,情况汇报如下。
一、异地贷款已经成为银企合作的重要方式,促进了经济金融的协调发展
(一)各类金融机构对异地贷款模式趋于认同,异地贷款在信贷资产中的比例明显上升
股份制商业银行一直以来是异地贷款发放的主要力量。截至2006年一季度,济南市股份制商业银行发放异地贷款余额达到1135亿元,占济南市全部异地贷款余额的77.4%。国有商业银行的分支机构也呈现出交叉贷款的发展趋势。截至2006年一季度,枣庄市国有商业银行发放异地贷款余额达到18.35亿元,占枣庄市全部异地贷款余额的99.67%。随着资本实力的迅速扩充和银监部门对异地业务限制的放松,城市商业银行的异地贷款也迅速发展。截至2006年一季度,烟台市商业银行异地贷款余额达到6.17亿元,比2000年增长了6倍多。
(二)异地贷款促进了区域金融中心的形成,加速了区域主导产业的发展
济南和青岛是山东省两大区域金融中心,也是股份制银行在山东的两个聚集地,两市发放的异地贷款数额超过全省的90%,充分发挥了金融中心的辐射作用。以济南为例,2000年济南市异地贷款余额为163亿元,占本地金融机构全部贷款数额的11.7%;而截至2006年5月末,异地借款余额已达到1466亿元,占本地金融机构全部贷款的38.6%。
调查显示,76.4%的银行在发放异地贷款时,把国家产业政策作为重要考虑因素,贷款一般投向省内支柱性行业和基础产业。目前,异地贷款前5名的行业分别是能源、冶炼、化工、制造业和公共设施建设等行业,分别占比25.1%、14.7%、10.1%、8.2%和6.5%。
(三)异地贷款促进区域经济发展,提高了区域经济主体优化金融生态环境的积极性
异地贷款提供的资金支持和金融服务对区域经济发展具有重要作用,异地贷款的流动与区域经济发展具有较强的关联性。截至2006年5月末,烟台市吸纳异地流入的贷款余额185亿元,已相当于本地贷款余额的16.4%,在资金聚集的推动下,烟台市2003年来工业增加值分别增长30.7%、30.0%和34.6%,高于全省8、3.5和6.2个百分点。
调查表明,88.2%的银行将金融生态评价作为发放贷款的首要决策依据,2005年金融生态优化富有成效的几个地区如青岛、烟台、东营,均是吸引异地资金流入较多的地区。为了吸引更多的异地贷款,各地政府与借款人主动按照商业银行的行为规则,切实加强信用文化建设,促进了全省金融生态环境的逐步优化。
二、股份制银行异地贷款的绩效评价与目标市场选择
调查显示,异地贷款改进了股份制银行的绩效水平,主要表现在两个方面:
(一)异地贷款降低了银行营运成本,提升了盈利水平
基于大额贷款显著的规模经济效应,股份制银行异地贷款每笔或者每万元平均分摊的管理成本低于本地贷款。银行平均每万元异地贷款的管理成本为5.4元,而每万元本地贷款的管理成本高达8.2元。管理成本的降低,提升了异地贷款盈利水平。82.3%的银行认为同样发放1千万元的贷款,异地贷款带来的利润将高于本地贷款约2700元。更重要的,异地贷款不仅提高了即期盈利,而且拓展了长期客户关系,增强了潜在盈利能力。调查显示,76.4%的银行更加希望同异地客户维护长期合作关系,注重潜在盈利能力的开发。
(二)异地贷款降低了不良贷款率,分散了银行信贷风险
据对三地17家机构的调查表明,除烟台市商业银行2004年异地贷款不良率略高于本地贷款外,各家机构历年所发放异地贷款的不良率均低于其同期在本地发放的贷款,其中9家机构的异地贷款不良率一直保持为0。截至2006年一季度,被调查银行异地贷款的平均不良贷款率只有0.41%,而同期本地贷款不良贷款率高达4.45%。可见,无论对个体银行还是金融系统,异地贷款的不良率均低于本地贷款,通过异地贷款实现跨区域配置资产,有效地分散了银行信贷风险。
股份制银行异地贷款经营模式的实质是以边际成本、边际风险为取舍标准,选择风险成本总体评价较高的异地优质企业,替代和淘汰本地劣质客户。然而,空间距离不可避免地增加了信息搜寻成本和贷款管理成本,部分抵消了异地贷款带来的收益。为了有效控制这两种成本过快增长,股份制银行在筛选异地客户时制定了严格的标准,确保在贷款前排除了风险客户,而不是在贷款形成不良后再行补救,这是异地贷款成功的关键。
概括说来,股份制银行选择异地贷款目标市场主要基于三条标准:
(一)从资信状况好、透明度高的企业中选择客户
股份制银行倾向于选择与国有银行合作关系密切、信贷纪录良好的企业,一方面这些企业在与银行博弈的过程中,逐步形成了珍爱信用纪录并将其视为最大财富的企业信用文化,养成了全面及时披露真实信息的制度习惯,从而消除了股份制银行发放异地贷款所面临的信息搜寻障碍;另一方面企业在全国某一细分市场居于主导地位,能够掌握一定的话语权以减少市场无序竞争对本企业利润与产出的影响。
(二)只涉足具备控制能力的风险区域
首先,股份制银行的本异地业务面向大企业,以单笔金额较大的流动资金贷款为主,便于统一集中管理。对于此类风险,股份制银行在多年的业务经营中,已经具备程序化和制度化的项目贷款管理经验,边际管理成本是逐步下降的。
其次,股份制银行本异地贷款客户多处于同一产业链条,具有同质的系统风险,只是空间分布不同。跨区域配置信贷资产的结果就是:风险类型相同的贷款不仅没有随规模的扩大出现边际风险上升,反而随空间的延伸而出现了降低。这些特点保证了股份制银行异地贷款具有更低的边际成本和边际风险。
(三)在贷款投放前就做好退出机制的安排
股份制银行选择的异地客户是多家银行争取的贷款对象,一般从多家大银行取得融资,单家股份制银行的贷款只占其中较小的比例,其贷款退出与否并不会从根本上影响客户的流动性强弱。股份制银行能够依据自身的头寸松紧、产业景气状况与贷款企业的生命周期,灵活调节贷款的流向与流量,确保股份制银行能够有效规避风险、避免损失。
股份制银行异地贷款带来的启示:异地贷款要想取得预期的绩效,关键在于进入的目标市场要恰当,所面对的风险在管理技术上、空间分布上都不能超出可控制的边界。在边界之内活动越充分,绩效改进越明显;在边界之外展业越积极,遭致的损失反而会更多。
三、农信社跨县经营的禀赋约束与边界设置
农村经济的发展对农信社异地贷款提出了新要求。目前,山东省农信社经营范围局限于本县之内,既不适应农村经济产业化链条在空间延伸的要求,也不利于打破农村金融的封闭现状,从而引入竞争改善金融服务。社会主义新农村建设要求农村经济不仅要进行简单再生产更要扩大再生产,而要发展农业产业,首要的问题就是资金的聚集。不发展异地贷款,仅仅依靠单个县农信社的力量,根本不可能独立启动对新农村建设具有战略意义的骨干项目。要想将农村经济拉出贫困陷阱、走上可持续增长轨道,就必须打破县域限制,在风险自担、自主决策的基础上,允许农信社通过异地贷款的形式集中资金,培育农村经济新的增长点。
异地贷款经营模式为农信社跨县经营提供了可资借鉴的经验,描绘了银企多盈的远景。股份制银行异地贷款增加了银行盈利,降低了营运成本,而且有效分散了信贷风险,这种经营模式对农信社很有借鉴意义。目前农信社经营范围受到局限,自身发展受制于本县经济,因此开展异地业务更有必要。
现代化支付系统、征信体系建设为跨县经营提供了技术支撑与生态环境。人民银行建设的现代化支付系统为跨区域资金汇兑提供了便利条件,确保农信社跨县经营的资金畅通。日益完善的征信体系缓解了金融机构和企业之间特别是中小企业之间的信息不对称,减少了农信社异地业务的信息搜寻成本。
基于以上三点理由,农信社既有必要也具备条件发展异地贷款业务。但与股份制银行相比,农信社存在诸多禀赋差异,主要表现为:
一是客户风险不同质,资信透明度低。首先,农村信用社本异地业务具有不同质的风险,跨区域配置资产未必能够分散风险。农村信用社目前主要发放农户贷款,缺乏企业项目贷款的审查和管理经验;如果农村信用社开展异地业务,为了降低管理成本,不可能再以农户为贷款对象,必须面向企业以批发性业务为主。这两种业务具有不同质的风险。其次,农村信用社的客户资信低、风险大。农村信用社的规模实力和服务水平决定了它只能面向中小企业,它们成活概率较低、生命周期较短、信息透明度差。
二是机构设置遍及各县乡,管理成本呈现刚性。农村信用社网点深入全省各个角落,不论业务量大小、增长快慢,固定资产、人员经费等沉没成本都是业已存在的。如果农村信用社采用股份制银行管理异地贷款的方式,会进一步增加管理成本,所以农村信用社在管理异地贷款时,应充分发挥贷款投放地机构的作用,由其受托管理异地社的信贷资金,统一协调资金投放进度与价格,降低管理成本。
三是农信社贷款退出难度大。相比股份制银行贷款客户较高的知名度、便利的融资渠道、充裕的流动性,农信社对县域企业的贷款缺少退出机制。农信社是县域企业最主要的贷款提供者,在所培育的客户达到大银行放贷门槛之前,农信社作为一个整体,所发放的贷款是无法整体退出的。正由于退出机制的不通畅,一方面农信社无法通过资金流动充分表达对金融生态环境的偏好,并迫使交易对手优化改善金融生态,从而降低加权风险系数;另一方面信贷对象的潜在风险就等同于实际风险,没有转移支付成本的途径。在县域即便是已经达到规模以上的企业,平均存续期与成活率仍然不高,农信社对其放贷款面临较大的风险,一旦失败将不会再有其他银行接手。即使农信社所支持的客户已经为大银行所认可,但只要农信社仍占贷款主导地位,信贷风险仍不可能得到实际的降低,因为搭便车的其他银行必定会选择机会主义的策略,随时将包袱甩给逃不掉的农信社。
正是基于在自身风险管理能力与面临的金融生态环境等方面,农村信用社与股份制银行存在的比较劣势,我们认为农信社应当采取更加审慎的态度,渐进式、有约束地发展异地贷款业务,要点如下:
1.区域选择:以本地区内跨县经营为起点渐次推进。农村信用社的内控制度、人员配置和风险管理相比股份制银行存在较大差距,而且目标客户资信透明度低。如果异地业务距离过远,更加大了信息不透明和管理的难度,因此农信社异地业务在短期内应首先限定在本市(地)内,实现跨县经营。
2.客户设定:在规模以上的县域中小企业进行优选。农村信用社开展公司类异地业务,要从还款能力和还款意愿两方面对贷款企业进行综合考察,只对风险类型熟悉且具备管理能力的优质企业放贷,涉及面不可过广。
3.组织方式:以银团贷款方式展开合作为主。农村信用社系统在全省都设有分支机构,如果仍然采用拜访的方式管理异地贷款,则陡然增加了管理成本。本地农信社机构更加了解本地客户的信息,贷款管理也更加方便。因此,农信社异地贷款组织方式应以银团贷款方式为主,由本地机构牵头并负责管理。
4.价格机制:充分体现风险溢价,避免同业竞争压价。农信社异地客户信息透明度较低、贷款风险大,不能采取下浮利率的方式定价。同时,农信社采用银团贷款方式,是一种合作战略而非竞争关系,没有必要采用价格竞争的手段。所以农信社异地贷款利率应根据客户风险具体制定。