会计存在问题及整改措施精选(九篇)

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第1篇：会计存在问题及整改措施范文

一、存在问题：

我局通过多种形式征求意见和建设，认真听取有关部门、个人和服务对象的意见和建议，经过对反馈回来的意见和建议进行认真梳理、深刻查摆，分类汇总，我局机关效能建设主要存在以下几方面问题：

(一)作风建设方面

1、宗旨意识不强，服务意识差，个别同志有，傲慢高高在上，群众观念淡薄，态度不好、不够热情，让人感觉门难进、脸难看、事难办。

2、缺乏干事创业激情。个别同志安于现状，得过且过，不思进取，改革创新意识不强，因循守旧，不注意加强学习，不注意更新知识，不注意研究新情况新问题，工作靠领导催，思路靠领导拿，文件靠领导改，无干事创业激情。

3、个别同志事业心、责任感不强，办事效率不高，工作推诿，办事拖拉，不守时限，工作敷衍了事，质量不高，时常出错，影响效率。

4、纪律松懈。个别同志上班串岗扎堆聊天，或在办公时间用电脑打牌;上班报个到，中间脱岗，上街购物买菜，时常迟到早退，工作时间不在岗，群众来办事找不到人，无法办理。

5、个别同志奉献精神不强，干事喜欢讲条件，讲报酬，工作不热情、不积极。

6、局领导班子深入基层少，为基层财政所办实事不多，对干部职工关心不够。

(二)效能建设方面

1、财政资金申请、拨付程序不够科学规范，环节过多，手续繁琐，效率偏低。经费划拨没能按限时办结制交办，不能及时审批、划拨，划拨时间跨度过长，资金不及时足额到位，影响工作开展，经费报告不及时办理，重要文件管理不严格，有丢失现象。

2、信息告知不充分。经费审批、划拨情况没有向申请单位作有关答复，办理结果不明。对手续不全的事项，没能做到一次告知，二次办结。

3、没有公布办事的流程或承办人单位和个人，群众前来办事去向不明。

4、财政预算公开透明度不大，各部门和单位预算对预算安排情况了解不多。

5、工作不够务实。提案需要作出具体答复的，答复只过于表面化，没有具体实用性、操作性。没能充分发挥财政作用，在政策上没能给予大力支持，对于纳入财政供养、各项经费、津贴补助的预算安排，财政没能给予充分考虑或是力度不大，影响工作开展。

6、财政监督乏力。对一些重大支出项目没有进行全面追踪监管，没有监督资金是否按规定用途使用，对财政资金是否发挥效益置之不理，无人过问。

7、对新会计制度没能及时大力宣传，没对会计人员加大培训力度，对企业业务指导少，不利于企业财务管理。

8、队伍管理力度不足，清闲不作为的人多，建议进一步加强思想道德、加强业务知识学习，提高业务工作能力，达到人尽其责，促进办事效率。

9、效能建设监督缺位。已制定的相关机关效能建设的制度、规定没能严格执行，或执行走样，甚至置之不理。

10、在建立健效能机制，坚持以制度管人，提高工作效率方面做得不够。

对于征求到的意见和建设，局领导明确表示，具备条件马上改的，要立即做出整改;对不能解决的，局领导表示将会有关情况向有关部门汇报反映，共同探讨研究对策，争取在下一步工作中加以整改。

二、深刻剖析原因

1、召开专题讨论会。一是召开领导班子讨论会，分析本单位存在问题的原因，开展批评与自我批评，提出整改方向和措施。二是召开全体干部职工讨论会，每个干部职工都在会上都作了发言，积极开展批评与自我批评，认真查找本单位和个人存在的问题，分析存在问题的原因，提出整改方向和措施。三是撰写书面剖析材料。单位和干部每个人都能认真撰写好书面剖析材料。内容包括：作风和效能建设方面存在的问题、原因分析以及整改方向和措施。书面剖析材料都能按要求呈领导审阅。

2、深刻剖析存在问题的原因。对查摆出来的问题进行深入分析。通过召开专题讨论会，把造成问题的各种可能原因列出来，进行全面分析，然后找出主要原因和次要原因。分析存在的问题是看它因为事业心、责任感不强，工作作风不正造成的，还是因为体制机制不完善，机构设置职能配置不科学，审批办事程序不合理造成的，或是因为个人素质不高、工作能力不强造成的。

3、存在问题的根源：

作风建设方面思想根源主要是：

少数干部职工服务态度不端正，语气伤人带刺，人为设置障碍，服务宗旨意识不强的思想根源在于，缺乏全心全意为人民服务的宗旨思想和“人人都是投资环境”的观念，是个人放松人生观、世界观改造，弱化服务意识的具体表现。

部分职工因循守旧的思想根源在于，一些职工自我感觉良好，小富即安，存在不思进取的落后思想，不研究新情况、新问题，死搬教条，不注重政治、理论、业务学习。

个别股(室)对局党组、局行政安排部署的工作打折扣、掺“水份”，贯彻不力的思想根源在于，只顾个人或小团体的利益，而不顾大局、整体利益。

少数职工作风懒散的思想根源在于，缺乏用严肃的纪律约束自己，缺乏雷厉风行，你追我赶，奋勇争先的工作作风，缺乏知民情、了民意、化民怨的基层服务意识。

个别干部工作推诿，效率不高的思想根源是布置工作任务不具体，责任不明确，措施不落实等问题的思想根源在于，业务知识水平不高，缺乏实干精神，是工作意识、责任意识、服务意识不强的集中体现。

效能建设方面思想根源主要是：

解放思想不够，创造性地开展工作较少。思想不够解放，就如何抓好财政各项工作与服务全县经济和社会事业发展问题上，眼界还不够开阔，力度还不够大。

充分发挥财政的职能作用，大胆履行财政职责不够，被动应付工作时较多，主动想问题、办事情，开展好工作做得不够好。

思想不够解放，结合财政工作的实际情况创造性地执行上级的各项政策和决定还做得不够好。工作上按部就班，胆子不够大，工作主动性还不强。

敢抓敢管的力度不够大，队伍建设还存在薄弱环节。严格以制度管人，在奖惩上做得不够好，有怕得罪人的思想，对财政存在的问题，没有狠下决心予以纠正;思想上对建设重视不够，行动上认真当作一件大事抓得不力;结合财政工作实际，有针对性地明确一定时间内的建设重点还做得不够好;在把工作与思想政治作风建设的目标、内容融为一体，建立有效的机制上抓得不够。

三、整改情况

(一)具体整改措施

针对上述存在的问题，作出以下整改措施。

1、加强思想教育，整顿作风，加强学习教育，努力提高机关干部素质和能力。

(一)加强干部思想素质教育。整改措施责任领导是饶桂胜局长，责任股室是办公室，责任人是程文华。

通过加强理想和职业道德教育，着力解决机关岗位意识淡漠、责任感不强等问题;强化宗旨观念教育，着力解决高高在上、脱离群众，个人利益至上、服务对象错位等问题;强化全局意识教育，着力解决利益部门化、权力利益化等问题;强化勤政廉政教育，着力解决“不作为”、“乱作为”问题，坚决克服刁难群众、吃拿卡要、不给好处不办事和给了好处乱办事等突出问题。计划今后每周一早上开全体干部职工例会，强化思想道德学习，每个职工每期都要写一份学结。责任人负责制定每期思想教育的学习内容、课程安排。此项整改措施现已落实并坚持实行。

(二)加强干部业务素质教育。整改措施责任领导是饶桂胜局长，责任股室是人教股，责任人是张一莎，配合股室是预算股、国库股、会计股、法规税政股。

通过加强机关干部的业务知识培训，努力掌握做好本职工作所需的专业知识，增强履行岗位职责的本领、服务发展的本领和做好群众工作的本领。计划每月开展一期与当前财政工作相关的业务知识培训课程，各责任人负责制定财政业务知识学习内容、课程安排，每个职工每期都要写一份学结。此项整改措施现已落实并坚持实行。

2、进一步理顺股室职能，明确岗位职责。整改责任领导是陆业安副局长，责任股室是办公室，责任人为程文华。

现已按照相关文件，合理调整内设机构，进一步明确各部门的职能、权限和责任，解决部门权限不清，造成投资者和群众办事难，机关办事效率低的问题。对职能股(室)进行一次职能全面梳理，对交叉重复和职责不清的进行专项集中清理，重新规范和界定部门职能，理顺部门之间的职责关系，做到一件事情由一个部门负责，确需多个部门负责的事情，明确主办和协办部门。同时，优化再造业务和审批流程，压缩机关内部运转时间，大幅度提高办事效率。规范行政行为，解决行政行为不规范，部门利益至上，有利就争、无利就推、多头执法、重复执法、执法扰民等突出问题。整改措施现已落实。

3、合理调整人员，制定好工作人员岗位职责，做到人尽其责，才尽其用。整改措施责任领导是陆业安副局长，责任股室是人教股，责任人是程文华。

责任人负责制定各股室岗位人员的工作职责，细化到个人，现已对股机关各股室人员按照“选贤任能”的原则进行合理调配，并将各股室工作职责、工作制度上墙，工作人员也设立岗位卡，工作职务，工作职责，进一步改善办公环境，提高办公水平和效率。此项整改措施现已落实。

4、整顿工作纪律。整改措施责任领导是卢华生纪检组长，责任股室是监督检查股，责任人覃艺伟。

实行上下班指纹考勤登记，制作职工去向图，安排人员负责明查暗访监督巡视，对上班迟到、早退、缺岗、不在岗且无正当理由的，或上班玩游戏、扎堆聊天、炒股票等与工作无关的事情的同志进行记录查处、并于每月终对违纪人员进行通报批评。整改措施现已落实并坚持实行。

5、整顿工作人员不思上进，得过且过工作作风，积极开展“创文明、争先进、评优活动”。整改措施责任领导是陆业安副局长，责任股室是办公室，责任人程文华。

现我局与各股室、各乡镇财政所签订工作目标管理责任状，实行工作绩效考核，制定奖罚分明的工作任务及作风纪律、效能建设制度，做到奖罚分明，表彰先进，鞭策落后。此项整改措施现已落实。

6、深入基层开展办实事、办好事活动。整改措施责任领导是梁武强副局长，责任股室是办公室，责任人程文华。

我局现已召开班子会议，研究制定了局各股室与各乡镇财政所挂钩帮扶联系制度，并规定要为基层财政所办一两件实事、好事，年终将帮扶工作成效纳入目标管理责任状考核。现整改措施现已落实。

7、重新修订科学、简化、方便的经费划拨程序。整改责任领导是陈春红副局长，责任股室是办公室、预算股、国库股，各股室做好配合，责任人为各股室责任人。

局党组召集各股室负责人、具体业务人员进行座谈调研，重新修订经费申请划拨方案，制定出更科学化、简化的流程，报政府审批。现已修订《关于进一步规范财政资金拨付管理办法》报政府审批，下一步计划组织人员到外地市、县考察学习关于财政经费划拨有关的先进经验和方法，不断地完善改进我县的经费划拨程序。

8、制定严密的经费报告办理手续。整改责任领导是陈春红副局长，责任股室是办公室、预算股、国库股，各股室做好配合，责任人为各股室责任人。

现已制定了严密、规范的经费报告办理手续：安排办公室一名专职人员负责此项工作，配备一本经费报告办理情况查询簿，记录每笔经费报告每一环节的办理情况，使经费报告流程一目了然。①对各单位呈送来的经费申请报告进行审核，并做好登记签字，办理时限为随到随办。②将经费报告呈送局领导审批，办理时限为收到报告一日内办理。③局领导批示办理意见，办理时限为二个工作日。④专职人员按局领导批示意见，一是将报告交相关股室审核拟出意见，二是交相关预算股、国库股办理经费划拨，三是呈送政府审批，各环节都需经手人签收，办理时限为收到局领导批示的报告一日内办理。⑤将政府审批后的报告或相关股室审核后的经费，呈送局长审阅批示，办理时限为收到报告后一个工作日内。⑥将局长审阅后的报告交给预算股、国库股办理划拨手续，或呈送政府审批，办理时限为一个工作日。对不予审批办理的报告，要一日内将有关情况告知申请报告单位;对紧急、重要的经费报告要做到随到随办随告知办理结果。现整改措施已落实，下一步计划与政府联网办公，实现双方对经费办理的每一环节进行共同网上登记，实现信息共享，使我局和政府对经费的办理情况都有全面了解，提高经费办理效率。

9、做好来文来电等交办事项。整改责任领导是陆业安副局长，责任股室是办公室，责任人为程文华。

安排办公室专人负责来文来电及交办事项登记，并及时向领导汇报，对办理结果及时告知有关单位。现整改措施已落实。

10、制定一系列优质、便民的服务措施。整改责任领导是陆业安副局长，牵头股室是办公室，责任人为程文华。

①以“规范、高效、便民”的宗旨，实行文明优质服务，要求干部职工要做到微笑多一点、态度好一点、说话轻一点、脾气小一点、脑子活一点、工作细一点、行动快一点、效率高，对群众的咨询和要求，做到有问必答、有求必应。②抓好服务窗口建设，重点抓好国库集中支付中心、税收征管和会计管理等服务窗口建设，创建优质文明服务，做到“五有”(有牌子、有场所、有专人负责、有制度、有必要的设备设施)，选派好首问责任人，严格实行首问责任追究制。③组织各股室人员就本职岗位的工作流程进行座谈，重新修订各股室的办事指南、办事流程图;印制本单位办理事项的依据、条件、数量、程序、办理时限和需要提交的全部材料目录等，提供给申请人，以版匾形式公布上墙，同时以卡片形式印制存放于局办公楼一楼办事指南宣传栏内，方便群众来办事时阅知;此外，开开辟*县财政局网站，将机构设置、办事指南、财政法规、通知公告等内容在网上，告知广大群众，确保办事高效便民。④各股室将职工去向图公布上墙，方便群众前来找人办事。各股室均设置岗位卡，标有工作人员相片、姓名、工作职责。工作人员实行“挂牌”上岗，要求佩戴岗位胸牌，公开身份，便于监督。现整改措施已落实。

11、积极开展财政知识、财务管理教育培训。整改责任领导是陆春红副局长，责任股室是企业股、会计股，责任人为杜军敏、黄品芝。

要坚持深入各单位、企业开展《新会计法》等财政法规、财务知识的宣传教育力度，定期组织人员开展培训。现企业股、会计股已组织全县辖区内各行政事业单位、企业共25个单位32名会计进行了两期电算化会计知识培训课。下一步计划在5、9、10、11月组织全县行政事业单位及企业财务人员进行《国库集中支付业务流程操作》、《政府采购法》、《20*年新企业所得税实现条例》、《会计人员继续教育》培训课程。

12、进一步完善局内部管理规章制度。整改责任领导是陆业安副局长，责任股室是办公室，责任人为程文华。

现我局已重新修订了《首问负责制》、《限时办结制》、《一次性告知制》三项制度、《*县财政局工作考勤制度》、《*县财政局股室岗位责任管理制度》、《*县财政局工作人员绩效考核奖惩办法》、《*县财政局文明服务承诺制度》。通过强化制度建设，坚持以制度管人，以规章办事，形成制度化、规范化的机关效能长效管理机制。

13、定期实行公开政务。整改责任领导是陆业安副局长，责任股室是办公室，责任人为程文华。

针对对照查摆问题阶段重点查摆出来的问题，结合岗位职责和个人实际，就严格执行岗位职责首问负责制、限时办结制、责任追究制三项制度，加强监督、严格问责方面作出承诺;围绕转变作风、提高效能，在整改、服务、办实事好事、执行规章制度等方面作出整改承诺，并明确整改目标、整改措施、整改责任、完成时限。

结合政务公开承诺制度工作的开展，对财政权力进行全面清理，着力抓好“阳光审批”、“阳光采购”和“阳光收费”，把财政工作主动纳入社会监督之下。

制定了政务公开实行方案，政务公开的主要内容有：财政预决算及其执行情况，重要专项经费的分配、使用情况，机关内部财务收支，投诉途径等。通过政务公开栏、板报、会议、文件、简报等形式公开，计划每月一期。现整改措施已落实。

14、认真做好提案议案回复办理。整改责任领导是陆业安副局长，责任股室是办公室，责任人为程文华。

对群众反映的提案议案，确定专人负责管理群众来信来访来电的收集、登记、交办、反馈、归档等工作，及时汇报领导，要深入调研了解，联系有关部门，提出具体可行的实施意见，要做好财力排查，视财力情况、轻重缓急，适当安排经费，报政府审批。杜绝往日应付式回复，并将办理情况及时回复给相关单位。整改措施已落实。

15、加大财政监管力度，实行资金效绩评价，对资金实行全程追踪监督，确保专款专用，提高资金使用效益。整改责任领导是陈春红副局长，责任股室是预算股、国库股、各业务支出口，责任人谭红星、钟文专、各业务支出口负责人。

我局已组织相关人员重新修订《*县专项资金绩效考评方案》，对专项资金严格实行县级报帐提款制，专项资金按照专人管理，专帐核算，专款专用的原则，严禁挤占挪用，严格按报帐管理办法规定的程序和手续进行报帐，要根据项目建设进度和有关报帐程序及时拨付开发资金，对资金用途进行跟踪检查，确保资金专款专用，并对专项资金实行绩效考评，提高资金全用效益。计划在7、8、9月份对扶贫资金、教育经费农村税费改革资金、社保资金、国债资金和转移支付资金进行一次专项大检查。

16、加大群众评议、听证质询活动。整改责任领导是陆业安副局长，责任股室是办公室，责任人程文华。

计划5月份开展一次评议、听证质询活动，通过召开座谈会、发放问卷、下访征询、投诉意见箱等多种形式开展评议。邀请党代表、人大代表、政协委员、社会监督员和各方代表参加听证质询，广泛征求社会各界对财政工作中存在的问题以及意见和建设，不断地完善财政工作。

17、加强机关效能监察工作。整改责任领导是卢华生纪检组长，责任股室是监督检查股，责任人覃艺伟。

①落实行政效能监察机构和人员，负责本单位的效能监察和效能投诉受理工作。进一步完善投诉制度，通过设立意见箱，在财政局网站设立局长信箱、投诉信箱，拓宽机关效能投途径，加大监查投诉力度。②开展经常性的行政效能监察活动。重点监察违反“首问负责制”、“限时办结制”、“一次性告知制”的行为，建立了一套明查暗访、投诉受理和监督考查制度，促进工作由被动式服务向主动式服务转变。③加强对群众反映强烈的热点难点问题进行跟踪督查，对反映的办事拖拉、态度生硬、服务不好、、违法违规等问题，及时查实、及时处理、及时反馈，发现一起严惩一起，决不姑息迁就。整改措施已落实。

(二)进一步强化“两进一充分”和“三个压缩过半”工作。我单位应进入行政审批大厅的项目有征收契税及耕地占用税，已于2007年4月11日全部进入政务服务中心，占应进比例100%。进入大厅的审批事项中，除契税、耕地占用税减免未给窗口授权外，有关手续都完全授权给窗口。纳税人来办理纳税业务、材料齐全、审验无误的做到当场办对，无需再请示报批;材料不齐全的，告之应补充的材料，待材料补全后即给予办结。契税、耕地占用税减免，在一般情况下，材料齐全的可当场办结，时间不超过7个工作日(需报上级部门审批的除外)。

第2篇：会计存在问题及整改措施范文

一、指导思想

认真贯彻执行《会计法》、《预算法》、《会计基础工作规范》等财政法规，切实加强预算单位的会计核算和财务管理，规范财务收支行为，管好用好财政资金，促进会计人员相互学习，相互提高，全面提升会计基础工作质量和财务管理水平，为各项财政管理和财政决策提供正确依据，构建规范、高效行政，科学理财、民主理财、依法理财的财务管理机制。

二、总体目标

通过对预算单位会计机构设置、人员配备、会计核算、会计基础工作、财务管理、财经纪律执行情况的不断审查，整改，促进预算单位认真贯彻执行财政方针政策和财务会计法规制度，严肃财经纪律，依法进行会计核算，完善财务管理制度，按时报送财务报表及情况，切实提高财务会计工作水平，实现会计基础工作规范化。

三、工作措施

（一）成立财务联查会审工作领导小组、加强组织领导。成立县教育局财务联查会审工作领导小组，由局党组书记、局长任组长，分管局领导任副组长，相关股室负责人为成员，领导小组下设办公室于计财股，具体负责联查会审日常布置和组织工作。

（二）财务联查会审工作由计财牵头，相关股室配合，定期全面开展联查会审，会审时间原则上每年举行两次会审，上半年和下半年各一次，上半年时间为7月中旬，下半年为次年的1月份，具体时间以通知为准。

（三）明确职责，重点规范账、表、据和单位内控制度建设。局机关参加县财政局组织的全县一级单位会审，各学校由计财股组织会审。会审时，要对照会审标准认真进行，帮助单位找出会计核算和财务管理存在的薄弱环节，并将会审情况形成书面材料交计财股汇总，以便制定整改措施，责成单位整改落实。

第3篇：会计存在问题及整改措施范文

【关键词】民营企业；内部审计；存在问题；对策

随着国家改革开放不断深入，民营经济得到蓬勃发展，越来越多的民营企业提出“股份化、集团化、产业化、国际化”和建立现代企业制度的目标，规模日益扩大，投资领域更加广阔，管理层次逐渐增多，使得内部审计越来越受重视。民营集团企业的公司治理和经营有着自身特点，只有提高对内部审计的认识，才能结合企业实际，具体情况具体分析，找到行之有效的审计方法，发挥审计应有作用。

一、现代企业内部审计职能定位及作用

经济逐渐发展过程中，内部审计的内涵同样经历着深刻的变革，其职能、作用也在必然变化发展。一般来说内部审计具有监督、鉴证、评价、咨询职能，也有人概括为监督和服务两大职能。由于现代企业制度的建立和完善，外部制约机制的加强，内部管理水平的提高，会计信息化的普及，账面资料的错弊将日趋减少，审计的工作重点必须从传统的“查错纠弊”转向为企业内部的管理、决策及效益服务，其职能也应从监督向服务方面拓展。

准确的职能定位是内部审计发挥作用的前提，现代企业内部审计作用主要为防弊、兴利、增值。防弊与兴利是传统作用，在审计中发现违法、违规等舞弊行为，通过对企业内部控制的健全性、有效性的审查和评价，促进企业完善内部控制，防范舞弊行为再次发生，纠正管理弊端；增值作用是现代内部审计发展的新增作用，通过介入企业风险管理、治理和控制领域，帮助提升管理水平，促进公司治理结构的完善和企业价值增加。

二、当前民营企业内部审计存在的主要问题

1、审计沟通和协调不畅

企业各层面对审计结果诉求往往存在矛盾，权力层希望能通过审计全面掌握被审计单位经营情况和主要存在问题；审计部门希望降低审计检查风险，问题反映比较多，冲淡了审计重点；被审计单位管理层因业绩考核希望反映的问题越少越好。审计人员被认为是专挑毛病的、内部经济警察或者是领导的眼线，只讲问题，不说成绩，不少企业管理层对审计不理解，甚至有抵触情绪。

2、审计重要性认识不够，介入审计时间滞后

一些民营企业对内部审计重要性的认识不够，内部审计地位不高，目前内部审计还局限于财务收支审计，以事后监督为主，许多正在发生的经济活动，如招投标、工程预决算、重大合同签订等应属事前、事中审计事项，未纳入内部审计范畴提前介入，而出现问题往往在这些环节较多。

3、审计实施不规范，忽视审计质量

一些审计项目不制订审计计划和具体实施方案，不按内部审计程序规范开展工作，具有一定的随意性；有的审计项目重结果轻程序、有结论缺证据，程序脱节，证据不力，难以保障审计质量；有的审计报告主次不明、篇幅较长、专业性术语多，领导关注的重要事项不突出。

4、审计成果运用有待提高

审计针对具体问题的建议和意见虽然多，但后续整改审计跟踪不力。如有的完善制度、规范内部控制程序方面提出的建议和意见不切合实际，一些问题整改需要多层面、多单位配合，再加之管理层不重视、不主动，从而造成问题“年年审、年年有”的情况。

三、充分发挥内部审计职能及作用的几点思考和对策

1、监督与服务并重，加强沟通和协调

审计不仅查问题，更重要的是提出建议、强化管理、增加效益、防范风险，本身是监督，也是一种服务，寓服务于监督之中，最终目的是改善经营管理，帮助企业实现目标。具体讲可坚持四个方面的转变：

一是审计重点从财务收支审计向经营管理审计转变。内部审计不仅仅满足于传统财务审计的查错纠弊，要转变为紧紧围绕企业的工作重心、重大决策、发展目标、内部控制和领导关心等事关企业经营决策的重要管理事项，揭问题、作评价、提建议、促整改，以促进企业的持续健康发展。

二是审计目标从单纯的监督向服务并重转变。内部审计的服务目标是提供有关经营活动的分析、建议、咨询意见和信息，协助企业有效地履行其职责，既要审深审透，也要帮促到位。把重点放在问题产生原因、可能造成的影响、改进的可能性和措施上，提出切实、合理的建议，并通过后续审计来推动具体问题整改落实。

三是审计方式从事后向事前、事中审计转变。事后审计是在损失形成和代价付出基础之上进行的，有一定的滞后性和缺陷性。因此审计服务的主动性和超前性必须增强，通过事前审计来建立内部控制的“防火墙”，通过事中审计把问题消灭在萌芽之中。

四是审计人员以监督者身份向合作者转变。审计人员在保持独立性和公正性的同时，抱着平等、信任、合作的态度，与被审单位建立良好的协作关系，共同分析问题的潜在影响，使被审单位认识到审计是一种帮助而不是一种威胁，避免对立情绪产生。撰写审计报告时尽量不使用责难性措辞，多用建设性用语；小问题现场指出，就地督促整改，大问题如实向领导报告。

2、认真贯彻内部审计准则，重视审计质量

中国内部审计准则体系，对审计工作起着“引导”、“规范”和“促进”作用。规范的审计流程，高质量的审计结果，更容易得到管理层的认同和采纳。重点可把握几个方面：

一是健全内部审计制度，规范审计工作流程。结合准则对审计计划、审计方案、审计证据、审计报告、后续审计等审计工作程序进行重新优化，进一步规范审计流程，完善审计制度。特别审计证据的收集和分类，强调证据要有充分性、相关性和可靠性，和审计结论相对应；审计报告必须客观公正，应当内容完整、事实清楚、结论正确、用词恰当、格式规范，有利于领导理解、采纳。

二是建立三级审计复核，提升审计工作质量。审计质量控制上强调审计人员要严格按规定程序实施审计，规范审计行为，独立、客观地开展工作；项目审计计划、具体方案要做到职责明确、内容清晰；每个审计人员都要对自己完成的事项负责，在此基础上进行审计组内部复核；所有审计结论事项必须得到项目负责人审核，然后报审计部门领导核准，才能出具审计报告；审计意见和建议要切合被审计单位现状，具有可操作性，能通过整改真正解决问题。

3、加强后续整改跟踪审计，提高审计成果利用率

对审计揭示的问题后续整改跟踪，是现代企业内部审计的一项重要工作内容，也是审计作用发挥的重要手段。集团董事会高度重视，是后续整改取得成效的关键，对提高审计地位也有着积极的作用。具体的做法：

第4篇：会计存在问题及整改措施范文

一、贯彻落实中央八项规定，坚决纠正“”问题

1、深入贯彻落实中央八项规定。严格执行党的政治纪律、组织纪律、工作纪律、财经纪律、生活纪律，严守中央和省、市各项禁止性规定。加大监督检查力度，严肃查处涉及干部纪律作风问题的典型案件，并将查处结果在一定范围内通报。对情节严重、造成恶劣影响的，要严肃追究责任。

2、推进厉行节约反对浪费的长效机制建设。坚决落实《党政机关国内公务接待管理规定》、《因公临时出国经费管理办法》和2013年以来中央连续的15项禁止性规定。继续严控“三公”经费和会议费，做到只减不增。修订完善并严格执行会议费、差旅费、培训费、因公出国经费等管理办法，严格控制一般性支出。

3、深化机关效能建设。认真学习、宣传和贯彻《省机关效能建设工作条例》，按照机关效能建设的部署要求，切实加强日常管理和监督，着力解决行政不作为、乱作为，以及庸懒浮散等突出问题，对服务不好、效率低下、制度不落实、群众不满意的科室、人员实施问责，切实做到“马上就办，办就办好”。

4、继续开展民主评议政风行风工作。做好评议员信息库的建设与更新，加强纠风网站的动态管理。组织民评代表多方调研，认真查找不足之处和存在问题，研究创新工作方法，不断提高财政部门政风行风建设水平。

二、加强财政惩防体系建设，强化廉政风险防控

5、制定惩防体系建设工作意见。认真落实《市贯彻落实中央<建立健全惩治和预防腐败体系2013—2017年工作规划>及省委<实施办法>的实施意见》，研究制定我市财政部门贯彻落实意见，抓好责任分解和任务分工，有重点、分步骤做好财政部门承担的牵头工作和配合工作。

6、深化财政管理改革。实行税费归口，强化综合预算，完善国库集中支付，做到“一个笼子”管收入，“一个盘子”管预算，“一个口子”管支出。进一步扩大预算公开范围，细化公开内容，规范公开程序，健全公开手段，所有财政拨款安排的“三公”经费都要详细公开。加强政府采购电子化平台建设，按照“业务公开、过程受控、全程在案、永久追溯”的目标，建立健全政府采购全过程监管机制。切实推进公务卡结算工作，抓好2-3个试点。健全机关事业单位银行账户管理制度，规范审核流程，纳入财政、审计部门的监管。

7、抓好依法行政综合监察“回头看”。对自查发现的问题和监察部门提出的意见，要逐一研究，制定整改措施，限期整改到位。要建立制度管用、可操作的长效机制，确保财政资金管理、使用的规范、合理、安全。

8、深化反腐倡廉宣传教育。采取多种形式深入开展宗旨教育、理想信念教育、警示教育、党风党纪和廉政法规教育，使党员干部做到公私分明、克己奉公、严格自律。落实廉政谈话提醒制度，坚持抓早抓小，治病救人。对财政党员干部身上的问题做到早发现、早提醒、早纠正、早查处，对苗头性问题及时约谈、函询，加强诫勉谈话工作，防止小问题演变成大问题。健全案件剖析制度，总结教训，举一反三，全面发挥反面教材的警示教育作用和查办案件的治本功能。

三、加强权力运行监督制约，认真落实各项制度

9、认真开展党的群众路线教育实践活动。结合开展党的群众路线教育实践活动，着力解决党员干部“”、思想观念、服务群众等方面存在的突出问题，把为民务实清廉要求落到实处。主动接受监督，自觉约束自己的行为，增强反腐倡廉和拒腐防变的自觉性，把权力关进制度的笼子，把欲望关进道德的笼子，做到干部清正、机关清廉、政治清明。

10、认真落实党内监督各项制度。加强和改进对各级财政领导干部行使权力的制约和监督。强化财政内部审计，按照依法行政综合监察的要求，进一步扩大审计范围，强化内部控制，提高管理效能。高度重视各级纪检监察机关依法行政综合监察、审计，以及党的群众路线教育实践活动中群众对财政部门提出的意见和建议，找准问题原因，制定切实可行的整改方案，明确整改责任单位、责任人和完成时限，抓好整改措施落实，防止类似问题再度发生。配合和支持组织人事、纪检监察机关对领导干部报告个人有关事项的情况进行有针对性的抽查核实。

11、充分发挥财政监督的作用。强化部门预算监督，继续选择部分市直部门进行预算监督检查。围绕强化部门预算管理，提高财务会计管理水平，强化会计监督工作，开展会计信息质量检查。加大对遵守财经纪律情况的监督，严厉惩处违法违纪行为，维护财经纪律的严肃性。

四、切实加强队伍自身建设，履行纪检监察职责

12、加强纪检监察队伍自身建设。全市各级财政纪检监察干部要深入学习中央和省、市有关精神，认真学习领会落实惩防体系规划、深化党的作风建设、坚持以零容忍态度惩治腐败三项主要任务部署，认真学习领会“两个为主”的规定和“两种责任”的界定，认真学习领会“四转一强”的要求。突出党风廉政建设和反腐败斗争这个中心任务，强化案件查办和执纪监督，做到不越位、不缺位、不错位。要严守各项纪律，自觉接受监督，树立良好形象。要加强纪检监察业务学习，切实提高履职能力。

第5篇：会计存在问题及整改措施范文

一、安全工作的排查开展情况

接到文卫局的通知后，我们马上把文件精神向校长做了汇报，由校长亲自部署，组织、指挥，主管领导具体动作，对校舍安全、消防安全，校园保卫、交通安全、安全教育等各方面进行排查与整改。同时制定了《小学重大食品陌生安全预案》《小学传染病防治预案》《门卫职责》《食堂人员操作职责》《食堂人员陌生要求》等各项规章制度，并贯彻落实。加强了对学生的安全教育，特别是交通安全的教育，使他们具备了起码的交通安全意识，防范意识，使他们掌握了基本的用电常识，防火知识和紧急避险技能。

二、排查出的安全隐患及整改措施

1、食品陌生安全

食品卫生关系到广大师生的身体健康和奥运会安全，影响到学校的正常教学秩序，因此，食品卫生工作是后勤工作的重中之重，根据上级的要求和学校领导的安排部署，我们对食品卫生安全进行了彻底的排查，排查结果令人满意。

（1）食品的从业人员

我校食堂现有三名从业人员，均持有卫生局颁发的健康证，从事过食品加工的行业，有着较强的食品卫生意识，符合从业要求。

我校食堂获得了卫生局颁发的《卫生许可证》并在上月的卫生局与教育局联查中，被评为市级食品卫生先进食堂。

（2）食品的采购、储存

米、面、调料均从通县八里桥市场定点购买，符合卫生要求，油、肉均从大型超市购买。

我校食堂有专门的储存间，能防潮、防鼠、防蝇、防霉变、防非操作人员进入。

（3）食品的加工

能做到规范操作，生、熟食分开加工；餐具灶具按时消毒，食品加工熟透。

（4）食品的出售

过期、变质、受污染的食品坚决销毁，使用专用的夹子、勺子等器具销售食品，有专用的备餐间。

通过排查，感觉我校的食品卫生安全状况较好，存在问题不多。

2、校舍安全

我校的整体建筑是框架式建筑，刚刚建设完成2个多月，建筑质量簋高，不存在危房、险房等明显的安全隐患。但在排查中发现，楼内有些扶手不够牢固，我们及时与建筑方联系，由他们进行了加固处理，这一安全隐患它被排除。

校园的电路设计比较合理，未到老化期，不存在明显的安全隐患。

3、消防安全

我校的消防设施齐全，可靠，楼内有消防框，楼外有地下消防栓，消防储水池等必备设施，消防设施安全可靠。

4、校园保卫

我校的校园保卫工作一向很好，没有出现过问题。大门处有二名门卫，昼夜有人值班。楼内有一名门卫长期夜班，再加上有领导及老师值夜班，楼内的安全基本上有保证，节假日及周末有领导及教师值白班。

我校的重点部位如微机室、会计室、仪器室、食堂等部门都加装了护网及防盗门，整个一楼的窗户也都加装了护网。可以说校园的保卫工作基本到位了。

5、交通安全

我校所处位置比较偏僻，车流量较少，上、下学的交通安全压力不是很大。但我校还是采取了一些防范措施。

（1）实行领导值班制度。在上、下学高峰时，由一名领导在大门口值班，防止交通安全事故的发生。

（2）学生上、下学实行排队制度。放学时，深长排队走出校门，避免在公路上穿行，防止发生意外伤害。

（3）在放学时间上进行调控。防止同一时间同时放学造成的人流高峰，具体做法是：一、二年级提前5分钟放学，三、四年级错后5分钟放学。这样就解决了放学时的人流高峰。

三、署假期间的安全工作

1、进一步加强值班制度

署假期间无论白天、黑夜都要有领导，教师值班，并加派人力，确保学校财产的安全。

第6篇：会计存在问题及整改措施范文

优化现有标准流程，细化部分管理流程。由于三集五大改革需要，检修分公司由原变电、输电、电缆、带电四家单位重新组合，扩大了专业覆盖范围，过去流程难以适应新形势的需要。检修分公司自合并以来，对四个专业的业务流程进行重新梳理，全体财务人员深入各专业工区调研，并通过职能处室发挥其归口部门作用，捋顺各项业务流程，将业务人员提出新增业务需求和功能需求变化仔细斟酌，将切实可行的需求更新部分业务流程，优化部分运转低效的流程。同时，将衔接紧密的业务环节逐步融合进财务标准流程，更新财务管控标准流程手册，明确与标准流程相关的系统操作细节，将财务管控流程与公司标准化建设工作衔接。建立标准流程监控机制，强化财务管控能力。开展财务管控标准流程监控，按照“监控能力逐步提升，监控流程逐批部署”的策略，对步骤合规性、岗位合规性、流程效能和流程状态开展监控，综合考虑检修分公司实际情况，对标准流程实用化结果进行综合评价。针对业务流程的变化，为防止财务控制功能弱化，不断优化内部工作标准化流程，加强财务集成系统的管理和应用，通过理顺各个运行环节的管理，实现对各项经济业务前端部门的控制和监督，保障财务账目往来渠道畅通和各环节的规范性。以办公用品出入库为例，在出入库时，需要办公室行管中心专责审核、主任把关，只有审核通过的办公用品才能出入库，月末还要由专责和库管员对账，以最大限度地避免库存办公用品数量和规格存在误差，确保财务数据准确。

二、重视内外部审计监控

有效发挥会计监督作用。公司财会人员严格履行会计监督职责，充分发挥会计控制在企业风险管理中的重要作用，通过加强财务管理，将会计内控机制延伸到公司的各个经营领域，保障整个公司的经营活动安全运行。会计人员在充分掌握和研究政策的基础上，为企业把好成本控制关、风险收益关和经济行为关，尽力规避经营风险，确保企业资产保值增值。对单位各项财务收支进行有效监督，狠抓经济业务的审核，保证各项业务合规合法。检修分公司通过结合公司协同监督工作，制定常态化的自查工作方案，明确职责与分工，分别从会计凭证管理、账务处理、成本费用管理等方面有序开展，并以此为契机全面评估分公司成本管理风险，及时修订《检修分公司资金审批的规定》《检修分公司财务报销管理实施细则》，在细化费用支出标准的同时，强调了内部审批手续及佐证材料的提供，提升成本列支的规范性。高度重视内外部审计，实行财务部门审计问题“三制度”，即：“汇报制度”“随改制度”“典型案例分析制度”。“汇报制度”，就是将内外审计遇到的财务相关问题，特别是基础工作反应出来的问题如实向单位负责人汇报具体情况，让单位负责人充分了解、重视财务基础工作。“随改制度”，就是将审计发现的问题认真分析并查找原因，制定有效整改措施，实时整改，确保类似问题不再发生。例如将依法治企专项检查反映的问题，将财务基础工作薄弱环节进行梳理，及时制定整改方案，逐项落实。“典型案例分析制度”，就是对审计中发现的共性问题的基本情况、存在问题和改进措施进行细致分析，分类整理，形成案例，借鉴经验、吸取教训、消除隐患，提高会计核算的整体质量，推进规范化管理，将财务工作由核算型向管理型转变，提升管理效益。

三、提高会计工作效率

持续深化财务与业务的集成应用。加强源头信息质量控制，实现业务信息一次录入、凭证自动生成；应用协同、对账功能，实现合并抵销凭证自动生成；开展财务日报编制，报表编审质量和效率逐步提升。推广财务日报在各单位的常态化应用。推动将会计核算规则嵌入业务系统，简化会计记账过程，进一步提升核算的规范化、自动化水平。推动套装软件工程、物资、资产等信息集成，实现相关报表信息的“一键式”生成。

四、全方位开展决策分析

夯实财务分析基础。加强业务部门集成数据治理，优化数据集成方式，缩短业务数据交换时间，提高数据处理效率。确保公司财务信息系统向上传的及时性、准确性。创新财务分析手段。深化应用国网辅助决策分析系统的建设成果，以盈利能力、发展能力、偿债能力指标为重点，建立分析评价体系。充分利用与财务信息关联密切的各种数据，研究建立包括现金流量趋势、企业偿债能力等重点业务、重点环节、重点指标分析模型，通过模型得出规律性的结论，增强辅助决策支持能力。

五、注重综合型人才的培养

第7篇：会计存在问题及整改措施范文

自全市掀起“责任风暴”、实施“治庸计划”活动以来，区财政局对照上级要求，按照区治庸办总体部署，结合单位实际，统筹兼顾，认真实施，切实抓好自查整改阶段各项工作，确保了区财政局治庸问责自查整改阶段活动落到实处，并形成区财政局综合分析报告如下：

一、主要工作措施

（一）以治庸提能为抓手，畅通内查外找谏言渠道

我们把征询意见、查摆问题作为自查整改阶段工作进程中的关键环节。

1、强化四项重点。一是在民主评议范围上，突出以业务部门和窗口单位为重点；二是在征询意见的对象上，突出服务对象为重点；三是在工作形式上，突出上门走访为重点；四是在工作成效上，突出以“办实事、解民忧”为重点。

2、实施四类评议。一是社会评议。分别召开不同形式、不同层次的座谈会，诚邀企业代表、服务对象、财政行风监督员及社会各界代表来评议财政工作，帮助查找我局在工作作风上存在的突出问题；二是服务单位评议。通过发放征询意见函、电话征询、上门访谈、面对面征询等形式广泛征求服务单位对财政工作的意见。三是百姓评议。通过热线电话接听、网站开辟“民声通道”等形式，收集广大人民群众对财政工作的看法和意见。四是干部个人评议。通过组织召开党员支部会议会、干部座谈会等形式，自己提，群众帮，干部个人重点查找自身在作风方面存在的突出问题，实事求是地分析存在问题的主客观原因，并形成了个人自查分析报告以及科（室）所自查报告。

3、突出两项特征。一是突出广泛性。通过近两个月纠建并举的措施，我们分别召开现场座谈会5次；走访调研4个基层社区、4家街道办事处以及4个乡镇；上门走访35家单位；到挂点的对口扶贫村和联系点7次；发放征求意见表280份。合计收集整理意见43条。二是注重突出针对性。对各科室所的工作流程进行了“回头看”，该简化的简化，该公开的公开，同时加强科室之间的配合与协调，对制度执行不力的问题，加大了督查力度。

（二）以治懒增效为突破口，认真开展“七查七看”活动

致力于在活动全程营造风清气正、团结和谐的干事环境，局党总支在全局党员中广泛开展了“七查七看”活动。一查学习修养，看政治理论水平、业务水平是否符合岗位要求，个人品德方面是否符合党员干部标准；二查全局观念，看是否存在协作意识不强及“有令不行，有禁不止”行为；三查服务意识，看是否牢固树立为人民、为企业服务理念，服务工作是否落实，服务对象是否满意；四查履责情况，看是否落实个人职责、部门职责和目标管理，是否兑现工作承诺，是否存在“得过且过，事业心责任感不强”、“不作为、慢作为、乱作为”等问题；五查依法行政，看是否存在有法不依、以权代法等问题；六查政务公开，看是否存在不落实公开办事制度的问题；七查廉洁自律，看是否做到求真务实和勤政廉政，是否存在“贪图享受”等问题。结合七查七看，针对干部队伍“庸、懒、散”十个方面的表现，逐条对照检查，属于领导班子的问题，在领导班子民主生活会上向领导班子全体通报；属于干部个人的问题，向本人如实反馈，并依法依规严肃处理。

（三）以治散聚力为着力点，积极推进治庸问责立体纵深运行

1、认真开展“财政党员承诺”活动，着力营造求真务实、争先创优的人文环境。围绕突出治庸、治懒、治散这条主线，抓住服务对象和群众反映的突出问题，我们坚持边查边改，边整边改。督促各科室所结合工作职责和年度目标任务，提出公开承诺的事项和措施；党员干部结合岗位职责和本人实际，提出公开承诺的事项，公开承诺事项和措施对外公布，接受群众和社会监督。深入开展“四比”（比素质、比干劲、比奉献、比创新）、“四创”（创一流科室（部门）、创一流服务、创一流业绩、创一流形象）活动，扩大践诺实效，努力塑造财政干部队伍的新风貌。

2、认真做好政务公开工作，着力营造政令畅通、规范有序的法制环境。一是对财政相关法律法规以及政策文件进行一次全面清理，同时汇编成册，印发给相关企业和单位，便于了解和掌握。二是进一步推行政务公开，督促各科室所，进一步落实服务内容、审批依据、办事程序、承诺时限、办事结果“五公开”，按照“以公开为原则，不公开为特例”的要求，全面公开有关政务信息，方便企业和群众办事，并接受群众监督。三是监督检查落实情况，采取明查暗访，群众评议，集中检查、举报等方式，严肃查处不依法行政，有令不行、有禁不止的行为。

3、进一步加强行政效能建设，着力营造依法行政、高效优质的政务环境。

一是全面清理行政审批事项。做到该取消的坚决取消，该合并的坚决合并，督促各科（室）所围绕“二减”（减程序、减时限）提出零障碍，低成本，高效率的具体服务举措。二是加大投资环境投诉处理力度。健全、电话、网络投诉平台“三位一体”的监督网络，认真受理并及时处理群众和企业对我局机关及其工作人员不作为，乱作为、慢作为的投诉，严肃处理相关责任人。

二、查找的主要问题

在自查整改阶段中，经过全方位的收集、征询、调查等工作，我们合计征集不同意见共43条，经过梳理、归纳集中主要存在以下5个方面的问题：

一是在各种专项资金的监督管理方面，在项目的合理申报、资金的管理监督等环节上仍存在一些不足。

二是在辖区范围内组织各乡镇、街、村及大中型企业会计

人员的财务知识、会计技能培训力度还不够。三是在政府集中采购工作方面，政府采购质量与管理以及政府采购物品售后服务等方面还有待进一步完善。

四是在财源建设方面，财政作为政府的重要职能部门，围绕建立平衡、稳定、发展的地方财源格局，深入辖区纳税大户企业掌握第一手资料，支持、促进、服务企业力度还需进一步加强。

五是在财政服务“三农”方面，还需进一步加大对农业和农村基础设施建设、农业科技进步、农业综合开发等方面的投入，更好地提高农业综合生产能力，促进农业明显增效、农民持续增收。

三、整改落实的情况

逐一对照五个方面的问题，局党组以积极的态度，剖析原因，坚持做到“三不五有”，“三不”即措施制定不到位不放过，问题改正不彻底不放过，群众认为不满意不放过；“五有”，即整改有布置，整改有措施，整改有重点，整改有行动，整改有效果。在此基础上，突出整改的务实性、严肃性、有效性。

（一）在整改过程中，注重突出了务实性。大力推行“服务型机关”建设行动。强调财政管理就是服务服务。大力提高“现场办结速度”，全力畅通“快速办理通道”，努力提升服务效能。同时通过开门接访、深入基层调研，重点化解在财政管理运行中遇到的实际问题和突出问题。并通过干部作风建设大行动，重点解决了干部服务意识不强，

作风漂浮的问题。

（二）在制度建设上，注重突出了严肃性。一是建立健全了公开问责制度。整改落实情况实行了全局范围内公开，接受监督。问责方式实行了提醒、批评教育、责令检查、限期整改、通报批评、诫勉谈话等不同形式。二是建立健全了工作点评制度。对中心工作、阶段性工作等实行层级点评、定期点评、专题点评、跟踪点评等，对落实不到位并影响工作推进的科室和个人进行责任追究。三是建立监督评议制度。完善了机关作风建设监督网络，建立健全了明查暗访、举报投诉机制，设立了专用举报电话和投诉信箱，将明查向民查延伸。

（三）在整改措施上，注重突出了有效性

一是针对财政资金使用的监督管理方面问题。我们制定并完善了《财政监督检查试行办法》，逐步建立事前预警、事中监管、事后评价全套监督体系，并建立财政监督信息反馈系统，同时进一步完善了对投资项目建立项目库和绩效评价制度，保证财政资金健康运行，并取得良好效益。

二是针对加大培训力度方面的问题，我们在聘请专家、学者讲座、专题报告的同时，下步准备充分借助财政三会以及各业务科室所的力量，全面确定各相关科室对各乡镇、街、大中型企业会计人员的培训量，全年培训量较上年拟提升50%以上。

三是针对政府集中采购方面的问题。我们深入调研，针对性地完善出台了贯穿政府采购计划、审批、实施、监督、管理全过程的相关制度，编印了《洪山区政府采购指南》，以逐步加强监管，完善服务，堵塞漏洞。

四是针对财源建设方面的问题。我局按照《十二五财源建设工作实施方案》，积极确定实施手段，重点从招商引资、服务税源大户，完善税源监控机制、完善税源信息网络等方面着手，加大财源建设力度。同时，我局将编印《服务企业指南》，积极组织召开了企业座谈会，加强了对纳税大户企业的服务与联系。

五是针对财政投入方面的问题。我们将进一步优化支出结构，加大民生重点领域投入力度。首先是加大“三农”投入，确保财政对农业投入增长高于财政经常性收入增长。综合运用贴息、税收优惠等财税政策措施，引导社会资金投入，形成多元化支农投入格局。认真抓好农资综合补贴、粮食直补、良种补贴、农机具补贴、家电下乡、汽车摩托车下乡补贴等各项补贴发放工作，确保各项惠农政策落实。其次是加大教育投入。认真落实义务教育阶段贫困生的“两免一补”政策，强化义务教育收费“一费制”管理，农村教育在全面完成危房改造的基础上，按计划改造砖木结构校舍，建立农村中小学校舍维修改造的长效机制；支持职业教育发展，加快职教中心建设步伐；继续加大对重点学校扶持力度，着力提升教育教学整体水平。其三是加大公共卫生投入。进一步加大公共卫生资源整合力度，大力支持社区卫生服务建设，提高公共卫生整体水平。同时加大城乡生态环境投入。鼓励发展农业生态经济，改善农村整体环境质量。加强集中供水、污水处理、垃圾处理等基础设施建设，提高“三废”处理无害化水平。加大环保专项资金整合力度，重点支持企业推广清洁生产，发展循环经济，努力减轻经济增长带来的环境压力。

四、下阶段工作思路

围绕治庸问责下一步工作，区财政将着重从建立长效管理机制入手，狠抓“四个融入”,即把治庸问责工作融入到财政业务工作之中，融入到干部队伍建设之中，融入到财政机关文化建设之中，融入到党的建设之中,建立治庸问责工作的责任机制、教育机制、监督机制、惩治机制、制度机制和预警机制。

（一）建立明确的责任机制。强化分工责任到位。局领导班子成员及财政各科室所责任人都要按照“治庸问责”的要求，明确责任范围，强调对自己分管或直接管理的科室所，负起治庸问责的责任，一级抓一级，看好自己的门，管好自己的人，做到不出问题。

（二）建立有效的教育机制。要着力建立区财政治庸问责“大宣讲、大推进”工作格局。开展多种形式的主题教育，特别是用身边的事教育身边的人，使广大财政干部防微杜渐，时刻警醒。同时把治庸问责的各项工作内容作为作风建设、作为财政干部培训的重要内容，形成有效制度。

（三）建立严格的制度约束机制。围绕治庸问责各方面工作内容，建立立体保障运行制度。确保制度的均衡，强化制约监督作用的同时也提升保障促进作用，将日常行政行为纳入制度轨道，在当前财政系统在内部防线上，主要是健全干部作风建设各项规定；在外部防线上主要是推进明查暗访、举报投诉、群众评议、领导点评各项日常工作制度落实。

四是建立严密的监督制约机制。以区财政政务公开为平台，全面实行业务流程公开、

第8篇：会计存在问题及整改措施范文

为贯彻落实云南省社会保险基金专项治理工作视频会议精神，认真做好我县社会保险基金专项治理工作，按照市劳动和社会保障局、市财政局、市监察局、市政府纠风办、市审计局、市卫生局、市地方税务局、中国人民银行丽江市中心支行8部门联合下发的《关于印发丽江市社会保险基金专项治理工作实施方案的通知》（丽劳社〔20__〕58号）文件要求，结合我县实际情况，特制定本实施方案。

一、指导思想和工作目标

以党的十七大和云南省社会保险基金专项治理工作视频会议精神为指导，以保证基金安全，维护群众根本利益，构建社会主义和谐社会为目的，以纠正、查处和预防违规违纪问题，完善基金管理监督政策，规范基础管理，健全监督机制为重点，切实解决工作中的突出问题，更好地维护基金安全，确保社会保障功能真正惠及人民群众。

通过专项治理，促进我县社会保险基金经办管理部门更好地履行职责，严格依法办事，进一步强化基金征缴，实现应收尽收；方便群众领取，防止欺诈骗保；规范内部管理，严禁挤占挪用；投资运营安全，实现保值增值；加强监督检查，做到监管有力。

二、领导体制和工作机制

按照省、市的统一部署和要求，县级成立“__县社会保险基金专项治理工作领导小组”（以下简称县级领导小组）。县级领导小组由县政府分管领导及县劳动和社会保障局、县财政局、县监察局、县政府纠风办、县审计局、县卫生局、县地方税务局、中国人民银行__县支行等部门和单位组成。

（一）成立县社会保险基金专项治理工作领导小组：

组 长：马 湘 县人民政府副县长

副组长：严开志 县劳动和社会保障局局长

成 员：吴安银 县纪委副书记、监察局局长、政府纠风办主任

刘建华 县审计局局长

骆恩祥 县卫生局副局长

彭沛泉 县财政局副局长

张会军 县纪委纠风室主任

梅雪峰 县纪委监察局派出第四纪工委副书记、监察分局局长

李顺科 人民银行__县支行副行长

杨登朝 县地方税务局副局长

马建华 县劳动和社会保障局副局长

郭劲松 县劳动和社会保障局副局长

朱朝兵 县劳动和社会保障局副主任科员、规划财务与基金监督股股长

领导小组下设办公室，办公室设在县劳动和社会保障局，负责__县社会保险基金专项治理日常工作，办公室组成人员为：

主 任：严开志 县劳动和社会保障局局长

副主任：郭劲松 县劳动和社会保障局副局长

宋福兴 县财政局社会保险科科长

白光仙 县地方税务局规费科科长

张会军 县纪委纠风室主任

成 员：李明耀 县社会保险局局长

赵 勇 县医疗保险管理局副局长

杨春华 县劳动和就业服务局局长

李昌华 县审计局财政金融股股长

王华荣 县卫生局办公室主任

冯迎华 人民银行__县支行监察室主任

联络员：朱朝兵 县劳动和社会保障局副主任科员、规划财务与基金监督股股长

（二）领导小

组工作职责 研究制定__县社会保险基金专项治理工作实施方案，组织协调领导小组成员单位开展专项治理，对我县专项治理进行检查指导，交流和通报情况，总结推广经验，研究解决工作中遇到的困难和问题，向社会保险基金专项治理市级领导小组报告工作情况。

（三）领导小组成员单位职责

县劳动和社会保障局：综合协调社会保险基金专项治理工作。督促指导我县社会保险经办机构做好专项治理工作。

县监察局、纠风办：配合县劳动和社会保障局做好专项治理的组织协调工作，并对开展社会保险基金专项治理，以及查处社会保险基金违纪违法案件情况进行监督检查和责任追究。

县财政局、人民银行__县支行、县地税局、县审计局、县卫生局：按照各自职责，在县级领导小组的协调指导下，督促指导本系统做好专项治理工作。

（四）工作安排

1.研究专项治理。领导小组每半年召开一次会议，分析社会保险基金管理状况，研究阶段性工作安排；通报我县各成员单位工作情况，针对存在的问题提出完善政策措施的建议。遇有重大问题及时研究。

领导小组会议由组长或组长委托副组长主持召开，领导小组组成人员及办公室工作人员参加，会后形成会议纪要。

2.开展调研和检查。领导小组办公室根据工作计划和工作进展情况安排调研检查，并对自查自纠的情况进行抽查。

3.加强信息交流。领导小组办公室及时搜集专项治理信息，编发工作简报，加强工作交流和指导。

三、范围和内容

专项治理的范围是：养老保险基金；失业保险基金；医疗保险基金；工伤保险基金；生育保险基金。

专项治理的内容是：解决基金征缴、支付和管理中存在的以下问题：

（一）不依法核定社会保险缴费基数，不及时征缴社会保险费；收入不按规定入帐、隐瞒、转移社会保险费收入；自行制定征缴优惠政策，造成社会保险费应收未收的问题。

（二）不严格执行社会保险基金支付政策，擅自扩大使用范围；不按规定及时、足额支付社会保险待遇，或管理失职，致使群众利益得不到保障；不按规定及时结算医疗费用，影响基金的使用效益；贪污、截留、挤占、挪用社会保险基金，采取欺诈手法套取、骗取社会保险基金的问题。

（三）不按规定开设银行帐户、传递票据、划转资金和进行会计核算，个人账户不按规定记录，基金不按规定归集的问题。

（四）不按规定存储结余基金，不执行国家规定的社会保险基金利率政策，或违规投资造成基金损失；历史遗留的挤占挪用基金问题一直得不到解决，基金安全缺乏保障的问题。

涉及社会保险基金经办和管理的部门要按照各自职责，督促、指导本系统做好以下专项治理工作。

县劳动和社会保障局负责检查治理：

（一）缴费核定环节是否存在不依法核定社会保险缴费基数问题。

1.社会保险经办机构有无违反政策规定少核、漏核社会保险缴费基数导致基金收入减少。

2.是否存在地方政府及部门自行制定征缴优惠政策，造成社会保险费应收未收问题。

（二）基金支付使用环节：

1.是否存在违反基金支付政策，扩大基金使用项目及范围，擅自提高支付标准违规支付使用基金。

2.是否存在不按规定及时、足额支付社会保险待遇或管理失职，致使群众利益得不到保障。

3.是否存在不按规定及时结算医疗保险费用，影响基金的使用效益。

4.是否存在贪污、截留、挤占、挪用社会保险基金问题以及相关单位、个人有无采取欺诈手法套取、骗取社会保险基金问题。

（三）基金管理环节：

1.是否存在违规开设社会保险基金支出户存款账户及违规存储基金。

2.是否存在个人账户不按规定记录和基金不按规定归集的问题。

3.是否存在会计行为不规范、会计核算不标准问题。

4.是否存在20__年以前检查、审计发现问题尚未纠正整改情况。

5.是否存在历史遗留挤占挪用基金问题一直得不到解决的情况。

6.是否存在劳动保障事务机构等中介组织代征代缴社会保险费及截留挤占、贪污社会保险费和违规乱收服务费问题。

县 地方税务局负责检查治理：

1.是否存在不及时征收社会保险费问题。

2.是否存在违规减征、缓征、免征社会保险费问题。

3.是否存在征缴社会保险费收入未按规定及时划入财政专户管理问题。

4.是否存在违规截留、隐瞒、转移社会保险费收入问题。

5.是否存在20__年以前审计发现问题尚未纠正整改情况。

县财政局负责检查治理：

1.是否存在应纳入财政专户管理、核算的社会保险费及各级财政对社会保险基金的补助资金未按规定入账及隐瞒、转移收入等问题。

2.是否存在违规开设社会保险基金财政专户存款账户及违规存储结余基金问题。

3.是否存在动用财政专户存款结余基金违规投资问题。

4.是否存在不按规定划转资金问题。

5.是否存在社会保险财政专户基金会计核算不规范、不标准问题。

6.是否存在20__年以前检查、审计发现问题尚未纠正整改情况。

中国人民银行__县支行负责检查治理：

1.是否存在违反支付结算法律法规和相关制度，不按规定传递票据、划转资金问题。

2.各商业银行是否存在不执行国家规定的社会保险基金利率政策，少计、漏计付基金利息问题。

3.承担受托发放离退休费用及失业保险金的商业银行是否存在应支付款项不及时分配计入个人帐户及截留、隐瞒、转移、贪污社会保险基金问题。

4.是否存在20__年以前检查、审计发现问题尚未纠正整改情况。

县纪委监察局、县政府纠风办、县纪委监察局派出第四纪工委监察分局任务及职责：配合县劳动和社会保障局做好专项治理的组织协调工作，并对开展社会保险基金专项治理以及查处社会保险基金违纪违法案件情况进行监督检查和责任追究。

县审计局、县卫生局任务及职责：按照各自职责，在县级领导小组的协调指导下，督促指导本系统做好专项治理配合工作。

四、步骤和方法

专项治理工作从20__年9月开始，20__年9月底结束，分为四个阶段：

（一）部署启动阶段（20__年9—10月）。

按照省、市的统一部署，成立__县社会保险基金专项治理工作领导小组及办公室，结合本县实际制定具体方案，组织实施专项治理工作。

（二）自查自纠阶段（20__年10月—20

__年4月）。 县级领导小组按照专项治理范围和内容，组织涉及社会保险基金经办和管理的部门，开展自查自纠。一是对以前检查、审计发现至今尚未纠正整改的问题分类梳理，根据发生时间、性质和责任提出处理意见，采取经济、行政、法律手段，坚决予以纠正。对于历史遗留已经造成损失确实无法回收的资金，属于政府及有关部门挤占挪用的，由同级政府偿还；同级政府偿还确有困难的，逐级上报审批作核销处理，同时应依纪依法严肃追究有关人员的责任。二是认真排查新的问题，能纠正的要及时纠正；立即纠正确有困难的要制定整改计划，限期整改。对贪污、截留、挤占、挪用、骗取社会保险基金的严重违纪违法案件，要坚决依法查处，触犯刑律的，移送司法机关处理。三是针对各种基金违规问题，完善社会保险基金管理监督政策，健全基金经办管理机构内部控制制度。

对自查自纠阶段的工作，县级领导小组要加强督查，随时掌握情况，加强工作指导。自查自纠阶段结束后，县级社会保险经办机构和管理部门及其他成员单位要根据各自的自查自纠结果写出自查报告并填制报表，报同级专项治理领导小组办公室。自查报告要对本系统专项治理工作的组织实施情况，自查、检查中发现存在的违规违纪问题及分布情况，问题形成原因、整改措施及纠正结果和针对存在问题所完善的社会保险基金管理监督政策，所健全的内部控制制度及建立保障基金安全长效机制的意见和建议等要作详细的阐述。县级领导小组办公室将本级情况汇总后报市级领导小组办公室。

（三）检查验收阶段（20__年5-6月）。

县级领导小组要加强对全县自查自纠工作的检查，检查面要达到100％。检查的重点是自查自纠是否认真，存在的问题是否纠正；基金风险隐患是否进行了排查和防范；规章制度和内部管理是否得到完善，对维护基金安全、建立保障基金安全长效机制是否提出意见。通过检查，了解是否有走过场的问题，对工作不认真、整改不彻底的，要督促整改；对弄虚作假，隐瞒问题的，要通报批评，并对有关责任人依法依纪提出处理意见和建议。

（四）迎接省、市级领导小组抽查及总结报告阶段（20__年7-9月）。

在县级检查的基础上，作好迎接省、市级检查的准备。在省级、市级检查的基础上，县级领导小组根据各成员单位上报的检查综合报告，汇总报表和县级自查情况报表，结合对各单位检查结果，全面总结我县专项治理工作，客观评价基金管理现状，总结专项治理的做法和成效，提出加强体制、机制、制度建设，深化源头治理工作的意见和建议。9月20日前向市级领导小组报送专项治理工作报告。

五、工作要求

（一）提高认识，加强领导。各有关单位要充分认识社会保险基金安全的重要性和开展专项治理的必要性，把这项工作纳入本单位议事日程和督办事项，掌握进展情况，及时加强指导，协调解决工作中遇到的矛盾和问题，并为专项治理提供必要条件，保证这项工作顺利进行。

第9篇：会计存在问题及整改措施范文

一、学习情况及体会按照市委和"中心"党委保持共产_党员先进性教育活动实施方案的安排，我积极参与到这次活动中，遵守学习时间，完成学习书目，认真做好读书笔记，同时又阅读了不少有关党员教育的规定、条例。在前段时间的活动中，共写读书笔记**万字，心得体会**篇。通过两个月的学习，武装了头脑，更新了知识，提高了素质，振奋了精神，增加了干劲，促进了工作，按照上级精神、"中心"党委安排和督导组的意见，对照党员先进性标准，以奋战在抗典一线的党员为镜子，以党的好干部郑培民为榜样，找到了自身差距，认识到了存在的问题，深刻认识到存在问题的危害性。

二、个人存在的问题和不足对照《*******》以及新时期党员存在的**大问题和**种表现，我个人认为主要存在以下四个方面的问题：

1、理论学习系统性不强，深度广度把握不够。虽然平时较为注意学习，但学习的内容不系统，不广泛，有时只注重实用主义，急用先学，不注重全面、系统。特别是市场经济、WTO知识学的比较少，不适应当前社会主义市场经济发展的需要。

2、业务协调力度不够，工作标准不高，存有畏难发愁的活思想。对分工的业务协调工作，缺乏大胆负责，敢于碰硬的勇气，对碰到的业务协调问题，好办的就多办，难办的不愿多涉及。如发现有的业务在办理过程中，存有让群众多跑腿的现象，自己不是按照市委、市政府的要求，发扬锲而不舍的精神将问题解决彻底，不愿过多得罪人，面上满足于过得去，降低了工作标准。

3、思想还需进一步解放，促进提速的办法仍需探索。在分管的业务工作中，由于自己的思想解放程度还不够高，与市场经济和人民群众对政府提速的要求还不很适应，特别是研究各部门审批业务、进一步简化审批程序等方面研究的还不够深入，有些工作按部就班。

4、自身建设还有待于进一步加强。虽然自己能够自觉遵守党的廉政建设规定，注意廉政建设，但仔细检查起来，在业务应酬上还存有陪客现象。

三、整改措施

1、加强学习，提高整体素质。在以后的工作中，注意学习方式，系统、全面地学习政治理论、党的路线、方针政策以及市场经济、WTO知识，不断适应时展的要求。

2、进一步增强责任意识，加大协调工作力度。在以后的工作中，树立工作的高标准，大胆负责，敢于碰硬，坚持原则，锲而不舍，进一步加大业务协调工作力度，使"中心"的业务协调管理工作上一个新的台阶。