完善制度建设强化内部管理精选(九篇)

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第1篇：完善制度建设强化内部管理范文

【关键词】 内部会计制度 经济效益 概述 关系 策略

一.引言

当前，企业发展成为我国经济发展的主力军，追求经济利益是企业的主要发展方向，争取用最低的物质投入以及更低的劳动消耗获取较大经济收益。企业最大化经济效益的获取主要依靠健全完备的企业管理机制，强化企业管理能力，提升企业的生产效率。所谓会计内部控制制度就指企业依照国家相关法律法规，立足于企业发展实际而制定的符合企业内部会计管理活动的相关制度。会计管理作为企业管理机制之一，是企业管理体系的重要构成部分，特别是随着科技信息化水平的不断提升，经济环境日益复杂，企业间的竞争力越来越，企业如果想要强大必须要着手企业内部管理，提升企业的会计管理水平以此来健全企业内容会计制度建设，最大限度获取企业经济效益。

二.企业内部会计制度建设的必然性

（一）企业生产效率提高需要完善内部会计控制制度

企业经济收益的获取首先需要提升企业的生产效率，规范企业的管理方式，强化企业的管理能力。企业生产效率的不提升不只是单纯的依靠企业生产经营水平的提升，假如企业的生产经营能力得到强化，但是企业会计内部控制制度不完善，就会导致企业的会计信息不真实，对于企业管理者的经营决策选择会造成严重的影响。

（二）计制度改革需要企业建立内部会计控制制度

伴随着经济全球化发展水平的不断提升，我国社会主义市场经济体制也在不断完善，这就要求我国会计制度需要强化改革力度，与世界会计制度接轨，更好的促进我国经济发展国际化。无论企业哪项经济活动以及会计核算工作的开展都需要建立与我国社会主义市场经济体制相适应的会计规范，会计内部控制制度的完善则是会计制度改革的关键，更是重要的表现。

（三）会计信息化的发展需要企业建立内部会计控制制度

当前，我国信息化水平不断提升，企业生产效率也不断得到优化，会计电算化应用是企业会计发展的必然趋势。随着我国经济改革开放的不断拓展，企业经济活动越来越频繁，呈现出多样化，需要提升企业会计信息的质量。会计电算化的存在就改变了我国过去的会计工作模式，丰富了企业会计审计人员的工作内容。特别是通过计算机实现进行会计信息造假更具有掩盖性，所以，企业建立会计内部控制体系是会计信息化发展的必然需求。

三.企业内部会计制度与经济效益的关系

企业内部会计制度与企业经济效益之间存在相互联系，第一，企业内部控制制度是有效提升企业经济效率的关键之一，企业会计内部控制不仅保障企业财务计划的实现，更是可以建立在完善的企业内部控制的前提下，对于优化企业不同类型的财务管理活动有着重要的意义。企业内部会计控制制度有效保障了企业财务预测的准确度，给企业决策以及企业经营计划带来一些帮助。会计内部控制制度更是让企业实现制度化建设的关键。第二，企业经济效率的提升也对我国企业内部会计控制制度的规范起到了良好的作用，企业经济效率提升的同时势必会带来更多的企业价值，企业领导者的综合素质水平也会提升，对于企业内部管理规范化要求的重视程度会不断加强，企业内部会计制度建设作为企业管理的重要因素，必然会得到重视并不断深入落实。

四.加强企业内部会计制度建设促进经济效益提高的策略

（一）完善企业内部会计管理体系

完善企业内部会计管理体系不仅是保障企业经济活动正常开展的前提，更是企业会计工作效率以及工作质量保障的关键。企业需要在会计工作过程中对企业会计负责人以及工作人员的会计职责进行明确的界定。企业会计部门以及企业统计部门、审计部门、销售部门以及物资管理部门应该分工明确，强化协作，共同对企业日常生产经营管理工作实行有效的监督。企业内部会计制度不断完善，规范企业会计核算程序，提升企业会计信息化质量水平，保障企业财产安全。

（二）强化企业会计内部控制制度的作用

企业会计内部控制制度的完善以及执行需要企业的人员具体进行落实，因此，企业首先应该重视对企业会计内部控制制度管理人员的选择，需要挑选合格称职的工作人员开展工作，为最大限度发挥工作效能做铺垫。企业管理者应该重视对企业内部控制制度管理人员的进一步培训，通过定期的培训活动来强化参与人员的思想意识态度，提升专业技能水平，发挥企业会计内部控制制度的只能作用，可以通过考评等方式进行奖优罚劣。与此同时，充分发挥内部审计机构的作用，给企业生产经营提供有力的保障。

五.结语

企业内部会计制度建设是企业管理工作的重要内容，不仅关乎着企业会计工作水平的提升，更是保障企业日常经营管理效率的关键。当前，我国企业内部会计制度建设不能适应时展的需求，需要企业管理者提升企业内部会计制度的重视程度，严格落实企业内部会计制度，推进企业内部会计制度的信息化建设，促进企业经济效益的最大化获取，强化企业的市场竞争实力。

【参考文献】

[1] 程燕 中小企业建立内部控制制度探讨 [J] 中小企业管理与科技 （下旬刊）2016年09期.

第2篇：完善制度建设强化内部管理范文

【关键词】园林建设企业；内部控制；措施

植物园是现代城市文明的重要标志，目前遍布在全国各大主要城市中已有200多个。宁波作为全国较大城市和沿海经济较发达地区，建设一个具有相当规模和较高品位的植物园，既是现代生态文明城市的重要载体，更是推进宁波创建“国家森林城市”的重要支撑。所以，植物园的建设是城市园林建设的重要内容，其作用是一般城市绿地无法比拟的，其绿化和美化环境的作用和园林景观价值远远超出一般城市绿地。作为负责园林建设的宁波园林建设企业应当注重提高企业实力，进而科学的、合理的建设城市园林，保证建设出美观的城市园林，使其成为宁波一道亮丽的风景。由于内部控制是强化企业内部结构、提高经营活动水平、提升企业运行水平的关键因素。所以，强化园林建设企业内部控制，为促使企业更好的建设宁波城市园林创造条件。

一、园林建设企业内部控制要点分析

1.强化企业风险意识

在现代化社会竞争越来越激烈的情况下，每一个企业都需要面临成功的挑战和失败的风险。园林建设企业在现代化社会中生存和发展，必然会面对各种挑战或困难。如若企业没有足够的实力来面对挑战和困难，企业将在社会中寸步难行，甚至是被淘汰。所以，园林建设企业应当注重强化其内部控制。而强化企业内部控制的首要工作就是加强风险意识。园林建设企业在开展和实施经营活动的过程中，随时可能受到财务风险、信誉风险、管理风险等一种风险或多种风险的破坏，致使企业经济严重受损。而强化企业风险意识，可以使企业管理层人员在规划和决策内部控制工作时注重各种风险的防范，提高企业风险防御能力，避免企业受风险的侵袭。

2.加强移动过程的程序控制

园林建设企业主要的经营活动就是园林建设。而园林建设是一个移动的过程，这就需要企业内部控制注重加强移动过程的程序控制，对园林建设材料采购、植被选择、施工方法的选用等各个方面进行严格的监督和控制，以保证园林建设质量达标的情况下建设成本最低。

3.加强控制目标

控制目标是建立现代企业内部会计控制制度的关键内容，决定着内部会计控制发展方向。园林建设企业内部会计控制与经营活动、财务报告、相关法令息息相关，在建立内部控制目标时一定要全面考虑和详细分析，制定具有方向性、全面性、科学性的内控目标，以此来指导园林建设企业内部控制向正确的方向发展。

4.加强监督

内部控制的作用之一就是对园林建设企业内部进行全面的、详细的、深入的监督，保证企业内部各个部门及所开展的经营活动都能够规范、合理的进行。对园林建设企业内部控制进行强化就意味着加强企业内部监督，提高企业内部监督力度、监督范围、监督层次，强化企业内部结构。

二、加强园林建设企业内部控制的有效措施

1.加强企业组织控制制度建设

在规模化的企业中，要通过加强组织控制制度的建设来为企业内部管理建立组织保障体系。对于园林建设企业组织控制制度的建设是依据我国企业内部控制相关的法律法规，结合园林建设企业实际情况，分析园林建设企业内部管理存在的不足和问题，科学的、合理地构建园林建设企业组织控制制度，使其适用于园林建设企业中，对企业内部管理进行约束，规范企业内部管理，促使内部管理可以有效的监督和控制内部控制，及时调整其存在的不足，使内部控制的作用充分发挥出来。

2.选择适合的企业内部会计控制

园林建设企业内部会计控制合理的进行，可以改善会计工作存在的不足，提高会计工作的准确性、完整性、真实性，为企业更好地开展园林建设创造条件。然而，保证园林建设企业内部会计控制合理实施需要保证所应用的内部会计控制方式适用于企业。所以，在加强园林建设企业内部控制的过程中一定要注重选择适合的企业内部会计控制方式。笔者结合相关资料，认为内部会计控制方式的选择，应当注意以下几点：（1）不相容职务相互分离控制。（2）授权审批控制。（3）会计记录控制。

3.加强企业货币资金的控制

在对园林建设企业进行内部控制强化过程中，应当注重强化货币资金控制。对于园林建设企业货币资金的控制的途径主要有以下几个方面：

（1）货币资金控制程序控制的健全

主要是结合我国货币资金控制相关法律法规、园林建设市场环境以及园林建设企业实际情况，就园林建设企业货币资金控制程序进行分析，确定其存在的不足及弊端。在此基础上，对园林建设企业货币资金控制程序制度进行调整和优化，使货币资金控制程序制度健全和完善。

（2）完善内部资金控制制度

对于园林建设企业内部资金控制制度的完善，主要是注意货币资金业务的职务分离内容完善，如出纳与收款员不能同时收款和负责款项记录；注意库存现金控制内容完善，如主管应定期或不定期进行库存现金检查。

三、结束语

园林建设企业内部控制的有效实施可以对企业会计、经营活动等方面予以科学、合理的监控，促使企业从经济利益最大化的角度出发，有效的进行园林建设，建设优质的园林，促进企业经济实力提高。所以，通过加强企业组织控制制度建设、选择适合的企业内部会计控制、加强企业货币资金的控制等措施可以强化园林建设企业内部控制，使其在企业中充分发挥作用，为促进园林企业更好的发展创造条件。

参考文献：

第3篇：完善制度建设强化内部管理范文

关键词：企业制度；建设管理

中图分类号：F279.2 文献标识码： A 文章编号：1001-828X（2015）010-000-01

规章制度建设是企业长期的基础管理工作之一，是内部控制体系贯彻执行的保障，同时它也是对企业各项管理工作和生产要素组合所做的规定，是企业成员必须共同遵守的办事规程和行为准则，是实现一切管理活动的手段和载体。为了加强制度建设，坚持“简明、实用、系统、高效”的原则，是企业加速推进制度建设步伐的根本。

一、一些企业制度建设管理现状

本文就制度建设情况对一些公司进行了调研，通过调研，这些公司在基于内控体系建设的情况下，已经建立了较为完善的规章制度体系。但从执行层面上看，存在以下问题：

（一）业务领域制度缺失比较严重

有效制度覆盖不全面，另有一部分制度在用，但没有以正式文件形式下发执行，缺乏一定的效力。

（二）现行制度缺乏统一的管理

由于管理权限分散，没有负责规章制度整体规划和综合管理的职能部门，各业务部门都可以独立地制度，不可避免地出现从自身业务需求出发考虑管理要素和条款内容的情况，导致制度的局部功能大于整体功能，没有形成管理的合力。

（三）管理层级多

从制度的制定与渠道看，大部分企业分为公司、公司机关、基层单位、生产单元等4个层级。各个层级制定制度的标准和程序不统一，公司级别的制度没有自己的制度程序，参照公文进行管理，基层单位和生产单元的制度在管理上缺乏统一的规范，编写和缺乏统一的标准。

（四）规章制度内容的可操作性不强

有的制度规定程序复杂，不够简洁实用，有的制度一经出台，长期不进行修订，不能支持实际工作。由于缺乏统一的管理，部分规章制度存在错位、交叉和职能真空。

（五）规章制度的落实执行不到位

规章制度一经出台，就明确了企业运营的秩序和规则，但由于相应的培训宣传不同步，违规违纪行为的查处监督机制不配套，导致制度的实际执行效力弱化，企业内部仍存在有章不循、有禁不止的现象，按章办事、依法合规的意识和氛围还没有有效建立。

针对以上问题，企业需要从全局出发，立足顶层设计，构建科学规范的规章制度管理体系。

二、立足顶层设计，建立科学规范的体系制度

整体结构：统领发展战略，强化顶层设计，集中强化管理，努力实现战略保障和法律合规功能。具体为：

公司层面：以《制度管理办法》为依据，加强制度的管理；

二级单位：主要作为总部制度的具体贯彻执行者，不再单独制度。

在制度的管理上，实现集中管理：进一步加强规章制度归口管理，严格把关管理程序。

（一）制定详细《规章制度管理细则》，实现归口管理

在制度的审查程序上，本着先立项再审核的原则，把好立项关。立项阶段：立项部门需要提出立项申请，说明立项的原因、依据等，经领导审核通过后方可立项。审查、审定与颁布阶段：首先进行冲突性和专业审查，其次根据制度内容进行专业办公会审查或经理办公会审查，为保证制度的效力，审查通过的制度以红头文件形式下发执行，使制度的设立过程更加严谨。

在制度的监督执行上，充分发挥职能部门的监察力度。业务部门可以每隔一段时间对照制度检查执行情况，是否按章行事，是否履行签字审批程序，是否做到了有效授权，同时也要定期检查制度是否跟得上形式的发展，能否满足企业内部管理的需要，需要根据实际情况对制度进行时时的修改；审计监察部门要充分发挥监察职能，对制度执行情况进行检查。同时以公司年度经营业绩考核为载体，对制度的实际执行效果进行客观记录和评估，以发现执行效果偏差。针对检查考核结果，对制度落实不到位情况进行查处，对规章制度本身的不足进行调整，实现规章制度的自我改良和完善，有效提高制度执行力。

（二）编撰《规章制度手册大纲》，构建科学化、规范化的制度结构体系

通过加强对各职能部门业务的综合分析，按照少而精的原则构建制度体系，并在相应制度结构上进行配套整合与优化，形成《制度手册编撰大纲》。

从结构设置上，《大纲》由“部分―篇―章”三层结构组成。

该制度手册编撰大纲将为公司搭建起未来规章制度体系的框架，为体系规范奠定基础。

（三）完善制度计划管理，确保清理整合工作有序进行

结合《规章制度手册编撰大纲》确定体系架构和规范要求，按照优化结构、完善体系、控制数量、提高质量的要求，结合自身生产管理特点，制定分阶段建设规划和目标，保证各项工作有章可循。

在制定制度计划时，要充分考虑以下几个因素：

1.逐一对照手册编撰大纲，结合各部室的职能定位，系统梳理现有制度，确认是否有遗漏的制度，是否存在职能真空的情况。

2.结合内控测试发现的问题，就流程涉及的需要完善和修订的制度列入制度建设计划。

3.公司领导在各类会议中明确要求建立或完善的制度内容；

4.年度重点关注的工作，尤其缺乏制度支撑或制度不完善的要列入制度建设计划。

（四）编制基层队管理（操作）手册，推进基层管理制度的结构优化

为有效解决管理体系多，基层负担重，岗位标准不统一、制度落实不到位的问题，在基层小队建立《基层队（站）管理手册》和《基层队（站）标准化操作手册》，按照简单、实用、标准化的要求，运用信息化手段，编制、应用两册，整合制度、流程、标准、体系、资料、表单等各项管理要素，进一步明晰岗位职责，建立统一的工作标准，切实减轻基层工作负担，实现岗位管理标准化、精益化、信息化。

通过制订《管理手册编制规范》和《操作手册编写规范》，由前期的“手册标准文本”向“手册管理标准”的转变，以此来推进基层管理制度的结构优化，切实简化基层管理制度。

（五）构建规章制度管理平台，借助信息化手段提升管理效率

传统的制度管理手段面临着制度查询不全、宣传不广、执行情况反馈渠道不畅通等问题，而且，制度审查人员对相关制度的内容参考难度较大。构建规章制度管理平台，借助信息化手段提升管理效率成为一种必然的趋势。

三、几点认识

（一）制度承载着公司的战略规划，承载着企业文化的传承，更承载着一种集权还是分权的管理模式，体现公司的管理意志，所以制度顶层设计尤为重要，特别是在新旧体系交迭、清理整合的关键时期，必须设计严谨，稳扎稳打，不能急于求成。

第4篇：完善制度建设强化内部管理范文

关键词：社区卫生服务中心 内部控制 制度

内部控制为现代管理理论的核心组成部分，对社区卫生服中心多由接到中心卫生院演变而来，多数存在内部管理松弛、信息可信度低下、数据准确性不足等问题，诸如此类问题追根究底实乃机构内部控制制度不健全所致，或由内部控制制度落实不力造成。故而，建立健全社区卫生服务中心内部控制制度，并确实落到实处，对强化机构内部控制、提升内部信息质量、促进机构发展大有卑益。

一、社区卫生服务中心内部控制制度存在的不足

（一）内部控制意识缺乏

良好的内部控制意识可为内部控制制度的建设与实施保驾护航，然而当下社区卫生服务机构管理部门对内部控制的重要性认识程度较为浅薄，对内部控制制度建设重视力度不足，部分负责人视预算控制为机构内部控制，甚至否定服务中心的内部控制制度监督，认为无内部控制制度的情况各项事务处理更为便捷，从而造成相关事务处理未能制度化、程序化，内部控制毫无严肃性可言，对机构发展造成严重威胁。如在对大型医疗设备进行采购时，未对采购方案的可行性进行有效分析，所有事宜均是主要负责人“一言堂”，造成部分设备采购回来后长期无法收回投入资金，使不必要的资源浪费严重。

（二）内部控制体系不完善

社区卫生服务中心在医疗制度建设方面投入的财力与精力极大，而内部控制建设所需的人力、物力投入较为匮乏，加之财务人员专业素养参差不齐，在进行风险控制时，仅仅依赖财务软件，而实际工作中一旦意外事件出现，便使内部控制失去意义，意外指出随意性较强，也使得机构内部控制制度完善步履维艰。服务中心的内部控制制度制定后，出现意外事件，往往特殊对待，置所订立的内部制度于不顾，如临安事宜，上级管理部门规定1万元以下赔偿金额由服务中心与患者协商，这样就造成同一病种不同协商人员经办，所赔偿的金额却大相径庭。

（三）会计监督不力

制度执行是否到位与内部监督和外部监督息息相关，有效的监督是保证制度深入落实的有力保障，只有在强有力的监督中，内部控制制度才能发挥其功效，推进社区卫生服务中心的持久发展。然而当下内部控制的不健全，使会计监督犹如空壳，而会计监督的失控，又使内部控制名存实亡。如服务站点建设方面，主管部门对招标方面无明确要求，机构确定施工队施工，由审计单位审计后支付施工款项，而内部审计完全缺失，易滋生贪污、受贿等恶劣行径，严重危害机构发展。

（四）财务人员素养亟待提高

会计制度、会计工作的有效实施与开展离不开高素养的财务人才。随着科学技术发展，会计信息化程度显著提升，财务操作系统、收费系统等方面的信息化使会计信息质量显著提升，然而社区卫生服务中心在当下的人员编制限制中，较难聘请到高素质的专业财务人才，妨碍了机构内部控制水平的提升。

二、社区卫生服务中心内部控制制度的建设策略

（一）加强内控治理

内部控制制度的深入落实离开与之匹配的治理结构。在社区卫生服务中心的内部控制建设中，应建立起完善的法人治理结构，由服务中心单位选拔任用中层管理人员，并对单位负责，建立起党委与中层管理人员的委托关系，从产权制度上为内部控制制度建设提供基础保障，进而使服务中心的内部治理结构得到强化，明确各自权利与责任，从根本上消除内部控制问题，避免重要相关事宜决策上的随意性与个人化，保证领导层面具备良好的内部控制意识。

（二）完善内部控制机构体系建设

社区卫生服务中心应科学编制内部审计机构，担负起对内部控制制度实施的评价，并使机构与财务部门分开，对服务中心负责人负责，机构具有独立性，从而确保其各项工作开展具有独立性与权威性[6]。内部审计机构需制定新的审计方式，将分析与评价相结合，通过自身独立性与权威性的职能的发挥，使服务中心目标得以实现。一方面，中心其他各部门需对本部门的工作和内部控制进程进行汇报，另一方面，内部审计机构需对其他各部门进行审计，并对其审计进度进行评价，以推进内部控制运行。此外，应加强对内部审计人员的培训，提升其综合素养，为内部控制制度的贯彻实施提供保障。

（三）提升财务人员综合素养

社区卫生服务中心一方面需进一步提升自身信息化水平，通过引进先进的软件系统技术与经验，升级收费系统、会计信息系统等，提高服务中心财务信息化水平，改善工作效率低下现状。另一方面需对高素养人才的重视，以人为本，加强对内部控制人员思想教育工作，提高内部控制意识，提高风险控制意识，并加强对会计人员思想水平与专业素质的重视，通过培训、学习，提高其认知水平和专业技能，提高社区卫生服务中心内部控制水平。

三、结语

综上所述，随着社会经济发展，社区卫生服务中心要在日趋激烈的市场环境下持久健康发展，亟需改进既往的内部管理模式，加强中心内部控制制度建设，通过强化内部控制治理、健全内部控制机构体系、提高人员素养等措施，使内部控制制度不断完善，逐步提高，并使之深入贯彻实施，提高内部控制水平，促进服务中心经济效益最大化的实现。参考文献：

[1]张丽琴.医院内部控制制度存在的问题及改进措施探讨[J].临床合理用药杂志，2011（29）.

[2]盖彦芳.浅谈非营利性医院内部控制的现状与对策[J].中国经贸，2010（18）.

[3]石玮.医院内部审计工作存在的问题及改进措施[J].中国现代药物应用，2010（1）.

第5篇：完善制度建设强化内部管理范文

【关键词】行政事业单位；会计控制；对策

会计内部控制是为了保证会计信息质量，保护资产的安全与完整，合理、有效地配置人、财、物、信息等各种要素资源，因此，在新时期做好内部会计控制制度建设工作，对促进气象部门行政事业单位内控目标的顺利完成，以及长远发展具有重要的现实意义。

一、目前气象部门行政事业单位内部会计控制存在的主要问题

1.内部机构设置缺陷

截止目前，气象行政事业基层县级单位因为编制等历史原因，导致了单位没有专门的计划财务机构和专职财务人员，越来越严重影响了基层单位的财务管理质量和会计监督职能作用的发挥，而且，随着国家财经纪律法规体系越来越完善，要求越来越严格，这种财务机制职能的缺失所引发的矛盾越来越突出，完全不能适应现代新型财政管理框架对单位财务管理规范化、科学化、精细化的需要。

2.内控管理方面尚存在侥幸心理

目前，行政事业单位负责人过去那种“对内部管理控制知识缺乏基本了解，对建立健全单位内部控制的重要性和现实意义重视不够，严重存在着“重建设、轻执行”的错误倾向，导致内控制度建设走过场的现象比较普遍”等情况已经一去不复返了，随着国家不断加大普法宣传的力度和措施，现在，各单位负责人开始对内控制度的建立健全并有效实施比较重视，但是可能因为“宁做加法，不做减法”的管理意识影响，在单位管理层面部分地存在着“制度建设不含糊，制度执行模糊化，上级检查难取证”等侥幸心理。

3.内控制度不够完善

一方面有些单位虽然制定了比较完善的财务制度和内控制度，但有些制度已较陈旧，不适应新形势下财务管理要求，需要及时进行清理，特别是因为国家方针政策和主管部门管理要求变化时，必须及时修改单位制度以便适应新形势要求；另一方面针对上级主管部门新出台的管理办法，没有及时结合本单位实际制定相应的实施细则。

4.尚存在着财务报销管理流程不规范的地方

部分气象局机关单位，注重加强预算编制管理，采取按处室分“常规”和“非常规”编制预算，将机关全年的预算细化到处室，一定程度地加强了预算编制的精细化管理和预算执行的可预见性。但会计机构和单位负责人对预算的事中控制与事后监督，却采取各处室预算的总额控制包干办法，将办公费、差旅费、会议费、招待费、办公设备维护、劳务费分解到各处室。在具体经济业务事项发生后，只要处室负责人认为在年初预算的范围内，即可以凭自己的审批签字，代替会计机构负责人和单位负责人的审核程序，直接到会计核算中心申请费用报销。会计核算中心的主办会计，依据年初预算总额，审核原始凭证的合规性，只要不超过各处室的预算限额，凭处室负责人的签字即可报销。该做法简化了财务审批流程、放松了财务审核“一支笔”要求，一定程度上容易导致处室年底在年初预算总额未使用完毕时，突击花钱，集中购置办公用品、发放劳务费、列支维修及打印耗材和招待费等现象。检查发现，个别处室年底集中报销，几万元打印机耗材其中包含四五千元的打印纸，不排除有所报发票与实际内容不相符的情况。

5.单位内部审计机构的职能作用未充分发挥

迄今为止，还有一些行政事业单位内部审计机构还没有充分发挥“一审二帮，预防风险”的内部审计职能作用，内部审计机构形同虚设，内部审计人员编制也严重缺乏，检查、监督的力度和范围难以覆盖管辖范围的所有财务管理基层单位。因此，部门内部控制风险、预警评估的机制并没有真正形成。

二、关于完善内部会计控制制度建设的几点思考

1.完善内部会计控制中机构设置的缺陷

受气象部门管理机制、体制影响，多数基层台站拥有的财会力量并不雄厚，管理和监督等方面都出现了一些不适应的问题。近些年来，气象部门所出现的一些违规违纪违法案例正是由于基层台站长期处于财务管理不规范、监督机制不到位、资金管理失控等因素造成。因此，气象主管部门不断从体制和机制上加强对基层财务工作的监控，切实采取措施杜绝腐败现象的滋生。如通过“资金管理规范年”和“会计基础工作专项整治”等专项活动进一步规范基层气象单位财务管理；通过召开不同层次和多种形式的基层气象单位财务管理模式的探讨活动，有效实施了“县账市管”财务管理新模式，对基层气象单位的各项财务活动实施了有效的监管；通过“气象部门计财务业务系统（一期和二期）”的建设，基本实现了气象部门内财务给你监督的网络化、实时化等。因此，气象部门通过这些工作机制的建立和建设，基本做到了及时发现问题，及时解决问题，把事前、事中、事后监督机制贯穿于部门内会计核算业务的各个环节，发挥了监督检查的预警、监控、评价和反馈职能。

2.端正态度，树立正确的内部会计控制观念

一是要加强《行政事业单位内部控制规范（试行）》的学习，真正从内心深处理解内控制度建设的必要性和紧迫性，切实理解内控制度关系到单位所有的经济活动，包括组织架构、职责分工、预算、采购、工程等所有方面，要从各方面分析其原因，找其根源，最终才能逐步规范行政事业单位内部管理与控制；二是要加强对单位管理层的内部控制制度建设的宣传，加深他们对内部控制的理解与认识，自觉落实相关制度要求。同时，借助有效、完善的内控制度，实现对内控工作的监督，尤其完善与实施重大决策审批制度，防止集体、个别领导权力过大情况的出现，真正克服过去那种侥幸心理，制定出一套切实可行的内部控制制度并认真贯彻执行，才能认真地去组织人员抓建设、抓落实“双管齐下”；三是考虑到2014年实施的新事业单位会计制度中加入基建并入“大帐”、固定资产计提折旧等诸多新内容，要求会计人员加强学习，深切领悟，并积极付诸实践，将各种风险控制在允许的范围内，促进发展战略与经营指标的顺利实现。

3.建立良好的内部控制环境及体系

第一，确保组织结构设置的合理性，明确管理职能，给各组织负责人划分明确的责任权限，积极完善责任分配、授权方法。第二，充分以内部会计管理制度为载体，结合单位其他管理方面的实际需求，制定出完善的内部控制绩效管理和考核办法，明确各自不同的职责和权限，规范经济活动风险识别、防范和应对，形成内部控制的长效机制，有步骤、有层次地构建完整的行政事业单位会计制度控制体系，切实规范行政事业单位的经济行为，提高各项资金的使用效益。第三，单位文化要渗透于内部控制活动之中，引导培育职工行为准则、价值观念和道德规范，督导职工遵纪守法，认真履行岗位职责。

4.加强监督评价体系的建立

强化内、外部监督与约束机制，财政、税务、审计等部门要合理分工，加大执法力度，如某省级气象部门省级机构针对人员不足省级检查难以覆盖全省所有单位的情况，专门与财务核算中心一起建立了“兼职审计员”制度，并行文使之成为一种长效机制，有效加强了对所有气象基层单位内部控制的检查与监督力度，增强威慑力，同时，单位负责人派专人评价内部控制实施的有效性，并根据情况出具相关的评价报告，尤其立足实际构建完善的监督检查评价制度，明确监督检查工作实施的频率、范围与方法，详细规定监督要求及程序，加强经济活动风险识别、方法与应对研究，从财务角度出发构建相关的预警系统，有效杜绝重大经济风险的发生。

内部审计人员应采取定期与不定期方式对单位内部管理制度落实情况进行检查，详细了解内控制度落实中存在的问题，并提出针对性改进建议。另外，构建合理的信息沟通机制，注重电子网络技术规律的研究，明确电子网络环境下内控监工作发生的新变化。内控人员应掌握环境发展趋势，不断提升自身专业水平。

参考文献：

[1]胡晓梅：浅议完善行政事业单位内部控制的对策[J].企业家天地（理论版），2011（3）.

第6篇：完善制度建设强化内部管理范文

作为新型农业金融机构的主要代表，村镇银行自试点以来，在市场需求和国家政策支持下得到了快速发展，对于填补农村金融市场空白，解决我国农村金融服务不足问题发挥了重要的作用。现阶段我国的村镇银行已基本建立了合理的内部管理系统，但由于起步晚、发展经验不足等因素的限制，现阶段村镇银行内部管理中尚存在一定的问题，需要进一步加强内部管理工作，以促进村镇银行的良好可持续发展。本文即结合新设村镇银行发展实际，对如何加强村镇银行内部管理工作提出几点看法。

一、坚持差异定位，树立品牌意识

村镇银行与邮政、信用社等银行相比，在风险抵御能力、业务开展能力等方面均有着较大的差距，因此，要发展就必须坚持差异化的定位，明确以“差异化、个性化、简单化”为主要内容的特色经营发展思路，坚持以客户为中心，从满足客户基本需求着眼，努力探索产品与服务创新，建设“便民”、“惠民”的银行，增强自身的品牌知名度和美誉度。

首先，银行应加强优质服务，立足简单实用的原则，全面推行服务承诺制、限时办结制、”一次性告知制、首问负责制的优质服务“四项机制”，真正树立“领导为员工服务、后台为前台服务、二线为一线服务、全行为客户服务” 的工本文由收集整理作理念，全面提升银行服务水平，并积极改进工作流程，坚持效率至上，安全第一，确保安全高效，以切实解决客户办理业务麻烦、等待时间长等问题。

其次，还应当紧扣县域发展实际，找准信贷投放与支持地方经济发展的结合点，建设符合县域发展实际、发展特色和市场需求的银行。应不断地创新服务，站在客户的角度思考问题，为客户着想。针对村镇银行客户特点，实施差异化的定价策略，如对风险小、贡献度大的客户，实行差别化的利率优惠，减轻额小、讲信用的三农及小微客户的利息负担，让利于客户；积极探索创新多样化的服务模式，满足特殊用户的需求；同时不断创新个性化的服务产品，为客户打造个性化的服务。

二、完善管理制度，夯实管理基础

科学合理的管理制度是保证管理工作顺利开展和管理效果的重要基础，因此，要加强内部管理，必须不断健全完善内部管理制度，按照“有序、严格、简单”原则，加快内部制度的建设。

村镇银行内部管理制度建设主要包括公司治理、人力资源管理、行政后勤保障、财务预算管理、金融服务和内部监督几个方面。在公司治理层面，根据银行发展实际，建立内部规章及制度管理办法，明确制度建设草拟、审批、执行检查、评估修订等内容；在人力资源管理方面，探索员工考核评价标准，建立员工分类管理及聘用、培训制度，完善以绩效、岗位为导向的薪酬体系；在行政后勤保障方面，加强文件管理工作，完善安全保卫工作制度，提高员工的安全防范意识，并不断完善银行内部固定资产管理制度，做好固定资产的维护管理，以为银行各项业务的顺利开展奠定良好的基础；在财务预算方面，健全完善财务预算管理制度，实施全面预算管理，充分发挥好预算的指导作用；在金融服务方面，规范金融服务礼仪，提高服务人员综合素质，探索开展“星级柜员”评选工作，加强金融服务的延展性，提倡具备人性和质量的品牌服务；在内部监督方面，完善内部审计体系，立足于银行实际，合理设置内审、合规岗位，从简到繁、从易到难，开展专项业务检查审计，真正发挥内部监管职能。

三、强化风险管控，推进内控管理

新设村镇银行目前虽然初步建立了风险防控体系，但由于成立时间较短，现阶段在风险管理制度的健全性、执行的有效性等方面存在着一定的不足，需不断加强风险管理，以最大限度减少风险，确保村镇银行的稳健发展。

村镇银行发展经营中面临的风险主要有案防和操作风险、信用风险、声誉风险、安全保卫与信息科技风险及流动性风险。在风险管理中，应坚持将操作与案件风险防范纳入全行日常经营管理工作，做到警钟长鸣，长抓不懈；认真贯彻落实银监会新的案防工作制度，开展“三法四禁”的学习教育，定期或不定期组织学习传达监管部门及主发起行文件精神，进一步强化一线业务人员风险意识与操作流程规范教育。做好贷款管理，建立完整、高校、科学的信贷资产管理体系，加强信用防范，重点防范客户经理等办贷人员因道德风险造成的贷款安全风险；建立健全声誉风险防范预警机制，加强应急演练，做到遇事不乱，处置得当；还应加强日常安全排查，确保不发生重大安全责任事故和案件。在案件风险排查活动中，进一步强化对要害人员管理，重点对信贷业务和会计结算业务进行检查、排查，进一步提高了全体职工的风险防范意识和遵章守纪的自觉性。进一步加强与主发起行信息科技部门的汇报、联系，确保east数据标准化、重要系统上线，切实做好数据备份、互联网管理等安全运行维护工作，防范安全保卫与信息科技风险。此外，应当高度重视流动性风险管理，加强报告与沟通频度，进一步完善流动风险应急方案，以提高对流动风险的控制能力，最大限度减少流动风险的发生。

四、打造企业文化，加强队伍建设

企业的发展离不开员工的努力和付出，员工是企业的血液，承载着企业发展与改革的动力，因此村镇银行在发展过程中必须重视员工的重要性，加强员工队伍的建设，积极为员工搭建能够施展才华、实现抱负的舞台，并通过企业文化建设，促使员工认同银行的发展目标，熟知银行的发展方向，增强银行的凝聚力和核心竞争力。

不同的企业由于公司背景、运营状况等的不同，企业文化也有所不同，在建设企业文化时，应根据企业的现状、发展前景、发展目标制定适合本企业发展的企业文化，根据彭水民泰村镇银行的发展情况，借鉴吸纳主发起行企业文化精髓，在企业文化建设中应以“用心”统领企业文化建设，通过多种多样的学习、教育与实践活动，切实加强对干部员工队伍的教育引导，加强对全行员工的职业道德和职业操守教育，让用心成为员工普遍认同并积极践行的核心价值理念，真正做到“用心干工作，用心待客户”。

在企业文化和员工队伍建设中，除了坚持教育引导外，也应当注重发挥监督管理的作用，重点围绕工作态度、工作能力与工作业绩，区分不同岗位性质，制定员工考核指引，并与干部选拔聘用、绩效考核奖励与人员清理清退挂钩，坚持态度、能力、业绩“三位一体”的用人导向，进一步完善干部选拔聘用制度和人才储备库建设，为员工搭建成长的平台；完善薪酬绩效管理及福利慰问制度，建立员工工资增涨机制，落实员工保护措施，真正体现劳有所保、劳有所得、多劳多得。针对当前员工队伍中存在的工作态度不端正、思想懈怠、得过且过等不良现象，全面推进实施并贯彻落实“三法四禁”，组织力量开展常规监督及检查，对于存在不良工作行为的员工，督促其及时改正，对于严重违规者给予严肃处理，通过赏罚并用的手段，提高员工的重视度，杜绝工作中的不良行为及违规现象，切实提高员工专业技能水平和综合素质，从而为企业发展提供源动力。

第7篇：完善制度建设强化内部管理范文

摘要随着社会市场经济的快速发展，企业的各项制度创新都面临着重大的机遇和挑战，在财务资金方面，为适应市场经济的需要，企业必须制定有效的财务管理政策。本文主要通过对当今社会财务管理的现状及财务资金控制制度的建设措施两个方面进行了论述。

关键词企业财务资金控制制度建设

进入知识经济时代后，我国企业的资本结构和生产要素较之改革开放以前都发生了重大的变化，企业必须具备良好的自我调节能力，搞好对企业内部财务资金控制制度的建设与健全，才能维护好企业的财产安全，不断提高企业的经济效益，推动企业在全球化浪潮中处于绝对优势的地位。加强企业内部的财务管理，就必须要做好对财务资金控制制度的建设。

一、当今社会企业财务资金控制制度建设的现状分析

1．企业财务管理缺乏有效的监督约束机制。传统的计划经济经营模式影响了早期企业家的企业经营理念，对企业的财务资金管理缺乏创新意识，不能引起管理者的足够重视，对企业的财务管理未能制定有效的内部监督管理机制，使企业在面对机遇的同时也面临着众多的风险，例如企业内部人员的贪污纳贿行为、企业工作人员的作弊行为、管理人员对内部信息的随意篡改等现象不断显现，严重影响了企业的改革创新，因此建设企业财务资金控制制度刻不容缓。

2．企业财务管理人员素质不高。伴随着各个企业如雨后春笋般地成立，财务人员在这一阶段出现了供不应求的局面，很多企业为快速建立自己的管理机制，对财务管理人员采取了重量而不重质的态度，这就导致了很多企业的财务管理人员素质低下，使得企业内部的控制制度得不到切实有效的实施，出现财务管理人员虚报假账、瞒报数据等不良现象，直接影响到企业管理机制的建设健全，损害企业利益。

3．未能对企业财务资金控制制度的建设健全引起足够的重视。意识影响人的行为，只有对制度的建设引起足够的重视，企业经营者才能真正投入精力去制定制度和健全制度。一些个人私营企业的企业所有权和经营权都归企业老板个人所有，企业内部未能将企业的所有权和经营权做出有效的分离，财务控制制度形同虚设或者根本没有建立企业的财务资金控制制度。某些企业虽然制定了相应的制度，但并没有真正落实到行动中来，部分国有企业在制定完财务管理制度之后，未能进行有效地执行，对企业的发展造成了不力的影响，这些问题都必须引起各企业管理者的足够重视，增强自己对财务资金管理制度的建设意识，不断推进企业的高效益发展。

二、企业财务资金控制制度建设健全的措施

1．建立完善的企业内部管理监督机制。很多企业在资金管理及使用、利益分配等方面存在权责不明、管理混乱的现象，造成资金使用效率低下，资金流失严重，资金的安全性、完整性无法得到保证。在采购、生产、销售、财务、市场预测等各环节之间缺乏统筹协调配合，造成应收款项、存货等资产损失严重。针对这些现实存在的问题，企业必须尽快完善内部的管理监督机制，对企业的财务管理进行及时有效的预测监控，对企业所面临的各种威胁和风险能够及时做出风险评估、制定出风险预警方案、危机管理方案，为企业营造一个和谐、宽松的经营环境。

2．提高财务管理人员的个人素质。企业内部管理人员的个人素质直接关系到财务管理工作的好坏，在对企业进行财务管理的控制上，建立合理的竞争上岗机制，提高企业财务人员的整体素质，加强对企业财务管理人员的培训和指导，定期安排他们进行学习，接受最新的财务管理知识，加强对自身修养的认识，树立正确的价值观念，想企业之所想，不能将个人的利益放在工作的首位，利用职能之便为自己牟取利益，企业要做好合理的人力资源安排，重视高素质的财务管理人才，对员工进行高效的分配，提高财务管理机制的运行效率。

3．实施有效的鼓励政策。为了正确及时地了解企业内部财务管理机制运行的效果，企业要定期地对制度实施情况进行考察监督，在考察的过程当中，适当对相关部门和个人进行政策性的鼓励，建立完善的激励机制，对表现优异的工作人员在精神及物质上作出奖励，对出现错误的工作人员给予相应的惩罚，使资金控制制度的内部管理切实落实到每一个人，达到控制的目的。

4．实施资金调度管理政策。企业统一对外筹集资金，强化对外资金需求的集权管理，资金控制部门统一监控和管理企业的资产资金，对各单位的收入和支出费用做好严格统计，执行收支两条线的管理原则，严格控制流动资金的流动方向，保证企业财务资金制度的透明化。

三、结语

企业要想在社会市场经济发展的浪潮中确立优势地位，就必须加强企业财务资金控制制度的建设与健全，以科学发展观为指导思想，运用先进的科学技术，不断完善企业内部管理机制的建立和运行，提高企业内部人员的素质，推进企业的快速发展。

参考文献：

[1]王俐.企业的内部控制浅析.北京物资流通.2008(04).

[2]靳志伟.加强往来账款管理健全企业内控制度.才智.2008(19).

[3]崔静,乔冰.EXCEL在核对内部往来帐中的应用.承钢技术.2007(02).

[4]徐德.现代内部控制制度设计理念及原则的探讨.财会通讯.2009(02).

[5]李颖.ERP环境下往来账款的内部控制.对外经贸财会.2008(11).

第8篇：完善制度建设强化内部管理范文

供电企业在社会发展中扮演着不可或缺的角色，在促进国民经济发展中发挥了十分重要的作用。尤其是自党的十召开以来，供电企业的纪检监察干部的作用正在不断体现出来，所以为了更好地适应新时期背景下供电企业纪检监察工作的开展，确保供电企业的各项职责和作用得到有效的发挥，就必须采取有效的措施，切实强化对其的教育和培训，尤其是应加强防腐败工作的开展，才能不断促进其能力与素质的提升，以下结合供电企业的实践提出分析：

1 强化队伍建设夯实腐败防治职能

在供电企业中，纪检监察干部的重要职能就是防治腐败。而打铁还需自身硬，所以必须强化纪检监察干部队伍的建设。具体来说，主要应做好以下四点：

1.1 尽可能提高纪检监察干部的综合素质水平

尽可能地提高综合素质水平，筑牢思想防线，强化作为建设，从根本上确保其政治素质得到有效的提升，始终以科学发展为指导理念，强化政治理论学习，强化对其的职业道德教育和理想信念较强，牢固树立正确科学的世界观、价值观和人生观，同时具有高度负责的态度，不断强化党的执政理念，促进其政治素养提升的同时为纪检监察工作的开展奠定坚实的政治基础。而在此基础上，就应强化纪检监察知识业务的培训，尽可能地促进其综合素质水平的提升，切实强化有关专业知识学习的同时，还应在金融、经济、法律和管理等诸多专业加强知识的学习，结合供电企业工作的需要，积极参与有关教育培训，以更好地强化自身的综合素质水平。

1.2 加强对纪检监察干部的支持

纪检监察组织工作开展的高效性高低直接关系着纪检监察工作的成效，所以纪检监察工作的开展离不开企业领导的支持，作为供电企业的领导，不仅应意识到纪检监察在整个腐败防治工作中的重要性，而且还要切实强化对其的重视和关系，确保其地位和权威得到有效的体现，才能更好地震慑犯罪。尤其是在纪检监察队伍建设过程中，应强化对其的关心，及时选拔具有德才兼备的党员干部参与到纪检监察队伍中来，并尽可能地提供更多学习和交流的机会，尽可能地提升其防腐的信心与决心，促进自身职责的履行。

1.3 强化内部管理机制的完善

为了更好地强化供电企业纪检监察队伍的建设，在从主观上强化纪检监察建设的同时，还应在客观上强化管理监督机制的完善，切实强化对其的警示和约束，因为供电企业的纪检监察干部所面临的诱惑较多，稍不留神就会被腐败现象腐蚀，甚至因此坠入堕落的深渊，所以为了做好防腐倡廉带头人，还应在主观上强化学习，强化自我锤炼，并以合理严格的管理机制强化其效果，所以，供电企业还应切实强化内部管理机制的完善，强化对其管理约束的同时促进其防腐倡廉作用的发挥。

1.4 强化纪检监察人员监督管理能力和防腐败作用的发挥

这就需要进一步强化对其的建设，按照编制及时地配备人员，才能更好地适应供电企业的发展，确保其连续性和稳定性，并对其岗位职责进行明确，确保纪检监察干部有足够的时间和精力参与纪检监察工作，促进其本职工作良好开展的同时，确保其防腐职能得到有效的履行。

2 强化制度建设

当前，我国很多供电企业的纪检监察监督制度还存在诸多问题，所以为了强化其能力和素质，还应对现有的制度进行不断完善。具体来说，就应切实强化以下工作的开展：

2.1 对监督制约机制进行完善

因为很多违法行为往往具有较强的隐蔽性，而且以暗箱操作较多，因而供电企业必须强化制度建设，尽可能地对纪检监察流程进行规范，提高监督的可操作性和透明性，尤其是在人事任免、重大事项和采购大宗物资以及支付大额资金等环节，必须对监督制度进行完善，促进监督发挥作用，切实加强党风廉政建设制度的推行，对考核爆发进行完善的同时，还应对责任追究办法进行完善，确保有关报告制度得到不断的完善。而在此基础上，就应切实注重薪酬绩效体系的完善，建立健全监察制度，从而使其在实践中不断提升自身的能力和素质。

2.2 严把防腐关

堡垒往往是从内部攻破的，所以为了更好地强化防腐倡廉工作的开展，提高其素质与能力，就必须坚持十六字方针，尤其是供电企业较为特殊，很多时候的腐败往往是从纪检监察干部开始，所以为了强化防腐工作的开展，就应从自身做起，不断强化纪检监察干部自身的监督，从制度上预防滋生腐败。

2.3 强化效能监察和廉政监察工作的开展

效能监察是整个供电企业防腐反腐倡廉的主要工作之一，对于促进企业的发展具有十分重要的作用，所以效能监察在整个纪检监察中较为关键。而廉政监察防腐和反腐倡廉的较多，着力解决企业党员领导干部廉政的问题。而效能监察则是以管理的视角，确保企业员工的履职效率，所以必须注重二者的有机结合，才能更好地促进企业的健康发展。

3 创新腐败防治措施

由于供电企业在当前的环境下，腐败变得更加隐蔽化，所以供电企业的纪检监察工作所面临的任务比以往任何时候都要困难，因而为了更好地做好新形势下的供电企业纪检监察工作，促进自身的能力和素质的提升，还应对腐败防治的方法进行不断的创新和发展。具体来说，就应切实强化以下工作的开展：

3.1 紧密结合企业核心任务强化腐败防治工作的开展

供电企业的核心任务就在于为广大电力客户提供优质高效的电力服务。所以供电企业的纪检监察监督人员，必须以这一工作为核心，强化工作的开展，尤其是腐败的防治不能离开企业的核心任务，结合企业的实际，对企业在发展过程中出现的问题必须及时地加强对其的研究和分析，以前瞻性的目光找到薄弱的环节，尤其是管理的漏洞，才能更好地夯实腐败防治成效。

3.2 对腐败防治方法进行不断创新

随着时代的发展，腐败现象也变得更加多元化和隐蔽化起来，所以传统的腐败防治方法已经难以适应当前发展的需要，因为作为供电企业的纪检监察部门，必须尽快适应新形势下的要求，做到解放思想和求真务实，加强新知识的学习，总结经验教训，创新和改革工作模式，才能更好地促进防腐创新成效。

4 整合监督体系

在供电企业监督管理工作中，纪检监察组织具有主体的作用，但是如果只依靠其独立的形式监督监察和腐败防治作用，那么腐败防治效果势必会低下，所以作为供电企业的纪检监察部门，还应在企业内部加强与其他部门之间的合作和交流，尽可能地做到齐抓共管和通力合作，从而形成合力监督。对企业的现有监督体系进行完善，才能更好地促进监督合力的形成，进而不断促进其能力和素质的提升，这就需要切实注重以下工作的开展：

4.1 切实强化与内部监督组织之间的协调和配合

因为供电企业中，不仅有纪检监察组织行使其监督监察职能，还有财务、审计、调度、营销等部门，其虽然在工作内容上有所不同，但均是为了促进企业生产经营工作的开展而提供服务的，都有责任和义务加强企业内部违纪违法行为的防治，尽可能促进腐败防治职能的行使，所以在做好本职工作的基础上，还应加强与多方的沟通和协调，从而更好地促进腐败防治工作的开展。因为目前的一些腐败行为并不能单靠一己之力就能解决，所以还应及时地建立内部监督联合机制，强化沟通合作的同时更好地形成监督合力，才能更好地适应新形势下的要求，促进其监督职能得到有效的行使，最大化地确保腐败防治工作高效的开展，并在整个工作中促进自身能力与素质的提升。

4.2 强化民主监督工作的开展

在供电企业中，不仅要注重纪检监督部门职能的发挥，还应强化民主监督工作的开展，确保公开办事制度得到有效的完善，主要是把企业的各项重大生产和经营管理事项以及人事任免和重大决议等，只要是与职工的关系密切，就应采取针对性的方式向企业全体职工公开，才能更好地促进企业透明度的提升，最大化地预防出现暗箱操作的情况。而在此基础上，在监督举报方面还应拓展渠道，利用传统举报渠道的同时，还应加强互联网平台的利用，尽可能地确保举报人的权利得到有效的发挥，并致力于企业内部民主监督机制的完善，在供电企业全体职工的努力下在企业内部形成防腐合力。

4.3 强化外部监督作用的发挥

在供电企业中，为了更好地促进纪检监督工作的开展，还应加强外部监督力量的发挥，这里的外部监督包含了上级、社会、法律以及新闻媒介和大众监督，虽然其没有直接监督有效，但是也能促进其作用的发挥，尤其是其引导作用的发挥，所以供电企业应积极地接收外部的监督，并将其与内部监督进行有机结合，才能更好地促进监督作用的发挥，从而更好地促进腐败防治成效的提升。

4.4 加强供电企业廉政文化建设

在供电企业中，结合企业实际和新思想、新形势的要求，不断加强供电企业廉政文化建设，加大反腐倡廉宣传教育力度，构建惩治和预防腐败体系的制高点，这也是国有企业防治腐败的有效手段之一。供电企业廉洁从业理念的灌输，如果仅仅依靠宣传教育是不够的。在实际操作中，不仅要从自觉性上引导企业广大干部职工，还应该从制度建设的角度入手，针对企业实际和特点，将相关廉政理念真正融入到企业制度建设之中，以思想教育为基础，以制度约束为保证，进一步强化廉政教育的深度，拓宽廉政文化的广度，把廉政教育渗透到企业的每一个角落，切实增强廉洁从业理念的执行力。

第9篇：完善制度建设强化内部管理范文

一、总体目标

以党的十七大精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真贯彻党的十七大和中央省市纪委全会精神，紧密结合我局反腐倡廉建设、效能建设的实际，围绕中心，服务大局，在胸制度建设和作风建设基础上推进反腐倡廉建设，用反腐倡廉制度建设促进机关效能的提升和作风的优化，着力构建完善的反腐倡廉制度体系，为加快我市旅游经济又好又快发展，把旅游业培育成国民经济的支柱产业提供有力的制度保障。

二、工作目标

通过反腐倡廉制度建设推进活动，我局将努力达到以下目标：

（一）制度意识进一步增强。认真总结几年来机关效能建设中制度建设的经验，进一步提高对制度建设在反腐倡廉工作格局中重要作用的认识，进一步增强党员干部特别是领导班子加强对制度建设和贯彻执行制度的自觉性。

（二）制度体系进一步完善。在已建立的效能制度体系的基础上，针对腐败和损害群众利益行为多发易发领域和环节，强化以制约权力为核心，以科级以上干部为重点，以规范执法行为和转变工作作风为基本要求的反腐倡廉制度体系建设。

（三）制度执行力进一步提高。充分运用宣传培训、投诉受理、监督检查、绩效考评、责任追究等手段，不断加大执行情况的监督检查力度，建立健全制度落实保障机制，提高反腐倡廉制度的执行力。

（四）反腐倡廉建设和机关效能建设进一步增强。干部廉洁从政的自觉性明显增强，机关效能明显提高，从源头上预防和治理腐败工作取得明显成效。

三、工作重点

我局在反腐倡廉制度建设推进年活动中，将切实抓好以下工作：

（一）抓好制度清理。对照《市机关工作质量管理标准》，结合我局机关效能制度建设和旅游工作的实际，对现有的制度进行认真清理，查找薄弱环节，特别是容易产生腐败和损害群众利益问题的制度漏洞，按照持续改进的要求，进行全面、系统的清理审查，分别以“坚持、充实、完善、废止”进行分类。

（二）抓好制度完善。在全面清理、科学论证的基础上，结合反腐倡廉建设和效能建设的要求，对缺乏有效性、不便操作的现有制度进行修订完善，全面建立符合机关工作质量标准的市旅游局制度体系。

（三）抓好制度创新。研究反腐倡廉建设和效能建设面临的新情况、新问题，着重把握以边缘的、间接的、隐蔽的方式的特点和规律，进一步优化工作流程，细化工作标准，强化过程评价，引入监督机制，制定一批新的管理制度。

（四）抓好制度落实。抓好制度的学习培训，增强广大党员干部的制度意识，为制度的执行奠定思想基础。抓好制度的宣传，增强制度的公开性，为监督制度执行奠定群众基础。抓好制度落实的监督检查，盯住不落实的人，追究不落实的事，着力提高反腐倡廉制度的执行力。

（五）突出抓好重点领域和关键环节的制度建设。针对我局情况，将重点抓好涉权、涉人、涉事、涉财、涉物等方面腐败现象易发多发的重点领域和关键环节的反腐倡廉制度建设；突出抓好领导班子的自身建设、监督制约和领导干部廉洁从政、转变作风等方面的反腐倡廉制度建设。

四、方法步骤

我局反腐倡廉制度建设推进年活动，从三月份开始，用10个月左右的时间开展这项工作，具体分为：动员部署、制度建设、总结考评三个阶段。

第一阶段：动员部署（3月份）。主要任务是进行广泛的思想发动，切实提高广大干部对推进反腐倡廉制度建设的重要性、必要性的认识，明确反腐倡廉制度建设推进年活动的总体要求、目标任务、工作重点和方法步骤。成立组织，制定工作方案。

1.深入进行思想发动。召开局机关全体人员会议，传达《市反腐倡廉制度建设推进年活动实施方案》，组织学习党的十七大、中央省市纪委全会精神，学习市纪委开展反腐倡廉制度建设推进年活动的有关要求，使全局机关干部充分认识开展反腐倡廉制度建设推进年活动的重要意义，把思想和行动切实统一到各项工作中去。

2.组织开展查摆活动。以科室为单位，围绕腐败现象易发多发的重点领域、关键环节，围绕单位、个人在效能建设、作风建设、廉政建设方面存在的突出问题，针对现有的制度进行查摆。

第二阶段：制度建设（4月-10月）。主要任务是深入开展调查研究，围绕反腐倡廉、提高效能、促进发展，从旅游工作的实际出发，对现有制度进行一次全面的审查和清理。在此基础上，针对存在的突出问题和薄弱环节，切实抓好反腐倡廉制度的修订、完善，针对制度落实中存在的问题，研究制定贯彻执行制度的有效措施。

1.深入调查研究。市旅游局反腐倡廉制度建设活动领导小组组织召开座谈会、个别访谈、开设意见箱等方式，广泛听取群众、服务对象、机关干部意见、建议，找准单位内部容易发生腐败和损害群众利益的重点领域和关键环节，研究这些领域和环节腐败产生的形式、特点、规律，查找制度建设方面的问题和薄弱环节。

2.抓好制度清理。对现有制度进行认真清理和审查，重点是单位内部管理、业务工作、评价考核、监督检查制度等，特别是重点领域和关键环节的反腐倡廉制度。并按照“坚持、充实、完善、废止”的要求，做好分类登记。

3.切实完善制度。在全面清理、科学论证的基础上，按照反腐倡廉建设和效能建设的要求，修订完善制度，形成符合本单位实际的机关质量管理标准的制度体系。

4.做好制度公开。按照“公开为原则，不公开为例外”的要求，采取制度上墙、组织人员学习、网上公开、发放明白纸等方式，做好制度公开工作，接受内外监督。

5.严格制度落实。要坚决维护制度的严肃性和权威性。采取明察暗访、监督检查等形式，对制度的执行情况进行全方位监督检查。认真总结制度建设和执行中的好做法、好经验，认真受理办理投诉，及时曝光存在的问题，严肃查处违反制度的行为，严格执行责任追究规定，不断增强制度的刚性。

6.加强监督检查。市旅游局反腐倡廉制度建设推进年活动领导小组将根据工作进度安排组织督查调研。

第三阶段：检查总结（11月-12月）。主要任务是根据市反腐倡廉制度建设推进年活动的有关要求进行自查小结，做好迎接市反腐倡廉制度建设推进年活动领导小组的验收工作。总结经验并探索建立长效机制。