完善公司制度体系建设精选(九篇)

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第1篇：完善公司制度体系建设范文

为全力推进企业高质量发展贡献力量

（企业发展规划部工作总结）

时节如流、居诸不息，又到了总结一年过往，明晰思路与目标，坚定信心再出发的时刻。回顾一年的工作，发展规划部在集团业务部门及公司领导的精心指导下、各部门的鼎力支持与配合下，基础业务能力更为扎实，“务虚体系”业务更显实效，精细化管理与全面管理水平均有较大提升，下面针对一年来主要工作完成情况及下一步工作思路做如下汇报：

一、2019年主要工作完成情况

1、强化战略规划引领，为企业持续发展明方向、划路径。

按照集团公司编制三年滚动规划、专业化指导意见以及专业化建设项目调研等相关文件要求，部门在深入学习集团公司新发展理念的基础上，分析掌握经济发展、行业发展形势，结合公司发展实际，把握方向，谋划全局，提出战略目标，规划战略路径，制定保障措施，高质量完成了三年滚动规划、专业化建设总体规划等纲领性文件的编制工作，并坚持高站位、强管控、保落实的战略思路，扎实推进集团公司改革发展新思路新举措在公司落地落实，为解决影响公司整体改革发展的经营、经济、施工生产、专业化建设、亏损治理等重点工作打下了战略基础。

2、健全制度体系建设，为企业改革创新添动力、激活力。

制度是企业经营活动的体制保证，高效发展的活力源泉，政令不清、执行不力、奖罚不明，企业经营活动将陷入僵局直至衰亡。为重塑制度建设工作，切实发挥制度引领、规范、保障作用，部门在深入学习集团公司制度体系建设工作经验基础上，结合公司实际，制定了公司制度建设管理办法，并于四季度开展了制度评估及制度档案信息收集工作，共收集制度类、管理类问题五十余条，作为制度体系改革创新的方向依据，同时建立了制度信息档案及有效性制度目录，为公司制度信息系统集成夯实了基础。通过一系列业务改革举措，制度建设取得了一定创新实效，为公司制度建设合规性开展及制度学习宣贯强化了基础保障。

3、强化执业资格人才培养，为企业经营拓展强基础、作保障。

建造师人数紧缺、业绩不足、证件不匹配等问题一直以来困扰企业经营承揽的痼疾顽症，如何为公司经营承揽获取更多投标资源，如何实现项目管理人员“人证合一”，成为部门深入思考的问题。通过过去的实践经验总结得来，正向的宣传引导与做好配套服务已收效甚微，必须在完善执业资格人才培养机制上下功夫，方能取得实效。在听取多方意见的基础上，部门结合集团公司相关办法与公司业务发展现状制定了公司《注册执业资格证书管理办法》，针对执业资格人才供给与需求两端矛盾，制定差异化、阶梯式津贴补助原则与标准，使无证者渴望取证、持证者期盼价值实现，价值贡献者真正受益。

4、实现资质证照有序管理，为企业经营活动力保驾、强护航。

一是积极响应集团战略，助力新产业发展。近年来，建筑行业信息透明度越来越高，各级行政审批核查力度也日趋严格，今年资质平移工作可谓一波三折，大体可以概况为“四进住建部、五访省建委、六跑市建委”，最终在对人员、业绩等各项资料反复推敲、细致修改的基础上，于10月份完成了房建、市政两项一级资质的两次平移工作，及时解决了集团建筑装配科技公司“准入不准营”的现实困难。

二是强力清理分支机构，营造良好经营生态环境。前些年受地方政策限制，公司经营承揽遗留的分公司达13 个之多，其中大部分被强制吊销，此部分分支机构因面临超出公司业务布局、负责人离岗、注销手续繁杂等因素影响，清理难度大，同时给企业信誉带来一定影响，部门经细致研究后，积极协调单位人员及社会中介机构，采取就近原则，分头办理，并持续跟踪，逐个销号，经过一年的不懈努力，现已基本清理完毕。

5、聚焦全面风险管控，为企业健康发展找症结、开良方。

风险防控事关企业改革发展稳定大局，要上升到企业发展的战略高度与长远角度看待。年初，部门在与集团业务部门充分对接，深入学习外部管理经验的基础上，组织开展了风险内控、风险评估、风险问卷调查等一系列风控工作，系统梳理了公司当前面临的重大重要风险8项，并制定了专项防控方案，作为公司风险防控的指导性文件下发执行。针对日趋复杂的市场环境以及企业面临的诸多问题，探索建立完善公司风险防控体系，着力提升企业治理能力与合规性管理水平，将是下一步工作的重点研究方向。

6、积极落实国家政策，“三供一业”分离移交快进推、见实效。

“三供一业”分离移交工作作为国企改革的一项重要任务，具有一定的政治性、系统性与复杂性。部门在单位领导的指导下，积极与地方各接收单位对接协商，明确时间表、路线图，制定各阶段任务与目标。在积极清收回款，确保改造支付的基础上，全力推进预算上报、资产评估、资产移交、审计清算等工作。全年共回收资金629万，很大程度上缓解了资金压力，新都职工家属区也成为集团内首个完成分离移交的基地，受到上级领导的一致认可，下一步将重点完成审计清算及剩余补助资金回笼工作。

二、存在的问题

1、战略规划的执行、监控、纠偏、评价与考核等方面工作还存在很大不足。

2、国内形式、行业形式、企业内外部环境的认识、分析判定能力还很欠缺。

3、风险管理形式大于实质，风险防控体系尚未成形，长效机制还不健全。

三、2020年工作安排

在做好部门日常工作的同时，坚持问题导向，着重抓好以下工作：

1、强化战略引领，增强核心竞争力

强化战略管理，做好五年规划编制工作，规范战略执行、监控、纠偏、评价与考核等各环节管理流程，建立保障机制，保证目标的实现，促进企业长远发展。

2、健全风险防控体系、提升风险防控能力

研判企业内外部发展环境，以合规管理为标准，以内部控制为着手点，建立、健全各部门协调联动的风险识别与评价体系、风险跟踪与防控体系，保障企业经营稳定。

第2篇：完善公司制度体系建设范文

中南公司于2010年10月在上海证券交易所挂牌上市，是一家集团型企业。基于《企业内部控制基本规范》的要求，结合本企业的业务特点和内部机构设置情况，从2011年开始完善集团的内控制度，设立了 “内部控制规范实施领导小组”、“内部控制规范实施工作小组”，下设内控工作办公室，为企业内部控制的建立和实施提供有效的组织保障。

中南公司的内部控制现状

近年来，国家对企业内部控制建设的要求，中南公司加强内部控制建设的意识不断增强，并将内部控制建设作为企业一项重要管理工作来抓，取得了一些成效。但在实践过程中依然还存在一些问题，导致内部控制的作用和效果并不明显。

1.控制环境不良，公司管理层不够重视。控制环境是内部控制体系的核心，是其他控制元素的根基，董事会和监事会是公司内部控制系统的核心。中南公司在形式上按照公司治理结构设立了董事会、监事会，聘任运营管理班子，引入独立董事制度，设立审计委员会、薪酬委员会等。但事实上存在重形式、轻制度的问题，没有起到相互制约的实质作用。公司管理层对内控建设的重视程度不够，认为内部控制的建设只是为了满足证监会的要求，并不能提高企业的经营效率，甚至认为内部控制导致控制环节的增加，对企业的业务发展带来阻碍，简单将该项工作认为是财务部门和公司审计部门的工作。

2.内控制度建设脱离企业实际，作用有限。公司在内控制度的设计上存在一定的缺陷，照搬国际上一些先进的、成功的经验，不考虑企业自身的现状，聘请外部中介公司制定了较为完整的内部控制制度，但在运作过程中却没法执行，起不到预期的效果。同时也存在制度建设仅仅满足现有的需要，制度设计完全迁就现实，起不到内控制度的牵引作用，导致内控制度在不断进行更改、反复。

3.内控制度未进行关键点识别控制，公司管理效率降低。在中南公司由于缺乏系统的风险识别和评估程序，在控制风险时不分主次，忽视内部控制的重要性原则和成本效益原则，一味强调制度建设的全面性，缺乏适当的授权审批机制，甚至连一些相对不重要的经营事项，都要层层报批并要集团负责人最终审批。同时内部控制制度的完善在一定程度上削弱领导自身的权限，部分管理者对制度的设计从繁从难，导致程序过于繁琐、效率低下，与内控提高企业经营效率的初衷相违背。

4.内部监督机制不够全面。中南公司虽然设立了内部审计部门，但公司管理层对这一部门的作用还不够全面，其片面的认为审计机构只是公司治理结构中的摆设，或只是审计财务部门的数据是否有错，而忽视了这个部门对整个集团的分析评价作用。内部审计机构的人员往往处于从属地位，未能确保其必须保有的独立性，导致审计部门不能很好的发挥出内部监督作用。

二、加强内控制度建设的措施

针对内部控制存在问题有的放矢地改进，将对公司管理有很大的提升。

1.提高认识，加强对内控体系建设的宣传力度。内控体系建设是一项系统的工程，涉及到公司的各个部门及广大员工的配合支持。企业主要领导必须重视此项工作，建立一个有利的控制环境，注重对内控制度建设的宣传力度，让每位员工都充分认识内控建设的必要性。除此之外，应该强化董事会职能，改进公司内部管理，更新经营理念，提高公司员工的道德素养，建立真正意义上的法人治理结构。

2.对业务流程进行梳理，建立与企业实际相匹配的内控制度。中南作为集团型企业，其公司内控体系建设包括集团公司对成员单位的控制体系建设，以及各单位内部的控制体系建设两个层面。要结合集团的实际情况，使内控制度切实可行。同时内部控制制度需要定期的评价，以评估其适用性和实用性，每年末进行的部控制制度审计调查工作，采取表格方式进行逐项对照的方式检查制度的完整性、制度运行的可行性和有效性，有效地对一般性制度进行完整的梳理。

3.建立风险评估机制，识别内部控制活动的关键控制点。内部控制制度的设计受到“效益―成本”原则的制约，难以做到面面俱到，因此只有抓住关键控制点才能建立有效的内部控制制度。内部控制的重点是防范风险、避免和减少差错和舞弊、效率低下、违法乱纪等行为的发生，企业必须健全风险评估机制，确定重点、关键控制点，不仅对企业经营管理的各方面实行全方位的有效控制，并且要对企业经营管理的重要方面和重要环节实行重点控制。

第3篇：完善公司制度体系建设范文

实践表明，企业要想持续发展，必须根据自身的经营状况和市场环境以及对未来的预测制定详细的经营方案，并且把相关的方案落实到实际行动中。这就要求企业必须采取一系列行动进行控制和监督，企业内部控制体系就应运而生了。企业内部控制体系简称内控体系，其主要的目的是为了找到那些偏离计划的地方，并通过针对性的方法进行解决，以确保相应的计划能顺利完成。但内控体系的建立是一项系统而复杂的工作，要从各个方面详细思考分析，才能发挥出内控系统应有的作用和价值，但我国内控体系建设起步比较晚，目前还处于发展的初级阶段，很多管理模式和运行方法仍然不够成熟。本文将结合具体实际，就企业开展内控体系建设的相关问题进行分析。

一、我国企业内控体系建设的理论基础

我国企业内控体系建设，主要是依据COSO委员会制定的《内部控制管理框架》和《全面风险管理框架》。但是从目前我国多数企业的具体应用情况和一些前沿的研究成果来看，我国企业对内控体系在各自的领域都进行了适当的调整和完善。我国内控体系建设的起步比较晚，财务部门在制定《企业内部控制基本规范》中很多内容都借鉴落实了COSO委员会制定的《内部控制管理框架》，很大程度上扩大了内部控制风险管理的边界，在实现目标上有所扩展。虽然《企业内部控制基本规范》在制定过程中借鉴了COSO报告的五要素框架，但是根据我国具体的情况增加了三要素，通过风险管理的基本流程，把企业在发展运行中的风险管理融入业务流程中，使得我国的风险管理更加完善。

与COSO 相比，《企业基本内部控制规范》借鉴了COSO报告的目标，但增加了资产安全目标，这是我国内部控制规范对COSO报告的补充。第一，《企业内部控制基本规范》在制定过程中借鉴了COSO报告的五要素框架，但同时进行了充实和丰富，在内容上体现了新COSO报告风险管理的八要素框架的实质，即内部控制和风险管理日益融合、风险导向成为内部控制未来发展方向的趋势。通过风险管理的基本流程，企业在发展运行中的风险管理融入到业务流程中之后，使得我国建立的风险管理更加完善；第二，COSO报告中，内部控制的责任主体主要是管理层，而我国《企业内部控制基本规范》却强调了董事会对内部控制的重要责任，而且更加明确地规定各责任主体对内部控制的责任，使治理层和管理层的责任分工更加明确。

二、企业开展内控体系建设的必要性

加强公司内部控制是建立现代企业制度的内在要求。核电工程公司经过近几年的发展，公司资金、人员、资产等都发展到了相当的规模，公司的机构设置、经营管理水平和人力资源的配备等方面必须适应公司进一步发展的要求。因此，加强公司管理，实现从传统的管理模式向现代企业管理过渡，加强内部控制制度建设是建立现代企业制度的内在要求。

加强公司内部控制是提升管理效率的必然要求。为了提升管理效率，有效保证公司经营效益和财务报告的可靠性，公司必须建立内部控制体系，通过对贯穿经营活动全过程的自行检查、自行制约和内部自我调节，有效规避公司经营风险，及时发现和纠正各种错误。健全的内部控制体系不仅是公司内部相互制衡、相互监督的治理机制问题，更是在激烈的竞争环境中，公司得以生存及避免内部运行失控和潜在管理效率损失的必然要求。

通过内部控制体系建设，形成合理有效的经营决策机制，形成标准化的业务管理机制，逐步实现整个公司全业务流程都有章可循，明确公司层面控制、业务层面控制中每项业务的管理责任，将管理责任落实到管理节点和管理岗位，规范各级管理人员的行为；通过授权体系、监督评价体系和考核体系的建设和完善，实现有章必行，切实改善企业基础管理工作，提高经营活动的效率和效果，提升集团管控能力。

内部控制建设的根本目标是立足于公司的管理提升，实现风险防范、固本强基、提升效率，促进公司战略的实现，在此基础上兼顾满足国资委、财政部、证监会等机构对中央企业内部控制的监管要求，满足集团公司对企业内部控制建设的重点工作任务要求。

三、企业如何建设科学有效的内控体系

由于各企业经营业务、管理水平、发展水平不相同，对那些偏离计划的要找到根本原因，并通过针对性的措施进行解决，以确保相应的计划能顺利完成，但内控体系的建立是一项系统而复杂的工作，要从各个方面详细分析，才能发挥出内控系统应有的作用和价值。

1. 企业开展内控体系建设的原则

企业开展内控体系建设要遵循以下原则：第一，前瞻性原则。随着全球经济一体化进程快速发展，企业要想获得长久发展，就要求企业的管理者必须用发展的眼光来看待企业发展运行中存在的风险以及在内控体系建设中存在的问题，并制定出科学合理的控制对策；第二，实用性原则。企业建设内控体系的主要目的是提高企业的管理水平，并保证企业走可持续发展的道路，这就要求企业从现实情况入手，从实际出发，把内控体系建设的重要性和管理理念落实到实际行动上；第三，上下统一性原则。在内控体系建设过程中，必须严格按照内控整体框架进行，并把内控体系建设、检查和改进落实到具体的部门和员工身上。同时要求企业的二级管理单位在企业内控框架下制定本单位的内控体系，并坚持上下统一的原则，促使企业内控体系的建设和管理工作能顺利进行；第四，逐步推进原则。对于业务流程众多、下属单位也比较多的企业，在管理上难免会出现参差不齐的现象，内控体系的建设在实际开展中有一定的难度，所以在内控体系建设的初期，要立足企业的现实状态，先进行试点建设，待技术和经验成熟以后，再大范围推广，从而实现全公司、全环节的内控体系建设，促进企业持续健康稳定的发展[1]。

2. 企业开展内控体系建设的思路

在开展内控体系建设工作的过程中，企业可采取“统一策划、全面覆盖、分步实施、持续改进”的实施工作思路。

（1）统一策划是指企业在内控体系建设过程中，应确保建立统一的内部控制体系，如设置分公司的企业，应使总部与分公司内部控制体系相融合；对集团类企业，应在集团范围内建立统一的内部控制体系。实际工作中应参照《企业内部控制基本规范》，结合企业经营业务情况，在工作中以风险为导向，以关键控制活动为重点，以业务流程梳理为基础，以提高效率和效果为目标，统一策划企业内部控制的工作方案、工作计划、工作标准，确保内控体系建设的工作质量。

（2）全面覆盖是指内控体系建设工作实施范围应覆盖企业各职能部门、各个分公司，实现内控体系全组织、全业务、全过程的覆盖。

（3）分步实施是指内控体系建设工作应按照启动部署，搭建内控体系框架、确定业务流程框架、流程梳理、风险评估、运行测试等步骤分阶段实施。开展内控体系建设工作应先建立内控工作组织，在充分了解企业现状与进行摸底调研的基础上，搭建公司内控体系框架，进行业务流程梳理工作，并梳理完善公司规章制度，健全内控体系。内控体系?运行经过一段时间运行后，要对内控运行情况进行评价，实现统一标准、统一内容、统一要求的过程管理。

（4）持续改进是指在形成内控体系（形成内部控制手册、内控文件、评价手册）后，定期开展内控体系评价，对内控设计与执行中发现的问题进行跟踪评价、出具评价报告，对需要完善的地方持续进行修订完善，确保对内控体系形成闭环管理，持续改进、优化完善。

3. 企业开展内控体系建设的主要步骤

第一，成立内控建设项目工作团队，由公司内控主管部门与公司内各业务部门共同组建联合项目组开展内控体系建设工作，建立完善的项目沟通汇报机制；确定详细的工作实施方案；同时收集整理公司组织框架体系、经营情况等基础信息，了解公司内控基础；召开启动会，安排全公司内控建设工作，并对公司管理层及项目组成员进行培训。

第二，搭建内控体系框架，按照COSO框架评估控制环境组成要素的有效性，对公司控制环境不合理的地方提出改进建议。

第三，确定公司业务流程框架，进行业务流程梳理，辨识、评估风险，并进行控制措施设计。根据公司组织架构图、部门职责、岗位描述、规章制度等，结合企业内部控制的基本规范和应用要求、公司各业务重要性水平等，搭建公司业务流程框架。通过对公司制度资料进行审阅与分析、内部访谈、问卷调研、穿行测试等多种方法进行业务流程梳理；同时辨识企业各项业务活动中存在的主要风险，对其发生的可能性和影响程度进行风险评估，并对流程进行优化、固化，确定业务流程中的关键控制点，并制定相应的控制措施。

第四，进行信息系统沟通与评估，了解并评估信息系统沟通机制。具体包括信息系统总体控制与信息系统应用控制，建立公司信息系统控制实施办法。

第五，制定内控体系建设管理制度，制定各项内控制度如内部控制评价管理制度和风险管理制度，同时明确各项业务参与者的工作分工情况和执行权限[2]。

4. 企业开展内控体系建设的注意事项

为确保企业开展内控体系建设能顺利进行，必须注意以下几点：

第一，企业内控体系建设能否成功的关键是控制环境的优劣，内部控制一般由内控管理部门或企业经营管理部门负责，管理层应充分重视企业内控建设，上下协同，才能发挥出内控体系真正的价值和作用。

第二，企业应根据所处行业特点、企业经营情况，建立适用于本企业的内控体系。内控体系建设不应照搬企业内部控制基本规范及其他企业的内部控制规范，应注意结合本企业业务特点等具体情况确定风险点及管控重点，真正建立一套能促进本企业经营发展的内部控制体系。以中国核电工程公司内控体系建设为例，在开展内控体系建设的方法上，可以按照一般企业开展内控体系建设的方法、步骤开展内控体系建设。在内控体系建设工作内容上，在遵循《企业内部控制基本规范》与配套指引的前提下，必须结合核电工程企业自身的特点，有重点、有步骤地开展内控体系建设。如核电工程企业的设备采购管理，从我国的大型核电项目建设中汲取的经验与教训来看，核电设备的影响是控制项目进程的重要因素。在总承包模式下，核电设备由总承包方提供工程设计技术支持、设备采购清单和监造管理技术， 存在接口控制风险、设备监造风险、设备交付风险等，针对上述风险，核电工程企业必须制定相应的管理控制措施。

第三，开展企业内部控制体系建设，应当在兼顾全面的基础上突出重点。针对重要业务与事项、高风险领域与环节应采取更加严格的控制措施；对于重要的控制项目，控制程序应当更加严密。反之，则可以适当简化。一般来说，财务预算、资金结算、项目投资、物资采购和产品销售等都是企业运转与发展的重点环节，是企业避免和化解可能风险的关键所在。企业应增强控制能力，保证重要业务、关键环节始终处于受控状态，达到体系可靠、风险可靠的目标；在控制执行的同时必须留下可供查实的实施证据，使规章制度执行具有可查性。

第四，对拟聘请咨询机构开展内控体系建设的公司，不应完全依赖内控咨询机构，项目实施中本公司业务人员应同时参与对流程梳理、风险评估等工作的开展，确保本公司人员掌握内控体系建设的方法，以便后期持续开展内控体系的更新与维护工作。

四、关于持续开展内控体系建设的思考

1. 提升企业对内控体系的认识

随着我国市场经济体制的不断完善，内控体系起到的作用越来越重要，将企业不同部门结合在一起，充分发挥企业的整体作用，从而提高企业的经营效率，实现企业的长期发展目标。企业在发展运行过程中一定要改善传统的思想观念，加强对内控体系的认知，尤其是企业管理层要充分认识到内控体系建设的重要性，实际工作中要以身作则，带动全员参与到内控过程中，以保证内控体系建设顺利进行[3]。

2. 紧密结合行业特点，先试点，后推广

有些企业的管理层比较多，下属单位的职能比较多，而内控体系属于一种全新的工作，考虑到初期建设和落实有很大难度，可以先选择一小部分进行试点，从企业的实际运行状态出发，根据企业自身业务和组织的结构特点，在总原则框架下制定内控体系建设的运行方案和程序，建立与企业发展同步的内控体系。一段时间以后验收其建设成果，并总结经验，如果验收效果良好，就可以在全企业进行推广，为后期落实内控控制风险管理奠定良好基础[4]。

3. 把内控体系建设任?漳扇爰ㄐЭ己酥?

在企业内，应建立以定量考核为基础的绩效考核体系和以定性考核为基础的管理考核体系。当完成内控体系建设后，把内部控制管理工作纳入到管理考核体系之中，并制定系统科学的考核细则。考核的主要内容是检查是否建立内控组织机构，是否建立内控措施，内控措施是否执行到位。定期考核能很大程度上增强员工遵守内控体系的自觉性，同时高层领导也能及时掌握和了解目前企业内控体系建设取得的成绩和存在的问题，从而制定下一步的工作计划，充分发挥内部控制的作用和价值。

4. 多方位监督，不断促进管理升级

要想保证企业内控体系建设长期有效运行，必须对内控体系建设的过程进行全方位、全过程的监督。仅仅凭借内控管理部门自身，无法满足内控体系建设的具体需求，必须要求审计部门、企业管理部门等多个部门协调发展、合理分工，从而形成系统有效的监督系统，从多个角度进行监督，确保内控体系建设的有效性，并且能及时发现内控体系在建设过程中存在的问题和薄弱环节，并制定科学合理的改进措施。

第4篇：完善公司制度体系建设范文

关键词：内控体系建设；内控评价；风险管理

中图分类号：F23

文献标识码：A

文章编号：1672-3198（2013）24-0110-03

凡事以理论为基，尊重客观事实，科学实践创新，可以少走弯路，取得事半功倍效果，促进目标顺利实现。内部控制体系建设亦不例外。借鉴和吸收国际内部控制领域的理论知识、实务经验，可以为企业董事会、监事会、经理层及各层级全体员工提供可参照借鉴的内部控制体系建设中流程设计、文档管理、指标体系及其评估工具，减少企业自行探索研究花费大量的研发成本，节约时间少走弯路，有利于顺利推进内控体系建设工作。促进企业切实建立起既能提升管理水平、提高公司价值，又能满足外部监管要求的内控体系，实现为企业防范风险、保护资产安全、提高经营的效率和效果、增强财务报告及相关信息的真实可靠性，为企业合法、合规经营管理和实现发展战略提供合理保证的目标。

内控体系建设是一项系统性、长期性、涉及面广泛的复杂工程。它渗透了企业整个组织的一系列活动，包括公司治理和机构设置、发展战略管理、人力资源管理、资产和财务管理、采购和销售管理、预算合同管理和财务报告等诸多领域，涵盖知识面非常广泛。所以，只有在构建内控体系时以先进内控理论为指引，认真学习内部控制相关法规、指引，并深刻领会内部控制的精髓，掌握其核心内容和精神实质，从自身实际出发，坚持理论指导实践，才能避免体系僵化、教条，实现与日常生产经营管理的充分融合。

1 内部控制体系构建理论基础

过去，内部控制建设是企业的内部行为，企业是否建立内部控制制度、是否真正执行、是否有效，都无须接受外部监管机构和独立审计机构的检查监督。现在，从内部控制体系设计开发、运行维护、信息沟通及内部监控，到对外报送、披露报告均应遵从国家政策、法规、规范要求和公认的内部控制框架。目前，我国企业内控规范体系框架是政府相关部委、机构，本着立足我国实际、借鉴国际惯例而搭建，主要包括《中央企业全面风险管理指引》、《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》，包括《应用指引》、《评价指引》和《审计指引》。上述政策、法规、规范为企业内部控制体系建设提供了理论支持。

2 内部控制体系建设的基本内容

凡事欲速则不达，何况企业内控体系建设是一项系统工程，涉及面广，更需要周密计划、详细安排、扎实推进，需要在综合考虑自身资源水平后，选择恰当的建设方法。无论哪种方法，都是为实现管理制度化、制度流程化、流程规范化的目标和将风险控制在可承受范围内。都是在对企业管理现状分析的基础上，识别公司内部控制的薄弱环节和这些薄弱环节对公司影响的程度，并根据评估结果有针对性地开展内部控制建设。内控体系建设可分别从公司层面和流程层面两个层面展开，最终实现公司层面风险全流程管理目标。整个构建工作围绕“目标——风险——控制”对应关系，可以概括为搭建流程体系框架与梳理业务流程、建制度框架与制度流程化、流程层面风险评估与控制措施有效性评价、公司层面重大风险识别与风险要素评估、风险管理策略与整体解决方案、管理建议报告与内部控制手册六个步骤。

2.1 搭建流程体系框架与梳理业务流程

深入了解公司的业务内容、风险特征、管理战略等，收集风险管理初始信息，搭建适合的流程体系框架，该框架以管理职能、业务板块为纵轴，以重要性水平为横轴，形成三级流程体系，以流程体系框架为基础，梳理业务流程，编制流程体系文件，为全面识别和评估流程层面业务风险打下基础。本步骤具体工作包括：搭建全面、立体的流程体系框架；梳理业务流程，编制流程体系文件；通过流程体系文件，揭示经营管理工作的现状。

2.2 建立制度框架与制度流程化

按照《风险管理指引》、《基本规范》及《配套指引》的要求，全面清理和评审企业内控制度——企业规章制度。根据企业内部机构设置及职责权限界定和实际业务活动管理关系，理顺各项规章制度的逻辑关系，清除重复的、存在矛盾冲突的和已部分或全部失效的规章制度，找出管理制度空白，全面完善制度建设，实现管理制度化，为制度流程化奠定坚实的基础。

有了健全的制度基础，将业务事项用流程固化下来，即“制度流程化”。主要是用一种简明、易于理解的图形语言描绘流程中的所有活动及其角色分工，直观地表达业务活动间的相互关系及信息的流向，通过流程图直观地分析出流程中存在的关键问题及原因，并清晰地表述出流程化的方向及改进的关键点，促进企业有效地开展培训和指导每位员工按流程进行规范操作。流程图再配以详细的流程描述，对流程中每一步骤、每一控制及文档进行陈述，把流程的转入、流转、转出或结束说明清楚。该步骤的主要工作包括：基于公司管理需求、业务范围和内容，梳理并审阅体系建设过程中涉及的规章制度；梳理并搭建《公司制度体系框架》；识别制度体系中的结构型缺陷；实现制度流程一体化管理。

2.3 流程层面风险评估与控制措施有效性评价

围绕重要业务领域和关键职能部门，基于已搭建和梳理的流程体系，识别和评估流程层面业务风险，评估现有控制措施的有效性，针对控制缺陷提出切实可行的改进建议，进行管理和业务流程全面优化，并在优化的基础之上进行固化，从而加强规范性操作，提升工作效率和效果。具体工作包括：编制专业化的流程体系文件（专业部分）；从实际经营管理活动出发，根据对流程控制目标的影响程度和概率，识别流程层面的管理和业务风险（而不是依靠经验进行分解），建立流程层面风险数据库；进行流程层面风险评估，并建立流程层面业务风险的评估机制、标准和程序；评价现有风险控制措施的有效性，识别流程层面控制缺陷，针对已识别的剩余风险进行控制措施设计，提出改进建议，进行业务流程优化。

2.4 公司层面重大风险识别与风险要素评估

为有效确定公司层面各风险对公司整体目标所带来的影响，便于公司有针对性对各风险采取有效措施，合理、恰当配置公司资源，节约人、财、物等各项成本，在识别公司层面风险数据库的基础上，需要对公司层面风险进行进一步的评估，评估每个风险发生的可能性和对目标实现的影响程度。

公司层面风险评估过程中，公司要注意紧密结合自身的具体实际情况，采用适当评估技术，运用定性与定量相结合的方法，为公司层面风险应对提供依据。通过风险评估后，确定风险所处等级，选择恰当的风险应对策略。具体工作包括：开展问卷调查，结合行业特点收集企业战略、管理信息、业务数据、历史资料、外部环境等相关材料，识别公司层面风险，建立公司层面风险数据库；结合定量和定性分析，分别从发生可能性和影响重大性两个方面进行公司层面风险评估，对风险进行排序，评定重大、重要风险，绘制风险地图。

2.5 风险管理策略与整体解决方案

结合公司层面重大风险和流程层面业务风险的风险类型、风险分布和相互之间的关联，评估重大风险的现有管理策略，对不完善的部分进行调整和补充；针对公司层面重大风险，结合现有管理资源和管理需求，制定整体解决方案。具体工作包括：评估重大风险的现有管理策略；对现有风险管理策略进行合理的调整和补充；根据风险管理策略，并且关注重大风险的全流程化管理方针，制定重大风险整体解决方案；根据管理资源配置和管理需求，设计并制定解决方案的实施办法和程序；编制《公司XX年度全面风险管理报告》。

2.6 管理建议报告与内部控制手册

总结内控体系建设过程中发现的缺陷，提出建设性改进建议和意见，帮助进一步推进流程优化和管理提升。比如：针对现有内部控制制度内容不明细、操作性不强，制度缺失或已失效；关键或重要控制点匹配的既有控制措施不力，存在重大风险隐患；职能职责界定模糊，不相容职权分离等等情况，逐一提出改进建议，汇总编写《公司全面风险管理与内部控制管理建议报告》。

编制《内部控制手册》作为企业建立、执行、评价及维护内控与风险管理体系的指导和依据。主要以内部控制五要素为主线，对各要素关注要点进行分析，阐述企业采取的相应控制策略（措施）。对完善企业内部控制制度，进一步规范企业内部各个管理层次相关业务流程，分解和落实责任，控制企业风险，提高经营效益与效率，合理保证财务报告及相关信息真实完整、经营活动的合法合规，确保企业资产安全高效运行，促进发展战略实现具有较强的现实意义。

3 内部控制有效性评价

内部控制有效性评价，主要指公司在按照内部控制“五要素”构建了内部控制规范体系框架基础上，参照《基本规范》以及《内部控制应用指引》中18项指引对企业管理的要求，实施与标准的比对工作，从组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理等方面查找公司薄弱环节，完善公司内部控制体系。

内部评价工作不仅要体现全面性，突出重点同样重要，如何把握内控评价的重点呢？首先要对公司层面风险进行识别，识别主要基于与公司各职能部门的负责人和业务操作人员进行充分调研的结果，结合行业常见风险，并且考虑国务院国资委以及财政部等政府部门有关风险评估的相关要求，从战略、财务、市场、运营及法律五个领域来进行识别，形成公司风险数据库。然后对风险数据库中列示风险从发生的可能性和重要程度两个维度进行评估，识别出公司面临的重大风险。公司层面重大风险采取分解落实方法，将其与流程层面风险进行对应，通过流程层面风险应对策略来降低公司层面风险。与公司重大风险防控相关的业务流程，在内控评价中应予以重点关注，以某公司为例。

某公司识别出公司面临的十大重大风险。按照“风险发生的可能性”及“风险发生后对公司的影响程度”两个维度，将公司当前面临的重大重要风险绘制成风险坐标图，如下图所示。

那么与施工安全与质量管理、外部劳务使用管理、业务合作伙伴、价格波动、工程项目管理、投资管理、合同管理、应收账款管理、企业声誉及分子公司管理控相关的业务流程与控制要点应该是内控评价予以关注的重点。

4 内控体系建设中需关注的问题

现阶段，在我国企业绝大多数人对建立与实施内控体系认识不足，甚至存在错误的理解。主要表现有：对企业内控体系建设的实质和作用认识不清；集团各层级部分领导对内控体系建设的重视、参与程度不高；各相关业务单位和部门部分人员参与、配合程度不够等。认为内部控制只是应付外部监管的需要，而并非真正能防范风险和提升企业管理水平；认为内部控制是一项额外的负担，并非自己的本职工作；认为内部控制体系与公司既有管理体系是“两张皮”等等。因此，要将内部控制真正融入到企业日常经营管理，深入每个工作岗位，得到广大员工认可、理解并有效执行，必须从强化集团全员内控意识和思想认识方面着手，需要不断加强宣传培训，增强员工内控意识；需要从管理体制、机制以及落实各级权利责任方面入手，建立内部控制长效机制，使用内部控制真正为企业经营管理服务。

参考文献

[1]财政部会计司.企业内部控制规范讲解[S].2010.

[2]国资委.中央企业全面风险管理指引[S].2006.

[3]胡为民.内部控制与企业风险管理实务操作指南[M].北京：电子工业出版社，2009.

[4]赵立新，程绪兰，胡为民.上市公司内部控制实务[M].北京：电子工业出版社，2010.

[5]杨清香.公司治理下的内部审计管窥[J].财会月刊，2010，（8）：76-77.

[6]徐伟.试论风险导向内控体系建设在我国的应用[J].审计研究，2010，（4）：64-67.

第5篇：完善公司制度体系建设范文

关键词：基础工作管理　成效　精细化管理

公司基础管理工作最早可以追溯为以岗位责任制为基础、配套制度为核心的管理模式，岗位责任制明确规定了各种工作岗位的职能及其责任，它要求明确各个岗位的工作内容、数量和质量，应承担的责任等，以保证各项业务活动能有秩序地进行。其后融入了“三基”工作的内容，就是指加强以党支部为核心的基层建设，加强以岗位责任制为中心的基础工作，加强以岗位练兵为主要内容的基本功训练。前两种管理都是比较粗放的管理模式，但为企业精细化管理打下了坚实的基础，随着市场经济体制的引入并不断完善，企业不断发展壮大，国际上一些通用的精细化管理方法也引入了企业，是企业管理获得迈上了新的台阶。

1　基础工作管理现状

公司一贯重视基础工作管理，把它当做企业发展的基石，2004年前，每年开展以劳动竞赛为主题的岗位责任制大检查活动1-2次，这种传统的、粗放的基础管理模式不适用现代企业管理的要求，管理问题的重要性已日益突出，管理现状表现在以下几个方面：

一是基础管理工作标准不高，制约基础工作上台阶。传统的制度式管理模式禁锢了人的思想，造成基础工作管理停滞不前、被动，没有创新，标准不高在一定程度上制约了基础管理工作的进一步深化。

二是岗位责任制工作落实不到位。公司通过开展“五定”，工作，对各岗位的岗位职责进行规范，并以此作为各岗位履行职责和行使职权的依据，但实际执行中存在部分干部、员工在思想、观念、言行等方面不够统一、工作作风的飘浮，责任意识不强，造成工作效率低下，工作落实不到位，工作的准确性和标准度出现降低现象。导致小事故偶有发生。

三是工作责任主体不明确造成工作落实不到位。公司管理层存在着责任主体不明确的现象，管理空白较多，存在着责任主体不明确，人浮于事的现象。

四是员工队伍的整体素质与企业文化需求上的差距导致工作落实不到位。公司整体员工队伍的素质与公司的企业文化要求还存在着差距，践行的能力不足、主动学习的意识不强、自我提高的主动性不够。

近年来，公可引入现代企业管理的元素，对基础工作检查的方式、方法进行全方位的探讨，改革、改进，制定了公司基础工作检查的管理办法，该办法规定了基础工作检查的目标、原则、组织机构、方式、方法，检查内容：涵盖岗位责任制、劳动纪律、成本运行、设备管理、生产工艺管理、基础资料、现场管理、对标管理、业务流程管理、生产受控、QHSE、ERP等精细化管理理念，结合制度建设等，通过基础工作检查，夯实了企业的基础，使公司赢得社会荣誉的同时，业务自身也获得了快速的发展。

2　精细化基础工作管理的主要措施

2.1加强制度建设，夯实科学管理基础

制度是企业进行有效管理的前提和保证，是企业管理体制和机制的载体，是企业长远发展和规范运作的基础和保障，没有管理制度就没有真正的组织，有效的计划、组织、指挥、协调和控制、完善的制度是成熟企业的必然选择。

公司从整体上加大了制度建设创新力度，进一步完善和优化公司制度管理体系，使各项业务职能与公司战略目标有效衔接。通过整章建制，齐心协力，建立了一套权责明晰、科学严谨、比较系统的制度管理体系。组织制订、编撰了《管理制度汇编》、新项目建设管理制度。内容包涵综合管理、计划管理、人事管理、财务管理、生产运行管理、设备管理、健康质量安全环保管理、内控法律事务管理、销售管理、技术工程管理、物资采购管理、党群工作、纪检审计等十三个方面，共收入相关的规章制度465个400万字，为公司管理进一步向科学化、规范化、标准化、制度化迈进打下了坚实基础。

2.2抓体系建设，构筑精细化管理平台

公司先后建立了QHSE体系、内控体系、生产受控体系，控制了企业的财务风险、削减了安全风险、控制了生产风险，有力的保障促进了企业精细化管理水平的提高。

2.2.1公司建立QHSE体系。运行质量、安全、环境和职业健康一体化的QHSE管理体系，建立了管理手册、程序文件和作业文件三个层次的文件管理体系，通过体系建立进一步规范的工作流程，理顺了管理界面，实现了QHSE体系规范化和流程化管理。通过推行“两卡一单”、“两书一表”、“四有工作法”“直线责任”、“属地管理”HSE信息系统等有效载体不断完善体系运行绩效，确保了公司连续五年无上报事故。

2.2.2公司建立生产受控体系。编制生产受控文件460份，坚持“以人为本，预防为主”的思想，狠抓现场，强化应急管理工作，使所有生产作业都处于受控状态，确保了生产装置安全、平稳长周期运行，经济指标大幅提升。

2.2.3公司建立内控体系。以国内及上市地法律法规《萨班斯，奥克斯利法案》为准绳，结合公司实际进行内控体系设计。遵循合法性原则、完整性原则、继承性原则、有效性原则；按照COSO内部控制框架五要素全面开展内控体系建设，并覆盖公司各项业务和部门。至2010年，公司建立起了以COSO作为内部控制体系框架，以风险管理为导向，以业务流程管理为核心的内部控制体系，有效规避了企业经营风险。

第6篇：完善公司制度体系建设范文

关键词:会计诚信缺失对策

目前在会计领域中造假现象愈演愈烈,已经撼动了会计诚信基石。如何重塑会计诚信,遏制会计造假,不仅要加强法律、制度和规则建设,而且必须积极倡导诚信精神,建立会计诚信体系,才能提高会计诚信度。

1会计诚信的重要性

会计诚信体系建设是和谐社会的必然要求,保证会计信息真实可靠是会计从业人员的基本职业道德和行为准则。但是,伴随“银广厦”事件、“蓝田股份”事件的出现,会计造假、会计信息失真的现象却愈演愈烈。党的十六届三中全会指出:“以道德为支撑、产权为基础、法律为保障的社会信用制度,是建设现代市场体系的必要条件”,如果会计诚信问题得不到解决,其“不和谐”因素必然会阻碍和谐社会诚信体系的建设。

2会计诚信缺失的原因

2.1信息不对称是导致会计诚信缺失的前提

信息不对称是指市场经济的活动主体享有不同的信息。一般来讲,会计信息的制造者都会直接参与公司的运作管理,并控制着企业经济活动的全过程,且拥有企业内部的各种信息。而多数会计信息的使用者则不能直接参与企业的生产、经营,只能靠会计信息制造者提供的信息来了解企业的经营状况,这就造成了会计信息的制造者与使用者之间的信息不对称,会计信息的制造者可能违反诚信原则,向使用者提供虚假的会计信息。

2.2民事赔偿机制不健全,违规成本低是会计失信的动力

在当今成熟的证券市场,上市公司欺诈性的信息披露行为都会受到严厉的惩罚,其中就包括高额的民事赔偿,往往令违法者赔得血本无归。在我国,《证券法》对股票发行人未按有关规定披露有关信息,或者披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者有重大遗漏规定了行政和刑事责任,但没有提到民事赔偿问题,难以使违规者受到严厉的经济处罚。正因为违规所获得的收益远远大于违规所付出的成本,这就为不法分子“冒天下之大不韪”添加了动力。

2.3注册会计师审计缺乏独立性,监督不力,是导致会计诚信危机的直接原因

注册会计师在客观上需要他们维持宏观经济的正常运行秩序,保护社会公众的经济利益。但是,近年来国内外发生的一系列审计失败案件却使我们大失所望。不论是安然事件,还是银广厦事件,莫不与独立性问题相关。审计的本质特征就在于它的独立性,独立性是审计的灵魂,没有独立性就没有审计。注册会计师职业规范要求它在形式上和实质上都独立于审计委托人和被审计人,而在现实工作中要完全做到这一点却很难。通常会计师事务所同时为同一客户提供审计和会计咨询服务,会计师事务所从被审计单位获取丰厚的咨询收入,损害了注册会计师审计业务的独立性,从而也使会计信息失真成为了必然。

2.4公司制度缺陷是我国会计失信的根本原因

我国大多数上市公司都是由国企改制而来,由于改制不彻底,上市公司未能建立有效的制约机制,在公司治理方面存在较突出的问题。第一,国有企业“一股独大”现象严重,股权结构不合理。我国的大部分上市公司都是由国有集团公司绝对控股,股东大会就成了大股东会议,由大股东说了算,这样就很难保证广大中小股东的利益。第二,董事会、监事会存在缺陷。董事会、监事会存在缺陷主要表现为缺乏必要机制来保障全体董事严格遵守义务,维护股东和其他利益相关者的利益;第三,上市公司的内部控制存在缺陷。上市公司与控股股东在人员、财务、资产、机构、业务上没有实现真正分开,导致上市公司被大股东操纵,从而造成控股股东损害上市公司及其他股东利益。这种公司制度的缺陷严重制约着我国上市公司会计信息质量的提高,是会计信誉度低的根本原因。

3会计诚信缺失的对策

3.1建立会计信用中介机构,完善会计信息的供给制度

建立会计信用中介机构,审核供给者的诚信度和会计信息的质量,并据此评出信用等级,这给了诚信供给者一个展示自己的机会。完善会计信息的供给制度,这包括会计信息的披露、对会计信息的审核和对供给者的监督,以保证所提供会计信息的质量。

3.2建立民事赔偿机制,提高会计失信成本

建立民事赔偿机制目的在于抑制供给者获取不正当得益的愿望,如果供给者提供虚假会计信息,给会计信息使用者造成重大损失的,使用者可以供给者,要求惩罚并给予赔偿。同时,借鉴外国成熟经验,结合我国实际情况,修改完善相关法律和规章,加大对造假者的处罚力度,建立民事赔偿机制,使其造假的预期成本远远大于其造假的效益,使造假者无利可图,切实从根本上防止造假信息行为。

3.3加强注册会计师职业道德管理,建立诚信档案

注册会计师信用体系,应包括:以《注册会计师法》和《会计法》为指导,以独立审计准则和企业会计准则为核心的法律、法规体系;以中华传统美德为基础,以注册会计师职业道德为中心的职业道德教育体系;以内部行业自律和外部监管相结合的监管体系;以检查指导和档案管理相结合的职业道德管理体系。为保证注册会计师职业道德准则的实施,应当设立专职机构或人员对执业机构和执业人员履行职业道德准则情况进行检查,把优秀的和不良的都记入诚信档案,作为奖优罚劣的依据,提高注册会计师履行职业道德准则的自觉性,保证做好各项工作。

3.4注重会计文化建设,培养会计诚信氛围

会计文化的建设是培养会计诚信的根本。会计文化主要指会计人才培养、会计实务操作人员的继续教育、企业财务管理人员等与会计相关的各类人员的教育上,注重诚信与道德品质方面的培养、考核和评价。此外还需与企业诚信、个人诚信建设相结合。

3.5完善公司治理结构,健全内部会计控制体系

第7篇：完善公司制度体系建设范文

关键词：标准化体系 动态管理 企业发展

中图分类号： 文献标识码： A

C93

标准可以整合和引导社会资源，推动自主创新与开放创新，加速技术积累、科技进步、成果推广、产业升级以及全面、协调、可持续发展，为建设世界一流煤矿，引领煤炭行业发展，集团公司提出十大运营工程，其中标准化体系工程在世界一流煤矿建设中起着重要的作用，是实现指标引领向标准引领的重要途径，多年来，神新能源公司始终把标准化体系建设作为安全生产的重中之重来抓，通过标准化体系建设确保质量标准化落地，确保矿井安全生产，促进质量标准化精品矿井建设，实现零伤害的目标。

1、神新公司标准化体系建设现状

神新公司在实行标准化管理过程中，在贯彻落实国家关于标准化工作的法律、法规、政策、方针的基础上，建立健全以技术标准为主体核心，以管理标准为保障，以工作标准为基础的公司标准化体系，围绕煤炭企业正常、有序、高效运作。编制适合公司的技术标准和管理办法，并组织标准的实施和对标准的实施进行监督、检查和考核。

1.1 技术标准

技术标准是标准化管理体系的核心，是实现产品质量的重要前提，其他标准都要围绕技术标准进行，并为技术标准服务。公司结合自身情况认真分析并积极借鉴国家标准、行业标准，相继出台了采掘、矿压、机电和一通三防技术标准，包括《急倾斜煤层综放工作面顶煤超前预爆工艺标准汇编及相关规定》、《矿井采区设计及工作面开采设计规范》、《神新矿区冲击地压防治技术方案》、《矿压防治技术管理规范》、《神新公司采掘工作面顶板管理规定》、《神新公司矿压监测预警系统管理实施细则》、《一通三防实施细则》、《煤矿作业规程编制规范化实施细则》、《煤矿机电设备完好标准》、《煤矿井下供电的三大保护实施细则》、《煤矿机电设备检修、项修工艺》、《煤矿机电设备检修技术规范》等文件，明确了各专业技术规范。

1.2 管理标准

管理标准是实现技术标准的重要措施，是对有关生产、技术和经营管理各个环节运用标准化原理所做的规定并涉及各个管理方面。为确保技术标准落地公司相继出台了《生产技术管理制度汇编》、《井巷施工管理办法》、《规范生产技术管理的若干规定》、《矿压防治管理办法》、《地质、测量技术管理制度汇编》、《煤炭煤质管理办法及考核办法》、《科技工作管理办法》、《矿井安全监控系统管理实施细则》、《矿压防治管理办法（试行）》、《矿用设备器材使用管理制度》、《关于进一步加强采掘工作面顶板管理工作的通知》、《本安质量标准化管理办法》等文件，同时成立了以总工程师为首的技术管理体系，随时召集技术委员会（委员会包含了公司总工程师、各部门及各矿技术管理人员等）召开技术研究专题会议进行研究、决策，为矿井实施技术标准提供了技术保障。

1.3 工作标准

工作标准是对各部门、单位的各类人员的基本职责、工作要求、考核办法所作的规定，包括职责权利、工作程序、办事细则、考核标准和相互关系准则等。结合矿井作业人员不安全行为、操作规程和作业规程，公司对从事井下采煤、掘进、通风的83个岗位工的作业标准进行了编写，完成了《煤矿井下岗位作业工艺标准汇编》，同时为进一步推进机电设备管理的精细化，规范检修操作工艺公司编写组织人员编写了《煤矿机电设备标准工艺汇编》，共分三个分册总计443项工艺，要求职工学习、掌握、运用标准，并在煤矿生产中反复坚持按标准作业，形成良好的习惯和规范的操作行为，达到安全、高效、有序生产。2013年神华集团编制完成了涵盖煤矿全部岗位的1668个“煤矿岗位标准作业流程”，神新公司认真组织学习并实施“流程”，查缺补漏、丰富完善，规范职工工作过程，提高作业标准，提高安全生产水平。

2、标准化体系建设存在的问题

2.1 对标准化体系认识不足，没有深刻理解标准化体系建设在安全生产中的关系，没有将标准化工作融入正常的工作流程中。

2.2 公司制定的技术、管理和作业标准达不到建设世界一流矿井的标准，达不到高标准的要求，与集团公司提出的“五高”建设方针和“四化”生产模式还有一定的差距。公司技术管理体系建立后没有做到全覆盖，现场执行时与标准有误差，存在执行标准不严或标准与实际不符的情况。

2.3 现有的装备、工艺、管理和队伍距离建设世界一流矿井还有一定的差距。神新公司规模化生产后，新技术、新装备和新工艺的应用推广与标准化体系建设不能同步，各类标准的制定与实施还需完善。公司各岗位作业工艺标准还只是局限于煤矿采掘、机电和通风工种没有覆盖地面及井下所有工种，岗位作业标准存在漏项。

3、标准化体系建设所采取的措施

3.1 解放思想，用先进的理念引导工作思路

要建设世界一流煤矿，就要有标准化基础支撑，建立健全标准化体系建设可促进煤炭科技进步，推动自主创新、提高科学化水平。新时期的标准化体系建设要求领导必须改变观念、开阔思路、不断创新，对标世界一流找差距、解放思想，用先进理念、一流装备、一流控制流程、一流团队，两年时间内，打造一个集团公司井工矿用人最少的标杆，集团公司露天矿效率最高的标杆，力争新建井工矿超神东，露天矿超准能，打造世界一流煤矿。

3.2 对标一流煤矿找差距

引入对标管理的理念和方法，通过与神东井工煤矿和准格尔露天煤矿为对标的对象，“横向到边，纵向到底”，形成企业之间、各煤矿之间、区队之间和班组之间的多级对标格局，以追赶神东、准能所能达到的最优标准为关键，强化生产管理的过程性对标，循序渐进的推行结果性对标，分析差距，衡量自身与神东、准能矿的不足，持续提高改进。

3.3 完善公司技术管理体系

建立健全以总工程师为首的技术管理体系，明确技术管理责任，树立“认识有多高，工作标准就有多高”的思想观念，技术管理标准要高于行业标准、严于安全规程，并根据现场安全生产条件的变化，制定有针对性的措施，强化技术管理决策机制，组织召开学术会议、专题研讨、交流座谈等，发挥公司技术委员会职能和作用，为公司搭建安全技术管理交流平台，大力支持和推动安全生产评价、安全技术服务等规范发展，促进公司安全技术管理水平。

3.4 建立全覆盖的岗位标准作业流程，提升标准落地

依据集团岗位标准作业流程完善涵盖煤矿全部岗位的工作标准，做到公司每个岗位都有标准作业流程，大力推行岗位标准作业流程使工作程序化、规范化、流程化，让所有员工学习、掌握、运用标准，实现“应知、应会、应用”三跨越，并在作业中反复坚持磨练，形成良好的习惯和规范的作业动作，建立《流程》学习-应用-改进-反馈-修订补充的长效、循环机制，促进“煤矿岗位标准作业流程”安全、健康、可持续发展。同时以流程梳理为基础，开展企业标准体系建设，做好流程中的过程管控，通过建立流程与标准、岗位的关联关系，促进标准落地。

3.5 提高员工的标准化意识，加强标准化队伍的建设

标准化管理工作是一项群众性很强的基础工作，要求企业的广大员工具有较高的标准化意识，企业的标准化工作仅靠标准化管理部门人员的努力是远远不够的，它需要企业全体员工的支持和配合，这就需要公司领导干部充分认识标准化管理工作的重要性，加强标准化队伍的培训工作，以提高标准化管理水平，根据实际需要，积极开展标准作业流程的宣贯，组织实施岗位标准作业流程提高全体员工标准化意识水平，使标准化管理工作深入到基层中去，进一步扩大标准化管理队伍，保障标准化工作的有效运行。

3.6 提升标准化层次，建设一流煤炭能源企业

大力实施科技创新和管理创新，提高神新公司各矿采、掘机械化程度。积极推广应用先进适用技术、装备和工艺，改造和淘汰落后技术、装备和工艺。突破传统、创新设计，通过优化开拓布置，简化生产系统；实施主运输系统自动化，实现集中控制；采用装备大功率、重型化、高可靠性的先进装备，使资源和装备实现最佳结合；推广使用设备点检系统，实时监测设备的运转状态，及时进行检修维护，杜绝设备故障对生产的影响；使用工业电视监视系统，覆盖主要生产场所，实现主要生产过程的可视化；实施井下数据上传、安全监测监控系统、无线通信系统、井下人员定位等系统，保证了安全高效生产。

3.7 制定行业技术标准，创建一流煤炭能源企业

通过对乌东煤矿千万吨急倾斜煤层开采技术研究，与国内外科研院所合作，从深层次启动本质安全开采的研究，系统研究急斜煤层开采中灾害发生的特殊机理，评价和研究急倾斜放顶煤开采系统与参数、开采装备与工艺、灾害对策，优化急倾斜煤层开拓开采系统、通风系统、装备和工艺，建立整套灾害防治技术体系，以实现本质上安全开采。最终制定一整套急倾斜煤层开采技术标准，使之成为煤炭行业技术标准。

4、结论

第8篇：完善公司制度体系建设范文

通过《经营之道》ERP软件模拟经营，感受公司科学经营之道;通过《创业之星》领先的商业模拟引擎，让学生在虚拟创业空间里，全面体验创业的全过程。并参加团中央主办的挑战杯创业模拟大赛。跨专业综合模拟实验室用友新道“虚拟商业社会环境VBSE”跨专业综合实践教学平台，通过对真实商业社会环境中典型单位、部门与岗位的系统模拟，让学生体验身临其境的岗位实训，认知并熟悉现代商业社会内部不同组织、不同职业岗位的工作内容和特性，培养学生从事经营管理所需的综合执行能力，使其具备全局意识和综合职业素养。

二、转型发展目标下ERP实验实训体系建设思路

为了响应教育部对地方本科院校转型发展的号召，为了更好建设我院工商管理(ERP方向)省级特色、品牌专业，在现有教学设计和实验室的基础上，需要通过教学改革设计、深化实验实训平台体系建设，来全面推进经管专业学生新型应用型人才培养改革。具体内容实施分为以下三个层面:

1、深化试验实训教学计划改革。首先，需要意识到新形式下实验实训教学对应用型人才培养的重要意义，需要认真领会国家对地方本科院校转型发展的精神，改变实验实训教学从属于理论教学的旧观念，把实验实训上升到学院的质量工程上面来。其次，需要按照国家转型发展要求修改教学计划，改变传统重理论教学轻实践教学的现状，增加实验实训课程比重，并认真论证理论课、实验实训课和就业、创业的关系，优化实验实训体系。

2、深化试验实训教学管理制度改革。更好地进行教学改革，必须改革实验实训管理体制，组建经济管理实验实训中心，使从人才培养方案制定、实施到与实验室建设与管理的高度协同，改变原先教务处只重视理论教学的状况，改变原先教务处和各院系松散的状态，为实验实训体系建设提供制度保障。

3、加强师资团队建设。首先，从知识要求来看，ERP实验实训课程是经管类专业综合性课程，要求老师具有管理科学知识、计算机操作技术、信息化管理、企业运营流程、财务管理等课程等全面知识体系;其次，按照省级优秀教师团队的要求高标准建设，将团队教师分批次深入ERP和制造企业顶岗锻炼，将理论教学、实验实训培养和实际工作要求结合起来，融会贯通，打造知识全面、操作能力强的复合型师资队伍。

4、第一、二课堂无缝对接。目前来看，第一、二课堂比重失衡现象严重，并且第二课堂中的实验实训活动孤立，与第一课堂脱节严重。其实，开展ERP系列实验课程第二课堂并不是一个“孤立”的课外行为，而是作为第一课堂“补充”、“延伸”和“升华”的基础之上，因此，使第二课堂与第一课堂之间的无缝对接显得尤为重要，甚至成为高效开展第二课堂教育活动、完善实验实训体系建设的关键。1)将一步完善ERP创新创业者协会建设，成立理事会和监事会，采用公司化运作模式，完善公司制度，扩大协会规模，并聘请财经、计算机、校外专家组建专业指导老师团队，从而将实验室转变为连结第一课堂教学与第二课堂课外创新创业活动的的“桥梁”，使得第一课堂教学自然延伸到第二课堂课中去。2)建立青训、联赛及集训制度。首先，每一届协会将纳新一批还没有接触ERP实验的同学，需要花大力气开展青训工作，将建立老师以讲座的形式讲授ERP原理及企业信息化知识，协会指导委员会及老会员采用师徒制模式召开日常训练。其次，建立联赛制度，协会定期举办校内模拟大赛，并颁发院级证书，同时，积极外联，同兄弟院校一道举办联赛，以赛促学，切实提高同学们训练水平。再次，完善学院代表队选拔及集训机制，采用联赛累计积分制的形式选拔我院ERP代表队，参加多项省级、国家级全国大学生企业模拟经营大赛，并进行赛前集中训练。

5、平台集成化实验室管理。面对众多的ERP教学软件及松散的实验室，除了通过课程体系建设来理顺逻辑关系以外，我们将建立“集成化的实验室管理平台”。通过统一集成网络管理，来整合现有的实验软件，通过校级空间平台，使实验室管理、课程讲解、预约答疑、课程作业、评价考核等一系列程序，学生通过手机等、通过空间平台得以实现。既避免实验零散、孤立等问题，又使得教学、试验不受传统空间等约束，实现移动化、即时化。即实现对各类实验软件的统一管理和操作，方便学生进行远程实验，并实现教师远程辅导学生实验。

第9篇：完善公司制度体系建设范文

全面提高农村市场主体的素质，使农产品的国际市场竞争力显著提高。建立和完善农村市场运行机制，应从深化改革和依法治“市”两个方面：在深化改革方面，通过深化农产品价格体制改革和大力推进农产品流通体制改革，尽快建立健全农产品价格形成机制、农产品成本控制机制、市场供求机制、市场竞争机制和利益分配机制。在依法治“市”方面，进一步完善市场交易规则，建立一套与社会主义市场经济相适应的法律法规，健全农业行政执法体系，创造和维护良好的市场秩序和市场环境。调整财政信贷分配格局，加大农村经济发展扶持力度程传兴强调，农业是弱质产业，客观上需要支持。在全面建设小康社会新形势下，农业发展迫切需要国家加大财政投资力度。

二、加强经营体制改革，培育农村市场主体

1.引导农户适应市场

改革开放以来，随着农村市场经济调节范围的扩大，农户参与市场的程度也在提高，但总体上还是不能适应市场的发展。主要是由于长期在计划经济体制下生产生活，习惯了国家的行政管理，缺乏自主决策的经验和能力。而且由于自身文化素质不高，在掌握市场信息方面存在一定的难度，运用农业科技也受到限制对外招商引主体。农业投入问题是长期困扰农业发展的“瓶颈”。可以通过很多方式来培育农村市场主体，启动境外资本、工商资本、民间资本进入农业领域是招商引资的主要任务。

2.组建公司兴主体

主要是发展公司制农业，按照现代公司制度的要求，配置农业生产要素，培植一批加工型、流通型、生产型和复合型的农业企业。

3.鼓励干部转化为主体

根据上级有关政策，鼓励机关干部、科技人员离岗创业，兴办和领办农业经济实体。

三、加强市场环境建设，健全农村市场体系

1.发展成熟的生产要素市场

劳动力是市场经济的主体，我们应改革过去那种不合理的城乡二元户籍制度，允许劳动力自由流动，鼓励富余劳动力从事非农产业。加快小城镇建设，吸纳农村的剩余劳动力。同时，还要加强农村劳动力的科学文化知识培养，提高他们的素质，以增强他们在市场经济中的竞争能力。资金是市场经济发展不可或缺的资源，农村市场经济发展缓慢很大一部分在于资金不足。因此，我们应着力解决农村的资金问题。我们的政府应转变职能，加快农村行政管理体制的改革，改善和加强宏观调控。

2.政府应加强对各种政策法规的调控

根据我国的实际情况，在立法空白区制定相应的促进农村市场经济改革的政策法规，按照规范化、制度化、法制化的要求去贯彻执行，规范市场主体的行为。我国城市户口与农村户口所承载的权益是不一致的，这种城乡不统一的户籍制度不符合市场经济公平竞争的原则。因此，必须按照国际惯例，建立城乡统一的以身份证管理为核心的人口流动制度，使户籍登记能够准确反映公民的居住和职业状况。由于“二元结构”的限制，我国的“流动人口”已经达到2亿，流动人口已经从城市体系中占较少比例的群体成为具有举足轻重意义的重要组成部分，与城市的经济联系、社会联系日益密切化。同时，由于流动人口成为城市体系的边缘人，他们在城市中遭到的一系列社会排斥已经严重影响到了社会公平和建设和谐社会，不利于城乡统筹发展。因此，随着城乡迁移和人口流动发展到一个新的历史阶段，户籍制度引起越来越多的争议，迫切需要推进城乡户籍体制和相应的公共福利体制改革。

3.福利保障和教育制度

我国医疗、养老、住房、劳动保护等福利保障待遇基本上只施惠于市民。城乡不统一的福利保障和教育制度阻碍了城市对农村人口和劳动力的吸收。因此，要通过建立城乡统一的教育和医疗卫生制度，消除在城乡分割制度下农村劳动力在获得教育、技能培训、健康与营养等人力资本投资方面与城市劳动力存在的巨大差别。

四、兴办村办企业是实现农村发展的有效方式

农村的发展需要解决的首要问题是经济问题。而如何搞好农村经济？最有效、最快速的方法是兴办村办企业，通过集资或引资等渠道在每个村庄内搞一个或两个这样的集体企业。这样的企业有很多好处，如，吸纳本村的劳动力。本来，在农村地区有许多农民到城市里打工，而现在不用出本村就可解决就业问题。由于企业有一部分赚的是城市的钱，这样资金因素便可以流通到农村来，进而加快实现村办企业的原始积累，加快了资本的流通速率。资本的生命在于流通，农民挣了钱而后又以各种方式用于消费，这实际上是提高了农民的经济支配能力。

因此，加强和深化农村市场经济体制改革，是新农村经济建设的基本途径。要建立和完善农村市场经济体制和运行机制，加强经营体制改革，培育农村市场主体，加强市场环境建设，健全农村市场体系，完善农村商品流通网络，加快建设农产品现代流通体系规范农村市场秩序，加强农村市场信用体系建设，在上述方面进行改革，促进经济的发展。