集团公司规章制度精选(九篇)

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第1篇：集团公司规章制度范文

一、配合集团公司股改要求，完善财务工作。

2018年为配合集团股改要求，提前安排对公司资产清查盘点，针对公司久未清查处理事项与相关部门一起主动协调上下游客商核对，配合集团较好的完成了IPO审计工作。同时在IPO审计期间为配合集团及会计师事务所、券商的要求，无论是周末、工作日晚上，甚至包括五一、中秋、国庆节假日，主动加班加点，随时配合，任劳任怨，无半点怨言，较好的完成了集团安排的IPO工作，并取得集团财务部、会计师事务所及券商机构领导的表扬。

二、为公司经营决策提供依据，积极参与到生产经营中。

1、做好分析，提供经营依据。作为职能部门，为公司健康发展提供有力的数据支持是财务部的工作重点工作之一，根据管理需要，财务部每月在完成财务报表的编制工作外，还根据每月经营情况和滚动预算作出经营分析，为领导决策提供有力的依据。同时根据公司领导安排，在对公司生产经营情况及未来市场进行分析预测后，针对公司对集团公司及地州公司的两次调价政策提出建议，为公司决策取到了一定的帮助。

2、针对油价波动影响到公司市场的发展的情况，我部详细测算加气成本及利润空间后，报公司领导班子决定调整价格，并及时发放调价通知，以促进加气市场发展，维护现有客户。

3、为建立健全公司财务规章制度，同时配合集团公司IPO上市，我部对已有的财务规章制度不能满足实际管理需要的，进行修订完善；对需要新增的财务规章制度进行制订；对相互之间存在冲突或者不一致的规章制度，与各业务部门联合协商后进行统一和修缮，及时对相应规章制度进行修订完善，以保证各项财务规章制度的有效性，加强了公司的内部控制管理。

第2篇：集团公司规章制度范文

关键词：非运输企业 集中管理 风险控制

资金作为企业最主要的要素，被人们喻为企业机体的“血液”，它是连接和贯通了企业的生产经营活动。铁路非运输企业是多元化经营的重要产业活动单位，由于资产规模大、经营范围广、跨地区、多层次经营的特点，必须结合实际管理需求，选择并制定有效的集团资金管理模式。

一、铁路非运输企业资金管理现状

发展并管理好下属企业，尤其是为集团发展把好财务上的关，成为非运输企业管理者必须面临的重大课题，也是建立现代企业制度的必然要求，但是当前非运输企业在资金管理上存在诸多问题。

（一）管理模式落后，资金信息滞后

目前，铁路非运输企业仍然使用传统粗放式的资金管理模式，各分子公司单独设立银行账户，根据自身经营需要独立运作。由于账户繁多，集团公司只能靠分子公司定期报送的财务报表，加以汇总后了解公司的资金状况，无法达到资金实时监控。

（二）资金分散造成使用效率低下

目前，铁路非运输企业集团资金管理中最突出的问题就是需要企业集团资金集中管理与内部多级法人资金分散占用的矛盾，下属的分子公司投资决策也存在一定随意性。下属分子公司在追求利益最大化时可能和总公司发展战略目标不一致，造成投资分散。

（三）集团监管乏力，易导致资产流失

铁路非运输企业集团公司在资金流向和资金控制上脱节，集团公司难以及时掌握子公司的财务资金变动情况，资金管理有章无序，体外循环严重。当资金数额巨大时，分子公司很容易权利膨胀，滋生滥用权力、挪用贪污的现象，从而导致资产的流失。

二、资金集中管理的模式

如何选择资金集中管理模式实质是企业集团采取何种管理策略的体现。集权与分权，应该由行业自身特点与企业集团资金运行规律决定。

（一）集团资金集中管理模式种类

1、总部财务统收统支模式

在此种模式下，一切财物收支权限归属总公司，分子公司无独立银行结算账号，一切现金支出都通过集团总部财务部门进行，现金收支的审批权高度集中。

2、分子公司备用金管理模式

分子公司备用金管理模式是指总公司财物部门定期拨付给分子公司一定数额备用金。各分子公司在备用金数额范围内开支，集团财务部门凭相关凭证报销并为止补足备用金。

3、总部结算中心或内部银行模式

结算中心是企业总部设置的资金统一结算的管理机构，负责办理总部内部各成员单位的资金收付和往来结算。

4、财务公司模式

财务公司是大型企业集团成立的金融性组织，通过银行模式管理企业集团内部成员单位的资金往来。

（二）铁路非运输企业资金集中管理模式选择

从资金管理体制上分析，铁路非运输企业大多为总公司和子公司为主要结构的二元法人为主体的企业集团，子公司是独立的法人主体，实现高度集权的管理具有法律障碍，通过上述对四种资金集中管理模式的分析可以看出，结算中心、财务公司模式是比较理想的选择对象，然而我国对申请设立财务公司的企业集团在资本实力和业务规模等方面都有很高的要求，因此，笔者认为母公司与子公司层面最理想的资金集中管理模式是结算中心，而且铁路局已设立了资金结算所，铁路非运输企业可以充分利用铁路局资金结算所达到资金集中管理需要。

四、铁路非运输企业资金集中管理的风险控制

（一）资金集中管理的风险

1、将银行的借贷风险转移到集团公司

将原子公司各自在银行的借款转变为总公司统一借款，总公司有连带偿还责任，当某个企业效益不好甚至破产时，贷款损失的风险将直接转移到公司总部。

2、分散的风险转变为集中风险

之前，如果个别子公司经营不善，一般不会波及到其集团公司的经济利益，而现在则有可能拖累总公司。资金集中管理的模式承担了整个集团的融资风险。

3、流动性风险

总部根据资金集中后的整体情况，调度资金，因此总公司需要有较高的资金管理水平，保证在总部存钱的子公司的证常用款。资金管理中心需要与协作银行达成共识，签订银行与企业的合作协议，争取更好的优惠条件。商业银行的结算服务和信贷支持是保证资金集中管理的顺利运行的重要保证。

（二）资金集中管理风险控制的具体策略

集团公司的资金管理模式无论在集中之前还是在集中之后，工作的重点都是风险控制。

1、强烈的风险意识

风险识别是风险管理的起点，识别集团资金集中管理后面临的各种风险，并进行分类，分析产生风险的原因。广泛并持续收集与资金集中管理工作风险相关的初始信息，及时发现企业面临的各种风险并作出及时调整。

2、创造良好的控制环境

公司员工要树立“风险无处不在"的理念，每个岗位都应当制定风险控制策略，因为每个岗位面临的风险都有可能对公司造成影响，也是充分有效开展风险管理工作的前提。

3、建立规章制度，使工作规范化

根据公司资金集中管理的实际情况，及时制定《资金管理办法》、《担保管理办法》等资金管理办法，并使之形成规章制度，通过制度建设为资金风险控制提供保障。制定相关制度的同时要注意对资金业务具体操作的相互稽核并使监督与审核分离，从操作上落实风险控制措施。

4、资金集中管理

是一种新的款项结算方式，通过财政和税务部门指定的规章制度，集团公司内部成员企业之间内部收付款凭证可以看作合规的款项结算依据，请求税务部门认可资金的上拨下划和内部企业间往来款的合法性。

5、保证严肃性

各子公司必须以集团公司的规章制度为准则，严格执行集团公司批准的各项资金计划，不得擅自变更终止。使资金合理调配，使资金优化配置，可以充分利用闲置资金，真正实现专款专用，并量化工作与奖罚制度。

实践证明，加强非运输企业资金集中管理，提高非运输企业的资金使用效率，能够有效地克服资金管理分散、盈缺失衡的缺陷，有利于减少外部贷款的规模，降低集团的财务费用及市场风险。

参考文献：

第3篇：集团公司规章制度范文

关键词：内部控制 企业管理 子公司

一、子公司加强内部控制的必要性

集团企业拥有子公司的，需要进行科学的、有效地资金管理，通过合法的、有效地行使进行出而是境外的公司资人职责的履行和维护，特点是子公司在异地的发展战略以及重大投资、内部控制体系的建设等。

企业集团为了保证自身能够在激烈的市场竞争中获得一席之地，就需要不断地进行经营管理的提高，从而保证企业经济效益的提高。对于企业的内部控制，需要组织精简、明确的职责划分等，并且保证不同的部门之间能够紧密的合作，充分的利用有限的资源，提高企业的经济效益，实现企业的经营和发展目标。

集团公司对子公司的管理需要。随着企业的规模不断扩大，企业的管理阶层是不断扩大的，怎样实现对子公司的有效控制，是在投资主体基础上的需要。尽管很多的企业集团都有自己的管理办法和模式，但是很多的制度是在计划经济体制的条件下形成的，主要是以行政管理模式为主，很难适应目前企业制度的需要；还有一部分的企业在不断发展的过程中形成了自身的管理模式，这两种管理模式的发展都存在着一定程度的不足，和当前的企业内部控制的要求之间还有着非常大的差距。企业集团需要加强对子公司的管理，但是目前来说又没有建立起完整的管理模式。按照内部控制规范的相关要求，解决好集团公司同子公司之间的内部控制制度，可以更好地解决集团公司对子公司的管理控制，从而提高集团企业的整体管理水平，提高企业经济的运行质量。

二、目前我国集团公司下的子公司内部控制体系现状

（一）管理者缺乏相应的认识

很多的管理者在内部控制体系的认识上有着很大的不足，对内部控制没有足够的重视，只是认为内部控制体系与企业的发展没有非常大的联系，内部控制就是企业的日常规章制度，日常的内部控制体系和公司之间并没有非常大的关系，这只是大型企业需要注意的问题。这就导致很多的企业没有付出精力和花费在内部控制上。企业的管理者由于自身的文化水平和眼界的限制，通常认为自身的直接控制和观察就可以对企业的经营成果进行评价，而不必依靠现代化的管理技术来进行企业的监督。很多的企业容易出现家长式的管理模式，很多的员工也往往习惯了这种管理模式。

（二）内部控制制度不健全

很多的子公司虽然建立了一定的内部控制制度，但是很多的内部控制制度只是存在于企业的规章制度当中，并没有独立出来成为完整的、独立的内部控制制度。在进行企业规章制度指定的过程中也没有同相关的部门之间进行有效地沟通和协调，很多的制度在不同的部门实施的过程中存在着自相矛盾的问题，企业的内部控制制度的执行还有着非常大的困难，导致内部控制体系流于形式。

（三）子公司受到母公司的影响

子公司需要接受母公司的管理和监督，母公司要对子公司进行业绩和管理的考核，因此母公司就希望子公司能够如期的完成自身的经营目标，这就使得母公司会对子公司的管理和发展提出一定的要求，或者是直接的制定子公司的发展目标，这就使得子公司的制度建立上受到很大的影响，这种影响有正面的也有负面的。

三、完善子公司内部控制制度的建议

（一）完善子公司的治理结构

子公司的组织设置需要根据自身的需要建立高效的、规范的、科学的人员设置。企业集团需要对子公司的组织以及人员设置进行一定程度的控制，根据相关的规章制度参与到子公司的治理构架的建立当中，从而确定子公司的规章制度，选任董事、经历等管理人员，同时建立健全子公司的人员考核，制度以及薪酬激励制度。具体的措施主要有：

（1）通过派遣董事实现对子公司董事会的控制。在进行集团公司的控制过程中，母公司可以通过向子公司派遣信任的董事，实现对子公司的发展战略的控制。子公司的发展主要是为了实现母公司的战略要求，而要求的制定和相应的监督则需要由母公司来完成。因此要实现企业集团对子公司的有效控制，就需要确立董事会的核心地位。

（2）派遣监事实现对子公司监事会的控制。监事会作为是现代公司发展过程中的制衡机构。对企业集团来说，为了保证自身能够在资本、人事以及务上实现控制，就需要加强监事会的职责，履行对董事会的相关监督职责。

（二）优化子公司的内部控制环境

集团公司的管理层应该树立正确的内部控制管观念，重视企业内部发展子公司的内部控制体系，这是实现子公司内部控制水平提高的重要方式。企业的领导者以及相关的内部控制体系人员应该定期对员工进行相关知识的培养，保证员工对内部控制体系的认识，真正的理解内部控制体系的意义，自觉地遵守相关的规章制度，保证内部控制体系成为企业发展过程中重要的部分，发挥内部控制体系的作用。

内部控制体系的人员素质高低，对内部控制体系的优劣有着非常重要的影响。我国集团公司下的子公司应该不断地改善自身已有的内部控制人员的结构，并且重视对全体员工知识的普及，对员工的价值观和道德观进行培养，从而提高员工的整体素质保证子公司掌握与现代企业制度相适应的内部控制体系，从而提高子公司内部控制的质量。

四、建立完善的内部控制体系和监督制度

建立子公司的内部控制体系时不仅仅是要考虑到子公司的发展，同时也要考虑到母公司的利益，子公司在建立内部控制体系的过程中需要符合集团公司的整体发展利益。第一，子公司应该在集团整体利益的基础上，充分的发挥母公司对自身的作用，建立完善的、科学的管理制度；第二，子公司应该根据自身的经营和管理特点，建立适合自身的内部控制体系。

子公司应该建立完善的、科学的内部监督体系。子公司需要对内部控制的建立和实施进行相应的监督，不断地、及时的发现企业的制度所存在的缺陷，提出相应的措施进行合理的改善，从而保证子公司的内部控制制度的有效性。第一，子公司应该建立独立的内部审计部门，保证其有着独立性和权威性，能够充分的发挥审计部门对内部控制制度的审查和评价；第二，子公司要对内部控制制度进行评估，对于严格执行制度的部门和个人进行奖励，同时对于不遵守企业制度的团体和个人进行一定的惩罚；第三，子公司需要根据自身的内部控制体系进行自我评价，并进行外部报告，保证子公司的内部控制体系能够真正的、有效地执行。

参考文献：

[1]曹乐颜.当前我国企业内部控制存在的问题及对策[J].中国管理信息化.2011（11）

[2]陈京胜.我国企业内部控制存在的问题及改进建议[J].财会审计.2011（4）

第4篇：集团公司规章制度范文

一、年财务审计工作的简要回顾

（一）财务方面的工作

1、切实加强财务管理

根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。

2、强力整顿财经秩序

根据市局（公司）财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累更多的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局（公司）的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列（乱列）成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。

3、加强资金管理的作用

为了规范集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从年月份起将集团公司资金管理中心纳入市局（公司）结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局（公司）结算中心，按照市局（公司）结算中心要求，对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子公司要加大催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。

4、增强财务服务意识

年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局（公司）的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了集团的财务制度。

为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整；强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

5、预算管理得到稳步推进

一是细化预算内容。根据各分、子公司年及年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的年全面预算奠定基础；二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度；三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好年全面预算工作积累了经验。

6、充分利用税收政策

充分利用国家对企业的各项税收优惠政策，我部积极办理了物流公司、运输公司的税收减、免、缓工作，并由此取得了市国家税务局准予物流公司、运输公司减免年度企业所得税合计177.29万元、营业税29.48万元的税收优惠政策的批复以及年度物流公司、运输公司所得税减免的批复，为集团公司取得了实质性的经济收益。

（二）审计方面的工作

1、全面迎接国家审计

为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局（公司）审计重点，我部门对年至年月日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，及时为集团公司领导提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。

2、财务的审计、监督岗位

我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。

3、制定并学习了《财务审(本文章来源于计部岗位责任制考核办法》

为了更好地履行总经理赋予的职责，加强（集团）公司财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。

4、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求

（1）继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用更多的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为年目标考核的主要指标来考核。

（2）全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的要求。

（3）加强内部审计工作力度，发挥专项审计工作的作用，从而降低经营风险。随着集团公司快速发展，企业的资产越来越大，效益和权益的积累也越来越多，内控也越来越重要。作为会计不能只抓核算，更重要在管理，内部管理失控，就会造成企业资产浪费，严格遵守国家和集团的规章制度，确保国有资产的保值和不流失；通过加强内部管理，降低成本费用，提高资产运行质量，从资产监管中要效益，实现集团内涵式、集约化发展。

年，我部财会审计工作在许多方面均有了明显的进步，但仍然存在着较为突出的问题，主要表现在：

一是需要加大制度建设的力度；

二是加强对分、子公司的财务管理；

三是财会人员的整体业务水平仍有待提高；

四是财会人员政治素质和工作作风尚需改进。

三、年财务审计部工作的初步思路

年是我司的关键年，如何提高企业财务管理，提升经济运行质量，对我司的长远发展至关重要。从财务审计部角度，我们认为主要从以下几个方面开展工作：

（一）增强服务。一是加强对各分、子公司的服务。我司下辖分、子公司行业跨度大，员工众多，对财务要求既有统一性，又有独特性，作为财务审计部，我们将针对不同需要，开展个性化服务，逐步实现财务管理个性化。二是加强对集团公司领导服务。集团公司作为现代企业，财务审计部必然成为企业管理的核心部门，为集团公司领导服好务，发挥财务板块的重要作用，提供及时的、真实的财务审计信息，为领导决策作好保障。三是加强对上级主管部门的服务。按照上级主观部门的要求，及时准确提供财务管理信息，为上级部门掌握我司财务运行状况作好必要的服务。四是加强对相关职能部门的服务。收集真实信息，合理利用资源，在保护公司利益的前提下，对相关部门。特别是业务部门提供及时可靠的信息。

一是加强制度建设、总公司制定基本制度、分子公司根据其特殊性制度相关制度，报总公司财务部审批，加强制度执行情况的检查。

二是加强对资金管理。作为市场经济条件下的现代企业，必须保证对资金的有效管理，财务审计部首先就是要切实履行职责，管理好各个环节，并坚持灵活运用原则，确保在规范的前提下，充分发挥资金时间价值。

三是加强财产管理。坚持每季度清查一次，清查结果报公司总经理审阅，对财产的购置、用途、维修和报废，统一由综合管理部门管理。实现财务审计部与综合管理部门各有一套完整的帐目，确保国有财产的不流失。

四是加强对委派会计的管理。针对委派会计在实际工作中遇到的一些历史遗留下来的核算、管理等方面的问题，财务审计部应积极与受到委派会计分析解决存在的问题迷失委派会计能够抛开思想包袱、明确任务、全身心地投入到工作中去。

（三）有效监督。加强制度执行的监督，加强对预算的执行的监督，加强资金使用的监督。随着各分子公司财务人员分散到相应的公司进行办公后，集团公司财务部应对其进行的经济业务活动进行监督，确保经济运行有效、安全。首先必须制定相关的财务制度。与其他规章制度一样，一旦指定，就要确保得到严格执行，确保各项制度落实到位，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理，实现财务制度化。二是通过外部审计，定期对各分子公司财务进行审核，保证财务数据的真实、合法。

第5篇：集团公司规章制度范文

关键词：企业集团 资金集中管理 意义 举措

一、企业集团资金集中管理的意义

（一）能够提升企业集团的整体效益

企业集团实行资金集中管理可以使公司内部各子公司之间的投、融资变得更加方便，企业集团内部财务公司可以让拥有结余资金的公司把资金转投给其他资金营运紧张的子公司，从而全面合理地安排企业集团内部的资金，减少集团企业的财务费用，提高企业集团的整体效益。

（二）可以提高企业集团资金管理能力

企业集团实施资金集中管理后，可以统一对外进行开户及筹资，而集团公司的偿债能力以及管理水平则主要是以其整体水平来衡量的，具有高信用度的子公司拥有更好的筹资能力，能够为集团公司发展的扩大、调整内部结构及进行投资等决策都提供有力的保障，从整个企业集团的角度来实现资源的优化配置。

（三）能有效提高集团公司对资金的控制能力

企业集团实施资金集中管理后，有利于集团公司更好地监督经济活动。集团公司拥有知情权，通过对资金的流向进行控制，充分了解子公司的资金流量和存量，及时掌握子公司的经济情况，有利于防范经营风险。此外，实行资金集中管理后，对开展资金预算管理，规范付款审批，以及对子公司资金收支活动的监督等都具有显著的提升作用。

（四）可以提升企业集团资金使用效率

企业集团采用资金集中管理后，运用各种先进的技术，可以快速组建集团内部网络结算系统，通过信息联网，企业集团下属的子公司之间的内部交易资金可以第一时间完成划转，中途也不会产生其他费用，可以明显提高资金的周转速度。另外，子公司之间的内部资金周转也不需要支付额外费用，可以降低财务费用。

二、企业集团资金集中管理存在的问题

当前，我国大多数企业集团的资金集中管理体系还不完善，企业集团的资金集中管理还存在很多问题：

（一）规章制度和流程不完善

资金集中管理制度的统一规范对于资金管理的高效、有序运行具有很大的促进作用，但是我国很多企业集团的资金管理制度散、乱、杂，成员单位各自有自己的资金管理办法，给资金结算、资金监控及投融资管理等造成了不便，从而降低了资金的效率。另外，企业集团也缺乏资金集中管理流程的顶层设计，导致各项核心业务运转不畅，子公司之间协调性不足，工作往往出现真空或重复，无法充分发挥资金集中管理的作用。

（二）资金集中管理的集中度不够

当前，资金集中管理的理念还没有完全深入人心，少数成员企业的的资金集中意识淡薄，还未完全领会到资金集中管理的用意及优势所在，将资金集中管理片面的理解为对其资金自由支配权力的剥夺。因此他们往往各自为政，没有完全按照集团公司的意旨对资金进行集中统一管理，或是延缓执行调度，或是不予全额调度，或是只上报部分闲散资金，让大量闲散资金在企业集团外循环；另外，违规开设账外账，私设“小金库”现象也时有发生。从企业集团的总体上看，一方面，全企业集团的资金存量大，但分散在各成员企业，企业集团没有有效的资金集中手段以及统一的资金调控制度，不能有效及时地调度各成员企业的零散资金从而形成一定的资金规模，另一方面，企业集团的自身经营和建设又需要大量的资金，为了满足资金需要，企业集团不得不向银行大量贷款，这样，无疑大大加大了集团公司的财务费用，而贷款还不上，又会导致集团公司的整体信用下降，使集团公司的融资渠道变窄。资金不能有效调配，资金的庞大占用以及银行的高额债务会大大增加企业的财务风险，使集团企业的资金运转更加艰难。

三、加强企业集团资金集中管理的举措

（一）建立健全企业集团资金集中管理规章制度

完善的财务规章制度是企业集团资金管理高效、集中的前提和基础。企业集团必须要建立健全全面预算管理体系，并制定出适用于各个成员企业的资金管理的方案，从而使其形成一个完善的企业集团资金管理体系。

加强全面预算管理。全面预算管理是企业集团资金集中管理的有效模式。整个企业集团要加强全面预算管理，对生产经营的各个环节要严格进行预算的编制、分析、考核，使企业集团形成一种自上而下的事前预算、事中控制、事后监督的管理控制体系。

（二）加强企业集团资金集中管理的集中度

企业集团要加大力气宣传资金集中管理的优势及必要性，消除集团内成员企业的抵触情绪，树立大局观，淡化成员企业的小集团利益的观念。同时，要建立一整套奖惩制度，鼓励成员企业实施资金预算制度，积极主动执行资金集中，避免瞒报闲置资金及不服从资金调度计划的情况发生。

（三）构建企业集团资金集中管理的平台

建立一个统一、高效、专业的资金集中管理信息平台，对于加强企业集团资金集中管理有着重要的作用。资金集中管理平台的建立，能够提升资金集中管理的自动化程度，提高效率，另外，通过集成和共享资金信息，能提高资金预算管理的准确性以及投融资管理的科学性。企业集团要大力加强资金集中管理的信息化建设，把核算、预算、投资等信息系统进行整合，并嵌入银行企业直联及风险监控功能，建立一个统一、集成的资金集中管理信息平台，为企业集团的财务信息共享、管理决策的支撑、风险的预警提供强有力的保障。建立资金集中管理信息平台主要涉及以下三方面：一是资金集中管理与其他财务管理信息系统的集成，如与核算、费用管理、预算管理、投融资管理等系统的集成；二是资金集中管理与其他业务系统的集成，如与计划管理、风险管理、合同管理系统等系统的集成；三是资金集中管理与外部金融机构系统的对接，实现银行企业的直联。

参考文献：

[1]黄永明.企业集团资金集中管理策略研究[J]商业经济，2013

[2]陈孝城.谈企业内部会计控制体系的建立[J].中国外资，2008

第6篇：集团公司规章制度范文

2020年8月初，我有幸参加了公共交通集团有限公司组织的新入职员工岗前培训，为期3天的培训让我初步了解了集团公司的规章制度及运行机制，更多的是企业的发展遵旨、经营服务目标及精神，经过面试考核等程序，8月10日，我正式加入了集团公司，成为行政办公室的一员，也特别荣幸认识了各位领导及同事们。在诸位的抬爱帮助下，为期三个月的实习期一闪而逝，收获、感慨良多，现就试用期内的工作情况汇报如下：

一、工作情况

入职来，我主要从事的是行政办公室的基础工作，包括收文、印文、盖章、传阅、便函起草、月例会会议记录、信息栏制作、更换以及文件编辑等工作，在领导、同事们的帮助下，基本能够顺利完成本职工作，同时积极参加了集团公司组织的秋季运动会及军训等活动，工作期间，严格遵守集团公司规章制度，以更高的标准要求自己，进一步规避失误，确保工作能够按要求、按质量、按时限完成。

二、工作感想

入职后，从陌生到熟悉，从生疏到熟练，认识了新的领导、同事，也顺利的适应了岗位工作，真切的感受到自己加入了一个充满关怀、积极向上、勇于奋进的先进集体，小到企业标志，大到集团党委的坚强领导，无处不在体现着公交集团的生机与活力，能够加入这样的企业，我深感荣幸，3个月的工作实践中，有压力也有动力，行政工作固然繁琐，但也要求更高的技巧及责任意识，需要严把细节，狠抓质量，深思熟虑，这样才能保证工作中不出错，对于生活中干事情马虎大意的自己无疑就是挑战，但同样也是锻炼自己的机会，工作期间我时常提醒自己必须提高认识，杜绝麻痹大意、谨小慎微，控制好工作的节奏及速度，认真学习，提升工作能力。

三、存在的不足及下一步工作

第7篇：集团公司规章制度范文

21世纪企业管理的趋势是理念管理，企业文化作为一种以人为中心、以塑造共同价值观念为目的的管理模式，已经被越来越多的企业管理者视为未来企业竞争制胜的法宝。本文通过对满世集团企业文化建设诸方面的调查分析，得出满世集团企业文化建设现状，总结满世集团企业文化建设的成功经验，望对家族企业企业文化建设有一定的借鉴意义。

【关键词】

企业文化；满世集团；启示

企业文化建设已经成为现代企业竞争的核心动力，是企业发展的关键性因素。伴随着满世集团的成立、壮大，满世集团建立了与企业集团相适应的企业文化，指引了其发展方向、促进了其企业管理，保障了企业在未来的发展中立于不败之地。

1 满世集团企业文化建设现状

内蒙古满世煤炭集团是以煤炭生产、煤炭物流、煤炭化工为主，兼营房地产开发、商贸旅游等多元化发展的现代化企业集团。公司注册资本3亿元，股东为家族内部成员，拥有子企业26家，在册职工5000多人。集团先后跨入全国民营企业500强、全国煤炭企业100强、内蒙古30户重点煤炭企业的行列。

2007年上半年，集团公司专设报纸宣传编辑和企业文化专员两个岗位，人事关系隶属于综合事务部。2007年下半年，《满世集团报》正式创刊，截至现在，报纸共制作150多期，较为全面系统的展示了集团公司的企业理念和发展战略，为企业文化建设提供了重要平台。2009年6月，集团公司录制完成了企业之歌《盛世百年不是梦》，并组建了合唱团，演练演出，反响较好。之后，在综合事务部的主持下，公司先后编制了《公司简介》、《企业文化手册》、《集团公司企业管理制度》等，编制了公司“形象识别”册子，规范了公司各种标识的规格，并统一制作了带有集团公司形象识别标志的大中小信封和手提袋等办公用具。2010年，公司为全体员工设立了移动内部网，通过小号就可以联系；录制了公司彩铃，在扩大公司知名度方面起到了一定的作用。另一方面，综合事务部建立的员工短信平台，进一步拉近了公司高层管理人员和普通员工的距离。2007年，集团公司办公自动化系统经过调试正式投入使用，不仅大大节约了成本，更方便了交流。2005年和2008年先后成立的党委和工会也担当了企业文化建设的具体实施工作，在公司相关领导的重视和关心下，在相关工作人员的努力下，企业文体活动有声有色的开展起来，部分活动已形成机制。

2 满世集团企业文化建设带来的启示

2.1 结合家族企业的创业历程挖掘企业文化内涵，树立企业文化理念，采取多样的形式进行企业文化建设

公司成立之初就重视企业文化建设，树立诚信、务实、安全、创新的发展理念。在2007—2010年间，满世集团投资大量人力、物力相继创刊《满世集团报》，编制了重中之重《企业手册》、《公司简介》折页、集团规章制度、公司福利及活动规定、形象识别手册，创作企业之歌，录制企业宣传片等。针对以上内容，对公司100名员工进行了调查问卷（其中包含30名公司管理人员）。

调查结果显示：对以上东西完全看过的人占 86%，部分内容看过的人占8%，听说但没有亲眼看过的人占6%（多为下层员工），说明集团公司的宣传力度很大，员工的活动多样丰富。对以上东西的内容全部认同的人占63%（多为员工），部分内容认同的人占37%（高管6人），说明满世集团企业文化建设注重员工的认可，认同率的差值表现较大的集中在集团规章制度这一方面的建设。满世集团通过各种宣传形式和多样的活动，从内而外的使对方了解满世集团的发展历程和公司理念，使集团的员工从上到下得到普遍的认同，认同公司的发展理念，认同公司的规章制度，认同公司的潜在规则，为自己身处其中工作而自豪满足，这就是企业文化建设带来的“特殊功效”。

2.2 家族企业文化建设更应注重以人为本，要充分与管理实践相结合，从实践中探索企业文化建设的思路和模式

企业文化建设在提高企业经营管理水平等方面具有重要作用。优秀的企业文化只有真正的应用于管理实践，在实践中探索中建设企业文化，才能发挥它的实际效用。满世集团在建设企业文化的过程中，就十分注重运用两者之间的关系，取得了可喜的成绩。下面通过两份问卷调查分析情况来加以证实：通过调查得出公司的75%的员工对公司的各项制度的总体态度是满意的，这说明在整体上公司的企业文化制度得到广泛的职工认可，而得到大部分职工认可的制度是成功的企业文化制度。亲和度关系：管理者之间

2.3 企业的经营性质决定了企业文化建设的方向和重点，企业集团应根据自身的发展历程和经营性质来策划企业文化建设中的方向和重点

满世集团是一个以开采煤炭能源为支柱产业的企业集团，安全工作是集团的头等大事。注重企业安全文化建设，企业安全文化的形成是企业向人本管理转变的重要标志，满世集团将安全文化作为企业文化建设的重中之重，纳入企业工作计划日程，并尽可能地给予政策和物质上的支持，通过开展丰富多样的企业安全文化活动，引导员工关注安全、体会安全、共同提高。

企业文化不是一天两天就可以建设出来的，文化需要孕育、需要历史积淀。文化就是企业的基因，基因的好坏直接影响着企业后天的成长和发育。今天我们应该把文化的种子自创建之日就播撒下来，之后生根发芽，让它渐渐长成茁壮的大树，我们要把满世集团做成企业文化建设的典型，铸就“百年企业”。

【参考文献】

[1]苏万益：《现代企业文化与职业道德》，高等教育出版社，2008年7月。

第8篇：集团公司规章制度范文

关键词：内部资本市场 企业集团 投资行为

一、集团资金集中管理

1.当前在我国企业对资金的管理中，有法可依的是：集团企业的下属各个的子公司，对公司发展和规划全在集团公司的规章制度和集团公司进行安排，一切都以集团公司利益为主。

同事集团公司的下属各个子公司都严格按集团公司的各种规章制度执行。目前我国大部分集团企业，下属公司的高级管理人员都是按照企业的规章制度进行直接的委派或者进行推荐，同时根据下属公司的各方面的需求，对任期内的企业高级管理人员做适当另外安排。由企业的集团总公司，对各个下属的控股子公司派出董事长、监事等的高级企业的管理人员，在其派出的人员在所属的各个子公司行使相应的职权，同事承担其行使公司职权的有关法律责任，该人员在行使职责时代表的是董事会的利益。企业向下属单位或者子公司派送高级管理人员的时候需要认真选择，派送的人需要对公司和企业负责，认真履行自己的工作职责；在此基础至上管理人员还需要定时向总部汇报公司运行的实际情况。企业集团总公司的各个相关的部门根据汇报的情况，对子公司进行有效的监督管理和控制，同时集团企业总公司的各项管理制度或办法，如经营、财务、重大投资、法律事务等方面进行全方位管理、指导及监督，使得集团企业的子公司制度不断完善，提高投资项目的收益，加强对子公司的投资项目的管理和减小投资项目的风险。使得子公司的投资项目的决策形成制度化和程序化。子公司在进行项目申报报批的过程中，集团总公司要对投资的项目进行一定的调查和研究，并且组织相关的人员进行项目的论证和进行评估，使得项目的投资符合科学性，实现投资效的最大化。

2.有关集团企业的子公司的重大合同，要按照合同的审批程序，向集团总公司的总经理和董事会或者是集团的股东大会进行申报，然后由集团企业总公司的有关人员、相关部门进行对合同的会审。子公司企业在进行合同的签署后，必须报送集团企业总公司的总经理办公室进行合同的备案保存。如果集团企业的控股子公司对外投资，超出了集团公司规定限额，必须要通过控股子公司召开的董事会或者公司的股东会，并通过审议。同时要先向集团企业总公司进行汇报，控股子公司才能召开董事会或者股东会议，在集团总公司按照相关的规定，组织有关人员和部门进行审议后，同意召开后，子公司才可以召开董事会或者股东大会。集团企业的子公司要服从集团企业总公司对人事部门的全面指导。

二、内部资本市场对企业集团资金管理作用

1.通过对比近几年财务报告部分数据可以看出：一方面，集团内货币资金的存量很大：另一方面，内部相互之间缺乏调剂，没有统一筹集资金，使得借款数额较大，财务费用较高，给整个集团带未了较大的财务压力，资金管理缺乏效率。导致集团在资金管理方面出现上述现象的根本原因在于其资金集中管理程度不高。

2.分权过度导致控制力不足。随着社会经济的不断发展，集团企业也得到了较为快速的发展，为了应对现在市场上面强有力的竞争对手和竞争环境，企业需要将企业的资金进行集中管理，这样能够保证企业获得较高市场价值和经济效益，而且企业的很多下属单位的管理模式等方面各不相同，总部权力不集中，因此在实施的时候很那顺利进行，下属公司在运营的时候通常只会关注到公司的利益情况，很少会考虑到总部企业的经济效益以及利益关系。这些困难主要体现在：很多的下属单位在实际运营的时候只会关心公司的经济效益，在追求经济利益的同时很少对成本进行控制，在上报总部财政状况的时候通常都会隐瞒实际情况，很多的子公司出现存货过多等现象，资金周转等都不能够高效进行。现在很多的集团企业都出现了高存款、高贷款的现象，这就是资金周转不灵造成的，很多企业资金闲置在一边得不到很好的利用。财务管理表1集团近几年财务报表部分数据单位：元

3.集团内部资本市场的融资行为分析在目前的市场状况下，企业集团需要的资金不到位，是由于与外部资金供应者存在着信息不对称的情况、另外考虑到企业集团内部成员单位，都有不同程度的资金盈缺，可以利用其内部各个成员单位的资金供集团使用。企业对资金进行集中管理之后便于企业的资金流动等，融资也是非常的方便。第一点，企业在集中管理资金之后可以实现对资金的快速管理和调动，资金的机动性大大增强，资金闲置等现象很少会出现，企业对于资源可以合理的分配。如果企业在实施一个项目的时候没有足够的资金进行投入，那么企业项目就不能够顺利实施，但是企业对资金进行集中管理之后能够将企业闲置资金调动过来使用，从而完成项目投资。

三、结束语

一些大型的企业集团外部运行的资本要远远的高于企业内部资本的运行。因此，在资本的利用上，利用外部资金的成本更高。企业集团一般从事多元化的投资和生产，可以以丰补歉，在各项目之间做出调整，包括资金需要，企业集团将更多地偏好利用内部资金。一个大型的企业集团，如果想要对整个集团的资源，通过各种途径进行合理的整合，形成一个有效的内部资本布场，就会在筹资、投资、风险、企业的信用等方面得到改善，最终将会为企业带来丰厚的利润，进而增加企业的价值。

参考文献：

[1]陈春华.外贸企业资金管理问题研究，现代商业[J]，2013，（3）

[2]董良.论大型企业资金管理，现代商业[J]，2013，（3）

[3]翟凤梅.浅谈施工企业资金管理，现代商业[J]，2013，（3）

第9篇：集团公司规章制度范文

关键词：企业 预算管理 特点 难点 相关对策

随着社会主义市场经济体制的不断发展和完善，企业获得了良好的发展环境，但同时也面临着更加严峻的挑战，市场竞争日益激烈。预算管理作为企业内部管理的重要组成部分，内部控制的主要手段，有利于实现企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。但是，在实际工作中，很多企业在进行预算管理时都存在一些难点问题，导致企业的预算管理无法真正落到实处，取得良好的管理效果，目前，如何解决企业预算工作中存在的难点问题，提高预算工作的效率和质量，已经成为所有企业需要重点关注的一个重要问题。鉴于此，加强对这一课题的研究具有重要的现实意义。

一、集团公司预算管理的特点

和一般企业相比，集团公司的预算管理具有自身的特点，管理的难度更大，主要体现在以下几个方面：首先，预算组织体系和预算管理的目标会更加复杂化和综合化。在集团公司内部，公司的组织结构体系更加复杂，涉及到的利益主体众多，因此，必须要在实际的工作中做到统筹兼顾，从而发挥集团内部的协调效应。其次，预算管理的战略指导性以及系统性进一步增强，集团公司统一的管理方式可以解决集团内部信息“孤岛”的情况。最后，相关的绩效评价体系将会更加综合和细化，这样可以减少集团内部人的控制，从而减少道德风险。

二、企业预算工作中存在的主要难点问题

在企业预算管理工作中存在的主要难点问题包括：企业对预算管理工作不够重视，导致企业的员工对预算管理工作的参与程度不够；企业的预算管理工作还没有和企业的经营战略相挂钩，缺乏科学的预算管理目标，并且企业预算的重点和内控的重点存在不一致的现象，难以发挥出应有的协调作用；企业的预算编制和内控程序缺乏合理性，很多企业都是在上年预算方案的基础上进行简单的调整，内控控制也只是上年的重复，未能结合单位的发展变化进行调整；缺乏有效的预算分析报告和例会制度；绩效考核制度和奖惩制度还存在不合理的情况，影响了员工工作的积极性，需要进一步完善；缺乏完善的预算管理规章制度，导致企业的预算管理工作无法有序进行，当然也就无法充分发挥其积极作用。

三、针对企业预算管理中难点问题的相关对策建议

（一）提高对预算管理工作的重视程度

集团公司实行预算管理工作具有重要的意义和作用，可以促使企业全体员工对企业经营理念达成共识，实现集团资源的优化配置，降低企业的财务风险，减少企业经营活动的盲目性。总之，集团企业加强预算管理工作，建立起以预算管理为核心的内部控制机制是十分必要的。因此，集团企业一定要提高对预算管理工作的重视程度，加强对预算工作重要性的宣传力度，使企业的全体员工都认识到预算管理的重要价值，从而积极主动的参与到企业的预算管理中来。

（二）将预算管理工作纳入到集团企业的总体经营战略当中，科学制定预算管理的目标

首先，企业一定要将预算管理工作纳入到企业的经营战略当中，预算管理的目标要和企业经营的战略目标相一致。其次，企业一定要根据实际的经营情况，制定各种定额，实行标准化管理，加强对预算的约束力。最后，企业一定要正确认识预算管理工作和内部控制管理的关系，将两者的管理重点保持一致，从而提高企业内部管理的水平和质量。

（三）规范预算工作的程序，并适当进行预算调整，提高预算管理工作的严肃性

首先，要学习和借鉴先进的预算管理经验，并根据自己企业的实际经营情况，制定适合企业的预算管理程序和内部控制程序，保证企业的各项管理工作有序进行。其次，严格按照相关的规章制度开展预算管理工作，增强所编制预算的合理性，科学适时地对预算进行调整，从而提高预算管理的生命力和有效性。

（四）建立有效的预算分析报告和例会制度

首先，企业要根据有关规定以及企业实际情况建立并实行预算报告和例会制度，企业有关部门要定期组织相关人员对企业的经营预算进行分析，分析的主要内容包括企业的财务指标、综合指标，对于企业的预算完成情况进行分析和比较，找出没有完成的原因，并采取有效的措施进行解决。其次，实行预算执行情况的内部审计制度，进一步提高预算执行的力度。

（五）不断完善绩效考核制度以及奖惩制度

有效的绩效考核制度和激励奖惩制度可以提高员工工作的主动性和积极性，从而提高预算管理工作的质量。首先，企业一定要综合考虑各方面的影响因素，制定完善的绩效考核制度，并严格按照绩效考核制度对相关工作人员的工作完成情况进行评价。其次，实行奖惩制度，将员工的工作绩效和薪酬相挂钩，但是要特别注意公平性，以免影响员工主观能动性的发挥。

（六）建立完善的预算管理规章制度

首先，企业要根据实际的工作情况构建较为完善的管理制度，从而保证企业的预算管理工作沿着正确的方向进行。其次，制定预算管理制度的细则，保证预算管理的各项工作都有法可依、有章可循，从而促使企业的预算管理工作真正落到实处，取得应有的效果。

四、结束语

总而言之，对集团公司来说，加强预算管理工作，提高预算管理工作的质量，可以进一步健全企业的内控制度，做好企业的各项管理工作，提高资金的利用率，降低企业的财务风险。因此，一定要提高对预算管理工作的重视程度，形成“凡事预则立、不预则废”的理念，积极采取一切有效的措施来做好自身预算管理工作，只有这样，公司才能不断提高内部管理水平，实现更快更好的发展。

参考文献：

[1]李琳娜.浅议电机企业的预算管理难点及其解决策略[J].投资与合作，2013，（9）：188