内部管理工作精选(九篇)
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第1篇：内部管理工作范文
关键词：交通运输；内部管理；现状分析
中图分类号：F279.23 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）03-00-01
改革开放三十多年来，我国的经济建设取得了可喜的成果，经济发展的速度之快，令世界感到震惊，但是，由于各行业的经济发展速度在协调方面还不能较好的达到同步，这就导致一些行业的发展受到了外在因素的限制，影响其发展的速度。
我国的交通运输行业对于我国的经济发展来讲，可谓是相当重要。但是，根据调查发现，在交通运输企业中，存在着很多现实问题，限制着企业的发展，使得企业的整体竞争力明显下降，这无论是对我国的交通运输行业还是对我国整体的经济发展都是一个非常不好的现状。
一、我国交通运输企业的发展现状
本文对交通运输企业的发展现状进行分析，其中的主要问题有以下几个方面：
(一)交通运输企业内部管理制度需要改进
目前，我国交通运输企业的内部管理制度缺乏系统与全面性，在某些经济业务或者是具体的事务上面，相关的管理方法不够具体，尤其是，一些基层单位，经济业务相对简单，因为，管理经营的环境较少，在相关的管理制度上普遍存在着某些问题：财务人员、资料保管人员、业务的决策人员以及具体办事人员之间的关系复杂，相互牵连，彼此监督力度不够，有些工作人员既是出纳优势核查人员，还有的工作人员既是采购员又是保管员；针对一些重大的决策问题，决策者也是执行者，并且很多决策者根本就是刚愎自用，不能听取民主意见；对于企业的财产审查工作，本应该有严格的相关规则制度，但是，对于这些基层单位来讲，在实际的工作中，用的上的很少，致使清查的期限不明确、程序也是一片混乱，工作的随意性很大。
(二)企业内部管理制度不统一
在我国的交通运输企业中，企业内部的管理控制制度的具体内容、关键的流程等规定的内容都不是十分的明确，有些甚至只有相关的制度名称，其上面标注的内容和实际的工作完全无关，这样在进行管理的时候，无法做到“照章办事”。虽然交通系统内不同单位之间在生产组织、经营管理上有其不同特点，此单位采取的制度，彼单位不一定需要，但作为上级主管部门应有一个全面、统一的要求，使下级单位各取所需，再结合自己的特点增加或补充。
(三)系统内各部门之间管理不协调
由于各职能部门之间在资产管理上协调和衔接不够，出现资产管理和使用上的混乱，如一些基层站段经常发生设备已使用几年却没有收到相应的资产调拨账单，既使是设备到达时附有资料，却没有注明来源和部门，导致出现账外资产现象。
(四)内部控制制度执行不力
我国有些交通企业单位内部控制制度没有很好地加以落实。如印单分管制度、重要空白凭证保管使用制度及会计人员分工中的“内部牵制”原则等得不到真正的落实；会计凭证的填制缺乏合理有效的原始凭证，人为捏造会计事实。对上级部门检查提出的问题，不是积极改正，反而强调客观理由，事后也没有改进，有关人员没有得到应有的处理。这样导致内部控制制度没有威慑力，失去了实际意义。
(五)内部控制中的财务管理混乱
由于内部控制制度不健全以及没有很好地执行，交通运输企业一些单位在财务管理上出现混乱甚至发生违法乱纪现象。
二、抓好企业内部的管理工作
针对以上我国交通运输企业内部管理工作中出现的问题，给出一些建议。
(一)完善我国交通运输企业的管理制度
一个企业要想长期的发展下去，就要有严格的规则制度进行管理，因此，在交通运输企业的一些基础单位，要建立起完善的经营管理制度，做到财务人员和业务人员以及资料保管人员职能分离，制定出针对财务人员和监督人员的管理制度，杜绝他们之间进行相互偏袒，谋求非法利益的现象发生。决策者在进行重大事件决策的时候，必须进行民主讨论，不能擅自作出决定，否则，上级领导将会按照相关的管理条例进行处理，这样就可以很多程度上防止决策者因一己私利或者是考虑不周为企业带来重大的经济损失。
(二)建立企业内部的统一管理制度
针对交通运输企业管理制度不统一的问题，其上级部门应该制定出统一的管理规则制度，并且，在其所属的所有下级企业中强制执行，严令禁止下属企业“各自为政”，导致在出现问题的时候，由于管理的制度不统一，推卸责任。另外，在推行统一的管理制度过程中，要做好下属各单位之间的协调工作，使他们在进行关联工作的时候，能够很好的进行沟通，并且按照统一的标准共同完成需要解决的事务。
(三)做好各职能部门的资产管理协调与衔接工作
交通运输企业中很多资源的购买和保管各方面的开支较大，所以某些设备不可能所有的部门都能够确保全部购置，所以各部门之间的借用或转让是十分常见的事情，所以，在设备的使用和借用之前，要有明确的书面证明材料，以便于事后的检查核实工作，这样可以有效地减少企业固定资产损失。
(四)增强企业的内部控制执行力度
好的制度也需要有好的执行力，为了确保企业高效的运行，要在企业的执行力方面进行强化培训，让企业保持高度的执行力，以便更好的提高企业的竞争力。
(五)加强交通运输企业的财务管理工作
企业财务制度方面的不完善，导致企业的财务管理与监督机制的功能发挥不出来，因此，要加强企业的财务管理工作和财务人员的监督工作，确保企业的核心机构合理高效的运营下去，为企业提供持续的发展动力，并有效杜绝企业内部现象的发生。
三、小结
企业要想高效的可持续发展下去，就要有相应的高效企业管理机制，我国交通运输企业要想真正的适应我国的经济发展建设，提高自身的企业竞争力，就要不断的进行探索，加强企业的管理工作效率，从而实现可持续发展。
参考文献：
[1]王丽.基于“Z-Score”模型的我国上市交通运输企业财务预警研究[D].中国民航大学,2008.
第2篇：内部管理工作范文
关键词：医院；会计管理工作；控制体系；管理监督
中图分类号：F234 文献标识码：A 文章编号：1674-1723（2013）02-0096-02
随着我国医疗卫生制度的不断完善，国家对医院资金的投入越来越少，不少医院靠自筹资金来谋求医院的发展，使医院在日益激烈的市场竞争环境中得以生存。但是如果能最高效发挥管理会计的规划和决策作用，就可以大大提高医院的经营效率，有效降低运营成本，避免医院在经营过程中进行盲目地扩张和采购医疗器材，医疗药品。加强会计工作的管理，对提高医院的市场竞争力有着很重要的现实意义。
一、医院现行内部会计管理存在的主要问题
（一）法律法规不健全
就我国而言，到目前为止还没有一套完整的医院内部会计管理制度，各个医院能参考的会计管理体系很少。所以，在缺乏有效的会计管理法律法规的指导的情况下，医院只能结合自身的实际情况来制定一套会计管理制度。但这些制度往往是不健全的，很多方面存在漏洞，如会计的工作领域不能得到很好的划分，会计的管理权限范围不能确定等等，这些漏洞都会大大降低会计管理工作的有效性，不能为医院的长远发展带来
福利。
（二）医院内部会计管理意识淡薄
很多医院虽然建立自己的一套会计管理体系，却不重视，没有加以实施，对会计管理的范围，管理的内容没有进行很好的规划，医院的内部会计管理工作总是不能做到尽善尽美，如有的医院对药品的存货不能进行及时的处理，对医院的固定资产（房屋、医疗设备等）不能进行很好的规划等等，从而造成资金去向不清，债务不实，为有私心的工作人员提供犯罪的温床等问题，从而使医院的运营成本大大提高，抑制医院的发展壮大，削弱医院的市场竞争力。
（三）缺乏会计管理监督机制
当前很多医院对会计人员的没进行严格的挑选，对会计凭证没有进行有效的监制。由于缺乏会计监督机构，或监督机构的工作做的不到位，很多会计人员根本就没有会计资格证，凭借着人际关系就获得工作岗位，监督机构对其做的账目账单也没有进行核实审查，在这种情况下，会使医院的财务管理出现很大的漏洞，甚至会使医院严重缺乏流动资金，给医院生存和发展带来毁灭性地威胁。
（四）对财务管理软件应用不足
财务管理软件是保证医院财务账目规范性和正确性的重要保证，但是目前我国的医院会计人员普遍不具备操作财务管理软件的技能，更有甚者，有些医院为了节约成本，不采购财务管理软件。
二、建立并完善医院内部会计管理制度应做好以下方面的工作
（一）搭建管理平台，营造良好内部会计控制环境
管理人员缺乏对内部会计管理工作的重视，是医院行业普遍存在的问题，所以医院必须更新重医疗业务，轻财务管理的思想，加强对会计工作的指导和监督，严格规划好会计的工作范围和权限，使其发挥会计管理工作的最大作用，保证医院资金能正常流通。
（二）建立完善的会计管理体系
理论是实践的指导方针，没有完善的会计管理体系，会计管理工作就会出现很多漏洞。所以医院领导高层必须结合医院的实际情况，来制定出一套完整会计管理体系。并要加以实施，建立相应的审查和评价制度，让会计人员清楚自己的职责要求和管理范围。如果出了什么差错或做了什么贡献，可以按规定给予奖惩。同时，在实际执行过程中，对于发现的问题和漏洞要及时的商讨出有效对策，逐渐完善会计管理体系。
（三）加强工作人员的素质教育
建立了完善的管理制度，只能说是为工作人员提供了一个指导方针，但制度最终的执行效果，还是取决于员工。所以在实际工作中，高层领导要定时组织工作人员，对其进行素质教育，加强其政治素质和业务素质，使其在其位谋其政，做好会计的本职工作。同时要确立岗位轮流制度，使工作人员能够互相监督、互相牵制，是每个职工都能按内部管理标准来执行自己的工作。
三、发挥管理会计在医院管理中作用的对策
（一）加强医院财产的控制管理
要想保证医院的设备和药品都能物尽其用，会计人员就必须向做好预算工作，要根据医院的实际经营情况来采购药品和设备，对医院近期的就医人数和就医的项目进行统计分析，来预测接下来需要采购的药品和医疗器械。对医院的房屋要进行合理的规划，住院部和就诊部要划分开来，最大限度的利用好医院的每一寸土地。与此同时，已医院领导要有风险意识，不能盲目地进行医院扩张和采购昂贵医疗设备。并要以身作则，严格按国家标准来收费，这样才能保证账目清楚，账单明确。
（二）做好授权批准控制
首先按照《医疗机构财务会计内部控制规定》规定，明确相关人员对药品业务的审批程序和方式，对一些较为重要或昂贵的药品，要请专业人士进行可行性讨论和评估，对药品的发票、验收单、采购单等一些相关的票据，要进行审查核实，对那些票据不足的现象，要严格按相应规定办理。同时，对于采购药品的高层领导，要其事先签署责任状，使其在自己的职权范围内办事，万一出了问题，也可以很快的找到相关的责任人，对问题原因立马查明并解决。高效的内部控制管理制度，不仅能杜绝不规范的操作和中饱私囊现象，而且能够形成互相监督、互相检查的氛围。从而做到每一粒药丸都有迹
可循。
（三）加强会计信息的系统化管理
随着信息化时代的来临，计算机也逐渐涉入各行各业。采用财务管理系统能够有效的保证会计工作的规范性和系统化，财务管理系统是执行财务管理制度的重要手段和工具。但是财务管理系统对员工要求有一定的计算机操作技能，所以，高层领导必须加强员工的技能培训，掌握财务管理软件的操作技能，使其更好的做好会计工作，保证财务管理工作能够有条有序的进行，是每一笔资金的收入和支出都合情合理。
四、总结
随着我国医疗改革事业的不断完善，医院需要建立完善的内部会计管理制度，来使医院的资金正常流通，经营活动顺利进行，为广大人民群众提供医疗卫生服务。只有在社会效益和经济效益都得到保证的情况下，医院才不会在日益激烈的市场竞争中被淘汰。同时，一个医院要想取得长远发展，使自己的经营规模，和经营水准都“更上一层楼”，必须有良好的经济保证。而做好医院内部会计管理工作是医院有稳定流动资金的基本保障。所以笔者希望，各个医院高层领导，都能够加强对会计管理工作的重视，积极建立完善的会计管理制度，。各个会计工作人员，能够做好本职工作，将药品的收、支、余每一个细节，每一环节有心做好，并能安守本分，不贪赃枉法，做一个合格的会计工作者，为医院的长远发展贡献自己的一份力。笔者在文章中提供的一些改善策略，仅供参考。
参考文献
[1] 黄娟娟.如何健全及完善医院内部控制[J].海南广播电视大学学报，2009.
[2] 白安珍.医院内部控制存在的问题及加强措施[J].中外健康文摘，2007.
[3] 王秀峰，冯文超.临床高危药品中存在的问题及其措施[J].西北国防医学杂志，2011.
[4] 杨学智.新形势下医院财务管理的现状与对策研究[J].齐鲁药事，2005.
第3篇：内部管理工作范文
关键词:内部控制 成本管理 经济效益
随着我国市场经济体制的不断完善，我国企业面临的市场竞争也日益激烈。作为企业生存、经营、发展的根本，企业成本管理工作是企业管理工作的中心。近年来，针对企业成本管理问题的研究不断深入，企业对成本管理的认识也不断提高。随着对企业成本管理工作研究的深入以及企业成本管理经验的积累，企业内部控制工作对成本管理的促进作用得到了企业的重视。企业内部控制工作的开展能够促进企业各项管理工作的开展、能够使企业管理流程得到优化，同时通过内部控制工作还能够使企业成本管理的各项工作得到有效的执行。因此，现代企业应认识到内部控制对企业成本管理工作的促进作用，以内部控制工作促进企业成本管理工作的开展。
一、企业内部控制对成本管理的促进作用
在现代企业财务管理中，内部控制工作是财务管理的重要职能之一。内部控制的有效开展对财务管理、成本控制等工作都有着重要的促进作用。内部控制的开展能够强化对企业经济活动的监督、促进企业各项经济活动的开展，进而实现对企业成本控制的促进作用。以企业财会凭证为例，内部控制工作的开展能够起到凭证管理的监督与控制，有效避免违规、职务侵占等情况的发生，进而保障企业经济效益，实现企业成本管理的目的。而且，内部控制工作的开展还能够强化企业内部管理流程、通过绩效考核等工作实现工作效率的提高，实现成本管理的最终目的。针对内部控制工作对企业成本管理的重要影响，现代企业应加快内部控制管理工作的开展，以完善的内部控制体系促进内部控制工作的开展、促进企业成本管理工作的开展。
二、强化内部控制工作，促进企业成本管理工作的开展
1.提高内部控制认识，促进内部控制工作的开展
为了有效提高内部控制工作效果、促进成本管理工作的开展。现代企业应提高对内部控制的认识。通过企业决策层、领导层对内部控制的认识，促进企业内部控制工作的开展，进而促进成本管理工作效果的提升。
2.以企业实际情况为基础，构建完善的内部控制体系
为了实现企业内部控制管理工作目的，促进成本管理工作的开展。现代企业应以内部控制体系的完善为基础促进内部控制工作的开展。企业应以自身的实际情况为基础，构建完善的内部控制体系，以此使企业内部控制体系具有适用性与实用性。通过具有针对性的、符合企业实际特点的内部控制体系促进内控工作的开展。
3.踏实企业内部控制基础，促进内控工作开展
在进行企业内部控制工作开展中，踏实企业内部控制基础是实现内部控制目标的关键。现代企业在内部控制工作开展中，应认识到内部控制基础工作开展的重要性。从踏实内部控制基础入手，促进内部控制工作的开展。企业应对内部控制基础工作进行分析与探讨。通过岗位职责的分解落实，实现内部控制基础工作的强化，进而促进成本管理工作的开展。针对会计基础工作对内部控制、成本管理的影响，强化会计基础核算、审核、审批、原始依据管理等工作有助于企业内部控制工作的开展，有助于企业成本管理工作的有效实施。通过会计工作的开展有效避免职务侵占、贪污受贿等情况的发生，实现对企业成本管理的促进作用。
三、以内部控制与责任成本理念为基础促进成本管理工作的开展
责任成本管理理念将企业经营过程中的各个岗位成本相关工作以岗位职责形式进行了规范与体现，使企业员工能够认识到自身岗位工作对成本管理的影响、了解自身岗位的成本管理职责。而内部控制工作的开展将这一工作进行了深化，并通过监督职能实现了对责任成本管理工作的促进作用。以内部控制与责任成本理念为基础的成本管理工作，能够实现成本管理的最终目的、实现企业各项经济活动中以成本管理为中心的管理目标。
结论：综上所述，企业内部控制工作的开展对成本管理有着重要的促进作用。内部控制工作通过对管理流程的优化、审批审核职能等促进了成本管理的实施。现代企业应认识到内部控制工作对成本管理的促进作用。积极完善企业内部控制管理体系、落实内部控制工作目标。通过有效地执行促进企业成本管理工作的开展、促进企业经济效益的提升，以内部控制促进成本管理工作的开展，促进企业长期盈利能力的构建。
参考文献：
第4篇：内部管理工作范文
r>关键词:内部审计,公积金,管理
住房公积金制度是我国在推行住房制度改革过程中,为解决城镇职工住房消费问题而推行的一项强制性的长期住房储金制度,其目的是为了促进住房建设,帮助职工解决住房困难,提高居住水平。住房公积金管理中心承担着管理和营运日益壮大的职工住房公积金的重任,要实现管理科学有序,营运规范高效,确保住房公积金保值安全,最大限度地解决职工“住有所居”的目标,除了加大外部监督力度,即“他律”制约外,还必须强化内部审计,即“自律”约束。
一、加强住房公积金内部审计的必要性
国务院《关于进一步加强住房公积金管理的通知》强调:“管理中心要建立岗位责任制度和内部审计制度,加强内部管理”;“审计部门应对住房公积金管理和使用情况的真实性、合法性、效益性进行审计监督,对管理中心负责人进行经济责任审计”。2006年6月1日起施行新修订的《审计法》第二十九条规定:“依法属于审计机关审计监督对象的单位,应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度”。按此规定,加强住房公积金内部审计是国家法律所赋予管理中心的责任。目前,各地市按照相关法律、法规规定,基本建立了住房公积金内部审计机构,在职能、权限、审计范围、审计内容、审计重点、审计程序等方面都有一定的规定。
多年来,人们习惯认为:内部审计没有外部审计效力大,内部审计不如外部审计效果好。这是一种偏见。近几年,资金被挤占挪用、部分流入股市、权力人员与银行勾结、违规操作以及涉嫌贪污犯罪等案件的出现,无不暴露出制度监管的漏洞。如果管理中心在日常业务工作中,能够充分发挥内部审计职能,进行经常性监督,对可能发生风险的事项适时介入、全程监控,就会及时发现问题,完善制度,在内控设计上制衡权利行使,使想腐败的人也没有机会和办法钻空子,也不会因此蒙受重大损失。由此可见,内部审计职能不但不能弱化,反而更应该得到加强。外部审计机构不可能对一个单位实施经常性审计、事事监督,而内部审计机构就能发挥其在单位中的优势,对各项经济事项进行事前、事中、事后全程监督。同时,内部审计与外部审计应互为补充,使内控制度更加完善。
就住房公积金管理中心而言,内部审计的目标不仅包括住房公积金存款、住房公积金贷款的有效收回、住房公积金增值收益存款、房产、微机设备、车辆等资产的安全完整,也包括住房公积金负债的真实可靠以及会计信息的及时、正确。促进住房公积金管理中心贯彻资金管理的方针和政策,确保资金运作安全和提高资金运营的经济效益也是其内部审计制度的目标之一。目标多元化的特征,为住房公积金内部审计提出了更为高级、更为艰巨的任务和要求。
二、加强住房公积金内部审计的几点认识
1、建立独立的内部审计机构
内部审计部门不代替业务部门制定具体管理制度、操作流程,也不参与各种业务活动的实际工作,而是以独立的角度评估和提出建议、指导风险管理。内部审计部门对住房公积金运作中潜在的风险和隐患可直接向领导汇报,提出防范措施和改进意见建议,这种组织架构的设置,使内部审计部门更能从独立、客观和全局的角度来协助业务部门认识、防范、控制和管理风险并及时建议管理部门及时采取措施,不受各业务部门的左右。与其他业务部门单一的功能和职责范围相比,内部审计部门在管理中心是一个综合部门,因其工作范围覆盖各个业务流程,涉及和掌握多方面的信息,兼具全方位视角以及分析、判断风险的综合性优势,可对风险管理进行全面、专业的监督、检查及评价。建立独立的内部审计机构的根本目的是提高组织自身的“免疫力”,促进住房公积金事业可持续发展。
2、拓展内部审计的业务范围
住房公积金内部审计应从账项基础审计、制度基础审计逐步向风险导向审计过渡,将传统的财务报表审计、业务合规审计与风险审计相结合。以风险的识别、评估和应对为审计工作的主线,以提高审计工作效率。
审计范围从关注会计核算的真实性、准确性,业务审批和操作的合规合法性,扩展至整个内部控制活动。审计层面应从执行层深入到管理层,涵盖一线操作部门和后台职能部门。审计报告从出具审计意见到提出管理建议,为业务部门提供改进内部 控制和风险管理的咨询服务。 风险审计重点关注住房公积金管理中心内部控制系统的建设情况,检查和评价内部控制体系的适当性和有效性。发现风险控制的薄弱环节,确保审计质量。包括对以下要素进行审计:是否建立了良好的内部控制环境,是否建立了风险识别与评估体系,内部控制措施是否健全,是否建立有效的信息交流与反馈机制,业
务管理部门是否对各项业务运行情况进行经常性的监督检查等。
3、内部审计不是扮演“经济警察”的角色而是扮演“管理参谋”的角色
管理中心作为住房公积金的资金管理部门,必须加强风险意识,建立风险预警机制。内部审计部门作为管理体系中的重要组成部分,必须顺应科学发展的客观规律,完善防范风险监督机制。内部审计的本质是“免疫”,核心是服务,重在切断产生问题的“病源”;不同时期“病源”不一样,内部审计工作重点也就不一样,审计人员要树立风险意识,对潜在的风险环节进行前瞻和评估,规避、降低和控制好风险。
内部审计作为“管理参谋”,首先必须改变过去当“经济警察”时的面孔。在单位内部,一旦各个业务部门和职工把你视为监督他们的经济警察,防审、拒审、避审的心理和行为便会随之产生,对立情绪也就避免不了,内部审计就会处于“孤岛”境地,显然不利于内部审计参与单位管理。其次,管理是一门艺术。内部审计人员仅仅满足于懂得财会和审计知识是远远不够的,必须熟悉公积金中心各类业务流程,了解风险管理要点和内部控制关键,要在制定发展战略、审定长远规划等关键时候、关键环节、关键会议上大胆直言,参与决策。
4、利用信息手段开展非现场审计
随着住房公积金管理的电子化、网络化、标准化,非现场审计成为内部审计的重要组成部分。非现场审计通过信息系统提供的相关报表和数据资料,进行计算整理、分析质询,通过定性和定量分析发现问题,对风险进行监测。通过信息管理系统的接口,还可实现直接提取数据进行审计,对大量信息按需要进行采集、处理和分析。非现场审计具有时效性、连续性强,审计覆盖面大,方便灵活,时间省、效率高等特点。同时通过非现场审计发现违规问题和异常现象,也为现场审计提供了重点线索,提高了审计工作的针对性和有效性。
5、建立健全内部管理制度是加强内部审计的基础和核心
制定明确的工作流程和操作规范,明确每个岗位的职责,每一个人的工作能检查相关联人员的工作。实施授权批准控制。建立和完善法人内部授权管理制度,根据管理水平、工作业绩、风险控制能力以及业务管理工作的需要,对分支机构和业务网点实行法人授权管理,明确授权范围和期限、越权责任追究及授权人认为需要明确的其他事项。推行定期岗位轮换制度,一方面可使员工有机会接触到整个工作流程,提高员工的素质;另一方面可以从轮岗中发现问题,防止某些危害管理中心利益小集团的形成。健全有效的人员素质控制,增强自我约束能力和责任感。人员素质控制主要方法有竞聘制、考评制、建立关键岗位人员轮岗等。
6、内部审计是对内部控制的再控制
内部审计是内部控制的重要组成部分,而内部控制又是内部审计的直接对象。内部审计通过对内部控制的检查和评价,进而渗透到业务审计、管理审计各个领域,把握企业的整个管理活动。这种关系显示出内部审计在内部控制系统中超然的再控制地位。内部审计部门比任何其他部门都格外关注本单位的内部控制,因为这是它的使命所在,更是它的利益所在。
7、内部审计的独立性要求企业的审计队伍相对稳定,保持较高的专业素养,以保证审计工作质量
好的审计理念需要人员和团队的支撑,要注重审计人员的继续教育,不断提高理论素养和职业道德素质,使审计人员真正做到“断事讲原则、处事不随风、陈事能直言、险事敢挺身、成事不贪功、败事敢承担”。恪守诚实、正直,客观公正是对行为的规范,不断提高内部审计人员的服务意识,在内部审计中,要寓服务于监督,以服务促监督。同时,内部审计人员要经常采取各种方式,丰富知识结构、提高专业胜任能力,每年至少举办一次有案例、有分析的内部审计人员培训、交流活动,这无疑是预防和遏制违法犯罪行为,防范资金风险的有益途径。
内部审计部门的现实选择应该是:建立“专家库”,拓宽视野选人才,以满足审计任务需要为准。人才是内部审计资源中的首要资源,惟有具备人才优势才具备内部审计优势。内部审计因编制定员方面的原因,往往在实施审计任务时暴露出人手紧缺的问题。针对该问题一是建立“内部审计专家库”,吸收本单位主要业务部门的部分骨干充实到专家库中来,一有任务便把他们临时借来,先培训,然后安排到有关审计小组去工作,完成任务后仍然回原部门。二是建立协作机制。一遇到重大审计任务,就从系统内几个单位抽调审计人员,组成专班应对。三是外委。在本身人员紧张的情况下,可将一些一般性的审计项目,委托给社会审计机构完成。这些办法,大大拓宽了“融智”的门道,同时也改善了内部审计的人员结构和知识结构。内部审计要适应全方位经营审计的形势,没有一支高素质的复合型审计队伍是根本不行的。内部审计部门不可拘泥于定员不够和缺员的问题而耽搁审计任务的完成,跳出本部门、本单位、本行业的圈子,人才资源就多了。
住房公积金管理责任重大,关乎职工切身利益,关乎社会和谐稳定,关乎经济社会发展。作为住房公积金管理部门,应把内部审计作为内部管理的一项重要制度建设好,发挥好,使其对创造良好的资金运营环境和秩序,确保住房公积金的安全、保值增值,提高管理的双重效益,在增强住房公积金管理行业健康和谐的可持续性发展能力方面发挥重要的积极作用。
参考文献
第5篇：内部管理工作范文
论文摘要：近年来，国内外大型企业纷纷提出实行全面风险管理及内控建设的理念，这是适应时展的必然要求，已经成为全球企业管理变革的大趋势。自美国《萨班斯法案》生效之后，中国移动、电信、网通和联通作为我国在美国本土上市的四大电信运营企业，将接受近乎残酷的萨式考验。
企业财务风险存在于企业财务管理工作的各个环节，企业的财务决策几乎是在风险和不确定性的情况下做出的，尤其是在中国市场经济发育不健全的条件下更是不可避免。虽然风险无处不在，但是我们可以利用科学的手段去预测风险，并且实施一定手段来避免，或尽量减少财务危机所带来的损失。加强企业财务内部风险控制与预警，可以有效防止企业出现重大经营风险与财务危机。
本文首先阐述了企业防止财务风险的重要性，紧接着对网通公司开展全面内部控制工作，防止财务风险的工作过程予以概述和分析，从而，由点到面，提出了防范与化解企业财务风险的对策与措施。意在警示：风险与利益同在，成功与危机相随。因此，办企业必须充分考虑不利因素，尤其是隐含的财务风险与危机，建立有效机制，防患于未然，防患于事前，防患于事情的全过程—即企业内控。
1.引言
在全球日益激烈竞争的市场中，企业面临的财务风险越来越多，由此引发的损失规模也越来越大，从而促使了企业对财务风险管理方面给予高度的关注[1]。近年来，国内外大型企业纷纷提出实行全面风险管理及内控建设的理念，这是适应时展的必然要求，已经成为全球企业管理变革的大趋势。近年来，我国有不少企业学习国际企业先进管理经验，在企业全面风险管理以及企业财务风险管理方面有许多成功优化的案例，我在下文中将要进行案例分析的中国网通集团公司在风险管理中的成功也是其中之一。当然也不乏因财务风险预警机制不完善而导致企业巨亏的公司。本文通过介绍我所在的实习单位网通公司建立风险控制体系的过程，把理论知识联系到实际案例中去深度理解。然后再结合该单位财务风险管理现状，结合实际工作中遇到的问题和公司面临的风险，给予较为客观的分析，以及提出相应的对策与措施。本章首先对财务风险管理和内部控制的基本概念和重要性做一简述。
2. 财务风险的含义
2.1财务风险的定义、类型及危害
一般说来财务风险是指在财务管理活动中，客观存在的由于各种难以预料或无法控制的因素作用，使企业实现财务收益和预期的财务收益背离，因而有蒙受损失的机会或可能性[2]。主要包括：筹资风险、投资风险、流动资金运作风险和收益分配风险。这些风险将会给企业带来巨大损失，甚至造成企业关门倒闭。
筹资风险主要表现为两个方面：一是由于企业负债经营带来的风险；二是由于利率、汇率的大幅度变动，使企业的资金成本大幅度变化，从而影响了企业预期的财务收益。
. 投资风险及危害主要指在长期投资中，由于投资额、投资回收率、投资项目的使用期限大幅度变动，使投资报酬达不到预期的财务目标而发生的风险。
流动资金运作中的风险及危害指在短期投资中，由于各项流动资金的结构不合理等而产生的风险。流动资金风险的产生，影响企业正常的经营活动，影响企业偿债能力，进而导致企业破产的可能。
收益分配风险及危害指由于收益分配可能给企业今后的生产过程产生不利影响。不合理提高人工成本以及给投资者分配过多利润，使企业承担过高的生产成本和资金成本，并由此无法保证在预计的经营期间内持续经营，从而引发财务风险。
大部分企业由于内部基础管理薄弱和国家对上市公司严格的法律要求，往往也还存在着资金流动性风险、资金安全性风险、财务报告失真风险等等[3]。总之，企业财务风险按分类不同，可以有很多种类，这里不再一一详述。下面案例中将要提到的网通公司所涉及的风险，主要表现在日常财务管理中资金管理风险和报表风险等等。
2.2财务风险管理和内部控制的含义
财务风险管理是指企业通过对风险的确认和评估，采用合理的经济和技术手段对风险加以控制，以最小的成本获得最大的安全保障的一种管理活动。风险管理学源于保险学，风险管理通过控制对策处理损失风险，如果在实施控制对策后损失仍然可能发生，则可运用财务对策。财务对策是将损失转移。但在财务独立经营的资本财务时代，风险管理应当成为财务管理的基本职能。
财务风险管理关注企业的价值损失，通过管理价值风险来管理物质要素[4]。现实中，我国企业集团对风险的识别、管理，无论是在主观意识方面，还是在风险管理机制建设方面，都显得远远不够。因此，必须注重企业风险控制体系的建设。
企业内部控制作为企业管理的重要组成部分，随着时代的变革、经济环境的变化、竞争的加剧和内部管理需要而不断变化[5]。从发展的历史来看，企业内部会计控制与企业内部控制之间有着与生俱来的关联，是相互协调发展并逐步走向“你中有我，我中有你”的最终融合
2.3加强财务风险控制的重要性
近年来，随着经济全球化的发展以及我国加入WTO组织，我国企业面临的风险越来越多。2004年以来，中航油、中储棉等公司相继发生重大财务危机事件，充分暴露了我国企业风险内控工作的薄弱和企业领导在财务风险管理上的意识淡薄[6]。此事引起了国家高度重视。2006年6月，国资委专门下发了《中央企业全面风险管理指引》，从而对国有企业提出了非常严格的内控管理要求。另外，从国际方面讲，美国由于安然审计公司等一系列作弊案件，引起了美国监管机构的重视，从而出台了《萨班斯法案》，此法案对上市公司开展内控及风险管理工作提出了更高、更具体、更严格的要求。总之，随着企业环境的不确定性因素的增加及竞争的加剧，客观上要求企业具备较强的识别、预知和处理风险的能力。因此，财务风险的预警和控制就显得尤为重要。它能在风险凸显前就察觉，并能够及时将风险影响的范围和程度及应采取的对策、措施传递给利益相关者，以减少风险发生时对企业或其他利益相关者的冲击程度，增强企业抵抗风险的能力，提高企业的竞争能力，从而保持企业的可持续盈利能力[7]。
财务管理观念是指导财务管理实践的价值观，是思考财务管理问题的出发点[8]。面对变换不定的理财环境，传统的财务管理思想显然已经不能满足需要，那种漠视风险的想法和做法，只会使企业陷入更为复杂的风险境地，必将难以在激烈的竞争中赢得一席之地。因此，财务管理者必须更新财务管理观念，树立风险防范意识，从思想到行为上对风险有个客观、正确的认识和对待。一方面需要充分认识到风险的客观存在性，风险对企业影响的严重性甚至毁灭性；但另一方面也应该认识到风险与机会并存、风险与收益并存这样一种特殊的内在逻辑关系。
3.中国网通集团内部风险控制工作概述与分析
3.1网通公司简介
中国网通集团公司（以下简称中国网通）是我们国家为了打破行业垄断，实施电信行业市场化经营，于2002年5月16日，根据国务院《电信体制改革方案》，将原有全国独家垄断的巨无霸企业中国电信集团公司按地域一分为二，将北方10省（区、市）电信公司分离出去、和中国网络通信（控股）有限公司、吉通通信有限责任公司三家基础上合并组建而成。该公司合并后，形成的局面是北强南弱，南方21省区基本是重新组建公司，因此南方各公司网络基础、管理基础都比较薄弱。因此存在的经营风险、财务风险都比较大。
新组建的中国网络通信集团公司是中国特大型电信企业， 由中央直接管理，在国家财政及相关计划中实行单列。中国网通注册资本为600亿元人民币，资产总额近3000亿元。是国内外知名的电信运营商。 2004年11月，中国网通在纽约、香港成功上市。是北京2008年奥运会固定通信服务合作伙伴。
中国网通拥有覆盖全国、通达世界、结构合理、技术先进、功能齐全的现代通信网络，主要经营国内、国际各类固定电信网络设施及相关电信服务。截至2005年底，中国网通的各类用户总数已达到1.35亿户。 中国网通将通过实施“宽带”、“奥运”、“国际化”这三大战略来逐步推进企业的战略转型，把中国网通建设成为业务种类齐全、服务质量优良、网络运行稳定、基本建立现代企业制度、全面协调可持续发展的宽带通信和多媒体服务提供商。中国网通正在不断提高企业的核心竞争力，实现建设“电信强国”战略目标。
3.2网通公司经营环境
当前，随着通讯技术的迅速演进及市场形式的变化，全球电信业正在进入一个历史性的创新转型期。作为传统的固网运营商。中国网通面临严峻的外部市场竞争环境和自身经营管理上的困难。
2007年以来，集团业务收入增幅连续下降，在国内四家主要运营企业当中收入增幅最低。目前，中国移动所占市场份额是46.68%，中国电信24.69%，中国联通13.39%，中国网通为12.87%，市场占有率比去年下降了1.11%，下降速度高于主要竞争对手中国电信。
面对这种严峻的形势，既要发挥网通百年老店的传统优势，尽最大努力抑制传统固话业务的下滑，依靠其现金流收益维持企业的持续发展；同时要坚定不移地推进创新转型战略，加快创新型业务的发展，尽快形成规模效应，推动企业向宽带通信和多媒体服务提供商的转变。
第6篇：内部管理工作范文
今年我从集团公司工程四部借调了约3年后回到了本部门，因疫情原因开始一个月是陆陆续续在家里办公，正式开始全员上班后明确了我的工作职责：档案管理、信息报送、工程部内务工作及领导安排的其它工作等。现根据工作职责一一阐述今年工作情况。
一、档案管理工作：
1.对于新建项目量典.CFC项目和办公楼二装项目分别以建设、施工、监理、勘察设计各方主体单位分类别建立了日常资料归档盒，工程上的进度资料也及时按类装盒并建立了电子档案，能快速有效的管理查阅资料。
2.三个安置房金山小区、学院小区及B-14项目因进入后期收尾工作，分为文件类、行政手续类、合同类及工程类资料建立的档案盒及电子目录。目前B-14项目已完成市档案馆归档工作并预留了一份纸质版和电子版存于本部门；金山小区和学院小区进档案馆资料正在收集准备中。
3.收尾项目情况：江安世纪新城档案资料现存于江源半岛仓库文件柜；首席滨江已从市档案馆复印了一份竣工资料存于本部；因伊顿公馆属于合作项目，资料在对方单位管理，现已喊施工单位复印一份交于我们备份；世纪阳光城项目资料目前竣工图存于我部。以上项目也分别建立了电子目录，有过程资料都一一进行了收集装盒。
4.部门内务资料归档情况：按类规整了公司目标任务书、项目目标任务书、部门目标任务书、个人目标任务书、个人年终总结、党风廉政建设责任书、部门会议培训等资料。
二、信息报送工作：每月固定的运控月报经各项目负责人填报后由我收集填写完善后按时发于运控部，基本无扣分；公司各部门需要的报表信息也做到了按时收集回复；对领导及各部门各项目之间的工作指令信息也完成了上传下达的任务。
三、工程部内务工作：每月负责收集部门员工饭卡统一充值、领取部门办公用品、部门接待报账、维持办公室形象等工作。
第7篇：内部管理工作范文
1.1 有利于提高医院的经济效益
医院通过加强内部审计, 可以提高医院内部财务管理的透明度, 减少医院一些不合理的开支, 为医院账目的清晰度提供保证, 可以有效遏制财务处理过程中的一些询私舞弊的行为, 最大程度上降低医院的财务损失, 有利于医院经济效益的提高。
1.2 有利于保证医院各项工作的顺利进行
在医院的工作中, 财务管理工作可以起到基础性的作用。如果财务工作不能够顺利地开展, 就会直接影响到医院的正常工作,因此, 可以说医院工作的良好运行与财务工作水平高低有直接的联系。医院审计部门可以有效地保证医院各项工作的顺利进行。
1.3 有利于降低医院的审计风险
随着医疗体制改革的深入, 医院内部的组织结构也在发生着很大的变化, 审计工作的范围也在不断地扩大, 审计的类型也在向渐进式的内部审计模式转变。这就在一定程度上加大了审计工作的难度, 在医院财务工作中出现审计风险是不可避免的, 加强医院内部审计可以有效降低审计风险, 提高医院审计的水平。
2 医院内部审计存在的问题
2.1 缺乏对内部审计重要性的认识
从实际情况来看, 大多数医院将工作的重点放在了为患者提供医疗服务上, 比较重视的是医院经济效益的提高, 在日常的经营过程中忽视了审计的重要作用。一些医院内部设置审计部门也是为了应付上级部门检查的需要, 将审计工作看作是上级部门进行监督的工具, 并没有认识到审计工作对医院财务管理可以起到很重要的作用。
2.2 内部审计人员的素质不高
在医院内部审计工作中审计人员素质的高低对审计工作有较大的影响。从实际情况来看, 大多数医院内部审计人员的素质还有待于提高。一方面内部审计人员自身的审计知识还不够全面, 对医院的财务工作还不能够熟悉了解, 还不能够熟练掌握现代化的内部审计方法, 在内部审计工作中也不能应用计算机进行工作, 直接降低了医院内部审计工作的效率; 另一方面医院内部审计人员的职业道德素质有待提高, 不能够客观、公正地进行内部审计工作, 在内部审计工作中也不能够保证内部审计的独立性。
2.3 内部审计工作缺乏独立性
独立性是内部审计工作顺利进行的重要保障, 但是很多医院内部并没有建立独立的内部审计机构, 在医院内部的审计部门只是作为监督和财会部门的分支, 这样的组织结构体现了内部审计机构缺乏独立性。此外, 医院内部审计人员在进行审计工作时, 会直接受到医院管理者的影响, 不能公正、无偏见地执行审计活动, 影响了内【收稿日期] 2 0 16 一0 3 一0 4部审计工作的独立性。
3 提高医院内部审计水平的建议
3.1 树立正确的内部审计意识
医院的管理层应该在实际工作中对内部审计工作有正确的认识, 要认识到内部审计工作可以在医院财务管理工作中起到关键性的作用。同时, 医院的审计部门也要通过自身的努力, 不断提高审计工作水平, 为医院经济效益的提高作出贡献, 让医院的管理层认识到内部审计部门的重要作用。另外, 医院的管理层也要对内部审计工作进行大力宣传, 通过宣传让全院上下认识到内部审计工作的重要性, 也可以通过知识竞赛的形式来提高员工对内部审计工作的了解, 让全院上下员工意识到内部审计工作是与他们息息相关的,调动起员工参与内部审计工作的积极性。
3.2 提高内部审计人员的素质
高素质的内部审计人员是医院做好内部审计工作的基础, 因此, 可以从以下几方面入手提高内部审计人员的素质。首先, 要从录取内部审计人员方面进行把关, 内部审计人员上岗要有相应的资格证书, 不能凭靠关系上岗, 要保证内部审计人员有较高的素质; 其次, 内部审计人员要在实际工作中了解医院的基本情况, 不断提升内部审计的业务水平, 同时, 也要在内部审计工作中熟练地应用计算机技术, 提高内部审计的工作效率; 再次, 医院的管理层也要定期对内部审计人员进行培训, 让内部审计人员及时了解国家的财经政策, 保证内部审计工作的科学性与合理性。
3.3 提高内部审计部门的独立性
随着医疗体制改革的不断深入, 内部审计工作在医院财务工作中的重要作用会逐渐明显, 因此, 保证医院内部审计工作的独立性是提高内部审计工作水平的前提条件之一。医院管理者要保证内部审计部门的独立性, 客观公正地对医院的财务工作进行审计, 保证内部审计工作不受相关部门的干涉, 同时, 医院的管理者也不能过多地干涉内部审计人员的工作, 保证内部审计人员可以按照内部审计的规章制度办事, 使内部审计人员能在一个独立性较强的环境下工作, 提高医院内部审计工作的水平。
第8篇：内部管理工作范文
首先我们可以从社团部内部入手1.可以加强自身的建设。对各社团的负责人工作进行一次规范，这样可以使社团部完善制度，规范管理。
2.可以增加一些奖罚制度。可以通过进行监督、评比、表彰。使各社团有竞争心，从而改变各团的懒散的情况。
3.丰富同学的课余生活。但就目前所成立的这些社团对于校园来说是远远不够的。因此，在将来的工作中我们可以在完善现有社团的基础上再组建一些新社团。如：心理社、书法社、吉他社、演讲社、表演社等。
4.推进民主化。可以将社团部公开化、透明化。互相监督，促进发展。
5.扩大宣传范围。以往我们的是在校园内摆放张贴宣传板。在新的一年里，我们可以通过网络来扩大宣传范围及加深程度。如：贴图及文字传播，以及博客上发帖等进行宣传，这都是很迅速，传播面很广的方式。
6.注意宣传资料的收集和整理。如：多注意档案的收集;将多种构思和好看的图片及题材等存储起来，需要使用的时候可以直接调出来;对我们所做的宣传板进行拍照存档。
7.多与社团进行沟通。参与社团活动，对各个社团都有一定深度的了解，也便于帮助他们达到更好的宣传效果，同时也是对我们社联一个良性的宣传。
8.针对学校场地有限的情况。需要提前的沟通与协调。对社团活动所涉及用到的教室或场地做好提前部署，从而避免与教学发生冲突。
其次有几个社团负责人为 级学生，他们即将面临毕业实习，如果没有一个有责任，有能力并且熟悉其工作程序的人来接受管理，其社团将随时面临瘫痪，因此寻找新的负责人迫在眉睫。新的负责人可以选择公开竞选，由原负责人培养一段时间方能接手工作。现各社团负责人也可以由自己选择并培养自己社团的接班人。
再者现在我们的社团之间明显存在着一种诟病，那就是各个社团之间的联系不足，互相的合作做的还不够好，往往只是自己社做自己社的活动，没有太多和其他社团合作的机会，慢慢的社团联的凝聚力就会有所下降，积极性也就随之减少。为解决这个问题，我们可以积极筹备一些活动，主要是各种可以使各个社团团结合作起来的活动，小的活动可以是2到3个社团的互相合作，大的活动可以参与的社团，只要善于发现各个社团的合作点，就可以让广大社团团结起来，这样不仅增加了社团联的凝聚力，而且还调动了广大社团的积极性。
同时新生的加入，也为社团的发展注入新的血液。在新生军训结束后可以组织进行大规模的社团纳新工作。在各社团纳新的工作中，各社团负责人可在课后活动时间在校道进行现场招募，这样有利于广大同学能直接、有效的了解各社团的具体情况，也可以做现场咨询。我部门所有的工作人员也将积极帮助各个社团进行招募工作，争取纳新工作能够顺利有序的完成。
第9篇：内部管理工作范文
关键词:物资管理;内部控制;鉴定程序
一、企业加强物资管理内部控制工作的意义
企业物资管理的重点是对物资采购进行管理，物资采购是企业运作过程中最容易出现问题的一个环节，也是关系着企业生死存亡的重要环境，一旦出现问题将会直接影响企业的经济效益以及企业长远的发展，因此企业加强对于物资管理内部控制工作具有非常重大的现实意义。首先，企业加强对物资管理的内部控制能够减少不必要的浪费，节省企业的经营成本，扩大企业的经济效益。其次，企业加强物资管理内部控制能够最大限度的利用企业的物资，实现企业物资的优化配置，降低企业的经营成本。再次，企业加强物资管理内部控制能够不断规范相关人员的行为，防止相关的工作人员利用职务之便损害企业的经济利益。
二、企业物资管理中内部控制工作存在的问题
(一)物资采购随意性较大，库存物资经常堆积
目前，我国大部分的企业对物资采购缺乏明确的计划，一般情况下是生产部门直接向采购部门反应，只要经过相关领导的签字，采购人员就直接去市场上购买需要的材料。尤其对于一些临时性的生产任务，采购人员不敢轻易延误工期，因此只要符合相关的手续就会直接去购买，这使得企业的采购随意性非常大，采购人员在采购的过程中不能提前进行合理的规划或者有效的比较，因此购买的物资在质量、型号方面是不是达到了企业的要求不能保障。有的时候企业的库存中存在某种材料，但是由于企业库存管理不科学，大量材料推积在库房内，当企业需要某种材料时不能及时找到，为了不影响企业的日常经营，只能再次采购。另外大量的库存堆积不但增加了企业的管理成本，还影响了企业物资管理内部控制的有效性，使得企业物资管理杂乱无章，影响企业物资管理内部控制水平的进一步提升。
(二)次品率居高不下
目前，很多的企业管理者以及企业的基层工作人员都缺乏对于物资质量的了解。企业物资管理的过程中通常都是采购员购买完材料后就直接入库，管理员把物资放在指定位置，一旦生产需要就直接用于生产，采购人员凭借购买物资的发票可以直接到财务部门报销。整个物资管理的过程中，所有的工作人员都缺乏对于物资质量的关注。这使得企业的次品率一直居高不下，次品不但影响了企业的日常经营和生产，还提高了企业的经营成本。这一系列的事件之所以出现都是由于企业在付款前缺乏必要的内部控制措施，对于物资的质量缺乏必要的控制与管理，使得企业的物资采购风险不断增大，给企业的经济利益带来重大损失。
(三)对于报废物资缺乏必要的鉴定程序
物资报废是企业物资管理的一个重要环节，任何物资有会面临报废，如果企业物资报废管理不到位，将对造成非常严重的浪费现象，对于企业的经济效益造成严重影响。目前，我国大多数的企业都缺乏对于报废物资管理的重视，在物资报废环节没有设置必要的鉴定程序，只要相关的工作人员认为物资已经失去了其使用价值，就直接报废。然而对于企业来说，也许某种物资在某个方面失去了价值，但是还可以用于其他方面，或者经过一定的维修还能有一定的价值。盲目的报废对于企业来说是一种巨大的资源浪费，不利于企业经济效益的提高以及企业长期稳定的发展。
(四)对可多次使用的工具类物资缺乏管理
企业物资管理还包括对于一些能够多次使用的工具类物资的管理，如果加强工具类物资的使用效率，增加工具类物资的使用次数是企业工具类物资管理的关键。然而，目前我国大部分的企业都缺乏对于工具类管理的额重视，很多的企业管理人员认为工具类物资只占企业物资的很小部分，不值得关注。这就使得企业工具类管理水平非常低，企业工作人员在使用工具的过程中不重视工具的维护和保养，一些能够使用五年的工具可能不到三年就要更换，企业管理者在日常的经营管理中不重视，一旦报废需要更换就是一笔较大的支出，到时候再提起重视就晚了。
三、企业加强物资管理中的内部控制工作对策
(一)编制明确的采购计划
企业为了加强物资管理中内部控制工作的工作成果，必须要重视物资管理工作，在工作开展前编制明确的采购计划，让企业的采购人员在采购前对于企业所需物资有一个大致的了解，方便采购人员到市场上对于所需物资进性实现了解、比较，保证采购人员所采购的物资能够尽可能的物美价廉。通过明确的计划，能够尽量减少企业生产部门的工作人员为了满足自己的利益随意申请材料给企业造成的损失。采购人员只负责采购计划内的物资采购，对于计划之外的物资，相关的工作人员在要求采购部门采购前必须要经过特批，这就有效的减少了企业物资浪费的现象，同时还能有效的降低企业物资堆积现象严重的情况。企业的工作人员在提请采购计划前，企业应该到库房管理员那里核实企业拥有的物资，保证企业重复采购引起的物资堆积想象，有效降低企业的经营成本，增加企业的经济效益。
(二)不断完善验收制度，严把质量关
企业物资管理过程中把好质量关是非常重要的一个环节，它对于企业经济效益的提高具有非常重要的意义。首先企业应该不断完善验收制度，对于验收环节的工作人员的相关职责进行明确规定，提高工作人员的工作积极性，防止由于企业工作人员的工作失误给企业带来的经济损失。其次，企业应该设置专门的物资验收人员，通过专业认识的验收，提高企业物资验收环节的科学性与有效性，减少企业物资的次品率。对于一些无法短时间内验证是否合格的物资，企业应该在使用一段时间后，确定物资没有质量问题再办理入库、付款能相关手续。只有这样，企业的次品率才能有效降低，企业的经济效益才能得到充分的保障。
(三)建立报废物资管理制度，加强对报废物资的鉴定管理
企业想要提高物资管理内部控制水平，必须要重视对于报废物资的管理。首先企业管理者应该认识到报废物资在物资管理中的重要意义，在企业内部积极宣传报废物资管理理念，让企业的每个工作人员提高对于报废物资管理的重视。其次，企业应该建立报废物资管理制度，通过完善的制度对于报废物资管理中的相关行为进行规范，减少工作人员利用报废物资从中盈利的现象出现。再次，企业应该设置一个专门的物资报废鉴定机构，对于报废的物资进行专门的鉴定，对于不符合报废标准的物资从新挖掘它的使用价值。最后，企业应该设置明确的责任制，对报废物资负有直接责任的人应该给予一定的处罚，让相关的责任人积极地投入到保护企业物资的工作中来，减少企业物资报废的几率。
(四)强化对于工具类物资的管理
企业想要提高工具类管理的水平，首先，应该提高企业管理者对于工具类管理的重视，让管理者认识到工具类管理的重要性。其次，企业的工作人员应该加强对于工具类物资的日常维修与养护，增加工具类物资的使用寿命。再次，企业应该制定严格的工具使用制度，规范工具类物资的使用方法，运用科学合理的使用方法提高工具类物资的使用周期，增强工具类物资的使用寿命。
四、结束语
企业想要提高物资管理水平，必须要加强对于物资管理中内部控制工作的重视，通过提高内部控制水平，有效管理物资，实现企业资源的优化配置，有效降低企业的经营成本，不断提高企业的经济效益。物资管理作为企业管理的重要组成部分，对于企业的日常经营与长远发展具有非常重大的意义，作为企业的管理者必须要引起足够重视。
作者:蒋莹艳 单位:国网江苏省电力公司扬州供电公司
参考文献:
[1]娄玉燕.如何加强物资管理中的内部控制[J].会计之友,2012(04)：106
