财务公司存在的问题及对策精选(九篇)

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第1篇：财务公司存在的问题及对策范文

关键词：财务；公司；资金；管理

中图分类号：F275.1 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）07-00-01

企业进行产融结合的较好方式，就是成立财务公司。企业集团以财务公司作为平台，进行整个集团的资金融合，实现资金的高效管理，提升资金的调配层次和使用质量，以达到对于资金的精细化分配和管理的目的。

财务公司的产生，改变了以往企业主要依靠商业银行的资金调剂而实现对于资金的管理现状，进而极大的促进了企业的快速发展。但是，由于财务公司发展历程尚浅，相应的管理体制仍然存在着不健全的问题，因而，很难做到高效化的资金管理运营，因而，需要对这些问题加以正视，并提出具体的解决方案。

一、财务公司资金管理中存在的问题

1.法人治理方面的缺陷

由于财务公司在性质方面，是属于集团的，权利机构的组织成员大多来自于企业集团内部，资本结构较为单一，存在着治理结构表面完善，实际上仅仅流于形式的问题。另一方面，由于财务公司所直接参与和经营的是具有高风险性的金融行业，因而，需要具有一定专业知识的人才，对于风险进行把控和金融的创新。而实际情况是，财务公司往往是由具有产业经营管理经营的人员进行财务风险的经营管理，这就导致了财务公司经营管理的不专业化。

2.集团对于财务公司功能定位不准确

企业集团对于如何定位财务公司的服务和效益角色，一直以来存在着不准确的现象。财务公司所从事的工作，相较于传统的企业经营管理方式，具有较大的经济效益，会导致某些企业将财务公司从其所具有的服务功能与地位剥离出来，而将其单纯的作为一个盈利性的机构。对于财务公司的考核，仅从其所完成的盈利数额出发，并将这一数额指标逐年提升。财务公司基于企业集团的压力，就会选择具有较大风险的经济行为方式，偏离其正常的经营轨道，低估金融市场所存在的风险及其对于企业的毁灭性打击作用。但是，若将财务公司仅仅作为一个单纯的、服务性的金融管控机构，则很难刺激财务公司进行高效率的经营服务，也就不能够又更多的动力去创造利润。

3.资金错期问题

企业的同一成员单位，无论是在行业方面还是在地域方面，都具有较大相似性。即往往会受到同一种行业周期或者经济周期的影响，出现资金流动期限、流动时间方面的共性。因而，导致多家单位成员在同一时间段内出现资金剩余或者资金短缺的现象。由于资金流入通常期限短、零星的经营性收入，因而，经常会出现负债期限结构和资产不配套的现象。

二、应对财务公司资金管理中存在的问题所应采取的对策

1.优化和完善法人治理机制

优化和完善法人治理机制，可以通过引进外部董事、外部监事制度，实现“分权制衡”的目的。目前的立法是有限的，因而，要通过企业主动加强监督和改进力度，才能够将法人制度的完善工作落实到实处。

一是要对于财务公司的管理成员进行严格的筛选，要尽量以投票选举的方式，将中小股东和监管当局的推荐，作为重要的选举依据，从而选拨出于该集团不具备直接的利害关系、具有一定的管理能力的财务公司候选人。二是在进行候选人的筛选过程中，要注重集团成员结构方面的合理搭配，实现结构的多样化，尽量选举、搭配出法律、税务、投资、企业经营管理方面的专业人才和研究学者，才能够实现财务公司管理层的结构优化，达到科学、合理的进行财务管理的目的。

2.对于财务公司进行科学的定位和考核

实现科学的定位和考核财务公司的目标，是为了更好的服务于企业集团的长远发展要求。首先，财务公司是服务于企业集团的，因而，应将其定位在服务方面。只有将财务公司的服务功能定位于第一位，才能够达到集团财务管理资金的科学统一调配和集中有效管理，从而在最大限度上降低企业集团的财务费用，提高资金经营效益，实现企业集团的稳定、持续、长效发展。但若将盈利定位于第一位，则会使得企业集团的管理层过于注重财务公司的金融增值能力，关注并力求实现财务公司单个成员单位的利益最大化，不利于企业集团的整体发展。

3.拓宽融资渠道，加大金融创新力度

财务公司进行资金管理的过程中，要根据实际情况，开拓新的融资渠道，加大金融创新力。财务公司要根据混业经营所独具的优势性地位，在一定的财政政策管制允许范围内，对于新的业务品种进行开拓和创新，比如，增设保险类的业务，以增加流动资金的数量、拓宽盈利渠道。财务公司想要获得更多的融资渠道，就必须利用其所具有的金融企业的身份优势，进行多元化的资金融合。可以与银行进行合作，通过银团贷款的方式，处理企业发展过程中由于大型建设项目发展所需要的贷款资金；也可以通过利用自身所具有的优势，比如信用优势，为集团增加更多的银行授信。另外，也可以使用发行企业债券、同业拆借的资格优势，实现资金的长短期引进目的。

三、结语

总之，财务公司的资金管理，不仅要依靠其自身的努力，来提高其经营管理效益，同时还有赖于社会相关的机构和主管部门，加大对于财务公司的监督和管理力度，才能够真正的实现财务公司的高效化管理，使得财务公司的管理，更为的科学、规范，形成一套适合企业集团的、独具特色的资金管理模式和金融风险规避模式。

参考文献：

[1]丘仲文，毛世梁.浅谈企业资金集中管理的作用.上海国资，2010（3）.

第2篇：财务公司存在的问题及对策范文

关键词：财务管理　国有集团　完善对策

1国有集团公司财务管理存在的问题

1.1面对新环境，缺乏新观念

集团公司面临全新的财务环境，但财务人员观念滞后。反映在财务管理目标上，未确立成本控制与资源优化配置的思想；反映在财务管理实践中，筹资时不权衡资本成本和资本结构，投资时不考虑风险报酬，不分析现金流量。

1.2管理上分权，缺乏整体性

集团公司在财务管理上过度分权，难以从集团公司整体发展谋划投资和融资活动，结果是各成员企业以追求本部利益“最大化”，财务风险加大。

1.3控制不健全，缺乏权威性

集团公司财务管理通常缺乏至关重要的事前预算和事中控制。至于事后分析，基于年终考核的需要能得到一些重视，但其权威性也颇受影响。既然事前预算与事中控制薄弱，事后分析未必有效。

2完善国有集团公司财务管理工作的对策

2.1转变财务管理观念

2.1.1风险意识与忧患意识的观念

市场经济条件下，市场信息瞬息万变，任何企业的利益具都有不确定性，也都存在着被市场竞争所无情淘汰的可能。国有集团公司要想市场竞争中立于不败之地，就必须有风险意识和忧患意识的观念，加强集团公司的财务管理为中心的各项管理工作。

2.1.2以财务管理为中心观念

市场经济条件下，企业经营环境复杂多变，风险越来越大，要确保稳步发展，必须确立财务管理在企业管理中的核心地位，发挥财务的预测、决策、计划、控制、考核等方面的作用，集团公司以财务管理为核心，控制了资金、成本、利润，等于抓住了集团公司生产经营各个方面。

2.2推行内部会计控制

2.2.1、不相容职务相互分离

集团公司要合理设置会计相关工作岗位，明确各自的职责权限，形成相互制衡的机制就是不相容职务相互分离核心内容。经济活动通常可以划分为：授权、签发、核准、执行和记录。一般情况下，如每一步骤由相对独立的人员（或部门）实施，就能够保证不相容职务的分离，使内部会计控制制度作用发挥。

2.2.2授权批准制

授权批准制可以保证集团公司董事会既定方针的执行和限制滥用权力。授权批准制有一般授权和特别授权两种形式：一般授权是对办理一般经济业务是权力等级和批准条件的规定，特别授权是对特别经济业务处理的权力等级和批准条件的规定。授权批准的基本要求是：首先，要明确一般授权与特别授权的界限和责任；其次，要明确每类经济业务的授权批准程序；再次，要建立必要的检查制度，以保证经授权后所处理的经济业务工作质量。

2.2.3预算控制

预算控制是内部控制的一个重要方面。预算控制要求企业加强预算编制、执行、分析、考核等环节的管理。明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序。及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。严格控制预算的资金支出，包括筹资、融资、采购、生产、销售、投资等经营活动的全过程。对各项经济业务编制详细的预算和计划，并通过授权，由有关部门对预算和计划的执行进行控制。

2.2.4、监督控制

通过会计检查和内部审计,可以进一步掌握各公司财务制度执行情况，财务运作规范情况，完善建立建全有效的内部控制机制。

2.3严格预算编制和考核。

2.3.1全面预算的功能

全面预算不是一种单纯的管理方法，而是一种管理机制。全面预算的根本落脚点就在于通过全面预算来代替日常管理，使全面预算成为一种常效的管理机制。全面预算编制不论采用自上而下或是自下而上体制，其决策、指挥与协调权都集中在集团公司董事会手中。预算的执行由各成员企业负责；监督权力由内部审计机构来行使，从而形成独立的权力间的制衡系统。因此，全面预算不仅是集团公司内部管理的一种方法，而是集团公司内部的“钢性”管理机制。

2.3.2全面预算编制项目

集团公司的全面预算项目主要体现在成本费用预算、收入预算,它是全面预算的核心,另外还要关注一些动态的财务指标。只有会计信息和财务信息综合反映在全面预算中，集团公司才能准确把握财务状况以及财务战略的方向。

2.3.3全面预算编制过程与调整

为保证年度预算的顺利实施，年度预算应在上一年度的11月开始着手编制，12月25日全部编制审核完成。为防止各成员企业在理解上产生歧义，财务部门要专门召开一次预算布置会议，对预算原则和要求逐条讲解。各成员企业编制的预算在规定的时间内上报后，可能有一部分成员企业预算编制不符合集团公司的要求。有的是技术上的，更多的是费用控制、收入、利润等指标达不到集团公司的要求。这就需要集团公司财务部门组织预算会审，分析各成员企业的预算报表，必要时还要到成员企业和对有关的数字，了解情况，力争使预算接近实际。

2.3.4下达目标责任书

各成员企业的预算达到集团公司董事会的要求后，集团公司董事会下达预算批准书。批准的预算要以目标责任书的形式出现。目标责任书应明确主营业务营业收入、营业利润、成本费用等内容。

2.3.5全面预算的执行与考核

考核人员对照年度预算目标逐项检查，对下列事项应重点检查并对有关指标进行调整：资产质量检查；费用支出检查。重点检查业务招待费、差旅费、通讯费等经常性费用是否超支；工资及福利支出检查。检查工资、奖金、福利等支出是否在控制范围内；检查企业基础管理情况；对全面预算管理系统进行的考核与评价；本年度被考核公司预算指标调整；考核结果确认。现场考核结束后，考核结果由各分、子公司签章确认。

2.4会计监督与审计监督相结合

第3篇：财务公司存在的问题及对策范文

【关键词】施工企业 财务成本管理 作用

建筑行业内市场竞争越来越激烈，施工企业中标难度随之越来越高，大多数施工企业为保证准确地中标通常会采取把招标价格相对拉低的方式。由此可见对企业财务成本进行有效的管理是十分重要的。然而在实际工作进行当中，大部分企业并没有对企业财务成本管理给予高度重视，其中存在许多问题，若施工企业对这些所存在的进行分析，随之提出有效对应的解决方案，便能够进一步加强企业财务成本管理，间接地促进施工企业于市场当中的竞争能力和地位。

一、施工企业进行财务管理的作用

（一）施工企业进行财务成本管理有利于降低企业成本开支

所谓财务管理就是要有计划地节约使用通过各种方式获取的资金，规避发生设备闲置不使用、原材料使用不到位等不良现象，同时加快企业资金链的周转，努力在工程施工当中降低资金损耗，间接增加劳动生产力来实现企业资金的使用效益达到最高的目的。其中，增加企业收益的最根本手段也是有效降低企业施工成本。有效控制企业工程成本是施工企业抵抗市场内外竞争压力强大的屏障。

（二）施工企业进行财务成本管理有利于维持财经纪律

众所周知，所谓的货币收入主要就是指销售产品或者提供劳务所获取的报酬。因而管理和控制财务有利于准确分配货币收入，深刻落实并执行国家所出台的相应的法律法规；有利于遵照国家出台的财务办法和标准准确进行折旧；有利于按照国家制定的开支范围和指标来准确计算所需成本，制定相应的工程计划；有利于依照国家的利润分配制度来正确分配企业的利润，缴纳所需要的相应税金，做好企业对国家应该进行的义务。

二、施工企业财务成本管理中遇到的问题

（一）施工企业内部各个部门的目标不明确

施工企业要想控制好财务成本管理，绝不单单只靠一个部门就能完成好，这需要多个部门的共同配合、共同参与才能完成。如此才可以将财务成本管理的效果发挥到最佳。然而在实际的运行过程当中，施工企业的内部部门常常是缺少统一协作的意识，没有统一的目标。于此，财务成本管理便难以在施工企业当中发挥出本应该有的效果和作用。更甚者，少部分施工企业并没有把财务成本管理这一项纳入财务部门的工作范畴，更别谈共同经营管理得成效了。

（二）资金控制不当

由于施工企业中的项目以建筑工程项目居多，而建筑工程项目的工程量常常较多，周期时间所维持的也比较长，所以施工企业常常需要对所使用的资金进行一定程度的控制，对不一样的工程项目所需成本也要进行一定程度的控制，把资金浪费的可能性降到最低。但是在施工企业实际的资金控制当中，控制效果大多并不明显，作用没有显著的发挥出来。施工企业仅仅只是拥有控制资金的形式，实际工作并没有很好地落实到位，所谓施工资金成本的控制就无法实现，因而施工企业中对财务成本进行有效管理十分有必要。

（三）施工企业内部监督强度不足

众所周知，施工企业财务成本要想得到有效管理，仅仅依靠方案是绝对不够的，施工企业财务成本管理的内容务必需要企业内部的强劲监督才可以得到有效执行。但因为施工企业内部的监督强度不足，所以施工企业财务成本管理并不能发挥出之前所预料的效果，进而间接影响财务成本管理工作也没有能发挥出其应该有的作用。其中还有小部分施工企业的财务部门为了贪图一时方便，对财务管理各项工作不按照事先制定好的章程展开，严重削弱了财务成本管理可能会产生的正面效果，最后又致使施工企业无法有效控制施工成本，施工企业的财务部门相关的工作也因此受到影响，从而便进一步地阻碍了财务成本管理发挥出其所会带来的良性作用和意义。

（四）施工企业内部成本责任归属不明确

施工企业的成本责任归属通常是不会明确规定的，从而就有可能带来因为没有及时清理施工现场的材料，施工材料的使用率严重地影响了结果。同时，施工机械设备也因为模糊的责任归属无法得到妥善的管理，日常所需的保养维修也没有办法进行，施工机械设备的使用率也因而受到了严重影响。并且施工现场的施工人员的素质通常较低，受上述因素影响，其积极性也被削弱，本文所讲述的施工企业成本管理工作的展开便无法有效实施。

三、应对施工企业财务成本管理所遇问题的手段对策

（一）施工企业的各个部门共同协作，制定统一的目标

施工企业财务成本管理是需要施工企业内部各部门共同参与和管理才得以良好进行，才可以发挥出其对施工企业的积极作用和意义。于此，施工企业务必对各个部门之间的交流沟通进行加强巩固，使得各部门间的默契显著提高，有利于施工企业的财务成本管理工作真正做好。良好的财务成本管理也为施工企业带来了一定程度上的经济效益。

（二）施工企业科学合理地管理施工资金

由于施工企业所接手的工程大部分施工周期比较长、工作量比较大，所以工程资金得到科学管理与否至关重要。科学合理地管理好施工资金可在关键时刻帮助施工企业资金利用达到最大化，完成集中使用资金的目的。施工企业在进行资金分配管理的同时需要注意工程的进度，平衡好资金的用途。如此在一定程度意义上，不仅巩固了财务成本管理工作，也提升了资金的使用率。并且施工企业中的财务部门统筹规划好资金，也能够帮助降低资金成本。

（三）施工企业有效控制施工成本

施工企业工程成本控制直接影响了企业本身的财务状况，同时其也是影响着施工企业成本控制的重要因素。要实现于施工企业当中对成本的有效控制，其一就是预算好工程目标成本，进而就可以对实际施工当中的成本进行一定程度的有效控制，施工企业务必事先了解好施工企业财务实际状况，结合实际情况展开工作，确保预算的准确有效性；其二，施工企I有关部门要合理配置施工材料及设备费用，合理利用劳动力资源。施工材料的选择勿为小利选择没有质量保证的原材料，事先对施工材料的价格进行详细地了解，以此为基准，财务部门再就此计划并制定出最合理的采购方案。制定过程中务必深刻落实经济指标，对于成本严加核算，有效分析工程成本，以将资金预算压制到最合理；其三，制定严格合理的奖惩制度。有效的奖惩制度可以激发工作人员的工作积极性，促进施工企业财务成本工作的有效展开。

（四）设法提高资金使用率

施工企业当中每一项工程的有效开展均离不开使用资金，可想而知在施工企业中统一平衡地管理资金便十分有必要。但施工企业使用资金切不可盲目，事先需要制定明确且详细地计划，以此种方式来提高资金的使用率。谨记工程项目所需要的资金无论金额大小均需要上报给施工企业，施工企业再就采集的数据开展财务成本管理工作，不仅在一定程度上提高了工作效率，也无形当中避免了不必要的资金浪费，提高了资金使用率。

（五）在财务成本管理的过程当中采用信息化管理的方式

当今，信息化管理已经渗透于社会的方方面面，施工企业财务成本管理工作也可运用信息化管理的模式，发挥出其重要作用。施工企业可以从项目工程建设、建筑原材料、使用资金等多个方面进行统一的信息化管理，帮助施工企业各部门实现资源信息共享，在了解到本部门所需工作信息的同时也了解到其他部门的工作情况，进而施工企业财务成本工作也得以成功开展。同时，施工企业的财务成本管理若实现信息化，工作人员便可就所得到的信息数据，一定程度地预测工程前后财务方面的工作状况，有助于提高施工企业的工作速度和效率，发挥出企业财务成本管理的应有作用，带给施工企业相对的经济利益，推动施工企业健康快速发展。

四、结语

如以上所述，近些年来，施工企业之间顺应建筑业的趋势，其领域内的竞争也是越来越激烈。在此基础上，施工企业需要完善自身的财务制度管理模式，建立完备的内部管理措施，全面实现财务信息化管理模式，最大化降低企业在运营过程中不必要的资金损耗，优化施工过程中工程的对成本的管理。在施工企业当中完成好财务成本管理工作，这样在提高了施工企业的经济效益的同时，也无形当中提高了施工企业的市场竞争能力和地位，促进了施工企业的发展。本文就是主要就在施工企业当中进行财务成本管理工作的意义、可能发生的和存在的问题及相应解决方案进行了分析。若施工企业在日常实际管理当中及时发现存在的问题并相应采取一定措施，必定可以推动施工企业在市场经济大潮当中向前发展，在残酷的市场竞争当中立于不败之地。

参考文献：

[1]余晓林.建筑企业财务管理存在的问题及对策建议[J].黑龙江对外经贸，2010.

第4篇：财务公司存在的问题及对策范文

（一）部分房地产企业管理制度存在漏洞，不够合理

房地产公司是资金密集型的一类公司，对资金的流动性要求比较高。但是在实际房地产公司中，基本的管理制度不够规范，在财务管理环节尚未形成有约束力的标准。这方面的原因主要如下：部分房地产公司规模较小，由于自身的实力较弱，在公司制度建设方面投入不足，公司缺乏明确清晰的管理制度；一些房地产公司制定的管理制度缺乏实际的灵活性，操作性很差，在涉及到资金管理时财务管理部门受公司高层领导影响较大，缺乏一定的独立性；公司的长期战略规划不清晰，在财务处理方面有时过于看重短期利益而忽视对长期公司战略发展的考量。

（二）部分房地产公司的财务管理体系十分复杂，管理起来比较繁琐

房地产的开发建设，涉及项目繁多，各级管理单位在财务管理体系中对接标准不一致，导致最终的管理模式效率不高，而且管理起来也比较繁琐。在房地产开发前期，由于所需要缴纳的税费繁多，给公司的财务管理带来很重的任务。明目繁多的费用如：基础设施费、土地拆迁费、前期准备费、物业费、安装费用等。这些费用的管理均需要财务管理部门投入很大的精力，财务部门内部牵涉到很多岗位的参与，财务会计、管理会计等部门分工没有明确清晰的界限，在发生一些问题时找不到具体责任承担者。

（三）成本管理和财务预算的意识有待加强

一般来说，房地产公司在开发项目之前要对项目的营利性做一定的评估调查，要对整个项目的资金、收入、回收期、成本、利息、收益率等做全面细致研究分析，这是做好预算资金安排的前提。但是现实中一些房地产公司，限于自己的资金实力较弱，在项目开发前期做得财务预算工作不到位，没有深入详细的可行性调查研究报告，缺乏一线的具体资料，导致预算资金与实际项目投资出现较大偏差，影响了公司的现金流。

（四）财务管理人员的素质不高，使财务管理水平较低

现阶段，一些中小型的房地产公司财务管理人员的专业水平不够高，在涉及复杂的财务处理方面略显经验不足。还有就是诸多的管理经营者如：出纳、家族式管理、会计等都是用自己的亲戚来做，涉及到现金管理的工作都是交予自己的亲属去做，这样难免会出现管理的漏洞。财务管理水平不高，已经是影响房地产公司融资的主要障碍，投资者在投资时会根据公司的现金流情况、偿债能力、公司发展前景等考察公司的基本情况，而财务管理水平的高低直接影响相关财务指标的优劣。

二、房地产公司财务管理工作的对策

（一）创造良好的发展环境

任何企业要想取得良好的发展业绩，离不开一个健康、良好的行业环境。房地产公司的发展同样不例外，需要有支持公司发展的内部环境和外部环境。内部环境的建设要体现出公司的宏观发展理念，公司高层要有高瞻远瞩的战略眼光，制定公司中长期的发展战略，并将公司的发展目标具体落实到每一个会计期限内，从公司的企业文化、人力资源管理、后勤保障、市场营销等多个部门同时入手，健全部门之间的信息交流沟通机制，减少公司内部行政阻碍，优化公司的内部环境。对于外部环境，要严格遵守行业发展规律，规避可能的重大风险，公司的发展切不可冒险激进，要立足长远，实现稳定增长。遵守国家的相关法律法规，落实企业的社会责任，打造精品优质工程，树立企业的品牌形象，为公司的发展创造良好的外部环境。

（二）提高决策者的财务管理意识

房地产公司的高层领导者要转变经营理念，坚持树立财务管理。财务管理是企业的核心理念，切实把眼光从利润转向可持续发展上面来。企业领导要加强自身的管理技能学习，通过参加管理培训班来提高经营理念和管理水平，也可以通过和同行业人士的交流来学习和提高管理水平。

（三）提高财务人员的综合素质

房地产公司应该以不断夯实财务管理为基础，切实规范财务管理和财务基础，努力把财务管理水平提高到最佳。财务工作是一项专业性比较强的业务工作，因此在房地产企业进行财务管理人员的招聘时要选择既会财会知识的人员，又对各项会计法规较为熟悉的人员。同时还要考核员工的职业道德和专业胜任能力，要求员工不仅要具备优秀的专业胜任能力，而且还要有良好的职业道德修养。

（四）加大评审力度

公司的审计部门除了每天要完成全面的审计工作，还要在具体项目的建设中实施不定期的专项审计，对在进行审计的过程中发现的任何问题都要及时的向相关部门反应和及时的整改。建立完工项目的评价制度，组织各个业务部门对项目完成以后取得的经济效益进行综合的分析和评价，并定期的总结出经验和教训，为日后的顺利工作和项目开发提供可行性的建议。对于规模较小，没有内部审计部门的房地产公司，可以聘请第三方独立审计单位对公司特殊项目出具审计报告，提高对工程项目的评审力度。

第5篇：财务公司存在的问题及对策范文

【关键词】上市公司；财务信息；网络披露

在国际互联网络飞速发展的今天，越来越多的企业抓住了信息技术所带来的机遇，在鼠标点击之间，将更广泛的企业信息提供给信息使用者。财务信息网络披露，也可称网络财务报告，是指企业在充分利用现代信息技术的基础上，通过互联网或与之相关的传播媒介公开披露企业各项经营与财务信息。它的表现形式主要有通过公司自己的网站提供完整的一套财务报表（包括附注和审计报告）或者链接到存放在因特网其他网站上（如证券交易所网站）的财务报告等。网络财务信息披露在每个国家都有不同程度的发展，其重要性日益受到人们的关注。面对国外在这个领域的飞速发展，我国上市公司在这方面所要做的已不仅仅是知道其重要性，而是将重点放在如何促进财务信息网络披露真正落实，使财务信息披露更加流畅，企业信息披露效益达到最大。

一、目前上市公司财务信息网络披露存在的问题

我国强制要求上市公司进行网上财务披露的工作始于2000年。由于证监会的强制性规定，所有上市公司都需要在指定的网站上进行年报、中报、季报的披露。但随着市场的日渐成熟，目前上市公司财务信息网上披露暴露出许多不足，主要表现在：（1）披露的内容不全面。对于非经营性信息和有关经营风险的信息披露较少且不够及时。结合上市公司目前公布的年报可以看出，多以笼统概括内容为主，未能深入地涉及财务信息，尤其对关联交易的信息披露很不充分。究其原因，一方面由于证监会对上市公司网上信息披露的规范中有特殊要求，即在指定网站上披露后才可以在其他网站公布信息；另一方面也可能由于财务信息含有重要的商业秘密，为了避免在市场竞争中处于弱势地位，上市公司不愿主动披露的过多。（2）披露的对象较模糊。信息披露的对象为广大信息使用者，而对于具体利害关系人（如项目投资人、债权人、担保人等）则未能专门提供相关财务信息，披露的信息内容与特定使用人的决策分析相关性不强。这与具体财务信息的生产成本较高有一定关系，但对象的模糊化也给上市公司财务信息操纵提供了滋生的温床。（3）披露的间隔周期长。披露的间隔周期长，对于信息使用者来说，信息有些滞后。按照规定，上市公司应当在每个会计年度结束之日起四个月内将年度报告刊登在中国证监会指定的网站上。对于广大信息使用者来说，四个月的时间将大大降低信息的使用价值。即使按照证监会的财务报告预警规定，上市公司本年度经营状况的重大变化也要等到次年1月份才能全部披露出来，导致报表上的金额从来不是当前时点的金额，这对于信息瞬息万变的时代，显然是不够及时的。（4）披露的报表格式单一。由于传统财务报告的局限性使上市公司难以在财务报告中披露更多个性化的信息，上市公司财务信息网络披露远不能满足信息使用者的需求。目前国内网上披露的报表多是将现存的纸质财务报表转换成电子文档在网站上进行公布，披露格式基本与纸质财务报表相同，格式的单一使内容难以适应信息多样化的需求。

二、完善上市公司财务信息网络披露的对策

（1）上市公司应加快公司网站建设的步伐。上市公司应该依托信息技术促使信息公告的报送向电子化、标准化、数据化方向发展，实现通过专用网络电子邮件报送信息公告。另外，现在我国正在引进国外“投资者关系管理”的概念，以引导公司为投资者和新闻媒体参加公司股东大会创造条件，完善路演形式，增加公司的透明度，方便投资者直接接触公司。结合这样的环境，我国上市公司可以借鉴外国大公司网站建设的经验，在公司网页上单独辟出“投资者关系”一栏，将公司的财务信息情况列入此栏加以反映，这样不仅规范了网络财务信息的放置场所，使投资者能够清晰明了地知道点击什么地方就能得到所要的财务信息，而且使各公司网站的这个栏目具有可比性。（2）上市公司应该加强网上财务信息的技术含量。从以上分析的我国网络财务信息披露的现状来看，目前我国上市公司在其网站上进行相关财务信息披露时，上市公司所采用的信息披露技术基本上属于低端的静态信息披露技术。除了少数几家公司在财务报告中应用了链接设置以及图形分析工具等，其余的都只是提供简单的HTML以及PDF格式的报告，少数以WORD、ASP等格式出现，这些技术存在的一个致命的缺陷就是平台依附性，以及在文件结构方面不是最优，不利于搜索引擎对财务信息的查找。另外，我国上市公司由于自身技术上的缺陷，几乎没有在公司网站运用多媒体增强技术来进行网络信息，在网络上进行实时转播年度股东大会会议、利润宣布会以及财务分析大会的现场情况等等。我认为，网络财务信息如果没有利用到网络技术的优势，则这种信息是不完整的，充其量只是多了一个财务信息的获取渠道，这样的财务信息的有用性是大打折扣的，而且也失去了自身的发展空间。针对以上的问题，要完善我国网络财务信息披露的技术，就必须发展财务信息网络披露的核心技术——可扩展的财务报告标示语言。（3）规范网络财务信息披露主体。网络财务信息披露主体，即谁应在互联网上披露财务信息。影响我国网络财务信息披露的主要因素有公司规模、公司业绩、行业等，根据我国的实际情况，可以将主板市场上的上市公司纳入网上财务信息披露的主体。一方面，上市公司财务信息网下披露经过多年的强制规范，信息披露制度比较健全，再经过这几年网上的自愿性披露，比较容易发展为网上规范披露。另一方面，上市公司经营规模大、经济实力强，有能力也有网上披露的动力。同时，大多数上市公司拥有自己的网站，从另一方面也具备了财务信息网上披露的物质条件。（4）制定IT审计准则。要发展我国的IT审计事业，首先必须做到有章可循。国家有关部门要尽快召集IT行业及财务审计领域的专家学者，借鉴国际IT审计经验，研究起草我国IT审计的基本标准和具体准则。IT审计主要考虑IT审计合同、独立性、职业道德、能力等方面。IT审计的具体准则主要应包括IT审计合同、组织关系和独立性、职业道德和专业精神、IT审计计划、IT审计的重要性概念、IT审计的风险评估、IT审计取证、IT审计抽样、IT审计文档、信息系统控制、应用系统评审、对违规行为的评审、信息系统业务外包情况下的审计、计算机辅助审计技术、其他审计工作成果的利用、IT审计报告等。

三、结语

受规模、业绩和利益等因素的影响，目前我国上市公司往往都立足于自身利益，缺乏整体的宏观协调。各上市公司追求自身利益的狭隘性和近期性，导致财务信息网络披露水平参差不齐，缺乏规范。为此，上市公司应该加快利用网络披露财务信息的步伐，提高网络信息披露的技术含量；同时，监管部门应该制定有关财务信息网络披露的会计准则和审计准则，强调财务信息网络披露体系的安全机制。

参 考 文 献

[1]郁国建.通过网络获取会计信息的几个问题研究[J].中国会计电算化.

2000（9）：13～14

[2]张天西等.信息技术环境下的财务报告及信息披露研究[J].会计研究.

2003（3）：47～52

[3]李金顺，贾烈.构建网络会计信息披露准则的思考[J].四川会计.2002（4）：46～47

第6篇：财务公司存在的问题及对策范文

关键词 财务公司 资金集中 对策建议

作为非银行金融机构，企业集团财务公司历经20多年的快速发展，已经发展成为国内金融体系中的重要组成部分。根据国资委、银监会2014年10月共同下发的《关于进一步促进中央企业财务公司健康发展的指导意见》（国资发评价〔2014〕165号文），已经明确了财务公司服务集团资金集中管理的基本定位，也为集团财务公司的进一步发展指明了方向。

一、财务公司资金集中管理中存在的问题

我国财务公司的发展历程较短，发展探索过程之中受到各个方面因素的影响和限制，使得企业集团财务公司在资金集中管理上存在着诸多的问题。具体表现为：

（一）专业人才匮乏

财务公司无论是从自身发展，还是国家各项监管制度的规定，对相关专业人才的要求还是很高的。但是，由于财务公司是依托企业集团建立，决定了在人员配置上，很大一部分来自企业集团内部，这部分人员可能对企业集团自身的业务比较了解，也能精通于企业的财务工作，但是由于缺乏必要的金融知识经验积累和风险防范意识，对财务公司业务的理解和把控还存在偏差，从而影响了其从事财务公司资金管理的效果。

（二）资金管理系统尚不完善

目前，财务公司尚未获得全国银行系统联行号，不能参与同城结算和联行清算，结算业务只能依托银行。由于财务公司缺乏完善、先进的资金管理系统和信息系统的支撑，无法完成对成员单位资金的有效监管，受制于人力、物力、财力等诸多因素的影响，无法做到准确、动态掌握资金、账户信息，提供资金监控、现金流预测、资金风险评估、汇率风险控制、提供对闲散资金进行短期投资获取收益的金融产品服务的全方位资金管理服务。

（三）资金归集度有限，资金管理手段单一

一方面，财务公司的不可归集资金占比较大，这种情况包括两种原因：一是由于政策限制或者难以归集。二是因财务公司自身业务能力欠缺，资质不全，信用度低导致资金难以进行归集；另外一方面，在实际运转中，授信与资金管理脱节。某些集团的授信权掌握在集团财务部，而资金集中管理是由财务公司进行，影响了资金的归集力度。某些新设财务公司对于资金的管理也处于初级水平，因尚未取得投资类业务资质，集团内贷款发放谨慎性较强，对于资金的运作和管理多是存放银行同业，通过企业存款与同业存款的利息差赚取收益，资金管理的手段单一。

二、集团财务公司资金集中管理问题的原因分析

（一）国家金融政策影响限制较多

（1）上市公司在财务公司存款业务规范方面存在制度约束限额。为保证上市公司独立性，上市公司与其关联人的财务公司存贷款需要进行关联交易的披露，证监会关于上市公司与其关联的财务公司进行交易曾出具过窗口指导意见。例如，规定上市公司与集团财务公司进行存款、贷款、委托理财、结算等金融业务应遵循自愿原则，控股股东及其实际控制人不得对上市公司的资金存储等业务做统一要求，以保证上市公司的财务独立性。又例如上海证券交易所、深圳证券交易所在《上市公司募集资金管理规定》中明确提出，募集资金不得存放财务公司。上述规定导致上市公司在财务公司存款有限，大量资金游离在集团可控范围内，存在一定资金风险。

（2）未获得联行清算号，结算瓶颈无法突破。由于财务公司因为未获得联行清算号，结算的通道只能借助商业银行的结算通道，成员单位通过银行进行外部结算快速、方便，如果通过财务公司进行外部结算，资金的收付是要通过财务公司和银行两个结算环节，影响了结算的效率和资金收付的及时性，财务公司出现了结算能力的瓶颈问题。正是由于财务公司缺少联行清算号，在办理结算业务时，资金的划拨与银行的职能一致，而财务公司该职能的体现是通过银行的结算渠道，需要与银行进行合作。

（二）财务公司容易受到所属企业集团的干预

财务公司的资金来源和发展规模受集团的发展状况和所属行业影响较大，体现出对集团巨大的依赖性，同时财务公司的资金管理受到企业集团的监控和干预。财务公司的股权高度集中于企业集团母公司，使财务公司法人治理结构，股东会、董事会和监事会三会难以发挥正常的作用，法人治理结构和集团管理的界限模糊，实际运作中往往受制于集团的行政干预，例如为服从企业集团的经营战略，支持集团内重点企业和重点项目，从而导致财务公司贷款的集中，集团风险的转嫁。

（三）资金管理创新水平有限

2004年新《企业集团财务公司管理办法》赋予财务公司开展更多业务的资质和资金保值增值的广阔空间，但是，缺乏具有现代金融意识和创新精神的专业金融人才，研发新产品的力量薄弱，信息化建设投入力度不足等因素，都影响制约了其资金管理创新水平的发挥。

三、加强财务公司资金集中管理的对策建议

（一）推进财务公司的业务创新

对于资金富裕型企业，可以通过设计灵活的存款产品，将活期账户中资金的沉淀时间与通知存款、定期存款期限相关联，享受较高收益；根据企业资金风险与收益的偏好，可以设计并向其发行理财产品，或者使用其资金发放委托贷款，在保证安全性的前提下，提高资金收益。

对于资金紧缺型企业，提供综合的融资方案。金额小、周转时间短的资金可以通过法人透支账户满足资金需求；中长期资金需求、项目融资等通过发放贷款的形式进行资金支持。属于产业链融资需求的，应大力推广由财务公司对成员单位签发的已进行承兑的商业承兑汇票“财票”。成员单位在金融市场进行直接融资，如发行中期票据、短期融资券等，财务公司可以提供财务顾问服务、进行债券承销（相关资质获得后）。通过财务公司资金对成员单位银行贷款进行置换，通过“财票”进行结算，替代银行承兑汇票，解冻成员单位在银行的承兑保证金，在财务公司能力范围内解决成员单位贷款需求，减少其与银行的合作，将其银行存款逐步转入财务公司，实现资金的集中。

对于集团二级公司加强对下属公司资金集中管理的需求，财务公司应提供内部现金池产品，二级单位可以通过使用现金池实现内部的现金管理。对于票据结算量大的企业，提供财务公司票据池服务，帮助成员单位进行票据管理，办理票据贴现，委托收款，在客户认可的情况下，以“财票”替代银行承兑汇票，节约财务成本。

（二）优化财务公司资金管理内容

（1）加强资金计划管理。高效的资金计划管理为资金的充分有效利用提供了可能和一定程度上的保证。财务公司要以现金流为核心，建立一个现代化的资金计划管理方法，从而保证财务公司资金管理的优化。因为资金的收支是跟随业务的进展而发生的，因此掌握成员单位的业务情况，成为加强资金计划管理的关键。目前，财务公司无法通过快速、有效的手段掌握成员单位业务信息，对于成员单位的业务合同签订执行情况等信息获知较少。财务公司的核心业务系统与成员单位的ERP系统没有接口，业务数据无法进行有效的传递。因此，财务公司应该从通过获得快速、有效的业务信息，增加资金的计划管理，合理安排资金头寸，掌握资金收付的规律，预测资金收付的周期性变化，把控资金风险，并以此为基础对闲置资金进行合理的投资，获得更多的资金收益。

（2）加强融资管理。新设财务公司因成立时间较短，业务资质尚未完全获得，融资渠道比较单一，仅可以开展票据转贴现、票据再贴现及同业拆借。财务公司经过一段时间的运营，符合申请条件后，可申请的融资类业务资质有发行财务公司债券、对金融机构的股权投资、有价证券投资。这些资质获批后，将大大优化财务公的融资结构，扩大融资渠道，为财务公司加强融资管理打下良好基础。综合运用各种融资渠道，是加强融资管理的关键，合理运用融资工具进行融资，不仅能以低成本获得集团发展所需资金，满足集团资金需求，同时还能赚取利润。目前，财务公司可以使用的融资渠道来看，票据类的融资在增加财务公司流动性并获得资金外，通过利差可以赚取利润；同业拆借方面，在货币市场资金紧缺时，利用闲置资金进行隔夜资金拆出，获取利润。未来投资类资质获取后对于集团所需的中长期投资可以通过发行财务公司金融债的方式进行筹资，筹资成本较低，同时将沉淀资金通过对金融机构的股权投资、有价证券投资，在相对安全的基础上，覆盖金融债成本的，通过利差创造利润。

（三）加快财务公司的信息化建设

金融服务也正在向网络时代转变，网络技术的应用成为工作中不可或缺的重要因素，电子信息化设备的升级、软件技术的不断更新发展，信息化建设成为一个集团整合数据、分析数据，进行经营决策的重要技术手段。财务公司作为企业集团资金管理的平台，作为将集团内部资源需求与外部金融市场进行联系的载体，对于信息化的建设更要有前瞻性和可扩展性，在大数据时代，通过信息系统，将企业集团、外部金融市场的数据进行采集、加工、分析，进而成为管理建议、管理决策的依据，为集团的发展提供科学、合理的建议，因此持续推进信息化建设是保证财务公司持续发展的重要保障。财务公司必须持续推进信息化建设，不断加大信息化的投入，将资金管理信息化，网络化，依托于信息化平台的建设和升级，不断提高资金使用效率，降低资金使用风险，满足成员单位各种服务需求，才能最终实现集团对资金使用的掌控。

（四）重视财务公司的人才队伍建设

财务公司作为非银行金融机构，面对金融市场瞬息万变，金融产品层出不穷，对专业人才的选拔和培养至关重要，重视人才队伍的建设势在必行。首先，建立符合财务公司发展需求的人力资源管理体系，做好人员招聘、人才培养的基础工作。其次，建立科学、合理的绩效考核体系，通过建立相关的评价指标，对员工的工作内容、工作成效、人员素质等方面进行全方位的考核评价，通过激励与约束机制，有奖有罚；最后，加强现有人员的培训，企业应通过提供各种学习机会、良好的业务发展平台，做好骨干员工的重点培养，同时提高整体员工的业务素质，对爱学习、肯学习、学有所用的人员给予激励和奖励。

（作者单位为诚通财务有限责任公司）

参考文献

第7篇：财务公司存在的问题及对策范文

1、资金集中管理的前期准备

对资金的归集范围进行确定，作为集团公司需要对纳入集团的合并报表的成员单位的结算资金为资金归集的范围；选择最佳的合作银行，集团在选择银行上通常应当选择农行、建行、工行、交行其中的一个银行作为合作银行。在银行的选择上主要对以下因素进行考虑，银行的信誉度、安全性及银行的实例，银行可以提供同企业直接关联的产品，集团的分支机构点附近应当具有网点；拥有过硬的硬件支持、软件支持，在硬件方面：应当确保网络的安全及高效畅通，集团总部和集团成员公司中的部门都应当具有网络条件。软件方面：集团信息中心、集团财务部门、银行对接部门之间要相互进行配合，集团财务部门使用的软件需要达到应用标准，并且需要对银行的运行进行辅助，在整个过程中需要确保资金的安全性，确保企业的正常运行不会受到干扰。

2、寻找合适的资金集中模式

企业集团如果拥有自己的财务公司，便可以依据实际情况，将资金的集中管理模式分为以下四种。

2.1、模拟银行

公司在银行、财务公司同时开户，公司依据自己的主观意愿将公司的闲置资金存入银行之中，等到公司需要使用资金时，则可以通过委托财务公司或银行提出现金。财务公司不会主动干预公司在资金上的分配，也不会对公司的资金进行归集，这造成了财务公司无法对企业的资金进行集中控制。这种管理模式的最大优点就公司对自身的资金进行自由使用，财务公司不会对资金的流出和流入进行干预。这样财务公司的作用就同商业银行相似，财务公司的职能得不到体现，也就失去了成立财务公司的最初目的。

2.2、收支两条线

收支两条线是财务公司常用的一种管理模式。财务公司实现制定相应的支出账户和收入账户，公司在经营过程中获取的所有收入应当流入到收入账户中，在原则上，该账户仅能上存到财务公司账户。当公司需要支出资金时，应当将有财务公司将资金拨入到支出账户上，再由支出账户进行支付。财务公司应当使用最先进的软件，从而确保资金结算的“方便、快捷、安全、准确”，从而提高资金在周转过程中的效率，确保资金运营的高效有效。财务公司通过资金拨付、和定期归集实现集团资金的运用管理，从而实现对资金的灵活运用，提升公司现金实力的目的。财务公司收集商业银行的数据而选择结算便利、实例雄厚的银行进行合作，通过商业银行可靠、安全、高效的网络结算系统，建立安全的资金集团网络系统。收支两条线模式的最有优点就是实现了对资金的统一管理，同时也给公司留下了一定的资金支配权，使用两条线的管理模式提高了集团的核心竞争力，扩大了公司的经济效益。

2.3、一二级账户联动

财务公司可以选择一家商业银行并开设一级账户，各公司需要在该一级账务下开设二级账务。集团使用一级账户，各公司使用二级账户。当银行进行资金结算时，应当将所有的二级账户中的余留资金转到一级模拟账户中，但二级账户中仍然会显示可用余额的数值，因此各公司的日常结算不会出现变化。这种模式，大大的节省了公司的财力、物力及人力，并且实现了对公司资金进行集中管理的目的。

2.4、高度集中

财务公司在银行开设专门的账户，并且强制要求所有公司都要在该银行开设账户，各公司的资金都应当存入到财务公司之中，各公司的现金流入都需要通过财务公司完成。这样公司内部的往来则需要通过财务公司完成，各个公司对集团外的结算也需要通过财务公司在银行开设的专有账户完成。这样财务公司在集团中不仅起到了结算中心的作用，同时也起到了银行的作用，这种管理模式的最大优点就是可以高度集中资金，提升集团对各个公司资金的管理水平，实现对外的统一支付。但想要实现高度的统一，则需要财务公司进行较大的财力、物力、及资金上的投入，成本加高，同时也需要银行方面的配合及政策上的支持。

3、集团的资金集中管理模式

3.1、集团资金集中管理需求

1.财务公司平台与合作银行现金管理平台二级账户联动模式的组合，构建集团公司统一的资金结算通道和资金管理平台，形成“一个通道”和“一个平台”。2.确保存在的二级结算中心能够在运转过程中正常运用，并发挥其自身应当发挥的作用。3.利用平台和通道对集团的预算进行控制，实现财务管理的目的。4.对合作银行网点进行直接利用，实现投入少、实施快的目标，对各公司成员与开户银行的合作关系进行维护。

3.2、合作银行中的现金管理平台

对各个银行的现金管理平台的叙述以中国工商银行为例，工商银行的“集团公司现金管理策略”主要针对的目标为大型企业集团，总部需要对各个子公司制定统一的资金管理制度，其主要目的在于适应多种管理模式，从而使公司总部能够对各个公司的资金进行主动地拨付和归集，提高公司在资金上的使用效率，同时工商银行同实际相结合为客户提供其它方面的全范围服务。

3.3、运用一、二级账户联动

各个公司的主要资金管理方式有销售回款、统收统支等，集团在资金集中管理上主要采用的方式为一、二级账户联动管理模式：这样财务公司可以将同企业相关的账户设定为一级账户，各个公司在一级账户下开设二级账户，二级账户与一级账户之间在收支结算上将会具有联动反映，可以尽量不改变公司在结算方式上的改变。在账户体系中一、二级账户都是实际存在的账户，并且一级、二级账户都可以进行收入业务的办理，但进行资金归集时，如果账户体系中的二级账户出现了收入，作为合作银行将会在网上对账户的设置进行自动识别，银行将会将款项自动归入到一级账户中，在资金对外支付时，需要逐级联动一级账户的额度。

4、集团财务公司风险理论

目前我国财务公司面临的风险很多，财务公司在业务活动中需要对在控制目标中无法实现的风险进行识别。然后针对存在的风险设定合理的控制活动，就目前我国财务公司的情况来看，可能需要面临的风险有：1.信用风险，信用风险主要指的是通过信用工具而进行信用活动过程中信用本金及收益可能遭受损失的可能性，目前信用风险是财务公司中的一种主要风险。2.流动性风险，流动性风险主要指在资金周转时出现了问题，导致到期的债务无法及时归还的可能性。流动性风产生的主要原因就是财务公司自身资产同负债结构上的不配，特别是“短借长贷”的结构使支付风险极易发生。3.管理风险，管理风险主要指经营不利、管理上出现问题而使企业的蒙受亏损的可能性。4.市场风险，市场风险主要指的是因为利率发生了波动，而对财务公司产生了不利影响，最终导致公司收入减低，成本升高的可能性。5.操作风险，操作风险的产生主要由于公司内部控制及公司治理上的失效。主要有以下几种形式呈现：系统操作风险、运作风险、财务报告风险、文件风险、管理风险、文件风险。

5、风险管理中存在的问题

5.1、无法对各种风险进行防范

目前我国集团财务公司在运行过程中的风险控制主要体现在合法性、业务操作风险、财务收支核算的科学性和准确性及信用风险等。对于市场风险和流动性风险涉及的较少。从实际情况来看在我国的财务公司中“短存长贷”现象较为严重，资产流动性差。除此之外，贷款利率也是财务公司和银行的主要收益，而随着通货膨胀步伐的加快，贷款的利率也将会随之增长，居民的存款时常会出现负利率的情况，因此利率市场化已经近在咫尺。一旦利率市场化后利差将会近一步缩小，那么财务公司盈利的日子就不多了。由此不难看出，财务公司目前对市场风险和流动性风险还缺少有效的控制方式，因此应当针对市场风险和流动风险建立风险控制体系。

5.2、风险管理技术落后

风险管理发展缓慢对财务公司的发展有着一定的制约作用。目前应当将风险管理工作的重点放在风险时候管理上，也就是需要对“清收、转化、核销”进行相应的“控制、防范”，对资产风险的事前及事中的控制较少。目前我国的财务公司对风险管理上运用指标管理、比例管理工具都处于学习阶段，尚且不够成熟。

5.3、认识程度不够

虽然风险控制已经成为了财务公司关注的焦点问题，但由于我国财务公司的高管人员对风险控制的意识不足，以及没有正确的认识金融行业中风险存在的高危性，从而导致了我国财务公司普遍没有对风险进行正确的认识。

6、完善企业集团财务公司的风险控制对策

6.1、改善风险管理模式

对风险管理方式上的改变，一是对内部的稽核风险滚利进行强调，将被动的防范转变为主动的管理模式，财务公司需要对风险进行识别，对风险进行准确的计量和跟踪，并在此基础上对风险进行缓释和有效控制，从而最大显得的降低风险造成的损失。二是应当对风险的注重观念进行改变，不能只注重信用风险管理，应担竖立流动性风险、市场风险、信用风险等各种风险共同管理的理念。三是需要依据客户及公司业务的构成情况，加强对风险集中客户及高风险业务的管理，在全面风险管理的同时要加强对重点风险的管理，提高风险管理的成效。

6.2、使用先进的风险管理技术和工具

当今的风险管理更加注重模型化和计量化，这在一定程度上增加了风险管理的客观性、准确性及科学性，目前财务已经拥有了适合各种各样风险类型的工具。财务公司在对各种技术和工具使用的同时还需要不断的改进和完善一下工作：一是以业务指导进行风险管理，依据业务上的差别及业务在流程上的差别对主要风险制定合理的管理策略，选择符合财务公司的风险管理技术和工具；二是加强对专业人才的培养，加强人才引进。三是加强对数据的分析及对数据的运用能力，为技术和工具的使用提供有力的数据支持。

6.3、建立先进的控制理念

财务公司需要建立风险意识，要依据实际情况对公司员工的政治素质和业务素质进行培养，提高公司员工的业务水平，确保财务公司在经营上能够高效、安全的运行下去。对员工的思想进行统一，使员工时刻的牢记风险方法理念及控制风险的主要性。

第8篇：财务公司存在的问题及对策范文

关键词：财务公司；发展策略；建议

在我国实践中，财务公司主要是大型集团公司经有关机构批准（现为银监会），在集团内部设立的子公司，财务公司的设立有助于加强集团内部成员间的资金调度，满足了集团内部集约化管理资金的需求，提高了资金的使用效率与集团的竞争力，为集团发展提供坚固的后盾，而且在促进集团发展的同时也促进了自身的发展。

一、我国财务公司的发展优势与面临的问题

（一）我国财务公司的发展优势

从目前来看，设立财务公司的企业集团多为规模较大的企业集团以及国有企业集团，如中石油、中石化、宝钢等大型集团，从资金来源、业务支持等方面来看企业集团是最好的监护人，以所属企业集团雄厚的经济基础做后盾，是财务公司发展的一大优势。

在我国财务公司一般由集团投入资金设立，集团是绝对的控股股东，目前财务公司处于发展壮大时期，它的发展以企业集团为依托，发挥着加强资金集中管理、提高资金使用效率与节约财务费用的主要功能，在具体的业务开展过程中获得了企业集团的大力支持，发展优势显著，这从集团通常将结算中心设在财务公司、而且成员企业也多在财务公司开户等可以看出。这些都是财务公司存在与发展的优势。

（二）财务公司发展中存在的问题

1、经营管理理念与各种能力有待提升。我国第一家财务公司在1987年才成立，财务公司在我国的发展才经历了20多年，而早在1878年美国第一家财务公司HouseholdFinance就开始从事分期付款业务的办理。因此，财务公司在我国起步较晚，历史经验不足。此外，现行很多指导意见都借鉴了国外的经验，但是任何经验的消化与本土化都需要时间，在现阶段，财务公司不可避免的面临经营管理理念需要改进、创新能力需要提升等问题。

2、员工结构有待调整和完善。由于财务公司基本是由集团投资设立的，因此内部员工多是从集团财务部等部门直接调派过来，财务公司通过独立外部招聘选拔的员工有限。财务公司的员工多来源于集团公司，有利于发挥其熟悉集团业务的优势，因而有助于开展具体业务，但是必须注意到这部分员工往往非专业的金融人员，对一些专业的金融业务并不熟悉。总体来讲，财务公司内部缺乏专业的金融人才，而且业务素质也参差不齐，具体的财务咨询、融资租赁等业务的开展均可能会受到限制。这也是财务公司发展的一个制约因素，不论是员工结构上还是专业能力上都有待调整和提高。

3、各种支持技术有待提高。与银行等专业金融机构相比，财务公司在金融技术手段等方面有待提高，如结算手段落后，同城结算、银联清算等可利用的结算手段的使用受到限制，需要依托银行办理，有些财务公司因某些原因不能充分利用大型集中数据的信息系统辅助办理各项业务，如有些公司未实施ERP（企业资源计划）及CRM（客户关系管理）等大型信息系统。

4、资金来源有待扩展。财务公司资金来源比较单一，以吸收成员单位的各类存款为主要来源，仅有少数公司采取了同业拆借方式，很少利用发行公司债券等外部筹资方式，资金来源往往局限于集团内部，渠道狭窄。

同时注意到，财务公司的股权结构单一，控股股东基本就是集团公司（控股比例多为80%左右），这种单一的股权结构导致财务公司的工作缺乏集团外部的监督，这在一定程度上会降低其工作积极性与创新性。

二、关于财务公司未来发展策略的建议

财务公司的发展受到外部各种宏观环境因素的影响，也受到公司内部经营理念、员工素质等因素的限制。文章认为，在现行环境中，财务公司基本发展策略的总体方向是：一要关注宏观环境的新趋势，根据政策的变化及时调整经营方式。二要继续植根于企业集团。根据集团业务的发展情况做出业务调整，坚持以“为集团服务”为核心经营宗旨和经营特色的原则，在此基础上保持独立存在性，如发展集团产品消费贷款以及成为成员企业投资咨询顾问等。三要提高财务公司自身实力，整合员工队伍结构，抓住重点业务不放松，必须大力发展成员企业的存贷款等主要业务，其他业务可以与其他金融机构配合办理。具体来讲，可以从以下几个方面细化发展策略：

第一，由于我国财务公司仍处于探索尝试阶段，加之现行经济环境日趋复杂、各种政策多变等问题，因此财务公司在确定具体的中长期计划时，要对经济环境进行准确预测，充分考虑政策可能的重要变化。根据集团企业及各成员单位的实际需求以及重点业务等确定发展方向，并根据实际情况及时做出调整，提高对多变形势的适应力。

第二，财务公司可以根据自身情况设定不同发展方向。对于规模较大的财务公司来讲，其主要以大型国有企业为依托，因而在雄厚的资金等资源的支持下可以向大型化公司发展，可以以财务公司为主体，投资控股多种金融子公司，发展多种融资租赁、证券发行与承销等业务，实现行业化发展。对于中等规模或者小规模的财务公司来讲，其资金与实力受到限制，因而应以处理好集团成员各种资金业务为主要业务，向业务专业型或者综合型公司发展，不适宜盲目扩张。对于经营理念落后、不思进取、服务滞后等财务公司，必须调整发展思路，否则必将遭到淘汰。

第三，处理好与集团的关系。财务公司依托企业集团因此必须服务于集团，保持自身利益与集团利益的一致，实现与集团的共同发展。同时也要保持自己的金融优势，减少集团企业的行政干预，提高经营的相对独立性。也可以考虑吸引集团外部资金的加入，平衡与企业集团间的控制关系，实现加强外部监督的目标。

第四，坚持为集团服务，并提高自主经营、开拓进取的积极性。财务公司比银行更熟悉集团的产业背景、经营流程、客户与市场等情况，因此财务公司比其他金融机构能更好的满足集团的金融服务需求。保留适应集团发展要求的旧业务，同时根据集团的经营动态开展业务的创新，满足企业集团竞争性发展与战略发展的要求，做集团强有力而且专业化的金融后盾。如对于规模化经营以及创新性要求高的企业集团，其发展前景良好，应以筹资和融资为主要业务，对于以主导产品为经营策略的集团来说则应主要提供该产品相关的消费信贷等业务。

在自主经营与开拓进取上，可借鉴通用汽车财务公司的经验，在坚持为集团产品的零售提供信贷服务的同时，也在集团的支持下发挥其金融企业的优势，将服务扩展到批发融资、汽车保险等方面，并且将业务扩展到集团业务之外，如家庭保险与住房抵押贷款等。

第五，要调整员工队伍的构成，提高员工业务素质。首先，要根据《企业集团财务公司管理办法》的要求，审视员工队伍的构成是否达到了“从事金融或财务工作以上的人员应不低于总人数的1/3，5年以上的人员应不低于总人数的2/3”的要求，若不符合要求要进行人员调整或者重组。其次，要做好相关人才的储备工作，以“人才关乎公司生存发展”作为选用、培训员工的原则，选聘业务能力优秀的员工并提供针对性强的后续培训。再次，建设专业化的团队，对公司业务进行研究，加强业务创新能力。最后，要提供多渠道发展路径，从专业技术、行政管理等方面提供晋升机会，实施有效的激励机制，促进员工不断提高业务能力和服务理念。

第六，提高财务公司整体金融运作能力、业务创新能力、市场竞争力以及风险控制能力等。在金融全球化的背景下，财务公司作为金融计划体系中不可忽视的一支力量，需要在这种环境下加强各种能力建设，在技术上要引入先进的数据处理系统，如开发集信贷、结算、财务等为一体的软件等，要充分利用互联网技术与员工智力开发研究新业务、新产品等，提高竞争发展能力。

不论财务公司选择何种发展策略与具体措施，其发展都要配合集团业务发展，也要实现自身的可持续发展，即形成与集团共赢的发展态势。

参考文献：

1、卫爱华.我国财务公司的现状即市场定位研究[J].东岳论丛,2006(4).

2、伍放明.我国企业集团财务公司发展策略初探[J].财政监督,2008(12).

3、李伟.国内外财务公司比较研究[J].财务月刊,2006(5).

第9篇：财务公司存在的问题及对策范文

摘要：本文阐述了企业集团融资管理的重要性，并指出当前企业集团融资管理中存在的问题，并分析了财务公司实施企业集团融资管理的实践思路。

关键词 ：企业集团；融资管理；财务公司

一、企业集团融资管理的重要性

在企业集团财务管理中，企业集团融资管理作为重要的组成部分，能够有效的强化内部管理，控制财务风险。企业集团融资管理结合企业的战略发展，有效的统筹规划企业的时间成本、融资方式、融资规模等。并明确融资渠道及融资活动，制定合理的融资方案。进而在实现经营目标和投资计划的同时降低融资成本。

二、企业集团融资管理中存在的问题

（一）国家政策制约企业间接融资

间接融资即：资金供给者与资金需求者的融资通过中介的形式，金融中介为资金供给者发放凭证，以此获得资金，再将资金需求者债务凭证购入，以此完成一次融资的过程。在目前，此种融资方式为企业的主要资金来源。但是，我国金融业的垄断性较强，商业银行存在恶性竞争和逐利经营。导致了在融资过程中，附加一定的融资费用成本，因此加大了企业的财务成本，并降低企业的利润。

（二）企业直接融资不够完善

企业直接融资能够有效的降低融资成本，加快经济增长。有效的提高企业融资的效率，并促进经济的发展。但我国的直接融资起步较晚，虽然正快速的发展中，但仍然存在一定的问题与不足。比如：信息披露、信用评级、债券市场管理体制不完善、过度行政干预、发行人违约等。需加快创新的力度，完善债券市场，才能有效的推动企业直接融资的发展。

（三）忽略融资风险

企业的融资伴随着企业经营的全部过程，而随着企业规模的增长、管理幅度的扩大，融资活动也越来越复杂。融资的风险也逐步加大。对风险的识别、评估、分析、管理、控制等也越来越重要。但是，目前大部分企业对融资风险的认识不足，不能有效的预判产业前景，以及金融趋势。缺乏对资金、产业、项目等科学冷静的研究与思考。加大了融资的风险以及融资的成本。使企业陷入融资困境。

三、加强财务公司融资能力

（一）提高企业集团的战略协调能力

1.有效的实施企业集团战略规划、经营目标，以及融资政策和投资计划等；

2.创新融资方式和融资产品，与商业银行进行更全面、更有效的合作方式；

3.对集团的权利体系、管理体制、组织结构等，起到积极的协调作用，避免在工作过程中出现决策分歧；

4.提高企业融资的效率，并降低融资的成本，以及融资风险。

（二）提高企业集团的经济效应

财务公司的融资管理，能够有效的对集团内部企业进行优势互补，优质的企业能够提高集团的资源、经营和规模等，使企业更具议价能力，进而提高授信额度以及优惠贷款利率。而较差的企业也能通过规模经济统一运作的形式，降低集团的财务费用和融资成本，进而提高外部筹资。

（三）提高资金的使用效率

集团内部企业的资金差异情况，以及资金运用上差异，都造成了资金的闲置与短缺不能形成有效的互补。而通过财务公司将将集团内部企业资金的统一调度，充分的利用内部资金沉淀。有效地降低了企业的财务成本，以及对外融资规模，并且避免了资源的闲置，提高了资金的使用效率。并通过对闲置资金有效的金融运作，获取经济收益，实现资金保值与增值。

（四）减少企业交易成本

企业的交易成本包括：①信息收集成本、②资金成本、③监督个协调成本、④谈判成本、⑤融资手续费等。

而分散融资将导致在银行存款中，增加了资金存放的成本以及账户管理的成本，以及集团对企业的监督成本。

而通过财务公司实施企业集团融资管理，则能够有效的降低企业的交易成本。

（五）加强管控融资风险

在财务公司实施企业集团融资管理的过程中，根据企业集团的实际情况，制定出合适的风险规避方案。以提升企业财务结构的安全，以及运转的效率。并使企业获得更准确、更及时、更全面的融资信息。进而实现对融资风险的规避。

四、加强财务公司自身建设

（一）优化资本结构

在财务公司实施企业集团融资管理的工作中，选择有效的资本结构，才能实现风险规避。因此，财务公司必须结合企业集团的资本成本、期限结构、负债总额等实际的情况，对资本结构进行优化。以保障集团资金的正常运转，以及整体资金链的安全。

（二）深化融资管控

在财务公司实施企业集团融资管理的工作中，财务公司必须对宏观经济走势以及金融形式进行预判。并结合企业集团的战略发展规划，进行更深入的融资管控。进而为企业集团的融资提出更灵活的对策，以实现更科学、更合理的企业集团融资管理。

（三）拓展融资的多元化发展

财务公司与商业银行进行更全面的合作，以实现更优惠的信贷条件以及更充分的信贷规模。并且加大对直接融资渠道的开辟工作，并引进更新的融资形式以及融资产品。优化融资结构、降低融资成本、防范融资风险等，以实现融资的多元化发展。

（四）加强自身建设

财务公司的自身建设包括：①提升员工的素质，并强化经营管理；②提高服务的意识、效率及服务质量；③提升风险管理以及内控的水平；④引进更新的金融产品；⑤完善办公以及业务的信息系统。通过不断的强化建设，增强自身的软实力以及硬实力。进而提高服务的效果，并促进企业集团的健康发展。

五、结语

通过财务公司进行企业集团融资管理，能够有效的结合企业的战略发展，通过对企业融资方式、融资规模、时间成本的统筹规划。不断强化企业的内部管理，降低企业的融资成本，并控制企业的财务风险。保证企业集团融资管理的顺利实施与发展。

参考文献：

[1]李艳梅. 我国财务公司的风险管理问题研究[D].财政部财政科学研究所,2012.

[2]冯秋勇.关于财务公司实施企业集团融资管理若干问题的思考[J]. 市场周刊(理论研究),2013,10:80-82.