内控制度建设汇报材料精选(九篇)

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第1篇：内控制度建设汇报材料范文

关键词：财务管理；内部控制；风险防范

企业内部控制对财务管理具有举足轻重的作用。财务管理需要依靠内部控制，作出正确的财务决策。并且，当前我国很多企业正处于转型关键时期，面对经济下行压力，企业需要借助内部控制，适时调整自身经营管理策略。但是，当前很多企业普遍存在各层级内控意识薄弱、预算重视程度不足、内控制度及审计体系不完善、内控人员素质参差不齐及缺乏内控反馈沟通机制等问题，已成为制约企业发展重要因素。因此，加强企业财务管理内部控制建设与风险防范具有重要的现实意义。

1.企业财务管理内部控制建设现状和存在的问题

目前，企业管理只是关注市场与业务拓展，而在日常的运营过程中，更侧重的是资金可持续性对企业发展支撑。但企业财务管理内部控制建设未真正得到重视，因此企业在面对经营过程所产生的各项风险时，往往显得力不从心、束手无策，从而影响了企业良性发展。随着国家将改革开放推向深入，现代企业的内部管理理念逐渐被各行业所认识并接受，建立完备的内部控制体系必将有效提升企业管理水平。但在企业经营过程中，仍存在以下若干问题，影响了企业经营管理提升。因此，我们必须分析企业财务管理内控存在的问题，才能有针对性地找出解决问题的措施。

1.1 公司各层级内控意识薄弱

企业是以盈利为目的，从而进行生产经营，为社会提品和服务的经济组织。公司在以“ 盈利”这一主要中心前提下，组织人、财、物投入，推进公司各层级工作开展：企业股东认为股东利益最大化、相关者利益最大化；企业管理层受股东委托，妥善合理利用企业各项资产，完成股东下达的各项年度经济任务；企业一般员工按月、季、年考核，完成各项业绩指标。因此，内控往往被企业所忽视，各层级内控意识薄弱，对内控控制理论学习不足，缺少对内控知识学习热情。甚至有的管理层认为内控会阻碍企业发展，对内控资源投入不足，最终在漠视内控情况下，导致企业短期行为发生，最终造成企业不可挽回的损失。

1.2 预算重视程度不足

财务预算是公司根据国家、行业经济状况，结合自身经营目标，加强预算控制、执行、分析、考核等环节的管理，明确预算的项目，建立预算标准、规范预算的编制、审定、下达各执行程度并及时分析和控制预算差异，从而形成完整的预算体系，引领企业良性发展。但是，企业管理者在企业经营过程中，往往忽视预算的功能，根据所积累的以往的运营理念直接制定经营策略，造成企业在发展过程中缺少预算监控，往往投入大量资金后却收不到预期效果。即使有的企业在经营过程中，认识到预算的重要性，但却还未建立相应的制度进行保障，降低了预算对内控的效能。

1.3 内控制度及审计体系不完善

现代企业往往需要建立完善财务内控制度才能保障企业经营的顺利开展。但是，我国许多企业，即使建立了若干内控制度但并不完善，缺少形成体系的内控流程手册、内控矩阵手册、风险数据库及权限指引表，因此并不能有效地整体呈现企业风险点，做不到发现和及时制止影响企业发展的风险行为，从而使企业暴露于风险中，影响企业稳定发展。

审计体系不完善。现代企业审计是提高企业管理一种重要手段，促进企业内控制度更加完备，同时能及时发现与纠正内控运行过程中不足，降低企业经营管理的风险。但是，目前企业内部审计体系不完善，人员、资金投入不够，造成审计体系无法得到有效建立。同时，有的企业虽然建立了内部审计体系，但是却未能给予足够独立运作的权力，将职能依附于财务管理部门，无法形成专业分工，其发挥的作用极为有限。

1.4 内控人员素质参差不齐及缺乏内控反馈沟通机制

目前，内控是一项综合系统工程，除了需要具备专业财务知识外，还需要具备现代审计理论、企业管理知识及业务知识，同时各个企业情况不同其需要具备的知识亦有所不同。因此，对内控人员素质要求较高，尤其需要具备较强的逻辑思维及发散思维能力，才能对企业在经营管理过程中发生经济业务进行全方位、多角度观察，及时发现问题。同时，必需具备原则性，应坚决贯彻和执行内控制度。但现实中，内控人员往往知识薄弱及原则性不强，无法保证内控制度执行，影响企业内控的实施效果。

内控所发现的问题应及时进行反馈及沟通，无论是上下级还是平级之间。但现代企业内控往往只是流于形式，内控所发现的问题只是流转于内控部门中，未能将其所发现的问题及时高效地进行信息传递，往往造成管理者未能对目前经营进行调整，影响企业决策，极可能给企业造成不可挽回的损失。

2.加强企业财务管理内控体制建设与风险防范的对策措施

2.1 强化企业各层级内控意识

树立全员风险意识，特别是企业管理者及财务人员。要在企业内部定期宣贯内控不足所产生的风险，让各人认识到在企业经营全过程中的任何环节的失误都会给企业带来损失；同时，当前国家经济政策及环境处于不断革新与变化中，企业所面临的情况日新月异，管理者与财务人员应更加注重企业的财务风险，并采取Management 经管空间相应的措施。例如，通过监控资产比率、资产周转率、现金流量、应收账款回收率变化，及时向各级人员展示异常指标，以使风险以数字化、图形化进行呈现，从而能有效地提高各层级的风险意识，防范财务风险，从而最大限度地降低企业在发展过程中可能遇到的各种风险。

2.2 加强预算管理

首先，企业财务部应牵头组织各部门编制全年经营预算，以公司战略发展为导向，兼顾内外经济环境，报公司管理层审批后，并通过股东会。待审核通过后，财务部应定期披露预算完成及执行情况，分析预算与实际发生额的偏差所产生的原因，并追究相关人员责任。一旦预算下达，原则上不能调整预算，若确实无法最终完成，则应经公司领导层及上级批准后才能对预算进行适当调整；其次，应加强资金预算管理，按年度、季度、月度甚至是星期，对公司整体的收支进行评估，根据“以收定支、量入为出”对资金进行管理，同时在平时的财务管理中，应加强对银行存款及现金做到日清月结，及时发现会计账户余额与出纳账户余额不一致的原因，从而确保资金安全；最后，在依据企业发展状况制定预算后，应及时收集企业业务承接、采购、生产、销售等经营信息，使预算管理可统筹全局灵活应对企业发展的需求，及时作出财务管理调整，为企业良性发展奠定基础。

2.3 建立完善的内控制度及审计体系

建立完善的内控制度。首先，内控部门应与各个部门建立良好的沟通机制，密切关注业务部门在开展业务过程中所形成的风险，从而修订企业情况的内控制度，形成一套完整的“事前提醒、事中监控、事后整改”的风险防控机制。其次，企业管理者要定期组织人员对企业以前所发现的内控问题进行“回头看”，通过举一反三，落实责任人及整改人，以后尽量避免类似情况再次发生。

构建适合企业的审计体系。现代审计分为内部审计、外部审计。一般企业应建立完整的内部审计体系，赋予内部审计人员独立运行的权利，对所发现的审计问题直接向董事会汇报，对董事会负责。例如设立集团监事会主席、集团监事会专员、集团监察员、下属公司设立党委书记、党务联络员，以上各人员负责对日常的经营活动进行巡视，及时对经营管理、费用开支、资产状况等进行全面审计，确保能全面反映企业发展情况，能为企业发展提供宝贵且科学的参考依据；同时，企业应在年中及年终引进独立第三方的外部审计，以期通过出具书面的审计报告形成具有法律效力的文件，使企业经营状况、财务状况进行客观披露，为企业经营决策法律依据。这样通过建立内部审计架构、引进外部审计监督，使企业规避各项经营风险，确保企业经营符合国家的法律、法规的要求。

2.4 提高企业内控人员素质及加强内控信息沟通

(1)内控人员选拔应坚持德才兼备。

首先，内控人员应具备“德”。其应以公正、客观角度，全面审视企业，做到不偏不倚。其次，内控人员应具备“才”。内控人员应全面掌握现代企业审计理论，通过考取内部审计师、国际注册内部审计师等职业资格证，对现代审计知识系统掌握；同时，应及时关注最新国家法律法规，确保开展内控过程中有法可依，有规可循；最后，内控人员应对所发现的审计问题应及时制订相应整改建议，要求责任人相应整改措施，例如，已完善相应企业制度建设、以后的凭证整改材料及补充所发现审计问题的支撑材料，保证审计整改能进行落实。

(2)加强内控信息沟通。

首先，加强内部各级人员沟通，建立良好沟通机制。例如财务部门应加强与营销部门进行沟通协作，向营销部门传递收款及账龄信息，辅助营销部门做好应收账款回收工作，特别接近两年诉讼期的款项及未能按合同约定收回的进度款进行及时反馈，最大限度减少坏账发生。

其次，重视信息化建设，不断地创新和改进电子信息技术，构建符合企业发展的信息化、数字化平台，使信息资源充分共享，将各部门所发现的内控问题能及时披露，提高沟通效率。例如，通过建立完善的内部信息网络、充分利用企业微信APP等技术手段，确保内控所发现问题能有效沟通。

3.结语

企业只有通过构建完善的内控体系才能有效地防范其所面临的各项风险。企业务必要根据自身的战略规划、经营等状况强化企业各层级内控意识、加强预算管理、建立完善内控体制及审计体系及提高企业内控人员素质、加强企业内控信息沟通，才能最大限度地规避或者降低企业财务风险，保证企业在市场经济激烈竞争中能持续良好发展。本文主要从多个方面探讨企业财务管理内控体系的建设与风险防范，通过分析与探讨，为企业有关人员提供一定参考与借鉴，从而促进企业管理水平的提高。

参考文献

[1]陈堃.企业财务管理、内控机制建设和风险防范 [J].财政监督，2011(32).

[2]车文隽.企业财务管理与财务风险控制的策略研究 [J].时代金融，2018(11).

[3]谭心纯.中小企业财务管理的风险控制及对策 [J].行政事业资产与财务，2013(12).

第2篇：内控制度建设汇报材料范文

关键词：建筑企业；跨地域；内控管理

现代化企业式的管理模式，适应了市场经济建设需求，但同时也让企业进入了优胜劣汰的市场竞争环境当中。内部管理制度已经成为了一种极为重要的经营手段。如何进行企业管理成为了决定企业生死存亡的重要问题。在建筑安装行业中，企业管理，尤其是在跨地区施工方面的内控管理还存在着一定的问题。建筑安装企业有别于其他类型的企业，建筑产品具有生产周期较长、资金投入较多的特点，因而建筑安装企业的风险系数是比较高的，在市场竞争如此激烈的形势下，建立能够满足其竞争需求的内控管理成为了当务之急。

一、内控管理的重要性

作为建筑工程主要的构成部分之一，建筑安装企业和其他建筑施工企业的特性是一致的，即工作地点不固定、与厂房作业无关、受诸如原料引进、建材成本、资金投入以及施工环境等等外部条件的影响特别大。同时，从施工设计、安排到施工，整个过程形式单一、流程长。就建筑安装企业这样的跨地区施工的特点而言，有效的内控管理是具有十分重要的意义的。

1.引导施工企业经营规范化

随着市场竞争环境的风云变幻以及行业竞争市场化，有些企业在追求盈利的路途上越走越远，采用不正当的竞争手段，对整个行业的发展起到了很大的阻碍作用，不利于市场的健康发展。如果能够将内部控制制度完善化，并认真践行，建立严密监管的行业环境就不是难题，可以有效监管企业各部门。各部分产生的所有问题都能够通过内控管理及时汇报给上级，然后及时得到纠正。如果在和国家相关法制结合起来，让上级下达的纠错措施能够得到有力的落实，就会推动整个企业的和谐健康发展，提供给跨区域施工良好的作业环境。

2.维护企业资源与财产安全

与其他企业不一样的是，建筑安装企业并没有封闭作业的施工环境，其财务资源的安全管理问题就极为重要。实行有效的内控管理，采取科学的技术手段进行财产资源的监管活动，严格监控资金和物资流动的每一个环节，这样就能够减少和防范由于监管不力导致的财务资源的浪费及损失，避免不必要流失。

3.提高企业的经济收益

建筑安装企业施工内部主要包括：财务预算、物资与设备的管理、技术施工和质量监管等不同部门。所谓内控管理，就是要充分调动这些部门的合作意识，相互协调，让整个施工流程能够达到最高效、最具效益的效果，从而能够极大地提高经济效益。

二、存在问题

在我国的建筑业，安装企业的历史不长，在现代化建筑理念的冲击下有过数次革新，获得了一定的发展。但还没能够发挥内部管理的真正效益，在内部管理方面还存在着很多的问题。

1.在内部管理方面的观念落后

就建筑安装企业施工而言，主要是手工作业。有很多人就理所当然的以为施工管理也能够依靠手工来完成，不需要信息化、现代化的管理设备和管理机制。在这种观念影响下，企业的各部分人力资源难以被合理调配，对财务的监管也不按标准执行，投入的管理资源过少。在发现问题以后也没有人及时提出上报，导致管理人员不能很好地了解施工内部监管的现实情况，更不能很好地发挥资金监管和调度作用。

2.内控制度没能彻底落实

随着建筑安装企业逐渐发展，形成了一个团体，具有了一定的规模。要形成有效管理，获得巨大效益，公司上下对每个项目的设计到规划以及施工队施工操作都应该严格落实内控制度，将人力、物力与财力都纳入内控监管的范围。在现实中，内控制度却没能被落实，以至于延长工期、施工质量难过关以及出现安全隐患等问题层出不穷。

3.施工人员认识不足

建筑安装行业对技术性要求很高，企业的施工人员具有一定的技术优越性。很多建筑施工企业正在对整个管理层面进行革新，但由于改革不够彻底，旧制度没有被完全替换掉，新制度也得不到全面的开展实施，由此反而出现了一系列的管理缺口。这就导致很多施工人员误认为落实内部监控的管理制度就是对企业的内部进行监督。这样的错误观点影响了企业管理的发展，导致管理混乱。企业人员不相信这种新的制度，进而不遵守制度管理。企业整个的管理革新就不能落实，企业发展也会被严重阻碍。

4.没有科学的组织规划

科学发展观是建设特色社会主义的重要指导观念。在建筑安装施工的跨地区施工作业这一具有很高技术要求的地方，科学发展更是重点。但是在现实中，有部分施工单位不从实际情况处罚，在人力、物力和财力的监管方面抱着教条主义或经验主义的想法办事，使得内控管理完全得不到执行，整个企业严重缺乏有条理的符合科学发展要求的组织规划。以至于施工单位的人力安排或材料引入与现实施工环境不符，影响整个工程进度，甚至可能会对整个企业的运营造成巨大干扰。非但没能够带来良好效益，还白白浪费了人力、物力、财力和精力。

三、完善对策

针对以上种种问题，建筑安装企业在跨地区施工上的内控管理可以从以下几方面来完善：

1.以现实为参照，确立符合实际的内控目标

每个企业由于不同的内部、外部条件会具有不同的现实特点。只有建立符合自己企业特色，结合施工地区具体的生产管理建设特点的内控目标，才能够发挥内控管理的最大效力。在听取施工当地的相关部门或专业人士的建议与意见的基础上，对工程的每个项目都要制定适合的内控目标。将这些目标的计划发展成一种特别的制度，明确其中的关节点在哪。在这些举措之下，可以促进跨地区建筑安装企业内控管理的人事治理与资产结构的优化，提高企业高层决策的正确性和高效性，降低企业经营的风险性。

2.完善内控管理的各方面

施工企业要想获得巨大效益关键取决于项目的良好进展，而项目工程以及相关制度的完善程度直接关系其进展好坏。并且项目管理效果的优劣直接影响着企业的存亡与发展。在建筑安装企业中，内控管理的范围主要是项目施工进度、质量、安全、成本等方面的控制制度。完善这些制度就是建筑安装企业完善内控管理的重点所在。

3.强化人员培训，重视企业文化

在整个项目施工中，人是最终决定性因素。在市场竞争中，人才是企业成功的重要法宝。在同等基础水平上的建筑安装企业想要打败其他对手，在竞争中脱颖而出，就要建立属于自己的人才队伍，强化人员培训，重视企业文化的建立、发展与传播，对整个内控管理的意义也很重大。尤其是要纠正施工人员对于内控管理的错误观念，让公司上下都认识到内控管理的重要性。

4.信息化、科技化、创新化

在科技信息化时代，要想完善建筑安装企业的跨地区施工中的内控管理还要依靠高科技的技术和设备。在处理内控信息数据的时候，达到准确化、高效化。不断地制度革新能够让内控管理更好地发挥作用，提高施工队伍的工作效率，促进企业的发展，以及获得最大的经济效益。

总结：

一种新的制度要在实践过程中不断完善，使其发挥出最大的优势性，才更容易被广大的群众所接受。内控管理的建设也是一项长期工作，需要建筑安装行业的各大企业不断对其进行完善，从资金管理、人力控制以及信息化建设等多方面做出管理规划，发展出符合自身特色的可持续发展的新的竞争之路。在保证行业的正当竞争基础上，最大限度地提高企业竞争力，促进整个行业有序健康的发展。

参考文献：

[1] 鲍朝旭.论建筑安装企业跨地区施工的内控管理[J].新财经（理论版），2010（09）.

[2] 王业芳. 加强企业内部管理，建立健全内控制度[J]. 山西建筑，2010，36（06）.

[3] 李雅丹. 我国建筑企业的内控制度建设分析[J].管理观察，2011（15）.

第3篇：内控制度建设汇报材料范文

一、工作中的主要作法和取得的主要成绩

(一)勤于学习锻炼，慎于品行修养，始终致力于做德更高、业更专、行更正、艺更精的信合人。

一是注重和加强业务知识的学习。注重学习是我多年来养成的一个比较好的习惯，除继续加强对分管工作中涉及的监察、审计、法律事务等方面的有关政策、法规和业务知识的学习外，不间断地加强对财务会计、信贷管理、风险管理等业务知识的学习和巩固，及时加强对计算机知识和信用社新业务知识的学习和更新。同时认真学习各级制发的管理制度及相关法律文件，通过不断的深入学习，不仅充实和更新了自己的知识库容，而且开阔了思路，更新了观念，增强了自己的创新思维能力和自主创新能力。

二是注重和加强实践能力的培养。一直坚持承担工作任务时把自己当作一名普通的工作人员，在承担工作责任时把自己当作一名勇于负责的主管领导。实际工作中，小事放权放手，但件件都及时督办和查问结果，大事都主动参与和承担。如在查办寨河信用社会计挪用资金违规违纪问题时，带领稽核审计部、财务会计部和监察部的工作人员到寨河信用社核查账务、调查取证、座谈询问、分析情况，为处理本次违规违纪提供了详实依据；在查办举报信用社信贷员和分社负责人违规办贷问题时，抽调联社不良办、风险管理部、监察部及基层信贷员组成贷款核对小组，带队进村入户上门核对贷款，找村干部和村民调查了解，与社内职工座谈情况。在案防工作过程中，带领案件防控工作领导小组成员到基层营业网点对内控制度执行、会计核算、信贷管理、安全管理等方面逐项检查。通过这些具体工作，不仅深入了解了基层实际工作情况，以便更有针对性地做本职工作，同时，也进一步锻炼了实践工作能力，丰富了实践工作经验。

三是注重和加强金融理论的钻研。每年我都结合工作实际，通过调研后撰写一些专业理论文章，用以总结和指导工作。，我根据农村信用社农户小额信用贷款开展情况，通过认真调查分析，撰写了《农户小额是考验》调查报告，被第4期《新金融》刊载。同年《一策解“三难”“多赢”促发展》一文，被《中国农村金融创新与实践》收录。

四是注重和加强政治品格的锤炼。，我利用开展学习实践科学发展观活动，进一步加强自己的党性锻炼和品格锤炼，整个活动的每个环节都认真参与，按照活动的安排进行了学习和深刻地自我剖析，并在活动中撰写了数万字的学习笔记。通过积极参与这次教育活动，使得自已在政治上更加成熟和稳重，品格上更加坚强和耿直。

五是注重和加强领导艺术的累积。除了向身边的同志学习领导艺术外，还经常留意书籍、网络上介绍的一些比较经典的领导艺术类案例。

(二)加强内控建设，坚持从严治社，始终致力于做内控理念的传播者和严密内控的践行者。

总理曾经说过，对于银行而言，相对于资本充足率，严密的内控制度更有意义。一年来，在加强内控建设和落实上，主要做了以下几项工作：

一是狠抓了促制度落实的制度体系建设。从规范操作行为的层面上来说，现行的基本制度基本能够覆盖业务经营活动的各个层面了。但在工作中发现有些制度根本上就得不到很好的落实，责任追究不及时不到位，经过认真的调研和分析，我参与起草了《崆峒区农村信用社违规贷款责任认定处理暂行办法》，对强化全区农村信用社信贷管理，规范信贷管理行为，增强信贷人员责任意识，提高信贷资产质量，促进了促制度落实的制度体系的建设方面起到了良好作用。

二是树立了“内控严密、管理严谨、处罚严厉”的基本内部控制理念。在工作中我总结出，要防范操作风险，在制度建设和落实层面，不仅要有严密的制度，严格落实制度，还要严惩违规行为。因此，我倡导树立“内控严密、管理严谨、处罚严厉”的内控理念，并在稽核审计工作中实践推行，这种从严治社的思想，也因此得到了较大范围的认可。

三是践行了严密的内控和其他各项工作制度。在工作中我能认真学习和遵守各项内控和工作制度，如省联社制定的《员工违反规章制度处罚办法》反复学习了好几遍，并且在文件中做了很多标记，其他有关制度我也利用时间进行了认真的学习并能严格遵守。

四是督导了各项内控制度的有效落实。我们主要通过开展一系列的审计和内控评价来督导内控制度的落实。组织了高管人员离任审计，开展了案件专项治理活动，陪同省联社、省联社办事处、银监局现场检查等。以这些活动为载体，认真查找问题，认真组织整改，认真分析不足，认真总结教训，认真制定措施。

(三)积极履行职责，指导做好内控监督工作，加强联系，优势互补，实施有效监督。

联社党委是崆峒区农村信用社的政治核心，所以，监事会的日常工作注重定期或不定期向联社党委报告，重要事项取得了联社党委的理解、协调和支持。同时，监事会作为联社的监督机构，与银监部门、联社内部稽核部门，共同构筑了较为完善的科学、规范监督体系。

一是建立和完善稽核审计部门内部工作运行机制。首先制订了稽核审计部年度工作计划，建立健全了《序时稽核登记簿》、《专项稽核登记簿》、《来信来访查处登记簿》，对稽核时间、区间和责任人进行详细登记，落实责任，以备查考。其次建立了查处情况及时反馈工作机制。本着对理事会负责的基本要求，我们将每个项目的稽核检查结果及时向联社班子成员和职能部门（理事会、经营班子）汇报和反馈，以促进领导管理决策和部门指导服务的针对性，提升我们的经营管理水平。同时实行稽核审计情况定期通报制，即对稽核审计发现的问题及查处的典型案例定期通报，做到查处一事，警示全区，督促辖内各网点查缺补漏，纠正偏差，完善不足，以促进全辖农村信用社经营管理工作符合制度化、规范化、标准化要求。并对案件专项治理、治理商业贿赂工作实行了专档管理。

二是有效地开展了稽核审计工作。指导稽核审计部围绕联社重大决策和中心任务，突出财经纪律严肃性、信贷资金安全性和经营管理合规性，认真履行稽核审计职责。全年组织开展稽核审计项3项3次，即：实施了花所信用社等4个网点的会计决算工作真实性专项检查；对全区44个营业网点中14个信用社、15个信用分社和联社营业部进行了序时稽核，稽核检查覆盖面70.5%；根据人员调动和岗位调整情况，及时开展了24名信用社主任、副主任和4名联社部门经理的离任审计，以及岗位轮换的105名信贷、会计、出纳人员的岗位轮换手续移交工作。共查出并认定责任违规贷款49笔817.69万元，违纪资金8.96万元，提出稽核建议8条，下发稽核审计整改意见书25份，下发稽核审计处罚决定25份，为全区农村信用社又好又快发展提供了保障。

（四）查防结合，认真开展了案件专项治理工作，保持了对各类违规行为严处的高压态势。

初，因班子换届，联社调整了案件专项治理工作领导小组成员。本着暴露风险、加强管理，坚决遏制违法违规行为，防止各类案件的发生的基本原则，5月份，制订了《崆峒区农村信用社案件专项治理深度排查工作实施方案》，明确了排查人员、排查方式、排查内容、排查责任和工作要求，9月份案件专项治理工作领导小组对辖内网点的贷款、存款、金库尾箱、印证押卡、查询对账、“九种人”等重点业务、重点环节、重点人员进行了风险排查。在10月12日全区农村信用社工作会议上，对案件专项治理工作进行了专题。安排，下发了《关于进一步加强案件专项治理工作的安排意见》，根据不同岗位职责分级明确了案件专项治理工作重点岗位、重要环节、重点人员的排查内容、排查频率和案件排查责任，为构建案件防控的长效机制奠定了基础。通过加强了纪检监察和案件防控工作，对信用社会计、信用社柜员挪用资金违规违纪问题的3名当事人和负有管理责任社主任进行了责任追究，给予了党纪、行政纪律处分和经济处罚。

（五）加强党风廉政建设，做好和纪检监察工作。

在加强党风廉政建设和行业自律工作中，按照省联社党委的党风廉政建设以及纪检监察责任制的要求，每年年初联社党委及时与和各信用社（分社）签订党风廉政建设责任制，基层各信用社能够按照责任制的各项目标规定，认真对照学习落实。经检查大部分信用社、支部书记都能在各种会议上强调和警示教育全体员工拒腐防变，杜绝一切行业不正之风，凡一经举报，联社都及时调查核实、处理和回复。通过反腐倡廉，党风廉政建设教育和责任制的落实，全体党员职工基本上无违纪问题，服务态度和服务质量较以前相比都有了很大的改进和提高，信用社在农民群众中的作用发挥和形象建设都得到了充分肯定。

对工作从维护农村信用社行业新形象的高度进行认识，以服务大局为重，把群众的切身利益放在首位，在法律法规的规范和引导下，尽量避免与群众利益发生冲突。坚持依法办事、按政策办事，把工作的出发点和落脚点放在解决问题上。对来信来访者的合理要求从关心和爱护的角度出发，站在对方的立场上考虑问题，尽力帮助解决困难；能解决的案件尽快解决，不能解决的讲清道理，说明原因，并及时向上级汇报，对于有些者的要求不合法或反映的问题与事实不符的，通过耐心细致地解释和说服疏导，使上访群众心服口服。努力把问题和矛盾化解在一线，防止事态向恶性衍变，造成越级。，按工作“首问责任制”的要求，查处省联社卡中心电话投诉4起、省联社网站投诉1起、办事处投诉1起、区联社电话投诉12起、群众来信来访3起。对9名责任人做了相应的经济处罚，并责令相关责任人做出深刻书面检查，为全区业务发展营造一个安全稳定的经营环境。对客户举报材料、信件的处置做到了专簿登记，有阅批，有查办记录和查处结果。2010年，针对全区农村信用社金融服务工作现状及工作现实要求，提议并成立了监察室，专司监察工作。

二、存在的主要问题和今后努力的方向

回顾一年多来的工作，荣辱得失在心。总结成绩的同时，也非常清醒地认识到自己还存在很多方面的缺点和不足，归纳起来，主要有以下几个方面：

一是还没有有效地促成形成系统防案的观念，在案防工作中条块分割的情况仍然比较突出，部门孤军作战、“一边倒”的情形没有多大的改变。

二是还没有促成内控理念和风险文化得到员工的普遍认可，全员主动防案的意识明显不足，被动发案的可能仍然存在。

第4篇：内控制度建设汇报材料范文

关键词：高校；基建修缮工程；内审外审；利弊；合作

一、研究背景和意义

目前，基建工程审计主要有竣工结算审计和全过程跟踪审计两种方式。竣工结算审计是审计在工程竣工结算阶段介入，审核施工方提报结算报告的准确性，未涉及决策立项、图纸设计、招投标、合同签订、施工过程等重要阶段和关键环节，难以进行全过程造价的有效控制，是一种事后监督。中国内部审计协会2005年在内部审计实务指南1号《建设项目内部审计》，提出了“建设项目全过程审计”的方式。全过程跟踪审计是从项目立项到交付使用，实施全面、系统、动态的全过程审计控制，具有实时性、预防性、效益性、专业性的特点。即涵盖设计、招投标、合同签订、施工过程、竣工结算等全过程，注重各阶段之间的衔接，关注重点环节，进行全方位的管理，实现控制目标。此种方式有效避免了单纯竣工结算审计的弊端，可以在审计过程中及时、有效地掌握工程进度、材料质量、现场变更的具体内容及容易发生纠纷的各种情况，及时发现问题采取防范措施，是一种动态的审计方式。全过程跟踪审计的优势使其逐渐成为高校工程审计采用的主要方式。

全过程跟踪审计方式下，完全依靠内审资源，无论从审计力量，还是时间、技术上都已不能满足工作需要。高校为减轻内部审计压力，降低风险，逐渐将眼光转向委托外审。工程造价咨询公司专业技术优势明显，但也有其固有的一些弊端，如审计合谋的风险问题，审计过程的监管问题，审计质量控制问题等等。所以必须坚持内审与外审相结合，取长补短，紧密配合，才能充分利用各自优势，最终达到合理控制工程造价的目的。内审与外审有效结合的前提，就是应充分了解它们各自的优势和弊端，深入研究和分析其利弊和特点，探讨内审与外审在各个环节的介入时间和配合方式，明确各自的职责和权限，合理分工，实现优势互补，降低工程造价，提高资金使用效益，实现审计预期目标。

二、内部审计与委托外审的利弊分析

（一）内部审计的利弊分析

高校工程内部审计是高校监督基建资金运用情况的管理部门，是一种较高层次、综合性的经济监督活动，有较强的专业性，在改善组织管理，维持项目合理造价等方面有着积极的作用。

1.内部审计的特点和优势。内部审计与政府审计、社会审计相比，有其自身特点：（1）内审人员服务于组织内部的独立部门，可独立行使监督管理职能。目前，高校审计岗位普遍根据审计业务需要设置，专设工程审计岗位，且职责明确，责任落实到人。工程内审人员独立于基建等部门之外，审计工作不受其他部门影响，能够对建设工程过程独立地进行造价管理控制。（2）人员和服务的内向性，决定了管理主动性和客观性较强。内部审计人员分工明确，责任意识较强。且多为高校正式编制人员，个人利益c学校利益休戚相关。审计工作特有的岗位风险也促使审计人员必须具有较强的廉洁自律和责任意识，恪守职业道德，客观、公正地评价和管理工程建设过程，对发生的各类问题能够公正地处理，不会与施工方串通舞弊，保证建设资金的安全。（3）内部审计部门与本校其他部门及施工单位之间协调性强，利于问题的快速处理。内审人员为本校人员，经历基建修缮工程项目从立项开始的整个工程建设过程，熟悉学校工程建设相关制度流程和项目执行各个阶段的实际情况，也可以随时进入建设现场了解施工现况；且与基建、财务等部门同在一个组织体内，有共同的行政领导，遇到问题与基建、施工单位沟通协调更顺畅，可以保证及时跟进项目进度，随时了解现场情况，化解可能存在的各种矛盾，合理控制工程造价。

2.内部审计的弊端。内部审计也有其自身的一些弊端：（1）内审人员配备少，专业技能不全面。工程项目涉及设计、土建、按装、装饰、绿化各个阶段，涵盖建筑规划、图纸设计、施工技术、财务管理、法律知识等各个专业，需要配备实现工程项目全过程全方位管理目标的各类专业人才。而高校普遍人员配备不足，资源缺乏；有些人员是从财务转到审计岗位的，专业胜任能力不足；一般工程专业内审人员，只掌握某一工程专业技术，知识结构单一，审计机构整体知识结构不均衡，满足不了项目全过程管理的需要；（2）内部审计人员风险管理意识缺乏，审计深度、范围不够。内部审计人员为高校正式职工，体制内的安全感往往削弱其对风险管理的认识。如对一些设计变更、施工变更，过度依赖监理和基建人员的判断和处理结果，缺乏主动参与的意识；对隐蔽工程等一些现场签证单的处理不够敏感，关注的深度不够；在设计、招投标、建筑材料价格波动等外部风险方面，市场考察和审前调查工作不足，对可能存在的舞弊行为没有事先有效防范和控制意识，等等。（3）内部审计方案不完善，跟踪不到位，审计质量不高。高校基建修缮项目投资数额大、周期长、技术复杂、涉及面广，而内部审计囿于其专业力量的限制，在全过程审计方案的范围、深度、具体细节方面有缺陷，应对措施考虑不周全；计划性弱，往往是干到哪儿审到哪儿，不能全面兼顾，统筹安排；跟踪不深入，对一些现场签证资料和价格变更等问题处理不及时、不到位，如对设计环节关注不够或严重缺位。设计环节关系整个工程的质量和造价水平，经常出现设计过于注重外观、实用性差，设计档次过高、大大超过其实用功能造成使用浪费等现象。（4）内控机制不健全，独立性相对较弱，易受单位行政干预。内部审计机构行政上受单位主要负责人领导，审计的客观公正性很大程度上取决于行政领导是否干预工程和造价管理。但随着中央“八项“规定的深入，高校各级领导越来越重视内控制度的完善和执行，自律意识普遍增强，内审的人为干扰因素已逐渐减弱。

（二）外部审计利弊分析

基建修缮项目的外审，就是高校以签订造价合同的形式，委托工程造价咨询公司承担本校工程建设项目的审计工作。委托外审可以弥补高校内部审计资源缺少，降低审计压力，节约办学资金。

1.外部审计的优势。（1）外部审计独立性强，行政干扰因素少，可以保障审计结果的客观性、公正性。基建修缮工程项目受托的工程造价公司为独立的第三方社会中介机构，与高校不存在隶属关系，不受高校的行政干预，与高校没有利害关系。业务上只对受托人负责，因而可以独立、客观地评价和审核经济活动过程、结果，有效保障建设项目质量目标、时间目标、成本目标等管理目标的实现。（2）专业胜任能力强，可以保证审计质量，降低造价成本。工程造价公司配备了包括施工技术、工程造价、经济管理、财务管理等各类专业人员，专业技能覆盖跟踪审计全过程的需求；工程造价人员专职从事造价管理工作，具备丰富的施工现场经验、熟悉施工流程、掌握工程管理控制的方法，能够应付各类复杂的工程状况，可以为工程建设项目提供合理建议和咨询服务，通过跟踪审计及时发现和纠正问题，规范建设程序，完善内控制度。（3）有利于强化内部控制建设，遏制腐败现象，推进高校的廉政建设工作。工程造价公司的独立性和非隶属性，使委托外审可以消除因内部关系处理带来的经济隐患，有效避免因高校内控制度不健全、审计程序不合理而出现的腐败现象，对推动高校的廉政建设工作具有重要的意义。

2.外部审计的弊端。委托外审的缺陷主要有：（1）外审的审计成本高。委托工程造价公司跟踪审计，需要按建安工程投资的一定比例支付审计咨询费用，因而会增加工程建设成本。（2）外审的积极性、主动性弱，对降低项目工程造价有影响。工程造价公司受托参与业务服务的目的主要是为取得收入，而工程管理各个阶段出现的一些问题，如材料定价、设计变更、施工变更等事项的发生与其服务收入不挂钩。处理这些问题，只要委托方在现场签证单上签字盖章或其他相关手续完备，受托方便不需要承担责任，所以受托方不会积极主动地站在学校的立场，从降低造价、提高工程质量等角度考虑业务本身的合理性、效益性。（3）存在受托方与施工单位合谋的风险，影响审计结果。中介C构参与项目管理的目的是为了获取更多的利益，若受托造价公司整体职业道德不过硬，以利润最大化为最终目的，势必存在不惜损害委托方利益与施工单位合谋，以获取自身更大利益的风险，而最终影响审计结果，不利于建设成本的控制。

三、内审与外审结合，内部审计外部化

内审与外审各有利弊，应有效结合。基于内部审计不可避免的专业资源聩乏的问题，内部审计外部化应是一种趋势。应合理运用以外审为主，内审监督、管理，内外审合作的审计模式，规避双方的短板，实现优势互补，完成审计目标。

（一）合理选择外审机构

外审机构的选择至关重要。应充分考察企业信誉、业绩，从业人员的职业道德、业务能力、业绩，慎重选择备选单位。1.在充分考察的基础上，确定合作意向名单；2.通过招投标方式，最终确定外审机构；3.签订咨询服务合同，明确受托的业务范围、应承担的责任、违约处罚等内容。

（二）全过程合作审计

为充分利用外审的专业化优势，受托的造价公司从立项开始，通过代为编制可行性研究报告，确定投资估算书，可确保项目的投资计划更合理。应重点关注几个重要环节的配合：

1.设计阶段。设计直接关乎项目的造价水平。设计人员缺乏施工经验，对实际施工工艺的了解不多，容易使设计和施工脱节；且只重视设计技术和工程的安全性，不关注项目的经济性和合理性等等，因而存在一定的设计风险。受托造价公司可运用其实践经验，协同内审拟订设计合同内容、审核概算和施工图预算、从工程造价的角度出发，对设计图提出合理化建议，节省建设成本。

2.招投标、合同签订阶段。招标文件的修改、工程量清单的编制复核、施工合同的签订决定着整个施工过程和结算结果，是造价审核的依据。此阶段，应内外审结合，共同审核招投标文件、施工合同有关条款。外审要确保工程量清单的准确性，最大限度地规避风险，防止竣工结算时因约定不明确和漏项而使委托方蒙受经济损失问题的发生。为确保工程量清单的准确性，基建部门可另行委托一家造价公司同时编制工程量清单，双方核对无误后，由内审委托的造价公司最终出具工程量清单，编制招标控制价，做为施工招标的依据。

3.施工过程。此阶段的跟踪内容主要有参与图纸会审、编制进度报告、审核设计变更、现场签证、材料价格询价定价、处理索赔等事项。内外审结合应关注经济签证的真实性、必要性和时效性，设计变更的合理性及手续的完备性，甲方供材的领料经办签字是否齐全等问题。内审应对受托造价公司的项目人员提出具体的管理要求和标准，要求其代为参加监理会议 记录并及时汇报会议内容，定期提供审计资料，如进度报告、跟踪审计日志、现场施工照片等，为竣工结算提供依据。

4.竣工结算阶段。内审检查是否具备竣工验收条件、结算资料是否完整，报外审进行结算审核。外审根据施工结算资料，再次检查确认资料的完整性和真实性，结合现场签证等资料，审核工程造价。出具的审计报告应附签证资料、竣工验收单、工程结算申请等原件及施工合同复印件。此阶段，外审出初步意见后，内审应抽查复核审计结果，保证结算报告的准确性；工程审计力量弱的单位可另行委托造价公司复核，定稿审计报告由受托全过程跟踪审计的造价公司出具。以上复核程序可以有效保证审计质量，规避计算错误、合伙作弊等审计风险。

（三）内外审结合注意的几个问题

1.强化监督制约机制，注重制度建设。应建立健全全过程跟踪审计的相关制度和业务流程，明确各方责任和义务。（1）建立现场审计人员签到制度，保证审计人员及时掌握现场施工情况，及时处理有造价有关的问题；（2）建立跟踪审计日志制度，重视每次的跟踪审计日志或跟踪周报，并保存现场影像图片资料，为日后可能发性的纠纷及审计结算争议事项提供证据；（3）建立审计报告复核制度，内审要定期检查和复核受托造价公司的业务成果，审核审计报告，有效预防受托造价公司消极应付的行为，切实发挥内审监督管理的作用；（4）建立外审评价制度，审计服务结束后，对其审计服务质量进行评价，优秀的纳入长期合作名单。

2.加强沟通协调，密切配合。内审与外审在跟踪审计过程中，应双方密切协作，成为一个管理团体。外审应定期向内审汇报工程进展状况及现场签证等涉及的所有审计工作，内审对外审工作定期检查并及时提出要求。对施工过程中遇到的问题，双方沟通应做到经常、及时，以规避风险和降低造价为目标，防止因沟通不到位、不及时引发施工问题及各方矛盾，影响工程造价及工程进度。

四、结论

本文通过对全过程跟踪审计方式下内审外审利弊的深入分析，探讨内审外审在基建修缮工程过程中的结合形式，有效解决工程审计过程中各阶段、各环节专业技术等方面可能存在的问题，降低造价风险，提高资金效益，健全内部管理体制，促进高校健康发展。

参考文献：

[1]孙威.高校基建项目全过程跟踪审计的研究与应用[D].[硕士学位论文].南京：南京理 工大学，2011.

[2]陈国斌.高校基建工程内部审计问题与对策研究[D].西南财经大学，2009.

[3]张琳，叶超，于洛.事业单位基建工程审计风险及内部控制[J].中国内部审计，2015（11）.

第5篇：内控制度建设汇报材料范文

一、调研基本情况综述

（一）国企发展取得的成绩

1、发挥了区国有经济对区域经济快速提升的支柱作用。各国有企业集团的经营业绩有了新的突破，尤其是商业、房地产业方面，徐家汇商圈商业繁荣，房地产开发很好地整合了各方资源优势，为的经济发展和商业氛围做出了比较大的贡献。

2、发挥了区国有经济对区域产业结构优化的引领作用。国有企业参与的枫林科技园区开发、邮通高科技信息园建设、建业里历史风貌保护以及轨道交通站点建设等区域重点项目，引领高科技、现代服务业等重点扶持产业在我区健康发展。

3、发挥了区国有经济对区域经济平稳发展的保障作用。国有企业在转型、改制的过程中，在调整制度结构、调动经营者团队积极性等方面做了积极探索，规范、有序、安全地使用了保障性资产，营造了区域和谐稳定发展的氛围；同时通过提供融资担保、产权交易等服务，为区域经济良好发展的大环境提供了支持。

（二）国企发展中存在的问题

1、企业的长远发展问题。房地产开发企业，虽然近阶段效益较好，但在谋划长远和规避风险方面有待加强，要努力实现滚动开发、适度发展。如有的集团要认清企业现金流紧张产生的原因，要在与自身能力适应和匹配的状况下走出，不过度、过快、过大膨胀。商城集团投资企业要研究高收益率的本质，研究深层次的发展内涵。

2、企业的创新发展问题。在良好的发展态势下，国有企业经营班子的忧患意识和危机感薄弱，尤其是面对激烈的竞争形势，要充分认识自身的能力，不断努力寻找新的发展机遇。如商城集团应从全区54平方公里的范围内考虑集团的开拓发展，利用商业网点壮大自己。徐房集团在承担区域公房、售后公房管理的同时，更要使物业管理服务立足区域开发，走向全市市场。

3、企业的联动发展问题。在重点项目的开发建设中，国有资产的联动功能和放大效应体现不够。如徐家汇中心项目应体现国际水平，注重引进更有实力和水平的第三方；枫林园区应积极吸引诸如国内大型民营医药类企业等一起参与开发，从有效制约平衡、发挥各自优势、促进产业集聚的角度，加快市场拓展方面的步伐。土发公司应积极研究土地合作储备模式，除加强同市级单位合作外，还要研究同央企的合作模式，通过利益共享机制吸引对方，并保障实施。

二、区领导调研中提出的工作要求

（一）要进一步贯彻落实科学发展观，保持企业长远、持续发展。

1、不断强化企业规范管理，深化运行机制改革。要研究完善企业的制度、决策程序，强化资产管理，切实把握、防范企业经营风险，加强管理队伍自律。国有转制企业要充分认识国有成分对企业发展的支持，保障性资产做到进一步规范有序安全使用；国资经营公司在为区中小企业提供政策性担保方面，要重视预防风险、规范程序，加强研究保障机制；烟草专卖作为权力部门，更要严格加强内部管理。

2、重视研究客观因素影响，主动研究应对措施。商城集团应立足全局，思考重新定位，结合徐家汇二次开发契机，围绕提高商圈能级，精心策划，加快向外发展。房地产开发企业要确立长远的企业发展战略，保持来之不易的良好品牌。要加强对中长期项目的规划和投资，兼顾短期收益和长期效益，研究分析自身对外拓展与收益兼顾的关系。

（二）要发挥国有企业在区域经济发展中的主力军作用，提升对区域经济快速增长的贡献度。

1、要立足全区，主动谋划发展，提升国有经济在推动全区经济发展中重要战略地位和作用。商城集团要突出特色，发挥企业主体作用，积极研究商旅文结合的发展模式，拓展商圈旅游概念，集聚人气；并利用新整合网点资源，大力参与社区商业发展。徐房集团要积极发挥行业管理的示范性表率作用，提高物业管理服务水平。汇成集团、中誉公司要总结在旧区改造、项目建设动迁过程中的问题、做法，为市重大工程和区一些项目的开发积累经验。烟草公司要发挥烟草专卖主渠道作用，堵疏结合，挖掘市场潜力，探索为社区创造更多就业机会。国投作为体现政策导向性的投资类企业，要在适量保值增值的基础上，促进自主创新企业、专有技术企业在我区的发展；同时也要主动结合社区商业便民措施，盘整资产，统筹推进商业网点资源的规划和利用。土发公司要积极开展对土地资源价值、土地供应机制的综合研究。

2、要抢抓机遇、积极形成合力，推动国有企业实施资源共享、优势互补、共同发展，提升国资品牌。国有企业在向外拓展方面要注重借助各方力量，形成双赢态势。要主动与区政府沟通有关规划布局要求，特别是传统服务业在积极寻找新业态的同时，要努力挖掘与区域发展方向之间的结合点、协同点。房地产开发企业在异地开发项目时，应思考与区内商业经营成熟企业联手合作，形成优势互补，资源共享，共同完善项目周边配套设施，提升品牌。烟草公司要在进一步获取市局支持的基础上，从合理定位、规划布局上做好烟草经营，进一步将销售规模和利润越做越好，资产越做越优。新路达集团要积极加快发展，规范操作，实现合资合作的“双赢”。

（三）要提升国有经济布局与区域产业结构调整的匹配度，提升国有经济在区域重点项目建设的参与度。

国资要紧紧围绕区域发展方向和建设重点，做好相关产业的引领和扶持，通过少量参股实现新兴产业的信息掌握、税收落地，起到先导投入和资源性扶持作用；要注重吸纳不同的利益主体，融合成一个新的“利益共同体”，谋求共赢发展。

t城开集团在推进“徐家汇中心”项目上，要把项目建设同优化徐家汇的交通、景观和城市开放空间等结合起来，采取多方合作模式，充分展现项目的国际化水平。

t汇成集团要充分发挥集团具有建筑总承包一级资质以及在设计、动迁、施工和物业管理方面优势，积极参与区各项重大建设项目。

t国投在推进枫林园区建设上要重点关注“生命科学”和“功能材料”两大产业，集聚一批拥有专有技术的中小企业，使其形成产业集群；在与高校及科研院所的合作过程中，要找准切入点，着力于解决成果转化为优质产品的缺失环节，做好衔接；在实现资本退出、谋求投资收益的同时，要慎重维护国家利益，注意领先技术的保护。

t土发公司作为国有资源性企业，要坚持“积极储备、有序出让”原则，确保一些重点项目的用地。

三、下一步国资工作落实措施

区领导赴企业调研后，区国资委召开专题会议研究贯彻意见，下一步国资工作要进一步以科学发展观为统领，以提高区域贡献度为目标，以构建和谐企业为核心，以规范化建设为途径，在促进国企发展整合、实现国资科学监管、构建国企和谐氛围等方面取得新成绩。

（一）强化国有企业在产业结构调整中的引领作用

加快发挥国有企业在区域经济增长方式转变、产业结构调整中的贡献度和引领度，发挥国有资源在开发建设区域重点建设项目中的先锋和主力作用。

在园区建设发展方面，通过实施新一轮产业倾斜政策、资金扶持方案，从战略高度、市场角度和资源整合深度规划建设枫林园区，为加速园区成形建设创造良好的政策环境；加快园区功能区域建设，形成良好服务配套设施，通过实质性启动关键科技骨干项目，构建高科技产业集群框架。

在现代服务业发展方面，利用城开集团股权转让工作重新启动的契机，发挥国有资产的引资作用，争取4月底之前完成挂牌转让，为促进寰宇项目作为商业、服务业集聚区的建设发展起到实质性的推动作用。

（二）探索国有资源在集约化利用中的途径和方式

增强国有企业对国有资源的集约化运作意识，在发展中积极倡导差异化、互补性和协同性，使优势资源、优势团队在更广的范围内实施联合，发挥国有企业的资金规模优势、资源互补优势、产业协同优势，达到集聚、集成、集合的效果。

增加商业网点的统筹规划力度，进一步完善规划草案，寻求合适合作伙伴，积极推进徐家汇地区商业商务中心的二次开发；推进实施全区范围内商业存量网点的盘活及市场化运作，规范网点管理、优化产业布局、发挥规模效应及资源价值最大化作用。

推动国有企业战略性重组完善，结合百联集团事业部计划以新路达集团为平台进行公司化改制的契机，与百联集团协商并形成新路达股权重组的实施方案，实现新路达集团的产业调整、业态注入、资源优化，以及一系列历史遗留问题的解决，对区属国有资产的运营和区域商业企业的发展均产生积极影响。

推行已改制企业的深化改革，针对已改制企业在清产核资、全面审计、动拆迁以及保障性资产管理中出现的问题，深入挖掘其资本结构和管理体制上的症结，进一步探索其二次改制的方向和模式，力求通过深化改革，体现国有资源更大的使用效益，发挥国有资本更大的主导作用。

（三）促进国资监管向科学规范和谐健全方向迈进

1、深化完善考核机制

进一步完善考核指标体系，体现“分类指导、长短结合、聚焦发展、兼顾和谐”的总体原则，对国有企业实施分类化的考核体系；对市场化运作（或承担政府职能较少）的企业与承担部分政府职能的企业进一步细分考虑，研究制定相应考核标准，区别考核要求（如保值增值率等）。在考核指标的设定中突出创新、激励和约束并存，将体现国有企业增加自主创新投入、培育自主创新人才、提升自主创新能力等指标增加进考核指标体系，体现考核导向作用。同时加快建立对企业经营者的中长期激励机制，体现“强激励、硬约束”的考核原则。

2、健全企业内控制度

加强国企内控制度建设，完善企业法律风险防范机制和法律顾问制度。在年度审计中加入对内控制度的健全及落实情况的核实反馈，并将企业内控制度的完善和执行情况作为年度考核的评价标准之一，增强企业在“三重一大”决策规范性、审批权限明晰性等方面的落实度，提高企业的风险防范意识，健全企业的风险预警机制。加大对企业成本费用的预算控制力度，提高资金使用效率；推进建立不良资产管理长效机制，组织做好清产核资账销案存资产的管理工作，落实资产管理责任，加强对审计问题整改落实情况的跟踪监督，推动企业完善内部审计管理。落实企务公开各项工作要求，健全职代会工作机制，确保职工的知情权、参与权和监督权。

第6篇：内控制度建设汇报材料范文

关键词：采油企业 法律风险 防控

中图分类号：DF412.1

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2013）01-094-02

企业法律风险防控机制，是指企业为规避负面法律后果建立的法律风险评估识别、控制、监控与化解体系。中央企业法制工作第三个三年目标中明确提出：通过2012年至2014年的三年努力，着力完善企业法律风险防范机制，法律风险防范机制的完整链条全面形成，因企业自身违法违规引发的重大法律纠纷案件基本杜绝。因此，对采油企业来说，抓好法律风险防控机制建设，不仅是我们的生产经营的需要，也是我们面临的政治责任。

一、建立法律风险防控机制对采油企业的意义

采油企业作为油气生产单位，用工量大、生产场所范围广、地方关系复杂，法律风险的范围非常广泛，涉及到生产经营的方方面面，关系到管理过程中所有的人和环节。紧紧围绕采油企业中心工作，构建适合采油企业的法律风险防控机制，对正确认识法律风险，做好法律风险防控，保障采油企业生产经营稳定具有重要意义。

1.构建法律风险防控机制，是社会发展对企业的现实要求。首先，中国经济处于转型阶段，体制改革不断深入，经济结构和关系错综复杂，企业面临的法律风险加剧；其次，中国仍处于市场经济初级阶段，企业的外部法律环境仍在日臻完善，抵御市场风险的能力有限，可供企业借鉴的经验也不多，也使得企业面临的法律风险加大；再者，相比国资委法制工作要求，采油企业法律管理的基础比较薄弱，在法治理念、管理体系和方法上还有不小差距，使得在参与市场活动时面临的法律风险更加复杂。因此构建法律风险防控机制，对采油企业的发展，具有不可置疑的积极作用。

2.构建法律风险防控机制，是采油企业生存和发展的长远需要。现代的企业管理要求把法律风险防控机制提高到企业战略发展的高度。中石化集团公司提出要建设世界一流能源化工公司的长远目标，作为子公司的采油企业必须要加强法律风险防控，客观评估国内国际法律风险环境，制定一套科学的法律风险战略管理措施，才能提高国际竞争力。所以，采油企业要把构建法律风险防控机制作为一项基本的企管措施，逐步建设完善战略性、常规性的法律风险防控机制。

3.构建法律风险防控机制，是提高采油企业的法律风险防御能力的必然要求。风险防控要防范于未然。企业外部的法律环境发生变化，或由于包括企业自身在内的主体未按照法律规定或合同约定有效行使权利、履行义务，都会产生负面法律后果。法律风险是以承担法律责任为特征，具有可控性。但如果对法律风险估计不足或处理不当，未能有效进行法律风险防控，都会带来严重的法律后果。法律风险存在于企业经营发展的每一个环节，必须建立法律风险防范机制，规范经营管理行为，依法规避和防范法律风险。

二、采油企业管理中常见的法律风险形式

根据油田的整体法律环境，结合采油企业实际情况和内部管理流程，采油企业主要面临以下几个方面的法律风险。

1.市场交易风险。指采油企业在与其它单位进行经济往来行为过程中发生的风险，主要是合同的签订与履行存在的法律风险。包括在合同订立、生效、履行、变更和转让、终止及违约责任的确定过程中，有受到损失或损害的可能性。在签订合同的过程中，有时会出现合同相对人主体不适格、合同条款约定不明或越权签约的现象；在采油企业建设工程合同、技术合同、承揽合同等合同中，由于外委计划滞后或生产应急项目等原因，有时会发生事后补签合同的现象；在合同履行的过程中，有时会出现不履行、迟延履行、不适当履行、质量瑕疵、部分给付等不符合法定和约定的情形；在发生合同争议时，不是依法解决而是采取私了的办法处理等。这些做法使合同失去了应有的约束力，也无法实现合同预防和控制法律风险功能，很容易使我方陷入不利的局面，给企业造成不必要的经济损失。

2.行政管制风险。指政府对企业进行规范和限制方面存在的风险。采油企业属于中央企业范畴，长期以来由于地方政府不是中央企业的责任主体和利益主体，中央和地方的利益冲突给采油企业带来的法律风险难以避免，特别是“地方保护主义”在土地、价格、税务、公检法等方面给企业运行带来的负面影响较大。它主要以行政部门对采油企业生产经营过程进行检查的形式出现，各种检查使采油企业存在被处罚的可能性。

3.环境保护风险。采油企业勘探开发不可避免地要对采油企业区域内的草原、水域、林地、河道等生态要素造成不同程度的破坏和影响，随着国家对生态环境保护要求的提高，如不及时恢复地貌和植被，会遭到更多的行政处罚和索赔，企业形象也会受到较大影响。

4.人力资源管理风险。在人力资源管理过程各个环节中，都有相关的劳动法律法规的约束。人力资源管理的法律风险产生于劳动者与单位享有的权利和承担义务之间的冲突，主要表现在劳动合同的履行、劳动关系的解除以及工资报酬、福利待遇、劳动保护、劳动兼职等方面发生的纠纷。随着《劳动合同法》实施的不断深入，各种规范制度会日益增多，员工的自我保护意识在逐渐加强，任何违反法律或不规范的行为都有可能造成不良影响，引发劳动纠纷。尤其在解除劳动合同、职工处分、临时性用工管理、离岗干部管理等方面不同程度地存在法律风险。

5.财务风险。指企业财务管理过程中在货币资金管理、资金收、拨款管理、应收账款管理等方面行为不当造成损失。主要包括：未经审批私自开设银行账户；对外付款未按规定权限审批，导致资产损失；网银卡和密码未分开保管，导致资金被非法挪用；应收账款业务不规范，责任不落实，造成损失等。

6.侵权风险。指采油企业作为一方主体，与地方企业和个人因生产经营过程中的某些原因造成纠纷的可能性。在对外协作或交流中，由于缺乏知识产权保护意识和必要的制度约束，使我方知识产权得不到有效的保护；在计算机软件应用方面，使用盗版软件的情况比较普遍，潜在遭受诉讼索赔的风险。

7.证照和印章管理风险。证照管理风险指需要取得国家、地方政府、相关部门颁发的特定资格证照的单位与个人，未按法定程序取得证照、取得证照后未按要求进行年检或未按规定合法使用证照带来的法律风险。印章管理风险是指单位或部门不注重印章管理，个别人员私自使用印章，恶意签约、担保、出证等可能给企业带来的法律风险。

8.税收风险。税收法律风险是指企业涉税行为不当而造成的法律风险，包括避税、漏税、偷税等法律风险。

9.诉讼风险。诉讼的结果将对企业的利益造成直接或间接的影响，诉讼涉及到调查取证、参加庭审、协调关系等复杂过程，任何一个环节处理不妥，对案件的结果都将产生影响。

10.其它风险。指包括突发性的事件或自然灾害在内的其它原因造成的风险。

三、做好采油企业法律风险防控工作的有效途径

法律在市场经济中起着引导、规范和保障的作用，“依法治企”是做好企业法律风险防控的根本手段。作为一个采油企业，要立足于改革稳定和生产经营，强化法律风险意识，健全法律工作机构，完善法律顾问制度，加强过程控制管理，才能有效构筑法律风险防控屏障。

1.强化内控的宣传与培训，提高风险识别能力。全面实施内部控制制度，是中石化集团公司“精细管理、极限管理”的要求，是实现“人治”到“法治”的制度保障，能够有效控制经营风险、保障资产安全和保证财务信息真实可靠，满足国内外资本市场监管要求。油田企业点多面广，相对分散，是没有围墙的工厂，长期以来油田企业大干快上，资金流量大，人员补充多，人员素质参差不齐，制度建设相对滞后，干部职工风险意识和危机意识相对薄弱。所以，要强化内控宣传和普法教育，增强风险意识。日常工作中，对领导层、执行层和普通职工进行三级内控培训，采取多渠道、多形式的宣传措施，为内控制度的执行营造了一个良好的环境，增强内控理念，提高内控制度认识，奠定有效执行内控、防范经营风险的基础。

2.建立健全法律工作机构，完善法律事务规章制度。采油企业要全面推进依法治企，认真落实内控制度，规范企业管理，就应该加大企业内部法律事务工作的协调力度，规范经营秩序，正确处理案件，最大限度地维护企业合法权益。企业应成立由主要领导任主任，分管领导任副主任、成员由相关科室及业务部门的人员组成的法律事务协调委员会，并明确机构的职责；照章办事是管理到位的保证，健全规范的制度是实施有效管理的基础，要建立和完善企业法律防控规章制度，包括重大合同审查会签制度、授权委托制度、企业法律顾问咨询制度、重大决策法律意见书制度、重大法律事项联合审议制度、企业涉外文字材料审查把关制度、法律事项督办制度、知识产权保护制度等等。依靠规章制度严格规范经济业务行为和干部职工行为，将有效地规避各种法律风险，维护企业的合法权益。

3.深入落实法律顾问制度，建立基层法律工作框架体系。按照国家法律顾问制度实施要求，成立法律事务部门，作为独立的职能部门运作，明确法律事务部门的责任，设置专门的法律事务岗，配备专职的法律事务人员，建立由企业负责人、总法律顾问、法律事务机构、法律顾问、基层法律联络员组成的工作框架体系。采油企业还可采用聘请专职律师和培养企业法律事务人员相结合的方式，进一步落实法律法律顾问制度，一方面利用律师丰富的法律知识为企业的重大经济活动提供较为完善的法律咨询服务，有效规避法律风险；另一方面加快企业员工中法律事务人员的培养和取证工作，发挥内部法律工作者对企业熟悉、了解较为充分的优势，制定完善的法律保护体系，保证企业依法经营、依法管理。

4.突出强化法律风险防控，构建法律风险防控保障体系。法律事务部门应把法律风险防范、控制的着力点落脚到法律事务工作上，努力把法律风险防范和法律审核把关工作渗透到生产经营、改革发展的各个环节中去。一是建立法律风险防范机构。单位成立法律风险防范办公室，协调处理法律风险的防范，指导法律事务工作人员开展法律风险防控，纠正基层单位违规的行为。二是规范法律风险防范工作程序。基层在生产经营中预测到或发现可能发生法律纠纷，必须立即向法律风险防范办公室汇报，由防范办公室安排相关部门配合解决的法律纠纷防范事务，避免损失扩大。三是开展法律风险防范责任追究。对日常工作中容易发生的风险等进行分类，明确责任管理单位，实施督查和责任追究。

5.加强合同的过程管理，事前防控各种法律风险。合同是企业从事经济活动取得经济效益的纽带，同时也是产生纠纷的根源。合同风险防范首要目标在于有效防范合同纠纷，以有效降低经营风险，实现利益最大化。严把资质审查关，严控市场准入，夯实防控基础；严把法律论证关，法律合同工作人员，对项目随时提供法律意见，为领导决策提供依据；严把合同签约关，增加QHSE合同条款，保证所签合同合法有效；严把监督履约关，法律事务工作人员积极参加对合同项目的检验、验收，提出相关合同结算意见；深入施工现场进行定期和不定期的检查、抽查，对合同履行情况进行动态管理；建立合同档案，对归档资料建立统一台账，合同管理既要走足程序，也要留下痕迹。

6.完善人力资源管理体系，加强人力资源领域风险防控。一是建立科学的人力资源管理开发和评价体系，加强日常管理，从人力资源管理的角度评判某个员工从事管理工作会给企业带来还是减少法律风险，并不断完善管理制度。二是加强劳动合同的履约管理，认真落实劳动合同的签订、期满考核通知、考核续签、变更、终止、解除等工作，把劳动合同法的贯彻实施当成企业规范员工管理的一项措施和手段，不断提高人力资源管理水平，构建和谐劳动关系，规避用工风险和劳动争议。

7.坚持依法治企，优化诉讼纠纷案件管理机制。妥善处理纠纷案件是防控企业法律风险的最后防线。采油企业开放性的生产经营特点，决定了油地关系的复杂性和行政争议的多发性。法律事务部门要前移工作重心，早谋划、早研究、早介入。一是要综合运用公证保全证据法等手段，提高诉讼纠纷处理能力和办案质量，维护企业合法权益。二是做好案件信息反馈，认真分析总结案件产生的原因，剖析生产经营过程中存在的问题，提出法律意见书，进一步完善制度，堵塞漏洞，有效避免风险。

参考文献：

第7篇：内控制度建设汇报材料范文

【关键词】财务风险 成因 对策

随着我国社会主义市场经济的不断发展以及我国医疗卫生体制改革的不断深入,医院的内外部环境发生了根本变化,医疗服务市场的竞争将日趋激烈,医院的经营机会与财务风险同在。加强医院财务风险的预防和控制,建立和完善医院防范风险的机制,已经成为现代医院财务管理中的一项重要内容。本文在现有理论的基础上,分析了医院财务风险的现状和产生的原因,提出了解决措施。

一、医院财务风险现状

1、资产流动性较差

一些医院片面地通过降低药品进价来降低药品购置成本,忽视了药品的储存成本和缺货成本,存货大量积压导致流动资金占用过多,医疗资金使用效率十分低下。

2、资产变现能力较差

除了少数医疗设备属于高利润率的投资项目外,相当部分的医疗设备,尤其是如X光机类的基本医疗配置项目,基本上没有收回投资的可能。加上现代医疗设备价值高、更新换代快的特点,如果不能取得预期的投资效益,医院需要承担巨大的投资风险。

3、应收账款比例大

医院应收账款主要由医疗欠费构成。医疗欠费在各级医院普遍存在,不仅给医院背上沉重的包袱,而且直接影响医院财务成果的真实性。

4、财务经营信誉持续降低

财务信誉是医院的无形资产,是医院理财的重要条件。良好的财务信誉,对医院的筹资、信用结算、药品卫生材料的采购等都有极为重要的作用。信用低的医院不但筹资困难,还会损害医院的整体形象,给医院经营带来不利影响。

5、经济效益和社会效益明显下降

部分医院存在医疗质量降低、门诊量减少的现象,收支结余长期出现赤字,资本不能保值增值,经济效益和社会效益明显下降。

二、医院财务风险的成因

医院财务风险的产生,是多种因素造成的。宏观环境的不利影响和医院财务工作的缺陷与不足,都是造成财务风险的重要原因。

1、宏观政策的影响

随着改革开放的进一步深化,公立医院的外部宏观环境越来越复杂,而医院财务管理的手段相对落后,不能很好地适应环境变化。我国加入WTO后,国家的有关政策要逐步适应WTO的游戏规则,相关卫生政策的不断改革对医院收支结余产生了重大影响。同时,境外的慈善机构、医院集团等纷纷来我国投资建立医疗机构,加剧了医疗市场的竞争。

2、医院会计制度的局限性

现行的《医院会计制度》颁布于1999年,随着十年来社会经济的不断发展,已经显现出一些不足和局限性,不能全面准确地反映医院的经济事项和财务状况,不利于及时、准确地把握医院已经发生或即将发生的财务风险。

3、风险意识淡薄

风险意识淡薄是财务风险产生的重要原因之一。医院财务人员往往将工作的重点放在账务、报表等会计活动之中,没有强烈的财务风险意识,认为财务风险只会出现在企业,不可能出现在公立医院,觉得只要管好用好资金就不会产生财务风险。

4、财务决策缺乏科学性

决策是管理的核心,也是引发财务风险的最根本因素。避免财务失误的前提是实现财务决策的科学化。目前,医院的财务决策普遍存在经验决策、主观决策的现象,导致决策失误和财务风险。

5、财务活动具有复杂性

财务风险存在于医院资产筹资、投资和运营的各个环节中。主要表现为负债总量过度、负债结构不合理、大量囤积药品和购买变现能力差的大型设备导致资金使用效率低下等。

6、内部控制制度不健全

财务工作内部控制制度是为保证单位经济活动正常进行所采取的一系列必要的管理措施。如果单位的内控制度混乱,就会造成经营效率低下、资金流失严重、资金的安全性、完整性无法得到保证。

7、卫生行业的特殊因素

卫生行业的特殊性是导致医院财务高风险的重要原因。医院为减少存货的资金占有,大量拖欠药品款,使现金流量状况不容乐观。“110”病人欠费、医保欠费使得医院的应收账款居高不下,并且呈现越来越高的趋势,相当一部分已经成为无法收回的坏账。

三、加强医院财务风险管理的对策

1、改善公立医院生存环境

国家应通过立法和政策调整,给公立医院一个较好的发展空间,改善其客观环境。近年来,公立医院的逐利行为愈演愈烈,加大了患者经济负担,引发了信任危机,反过来加大了公立医院的营运风险和财务风险。国家应当适时调整政策,改变政策导向,引导公立医院职能回归、规范经营,改善其营运状态。

2、完善医院会计制度

完善会计核算系统和财务管理系统是提高会计信息质量的关键。只有依据准确、完整的会计信息,才能给出恰当的评价,做出正确的发展决策,降低决策风险。国家职能机构应当及时补充、完善会计制度,以提高医院会计信息的有用性。

3、树立风险意识

领导层在思想上对潜在的危机应有清醒的认识和警惕,学会分析医院的财务报表信息。只有管理层的风险意识增强了,才能引导全体员工参与风险的防范工作,真正在医院形成全面防范财务风险的局面。同时,良好的财务管理机制运行离不开医院全体员工的参与、配合和支持,只有医院全体员工树立强烈的风险意识,科学预测风险,才能增强抵御风险的能力。

4、提高财务人员的整体素质

医院财务人员的整体素质对医院财务风险的防范具有十分重要的作用。要经常组织会计人员学习新制度、研究新问题,不断提高财务人员的专业技能;要加强财务人员的职业道德建设,强化自身约束,提高其政治思想素质。

5、进行科学决策

决策的正确与否直接关系到财务风险的大小,经验决策和主观决策会使决策失误的可能性大大增加。因此公立医院必须改善决策方法,在决策过程中,应充分考虑影响决策的各种因素,对各种可行方案认真进行分析评价,从中选择最优的决策方案,从而提高决策的科学性。

6、建立有效的财务风险预警机制

公立医院应当根据自身的风险特征、特点和资金运营状况,通过收集有关财务信息,选择有效的财务指标,并给每一个具体的预警指标确定相应的临界值,形成一套科学有效的风险预警指标体系。要利用计算机技术将预警指标体系开发成软件,对敏感性指标进行动态跟踪。

7、加强财务管理工作

医院应认真分析不断变化的财务管理宏观环境,把握其变化趋势及规律,制定多种应变措施,适时调整财务管理政策,改变财务管理方法,健全财务管理规章制度,强化财务管理的各项基础工作,从而提高医院对财务管理环境变化的适应能力和应变能力,以降低和规避因环境变化给医院带来的财务风险。

(1)加强预算管理。预算管理是防范财务风险的重要内容,是全局性的财务管理行为。医院的一切工作都应在保证满足医疗服务的前提下进行,所有开支均须纳入预算管理。预算的编制要细化到部门和项目,使预算执行具有较强的可操作性和可控性。要加强预算执行的分析评价,及时、定期向院领导汇报,做到适时监督和及时控制。预算年度结束,财务部门必须向职代会提交预算执行情况报告,并揭示非常事项及不可控因素对预算执行的影响。

(2)对经济活动实行契约化管理。医院财务人员应当制定经济合同管理办法,完善合同要见,规范合同签订程序和审批权限,严格履行合同约定。凡涉及有资金支付需求的基建、维修、购销和服务等经济活动,必须与对方签订经济合同。经济合同的签订实行主办部门把关、主管领导签字和财务审核盖章的管理办法。要确保经济活动在合同约定的范围内实施,有效防范和化解经济纠纷与合同风险。

(3)加强应收账款管理。医院财务人员应当加强住院病人的预交款管理和催交欠费工作,做好各病区、医技科室与收费处对住院病人的收费协调工作,建立完善的制约机制,使病人的欠费与科室的经济效益挂钩;加强对医疗保险费的管理,把医疗保险费的超支控制在最低范围内;及时清理债权,按照财务制度规定及时足额提取坏账准备。

(4)加强固定资产管理。医院固定资产是医院开展经营活动的重要物质条件,这要求医院管理层必须在投资决策前对可能出现的财务风险作充分估计,根据经营活动需要和财务能力,考虑技术上的先进性和适应性,并对医疗质量的保证程度、使用效益、使用期限、投资回收期等进行可行性分析和论证,确保投资安全,使投资的社会效益和经济效益最大化。

(5)加强无形资产管理。随着资产评估技术的不断发展,无形资产因为其巨大的附加经济效益价值而备受瞩目。医疗服务行业是高技术、高风险行业,医院的无形资产除医疗技术专利以及一些新兴的非专利医疗技术外,还包括医院的商誉。因此,医院财务管理部门要建立一套行之有效的无形资产管理、计量、核算制度,适时、足额地反映无形资产变动情况,切实保障医院的经济利益不受侵犯。

8、加强医院内部控制制度建设

有效的内部控制制度可以提高医院财产的安全性,保证会计信息的可靠性和财务活动的合法性,减少可能引发财务风险的因素出现。因此,建立起完善的内部控制制度,就显得十分重要。医院应根据2006年卫生部印发的《医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》,结合本单位实际境况细化内部控制制度并组织具体实施程序。应当建立科学的组织结构,按相互牵制的原则将医院各项业务划分为若干具体的工作岗位,赋以相应的权限和责任,把防范财务风险分解到相关业务流程的各个环节、岗位,并建立相互制约机制。

9、加强内外部监督

审计是防范财务风险的有效手段。外部审计可以监督医院财务运行情况,减少财务人员的可能性,提高财务报表的透明度,降低财务风险。内部审计可以对医院各项财务指标关联对比,找出财务工作中的弊病,通过对成本、利润、资产、负债等方面的审计,医院可以加强财务控制,最终防范并降低财务风险。

可见,由于宏微观环境的复杂多变,医院内控制度的缺乏和管理层决策的失误,加上财务人员的风险意识缺乏,导致医院风险抵御能力较差,财务风险事故频发,给医院和国家造成了经济损失。只有树立风险意识,完善管理制度,加强内控外审,才能较好地降低医院财务风险。

【参考文献】

[1] 韦元秀:浅议医院财务风险与对策[J].右江医学,2004(6).

[2] 管勇:论新形势下公立医院财务风险形成机理及应对举措[J].卫生经济,2007(9).

第8篇：内控制度建设汇报材料范文

1、2005年1—11月份商品煤质量实际完成：综合灰分27.87%，其中：外运煤灰分31.46%，入洗煤灰分：25.56%。

2、1-10月份全矿发出商品煤275.1万吨；其中：入洗煤152.3万吨；外运102.3万吨，平均售价246.15元/吨，比去年同期价格提高58元/吨；已组煤销售165万吨，价格上升50元/吨；地销21.5万吨，价格比去年同期上升80元/吨。

3、今年1-10月份，我矿吨煤材料费消耗为：46.3元/吨。全年预计为：47元/吨。

4、2005年，我矿职工人均收入预计由17385元/人，提高到23128元/人，人均增加工资5743元，增幅达33.03%。

5、2005年预计实现回收价值850万，复用价值800万，实现修旧利废750万元。

二、2005年我矿所做的主要工作

(一)、完善制度建设，加强纪律约束，经营管理工作有章可循。

围绕集团公司和矿2005年工作会议精神，结合我矿实际情况，先后出台和完善了《材料费管理与考核办法》、《我矿煤质管理规定》、《我矿煤质管理风险抵押考核办法》《物资修旧利废和复用办法》、《关于加强劳动力管理的实施意见》、《关于加强办事员管理实施意见》、《我矿劳动力市场管理办法》、《关于工人技术大拿、技师、高级技师评聘考核办法》、《我矿职工奖惩工作规定》、《我矿副职干部工资发放考核规定》、《工资科内部控制制度》、《我矿内部承包管理办法》等管理规定和办法，规范了我矿的经营管理工作，提高了经济运行可控性、可操作性。

（二）、以煤质管理为中心，想尽一切办法，确保提质增收。

2005年1—11月份商品煤质量实际完成：综合灰分27.87%，其中：外运煤灰分31.46%，入洗煤灰分：25.56%。与去年同期相比，综合灰分降低0.71个百分点，外运煤灰分上升2.1个百分点，入洗煤灰分降低0.9个百分点。2005年商品煤质量预计完成：综合灰分28.38%，其中外运煤灰分31.85%，入洗煤灰分26.73%。

2005年1—7月份入洗煤灰分均在23%以下，创3年来首次入洗煤质量连续数月优质。

2005年杜绝了商务纠纷和质量事故，创连续3年来我矿商务纠纷和质量事故均为零的记录。

2005年煤质方面所做的主要工作如下：

1、2005年初，我矿根据集团公司2005年工作会议精神的要求，建立、健全、完善了煤炭生产、运输加工、储装、质检和销售等环节的煤质管理体系。成立了煤质管理小组，建立了月煤质分析会制度。我矿以文件的形式下发并实施了《我矿煤质管理规定》和《我矿煤质管理风险抵押考核办法》，其中《我矿煤质管理规定》是根据我矿煤层赋存条件和市场对煤炭产品质量的要求制定的切实可行有效的管理办法，今年8月份我矿又根据集团公司下发的“煤炭产品质量成本浮动考核办法”的有关规定，并结合第四季度井下的具体情况，又制订并实施了“我矿煤质管理补充规定”。这三个文件的实施，加大了奖罚力度，提高了全矿干部职工的质量意识和责任心，确保了煤质措施的落实。

2、立足源头，严把质量关

（1）、加强掘进和采煤工作面的现场毛煤管理，对不同采面、掘进巷道，坚决落实分掘、分采、分运措施，杜绝煤矸混出，以保证毛煤质量；同时，充分利用现有的井上、下所有煤仓及运输系统和己二排矸仓，对不同煤种和不同质量的煤实施分时、分运、分储、分装，确保按用户的要求装车发运；加强煤场管理，保证地销煤质量。

（2）、煤质管理人员分区、包头、包面、明确责任，重点头面专人负责，现场跟班，落实一头一面一措施。

（3）、坚持采、掘工作面定期采样化验，根据采样化验和检查结果及时调整煤质管理的重点并修改完善煤质管理专项措施，增强煤质管理的针对性和预见性，实现动态管理。

（4）、加强煤楼振动筛、螺旋筛的使用管理和煤楼系统的手选工作；充分利用快灰检测仪和矿洗煤厂的水洗、风洗作用，堵塞煤质管理漏洞，杜绝了商务纠纷和质量事故。

（三）、紧盯客户需求，优化产品结构，加强市场营销，实现了产销平衡。

1-10月份全矿发出商品煤275.1万吨；其中：入洗煤152.3万吨；外运102.3万吨，平均售价246.15元/吨，比去年同期外运下降39.4万吨，价格提高58元/吨；已组煤销售165万吨，比去年同期多100吨，价格上升50元/吨；地销21.5万吨，价格比去年同期上升80元/吨；实现了产销平衡。

今年运销工作所采取的主要措施：

1、今年集团公司统一销售后，运销站、销售科等相关部门团结协作，密切联系集团公司相关处室，加强攻关，多要车皮，保证了原煤外运和直达专列准点运行，满足了用户的需求，赢得了市场。

2、充分用足用好集团公司有关政策，做好田庄洗煤厂、焦化公司等单位的售前售后服务工作，大力加强了已组煤的销售。已组煤销售连创我矿历史新纪录。并且杜绝了质量纠纷，实现了产销平衡，为我矿利润增长做出了应有的贡献。其中元月份首创已组煤外运22万吨历史纪录，10月份有日装车255车的历史最高水平。

3、今年4、5月份，煤炭市场发生了一些变化，市场需求下降，造成原煤库存8万吨；与此同时，由于下半年生产条件变化，煤质出现了较大的反复，这些问题一度给给销售工作造成很大压力。对此我们想方设法，顶着压力，迎难而上。首先争取了集团公司有关部门的支持，积极加强与新、老客户的沟通与联系，大搞优质服务、用真情打动用户；其次是采取有效措施，实施分储分运，做好落地返装；再次是拓宽销售渠道，加强地销工作，使煤场及时“消肿”，为全年的销售工作奠定了扎实基础。

（四）、增强成本意识，严控材料消耗，努力实现节支降耗。

今年1-10月份，我矿吨煤材料费消耗为：46.3元/吨。预计全年为：47元/吨。超出计划的原因主要是井上、下质量达标大幅增加和采掘战线材料消耗过大所致。今年材料管理方面我们主要把好了“四关”：

1、把好“成本关”，围绕降低吨煤成本做工作，严格控制材料消耗。

今年出台了?材料费管理与考核办法?。对公司下达的60种定额物资指标进行了明文规定。即：实行定量与定额双向控制；有定量没有材料费指标不能领，有材料费指标超定额不能领。同时，加大了考核力度，把定额指标分解到各战线乃至区队，并与战线材料费指标挂勾，节奖超罚。

对部分定额物资中的小型设备及工具，实行租赁，按使用时间，使用周期和易损程度，折算收取材料费。避免了重复投入，提高了使用率。

严格对各单位小仓库和留矿物资进行逐项盘点，实行交旧领新制度，控制了新品投入。

2、把好“计划关”，促进了材料消耗规范有序。

对各用料单位报来的下月度材料消耗计划进行认真汇总、审核、对库，避免重报、漏报、错报。使物资计划的准确率、涵盖率、兑现率达95%以上，计划的领用率达到100%，临时计划控制在5%以下。对安全生产急用料，及时上报临时计划，合理安排到货时间，催促驻矿进货，保障物资供应。

我们按照集团公司的要求，会同我矿各战线、各部门，根据明年预计原煤产量、开拓进尺、材料消耗、安全生产等需要，统筹考虑，合理安排，认真编制出2006年度我矿物资需求和材料消耗计划，并及时上报了驻矿供应站。

3、把好“审批关”，加强材料使用的跟踪管理，杜绝材料消耗漏洞。

严格、认真地审核物资的使用范围，控制非生产用料。对各单位领用物资从计划、审批、发放、使用、库存进行全方位、全过程的跟踪管理；现场落实使用去向，建立健全各类物资管理台帐；每月对各战线、各队材料消耗情况进行认真分析，找出材料管理中存在的深层次问题，反馈给各级领导，及时为领导决策提供可靠准确的依据。

对各单位领用材料实行配送管理，实现批料、发料、用料三方协同作业，互相监督，杜绝跑、冒、滴、漏。

4、把好“检验关”，加强监督管理，做好物资质检验收工作。

质检人员明确责任，强化市场意识，深入市场，走访厂家、用户，全面调查了解相关物资的价格、规格、质量等相关信息，对发现问题的物资，无论牵涉到哪个部门，哪个人，采取坚定的措施，该换的换，该退的退。保障我矿的安全生产，维护了我矿的整体利益。

搞好市场调查，从十一月份起，建立了信息反馈单制度，对物资价格、质量、数量及时反馈公司有关专业科室、矿领导和有关部门，有效控制物资采购价格和质量，从源头上控制材料成本。

（五）、加强现场物资管理和搞好回收复用：

1-10月份支架库回收矿工钢21951根，预计全年回收25951根；生产回收矿工钢25685，预计全年回收矿工钢28985根；供应各单位使用16921根，预计全年完成20121根；修理21231根预计全年完成25231根；回收铁道31690米全年37690米；回收管子33442米全年39442米；回收轨枕5840块全年6040块；回收边管6116根全年7016根；回收坑木2798根；回收撑架3969个，全年预计4769个。

2005年预计实现回收价值850万，复用价值800万，实现修旧利废750万元。

1、出台了?物资修旧利废和复用办法?从制度上规范和加强了旧品的回收，修旧和复用工作。对井上、下回收的各种废旧物资和小型设备，配件分品种、类别，进行加工、修理、改制、复用，降低了生产成本。

2、充分发挥锚杆调直机的作用，加强对支护材料的修理，特别是锚杆、锚杆梁的修复力度、对各类小件和小型电器的修理，如煤电钻、潜水泵、手拉葫芦、电铃等。

3、加大对大型材料的回收力度，对各施工现场物资实行编号、建档管理，监督并考核相关单位按期回收入库，修理复用。充分利用四厂（机修厂、更生厂、机械化工厂、开拓工厂）的修理能力，减少新品投入，降低材料成本。

4、增加改制、加工材料的种类，能自已加工的决不外购，采取有效措施，加大了现场物资管理力度，强化回收复用，实行现场物资编号管理，狠抓落实，严格考核，上半年对采煤队两巷回收物资累计奖励万元，因丢失罚款万元。

（五）、工资及人力资源方面

2005年，我矿职工人均收入预计由17385元/人，提高到23128元/人，人均增加工资5743元，增幅达33.03%。地面、井下辅助、采掘三类人员收入比例由04年的1：1.493：2.198调整到1：1.602：2.412，进一步趋于合理，切实践行了企业发展、职工富裕的集团公司发展理念。

1、为深化劳动工资各项基础工作，加强劳动工资管理，促进我矿劳动工资合理分配、人力资源合理流动，我们认真领会矿党政工作会议精神，结合我矿实际，整理拟定了一系列管理办法：《关于加强劳动力管理的实施意见》、《关于加强办事员管理实施意见》、《我矿劳动力市场管理办法》、《关于工人技术大拿、技师、高级技师评聘考核办法》、《我矿职工奖惩工作规定》、《我矿副职干部工资发放考核规定》、?工资科内部控制制度?等。加强劳动工资和人力资源的制度建设，规范了作业程序，和财务内控制度、材料费管理、煤质管理、安全管理的经济制约、调节作用。

2、在2005年，我们对工资运行情况对比分析、召开战线工资分配会议，合理调整2005年工资承包基数，增加了职工收入，进一步合理调整了三类人员工资收入比例关系，推行岗位效益结构工资制。

3、结合04年度工资运行情况，与上年同期对比分析，我们组织各战线、区队相关人员召开了工资分配会议。根据与会人员所提意见和建议，进一步加大了向采掘一线苦、脏、累、险岗位倾斜的力度，于2005年元月、7月份、10月份三次合理调整了各战线工资承包基数，努力使职工收入随我矿经济效益的而增加，三类人员收入比例关系进一步优化。同时，推行岗位效益结构工资制，使各战线各单位的工资收入除与本单位效益挂钩外，还与安全、工程质量挂钩，实现了由岗效工资制向绩效工资制的转变。

4、合理整顿劳动组织，优化了我矿人力资源配置。我们根据矿生产布局的调整和机电设备的变更情况，配合采、掘、机电等战线，对各单位定员人数重新进行了核定，并对各单位各工种人数详查，与定员对比分析，剖析各岗位超员或缺员的原因，找出了各单位劳动组织中存在的问题，并拿出了我矿劳动组织调整方案。

5、积极配合并参与集团公司在我矿进行的“双定”试点工作，对矿属各单位劳动组织配备情况进行深入调查，并在此基础上，提出了我矿劳动定额完善修改意见，为我矿劳动定额、定员标准的制订奠定了良好的基础。

6、配合天安上市工作，整理完善基础资料、界定人员范围。同时，逐步规范了用工秩序，对长期不上班人员、长伤长病人员、外来工、副业队等，进行点名写实，考核整顿，制度化管理。

本年度，我们还加强了工伤保险工作，对全民职工工伤数据库资料核对调整，建立了集体工、外来务工人员工伤保险数据库；制订了工伤人员辅助器具管理、家庭病房管理、三轮车管理办法；及时组织工伤人员参加伤残评级、及落实伤残津贴发放政策等，体现人文关怀，确保了矿区稳定。

（六）、关于清欠工作：

今年我矿落实集团公司文件精神，成立了以矿长为组长的清欠小组，建立健全了清欠台帐和清欠例会制，制定了严格的清欠措施，责任到人，奖罚结合，效果显著。今年1-10月份共清欠外欠款150万元，得到了公司领导首肯。由于客观原因，还有一些死帐、呆帐没有得到很好处理，我们将努力攻坚，力争在最后的一两个月内有所突破。明年清欠工作要加大力度，争取外欠款再下降100万元，为矿上减少损失。

三、存在的问题与建议：

1、个别采掘单位煤质意识淡薄，源头管理不到位。

2、今年8月份起，公司新的煤质管理文件实施后，我矿还有少部分商品煤质量达不到公司文件的要求，应加强管理，堵塞漏洞。

3、为加强物资管理，提高回收复用率，减少提升和运输环节，从长远考虑，应在-320大巷建一个断面16m2，长150m的支架库，对回收物资进行修理，调剂和周转。

4、-320火药库严重失修，极为影响我矿的安全生产，上级部门多次检查督促，要求停用，并重新建一个火药库。

5、因井下条件千差万别，特别是我矿为高突矿井，随着开采深度地增加，地质条件越来越差，安全投入随之加大，加上以前安全生产投入欠帐较多，建议在制定我矿定额物资指标时，应充分考虑我矿生产的实际情况，适当放宽部分物资的定额指标，

5、各战线在进行工资分配时，存在着不尽合理的人为平衡照顾现象，效益优先，按劳分配不能得到很好的贯彻落实，个别单位工资分配中没有真正打破工资级别。

6、劳动组织整顿力度不够，长伤、长病、长旷、长期外借人员较多，下一步需清理、安置。

7、未实行技师、高级技师、工人技术大拿评聘，未能发挥高技术工人的作用，形成学技术、比贡献的扭转氛围。

第9篇：内控制度建设汇报材料范文

述职报告就是把自己履行职责是否称职的情况写成书面文字所构成的文体。具体一点是，机关负责人就任职一定时期内所做工作向任命机关或机关群众进行汇报并接受审查和监督的陈述性文案。下面就让小编带你去看看财务主管的年终工作述职报告范文5篇，希望能帮助到大家!

财务主管的述职报告1尊敬的领导：

过去的一年，对我而言，是非常特殊而又有意义的一年，在这一年我迈进人生一个新的里程碑，在这一年我率领计财部的各位同仁，在行领导的关心、爱护、支持下，以高度的责任感，恪守职责，务实开拓，将支行的发展推上了一个新的台阶。以下是我在这一年的述职报告：

一、从基础入手，着力于人员素质培养

建立健全各项规章制度，奠定会计出纳工作的基础。今年我根据业务发展变化和管理的要求，对责任、制度修旧补新，明确责任、目标，并按照缺什么补什么的原则，补充建立了上些新的制度，对支行强化内控、防范风险起到了积极的作用。

加强监督检查，做好会计出纳工作的保证。年内一方面加强考核，实行工效挂钩的机制，按月考核差错率，并督促整改问题，及时消除事故隐患，解决问题。另一方面，加大检查力度，改变会计检查方式，采取定期、不定期，常规与专项检查相结合的方式，及时发现工作中的难点、重点，再对症下药，解决问题，有效地防范了经营风险。以人为本，加强会计、出纳专业人员的素质培训，进一步实现了会计、出纳工作的规范化管理。

主动、积极地抓好服务工作，坚持不懈地搞好优质文明服务，树立服务意识;坚持业务学习制度，统一学习新文件，从实际操作出发，将遇到的问题及难点列举出来，通过研究讨论，寻求解决途径;坚持考核与经济效益指标挂钩;成立了以骨干为主的结算小组;积极地组织柜员上岗考试;培养一线员工自觉养成对传票审查的习惯;开展不定期的技能比武、知识竞赛，加强对员工综合能力的培养，提高结算工作质量和效率。

二、做好财务工作计划，强化成本意识

1、更好的完成年度财务工作，我严格按照规定，认真编制财务收支计划，及时完整准确的进行各项财务资料的报送，并于每季、年末进行详细地财务分析;

在资产购置上做到了先审批后购置，在固定费用上，全年准确的计算计提并上缴了职工福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金、医药保险金、失业保险金、住房公积金、固定资产折旧、长期待摊资产的摊销、应付利息等，并按照营业费用子目规范列出。

2、费用支出实行了专户、专项管理，在临时存款科目中设置了营业费用专户，专门核算营业费用支出，建立了相应的手工台账，实行了一支笔审批制度，严格区分了业务经营支出资金和费用支出资金。

在费用使用上压缩了不必要的开支，厉行节约，用最少的资金获得最大利润。严格费用指标控制，认真执行审批制度，做好日常的账务处理，并将费用使用情况及财务制度中规定比例列支的费用项目进行说明，以便行领导掌握费用开支去向。

三、恪尽职守，切实加强自身建设

我在抓好管理的同时，切实注重加强自身建设，增强驾驭工作能力。加强学习，不断增强工作的原则性和预见性。坚持实事求是的作风，坚持抵制和反对腐朽消极现象，在实际工作中，积极帮助解决问题，靠老老实实的做人态度，兢兢业业的工作态度，实事求是的科学态度，推动各项工作的开展。加强团结合作，不搞个人主义。

四、明年的工作构想及要点

1、挖掘人力资源，调动一切积极因素。

立足在现有人员的基础上，根据目前人员的知识结构、素质况状确定培训重点，丰富培训形式，加大培训力度，特别是对业务骨干的专项培训。

2、降低成本费用，促进效益的稳步增长。

加强成本管理，减少成本性资金流失。加强结算管理，最大限度地增加可用资金。合理调配资金，提高资金利用率;认真匡算资金流量，尽可能地压缩无效资金和低效资金占用，力求收益最大化。降低费用开支，增强盈利水平。准确做好各项财务测算，为行领导的决策提供依据。

3、充分发挥职能部门的“职能”，加强管理，加快工作的效率，并向财务总监汇报工作。

回顾一年的工作，在平凡而繁细的工作中，付出了许多艰辛与努力，有了一些收获与喜悦，重要的是丰富与锻炼了自己，虽然我的工作取得了一定的成绩，但仍有许多不足，仍需在今后的工作中不断地加以完善，面对日益变幻的金融经济形势，金融工作任重而道远，成绩永远属于过去，在今后的工作中，我将不断完善提高工作水平，在新的一年迈上一个新的台阶，争取将各项工作开展得更好。

此致

敬礼!

述职人：______

2020年__月__日

财务主管的述职报告2尊敬的领导：

今年是公司发展的关键年，在公司领导的正确领导下，经营财务部紧紧围绕公司“流域、梯级、滚动、综合”的战略方针和“市场化、科学化、国际化”的发展理念，展开工作，在部门全体人员的共同努力下，圆满的完成了本年度工作任务，为公司的发展做出了应有的贡献。以下是我今年的述职报告。

一、积极组织部门人员，做好部门工作

完成公司日常各项财务核算工作，及时提供有关财务信息。在公司会计人员不足的情况下，互相协作，努力工作，满足两地核算的需要。在办理各项费用报销时，多解释、多理解，同时严格按有关财经法规及公司有关规定，按程序和审批权限办理。加强公司现金、银行存款管理，做到日清月结，帐实相符。按时编制报送财务报表，及时反映公司基建经营状况。按时办理纳税申报，及时足额交纳各项税款。

二、不断加强和完善会计管理基础工作

逐步健全和完善公司财务制度公司内部监督、约束机制。按____集团公司下发的各项管理制度制定适合本公司需要的各项管理规章制度，如预算管理办法、资金使用管理审批制度、财务档案管理办法、内部会计管理制度、会计基础工作规范等，使公司的财务工作逐步走向规范化、制度化。

修改和完善会计科目体系和核算办法，以适应工程建设管理的需要;不断提高会计人员的政治业务素质。以各种形式促进部门人员不断学习，促进公司财务管理整体水平的逐步提高。实现和完善了异地财务核算，提高了办事效率，确保财务信息准确、及时。努力把好费用开支审核、控制关，做好公司年预算执行情况分析。认真编制年度财务、费用预算。做到事前有计划、事中有控制、事后有总结有清理。参与公司合同的谈判及合同条款的审查，及时了解有关合同的内容，以使合同执行到位。

积极落实项目资金，确保工程需要，为确保工程建设资金的需要，我们积极向银行争取贷款资金。保证了水电站按期开工及工程进度对资金的需求及时办理工程保险，降低工程风险，加强与公司各部门之间的联系与沟通，多汇报，多交流，争取各方对财务工作的理解和支持。同时搞好部门内部团结协作，增强凝聚力，从全局出发，自觉维护安定团结;请了会计师事务所对公司的有关业务定期进行检查，以便及时发现问题，消除工作中存在的隐患。

加强政治学习，廉洁自律，奉公守法，与公司签定了“三项责任制”分解落实责任书，年内没有违规违纪的情况。及时做好工程结算，按时办理各项付款。没有因工程款项支付影响工程进度的现象发生。做好部门年度工作总结，吸取教训，总结经验，使工作能得到不断改进和提高。开展了经济活动分析，及时找出差距，解决问题。及时完成领导交办的其他各项工作。

三、意见和建议

工程尚需进一步完善工程结算，费用审批程序，明确职责与分工，并力求简化手续，缩短结算时间。加强公司预算执行的力度和刚性，严格控制各项费用，精打细算，力求使工程投资控制在预算之内。加强财务基础工作，提高人员综合素质。目前财务人员严重不足，无精力进行其他工作，请求公司配备增加经营管理人员和财务人员，使财务发挥其应有的作用。

四、明年主要工作

明年公司经营财务部主要工作仍然在紧紧围绕公司总体战略，做好资金“收支”两方面的工作，即积极落实银行借款及股东资本金，做好工程结算和项目前期费用结算工作，严格按工程年度计划及预算控制工程支出及公司管理费用，降低工程成本，努力使资金可控再控，最终实现使工程投资控制在预算以内的目标。

总之在今年工作中，我们取得了一些成绩，同时还有很多急需改进的地方，在明年的工作中，经营财务部的全体人员定会精诚团结、协调一致与其他各部一起为完成公司全年工作计划而努力奋斗。

此致

敬礼!

述职人：______

2020年__月__日

财务主管的述职报告3尊敬的领导：

在我担任财务主管这一年以来，在公司领导的关怀和全体财务工作者的帮助、支持下，我勤奋努力，思想上积极要求进步，工作上奋发努力，作风上务实创新，宽容待人、宽厚用人，各方面的能力都有了不同程度的提高，较好地完成了领导交给我的各项工作任务。以下是我今年的述职报告。

一、加强学习，提高素质

自担任财务主管以来，我一直自觉坚持把政治理论学习放在首位。我深感不学习就要落后，不学习就赶不上时代潮流，不学习就不能创先争优。因此，我坚持和全体干部成员一起学习公司制定的财管理规定，会计核算暂行办法，预算管理暂行办法等各项规章制度，熟练掌握会计核算的各个环节，认真学习新企业会计制度，研讨新问题，努力提高自身独立解决各种问题的能力。工作中，作为财务主管，我率先垂范，树立竞争意识、责任意识，认真履行岗位职责，不断提高工作能力和服务质量。

二、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量

根据我公司原制定的各类财务管理内控制度的实际执行情况，为进一步规范财务工作、提高会计信息的质量，对原定财务管理制度体系进行了完善，包括：财务组织机构和岗位职责、财务核算制度，采购管理制度、内部控制制度、发票管理制度、欠费管理制度。

通过对财务人员的职责分工，对我公司的各类报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。平时通过开展的交流会的形式，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。

三、运用财务管理软件，做好会计辅助核算工作

扎实做好网络版财务管理软件会计辅助核算业务仿真演练和推广应用工作。组织财务人员认真学习会计辅助核算业务操作流程，熟练业务操作方法;结合实际拟定我公司会计辅助核算业务项目，充分利用计算机资源和网络版财务管理软件，及时进行凭证录入、记账、报表数据生成上报工作。

认真地进行季度预算执行分析，关注日常公用支出增减变化原因，强化财务分析效果，努力提高预算管理水平，优化了核算流程。通过使用会计辅助核算模块，坚持“优先保证”原则，优先安排了人员基本支出和保运转的日常公用开支，严格压缩招待费、会议费、车辆费用支出，力争提高资金使用效益，达到了科学管理，提高效益，减少行政运行成本、推选定额管理的目的。

四、工作中存在的不足

回顾一年的工作，工作中的风风雨雨时时在眼前隐现，我不仅能在工作时埋下头去忘我地工作，吃苦耐劳，富有团队合作精神，具有一定的组织、协调和交际能力，且面对困难从不气馁，能够冷静、果断和全面的去处理，有着强烈的上进心和永不服输的干劲。

虽然在工作上取得了一定成绩，但同时，我也清醒地认识到自己的不足，个人方面主要是：思想解放程度还不够，学习上还不够，业务上缺少创新。财政部门方面主要是：一是随着公司做大、做强，各项管理制度有待完善。二是风险控制力度欠缺。三是公司内部各职能部门衔接不紧密，人员整体素质有待提高。四是外部银行、税务关系有待进一步改善。

总之，在这一年以来。我和财务部全体成员一起努力，做了一些工作，也取得了一定成绩，但我深知，自己的履职情况，还有不尽如人意的地方。在今后的工作中，我将着力加以改进，更加严格要求，严肃纪律，同时，也恳请各位领导和职工多提出批评意见。今后我将继续努力与公司职工一道，创造更优异的成绩。

此致

敬礼!

述职人：______

2020年__月__日

财务主管的述职报告4尊敬的各位领导：

本人SUMSUN，在公司工作多年，作为公司的一名财务主管，在公司领导大力支持和本部门经理的指导下，经过财务部全体员工的努力，我们财务人员严于律己，严格管理，在财务基础工作上，参与经营决策，发挥本职服务，加强财务的检查及组织业务学习交流等方面做了许多领导肯定的工作，完成了既定的目标，达到了公司领导想要的效果。

1、根据财务部的分工，我主要负责__________公司全盘帐务处理、纳税申报及药监、市统计局等政府职能部门报表的报送工作，本人全盘处理__________医药公司帐务多年来，经过了国税稽查局及主管区局的多次税务检查，都顺利通过，在帐务处理上税务局无毛病可挑，实现了税务零处罚记录。

2、2010年6月份开始负责对公司项目帐的帐务和报表审核工作。

在公司各级领导的正确指导下，以及部门成员的大力配合下，我认真履行职责，保质保量地完成了主管的各项工作。刚接触项目帐，为了不影响提供财务数据的及时性、准确性，本人带领项目核算人员加班加点熟悉、处理项目帐，在减人不减量的情况下高质量按时完成项目核算工作。通过对项目帐务的熟悉和应用，总结了经验，提出了在保证总比例分摊不变的情况下，各

公共费用可按项目大类进行分配的思路。统一了__________项目、

元泰项目会计处理政策、报表格式，大大提高了帐务处理效率。

3、向部门领导全面反映帐面预收情况，单列出预收金额较大的单位及应收帐款帐龄达一年以上且一直没有发生额的休眠单位名单。

上报公司领导后得到了妥善的处理，为公司挽回了经济损失。

4、随时了解国家税收相关法规，并及时告知相关部门及人员。

例如从2010年1月1月开如专用发票的认证期从90天调为180天，对如何合理使用抵扣票有了极大的机动性;从2011年1月1日起海南省国税全面停止使用手功发票等。

5、协调工作情况方面，按要求及时完成了公司财务部部置的各项工作。

在平时工作中，主动与公司各相关部门协调沟通工作，促进了财务工作及各项管理工作的正常开展。

6、我认真遵守劳动纪律，工作出勤率为100%。

在繁忙的工作之余，加强学习，提高自身工作能力，参加会计师和税务师职称考试，并取得良好成绩。在今后的工作中，我将更加努力，严格要求自己，更好地做好我的本职工作，认真及时完成公司布置的每一项任务。不懂的问题虚心向同行前辈学习请教，不断提高充实自己，以期为公司做出更大的贡献，同公司一起展望美好的未来!

财务主管的述职报告5尊敬的领导：

在这一年里全体财务部员工任劳任怨、同心协力把各项工作都扛下来了。回顾即将过去的这一年，在公司领导及部门经理的正确领导下，我们的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点展开工作，紧跟公司各项工作部署。在核算、管理方面做了应尽的责任。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，以下是我的述职报告。

一、财务核算与管理工作

作为基层管理者，我充分认识到自己既是一个管理者，更是一个执行者。要想带好一个团队，除了熟悉业务外，还需要负责具体的工作及业务，首先要以身作则，这样才能保证在人员偏紧的情况下，大家都能够主动承担工作。按公司要求对分公司以及营业点的收入、成本进行监督、审核，制定相应的财务制度。统一核算口径，日常工作中，及时沟通、密切联系并注意对他们的工作提出些指导性的意见，与各分公司、营业点的核算部门建立了良好的合作关系。

正确计算营业税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款，积极配合税务部门使用新的税收申报软件，及时发现违背税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。在紧张的工作之余，加强团队建设，打造一个业务全面，工作热情高涨的团队。作为一个管理者，对下属充分做到“察人之长、用人之长、聚人之长、展人之长“，充分发挥他们的主观能动性及工作积极性。提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。

二、费用成本方面的管理

在原来的基础上细划了成本费用的管理，加强了运输费用的项目管理，分门别类的计算每辆车实际消耗的费用项目，真实反映每一辆车当期的运输成本。为运输车辆的绩效管理提供参考依据。规范了库存材料的核算管理，严格控制材料库存的合理储备，减少资金占用。建立了材料领用制度，改变了原来不论是否需要、不论那个部门使用、也不论购进的数量多少，都在购进之日起一次摊销到某一个部门来核算的模糊成本。

三、会计基础工作

按规定时间编制本公司及集团公司需要的各种类型的财务报表，及时申报各项税金。在集团公司的年中审计、年终预审及财政税务的检查中，积极配合相关人员工作。进一步对财务人员加强财务基础工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理等。对所有成本费用按部门、项目进行归集分类，月底将共同费用进行分摊结转体现部门效益。

要以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、部门的每一项具体的业务，都建立起一套相应的成本归集。并将财务管理的触角延伸到公司的各个经营领域，通过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值。虽然，精细化财务管理是件极为复杂的事情，其实正所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。

在以后的工作中，我还是会做好这一项工作的。公司的财务工作做好了，那么其他的事情就不是难题了，如果财务部门出现了问题，那么公司的发展就会出现更大问题。