企业制度合规管理建设精选(九篇)

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第1篇：企业制度合规管理建设范文

关键词：合规管理；企业管理体系；风险设计清单；内控管理

一、引言

从宏观角度来看，当前世界经济的发展正经历着快速的变化，在不断变化的过程中，企业为加强风险管控水平需适时优化内部管理体系，在融合管理体系与合规管理期间，管理人员应主动找出其内部生成的各项风险，在精准识别后设计出良好的应对策略，从而促进企业的整体发展。

二、合规管理的主要内容

其一，企业管理人员在开展合规管理时，其应严格遵循协调性原则、专业性原则、公正性原则、客观性原则与独立性原则等。由于合规管理为企业内部风险管理中的重要组成，在进行合规管理期间要加强企业内部的事前控制，在监管层面带有极强的功能属性，采用此管理方式也符合企业管理中的内生性要求。运用合规管理时要增强监督水准，监管目标要与项目完成的目标保持一致，且该项管理带有全覆盖属性，其内部的各项措施会应用到企业全过程的管理活动中。其二，在实行合规管理的过程中企业的经营活动需与其内部规则保持一致，此管理内容中的多种手段都要遵从于企业适用的法律法规，即管理措施需与目标连用。针对合规管理系统来说，其拥有独立的监督流程与工作内容，其无论在内容上还是形式上都要遵从于行业特定的法律法规。其三，合规管理中还存有不同形式的风险，该项风险主要针对的是管理或工作人员在执业过程中或经营管理中违反法律法规的行为，会给企业的声誉与财产带去极大损失。合规风险中的主要内容为管理风险、制度风险、流程风险、控制风险，其外在表现中的风险诱因多源自信用风险、操作风险。企业合规管理中的核心理念为合规创造价值、主动合规、全员合规及合规要从管理层做起。

三、合规管理进入企业管理体系的必要性

（一）确认管理体系与合规管理的关系

企业内部管理可带有多种方式，如审计、纪委监察、法律管理、内部控制、风险管理等，而合规管理也属其治理的重要方式。虽然企业管理中的各项内容带有不同侧重，但其仍然带有许多的共同点，即预防、处置管理制度中的多重风险。对于企业内部管理来说，合规管理属于底线管理，其依靠的主要方式为制度与流程，也就是说，在开展合规管理期间，其内部员工需严格遵守职业道德、内部规章、法律法规等。针对企业内部的风险管理来说，从本质上看是应对与预测相关风险，并将多项监督与制衡要求放置到业务管理流程与系统中。企业在进行法律管理期间，管理人员应将法律风险控制当作基本手段，实现企业管理效率为根本性目标，运用多项法律条款来保障企业的顺利运行，因而合规管理与企业管理系统的融合极有必要。

（二）增强企业管理的规划性

企业内部防控风险最为重要的系统属内控体系，其在管理上要耗费的时间较长，且规模极大，因而将合规管理加入其管理体系内可提升企业管理的规划性。企业管理体系在与合规管控相融合的过程中，若想真正发挥作用，需精准结合其内部的业务流程，二者在完成融合以后，企业不只有内控风险一项高风险业务，还在合规管理维度上存有风险，继而使风险管理成为其内部管理的重点内容，利用各项改进措施同时加强合规风险与内控风险的防控水准，因此，借助二者的高度融合有助于实现企业合规管理与风控内控的一体化。

（三）更好地掌握企业内部管理的重点

首先，在开展企业管理体系与合规管理融合的过程中，管理人员需确认此类融合的基本原则，其与风险防控相关的管理体系要变得更为高效、简洁、适用，完美融合推进与部署两项管理体系，在此原则的领导下，企业内部管理系统需借助与合规管理的融合，全面改进信息管理系统、文档、各项管理要素与制度的运用水平。其次，利用两种制度的高效融合还能及时删减、增补、合并各项管理系统中的各项内容，在制度层面确认全新的管理系统，借助其优化后的措施来发挥与保障其内部机制的主要作用。最后，两种不同类型的管理制度在有效融合后还能加快其内部信息系统的改造工作，具体来说，各项管理制度或法律法规中会涉及到诸多庞杂的字段，若采用人工输入或管理难以保证该系统的正常运行，而现代合规管理与管理体系中带有极强的信息化特征，可借助先进的互联网系统来完成系统的改造与建设。管理人员在运用互联网技术期间会全面梳理合规管理与内控制度中的各项措施与需求，将业务流程与信息文档巧妙融入在管理系统内，因而借用两类管理系统的融合可切实增强企业内部的管理效果。

四、企业管理开展合规管理时遇到的问题

通常来讲，企业内部的合规管理包含档案管理、项目管理、财务管理、合同管理与招投标管理等，在合规管理与管理体系开展融合时，企业会进行一定的内控测试、审计与巡查，在查询期间常会因融合问题而出现多种不合规现象，企业管理人员需借助该现象而看到本质，切实改进各项融合问题。

（一）管理意识

从管理意识上看，企业管理者可将不合规事件归为客观因素与主观因素，其在生产部分部件的过程中若其受自然灾害影响而出现不良现象，其为带有客观性质的不合规事件，企业在进行发展与管理期间只能尽量降低客观因素带去的影响；若执行者在开展某些项目建设时有意违规，则该行为会带有极强的主观要素，严重阻碍了企业的正常管理与发展。

（二）管理流程

针对企业内部的管理流程而言，不合规现象多出现在设计层面与执行层面，具体来说，部分不合规现象在于合规管理与管理体系在融合期间，其顶层设计并不合理，既与实际相脱节，又与当前的实际工作要求不符，借助不完善的制度与流程来影响各项措施执行的合理性。同时，在企业的执行层面也会出现违规现象，比如，在某工程项目建设中部分管理人员因缩减环节或赶工期在执行时规避某些程序，部分工程可能存有边建边补手续或未批先建的情况，针对合同的签署也存有滞后现象，严重影响工程项目的正常建设流程，因此，企业管理体系在与合规管理融合期间也存有管理流程问题。

（三）管理要素

依照管理要素而言，企业管理者主要将其分成无实施证据与有实施证据，一般来讲，在开展合规测试的过程中，管理人员需详细查看其是否带有执行痕迹、实施证据，若某项业务在开展期间其完成了企业内部的主体内容，未能留下痕迹或实施证据，则该行为也属不合规事件。比如，当前多数企业都制定了与合同管理相关的实施细则，在该细则中明确规定了台账登记的基本要求，若合同经办人在完成合同章的使用后没能立即登记，该行为也在不合规的范畴中。在探寻合规管理问题生成的原因时，企业管理人员发现其内部出现的各项问题，如内部管控制度不健全、对合规管理的原则较模糊、应对突发事件的能力较弱及缺少必要的监督制度等，因此，要加快管理体系与合规管理的融合速度，利用更为完善的管理理念来提升企业运行水准。

五、优化企业管理体系与合规管理相融合的有效措施

（一）合理加强内控管理

在开展内部控制的过程中，企业管理人员应科学梳理合规后生成的风险，并对其内部要素实行科学管控。具体来说，以石油化工企业为例，在完成合规管理与企业内部管理体系的融合后，管理者依据该企业发展的实际状况，对其业务风险与流程进行了针对性管控。针对合规后的风险来说，此类企业正面临多项合规风险，如员工健康安全、环境保护、信息安全、国际制裁、出口管制、反洗钱、产品的质量责任、企业的资产利用、反不正当竞争、反商业贿赂与反利益冲突等。管理人员要根据合规风险中的各项内容，科学梳理其可能生成的高风险业务，将其内部衍生的系统性风险、合规性风险一一罗列出来，如商业贿赂、环境污染、出口管制与国际制裁等风险，再通过适宜的讨论与研究，找出更具针对性的管控措施，在降低其各项风险的基础上提升企业的整体管理水准。此外，在详细分解与分析内部控制中的各项管理要素时，要精准掌握其内部的工作内容，对于管理要素的分解要足够细化，通过针对性的管理指标，提升内部控制风险的管理效果。一般来讲，在描述控制点时，要制定出详尽的控制措施与具体控制内容；而在分化风险描述期间则要全方位呈现企业遭遇到的风险、表现形式与风险生成的后果等；在对待内部控制目标的过程中，管理人员可架构出精准的管理目标，其目标要与该企业的实际发展状态相符；针对内控矩阵的业务流程来说，需在特定的系统内将业务流程的所有名称都呈现出来。在了解与掌握内控矩阵多项管理要素后，其合规风险的控制将更具针对性。

（二）设计风险清单

企业管理人员在确认其内部的各项合规风险以后，要将合规风险的主要内容录入企业管理系统中。一方面，在编撰合规风险清单的过程中，企业管理人员要将风险清单中的内容与其衍生出的关键要素相结合，即设置与合规风险清单有关的表格，其主要内容需涵盖合规中的控制点、主要的合规风险与合规后的控制目标描述等，在掌握多项管理要素后，该清单内容的编制将更为合理、科学。通常来讲，企业内控业务的主要流程多为内部控制，其主要内容还没有触发内控风险的监管与法律法规要求。由于合规风险的多数内容属外部风险，管理人员需罗列出其可能触发的合规风险，并指出与其对应的监管与法律法规要求，继而更好地完成合规管理工作。在设置合规风险清单的过程中，在其内部表格中需添加相应的合规义务[1]。另一方面，企业内控流程在与合规风险的融入期间，管理人员不必设置专门的合规业务流程，若当前内控流程难以覆盖多重风险管理，比如，部分企业的内控流程并不存在反垄断业务，可当作个案将其编撰到合规控制流程中，在将其当作内控流程的说明与补充后，丰富企业内控流程的各项内容。

（三）改进内控设计计划

其一，在改造内控设计计划前，管理人员应精准找出企业管理体系与合规管理相融合的核心内容，要详细比对企业管理体系中各项要素与合规风险清单中的各项内容，如业务流程、各项业务名称等。在进行研究与调查的过程中，要对可能出现的合规风险实行科学整理，并查出其对应的内控流程，利用适宜的手段来完成优化工作，可起到降低风险的作用。比如，在某供应链企业中，其内部管理人员在经过详细调查后，发现内部控制系统中存有合规风险，在经过管理系统与合规管理的融合后，给其管理体系带去了诸多风险，内部人员在发现了内部合规风险后，其找出了对应性的业务流程与内容，通过及时优化在降低了企业合规风险的同时，提升了内控管理制度的科学性。其二，通过对内部合规风险的了解，企业管理人员应开展必要的内控设计方案，比如，其可高效融合内控矩阵与合规风险清单的表格，将两项内容进行科学的整合与优化。具体来说，为保障合规风险的控制力度，管理者可在矩阵表格内设立与当前企业发展相适应的合规义务，即要求业务控制点需遵守有关的监管要求与法律法规内容；在描述控制目标的过程中要增加与之对应的合规目标表述；针对内控管理中的风险描述，工作人员需适当增添与合规风险有关且出现违规后果类的内容；且在内控管理中的控制点描述中详细阐述与合规风险对应的有效的合规管理措施。在完成多项内容的改造后，企业管理人员需高效融合两类管理系统中的文档内容，给此后的管理体系融合奠定更为坚实的基础。

（四）设置系统性评估

企业管理人员借助内部管理体系与合规管理的巧妙融合，还需进一步优化自身的内部控制体系，要适时开展管理体系管理内容的系统性评估，及时测试各项风险防控措施的有效性。针对评估与测试工作的主要内容，管理人员需保证该系统带有可操作性、有效性、及时性与完整性等，在要求上进一步弱化管理形态，注重二者融合的实质，继而使合规管理与管理体系的融合更具效果。与此同时，为全面增强系统性评估的准确性，企业管理人员还可利用与此风险机制相关的中介机构来共同完成测试与评估工作，依照评估意见或建议切实改进企业管理系统中的合规风险，使管理体系中的内容与风险管理要求相符，有效化解与防范企业可能存有的经营风险、重大合规风险等，利用多项积累性措施提升其整体发展水平，使其发展愈加稳定，因此，通过合规管理与内部管理体系的高效融合，使其内部治理体系得到持续性优化，切实改进治理能力，提升企业整体的管理水准。

（五）创新管理方式

企业管理体系在与合规管理融合的过程中，应不断创新自身思维与管理方式，部分管理人员在执行某项任务时因担心不合规而消极怠工，此行为不但不符合合规管理的根本性内容，也无助于管理效率的提升，因而若想同时实现“办事不违规”目标，企业领导层应与管理人员牵头，设置良性的头脑风暴，借助创新性思维解决工作中的多项实际问题，使管理工作的主要切入点变为分析问题、发现问题与解决问题，通过问题的解决来逐步优化内部管理系统。同时，企业管理人员还需精准地分析与探索出各项规章制度的隐含内容，在保证不触碰红线的基础上查找出业务革新的新途径，继而搭建起一道应急通道。在制定各项内部管理措施的过程中企业管理人员需详细分析经典案例，使管理制度中的各项内容更为健全，借助合规管理内容，找出其生产经营中的各项问题，设置多种科学的解决措施，避免生产经营活动中的违规现象[2]。此外，企业管理者要利用多重管控方式来加强制度的有效性，一般来讲，企业内部的管理体系应带有即时性、科学性、先进性，在强化工作人员工作积极性、主动性、创造性的同时还要为企业创造更多的经济效益、社会效益，因而需要严格管理内部流程与其整体的执行性。通过合规管理与管理体系的高度融合，企业内部的各项规章制度会更为完善，企业管理者需开展顶层设计，运用一定的手段加强规章制度的合理性、合法性，在结合实际并确认岗位职责的情况下，设置适宜的问责制度，适时优化合规管理系统，及时改良监督考核、确认控制方式及风险点识别等内容。

（六）强化监督审查机制

企业内部在融合管理体系与合规管理期间，可能出现不同程度的违规现象，引发该现象的主要原因为监督审查机制的不合理，由于监督的效果较差，在工作人员出现责任缺失时，其执行力也会出现不同程度的下降。在设置二者的融合流程时，企业内部需设置专门的监督管理部门，其内部人员应承担起监督审查职责，并将审查手段运用到每项审核节点中，其内部监督需覆盖企业管理的全过程，再配合巡查、审计、内控等方式优化自身监管机制。管理人员应定期对内部人员实行专业性考核，设立有效的奖惩制度与考评，确认利、责、权各项内容的实际范围，既抓好员工思想又保证其业务能力的提升，在源头解决各项问题，在找出准确的原因后，其措施的改进会更加带有针对性，并实行真处罚真批评。在改善问责制度的过程中，管理人员应依照当前优化后的管理系统，适时追责失职的有关人员，在追究当事人责任的同时，还要利用“一案双查”“一岗双责”等基本原则，追究业务部门与相关领导的责任，使之增强内部管理的规范性，为工作人员创建出极佳的工作氛围。同时，借助两种管理方式的融合，企业管理人员还需借助此类制度培养员工的使命感与思想认识。在创设合规管理期间，企业要利用多重宣传与培训来加强员工对自身的认同感，既要相信企业制度，又要利用该项制度来发展自己的目标，因而管理人员需在加强控制、规避风险的同时，将合规管理与企业文化相融合，加固其思想堤坝，提升其工作中的主动性、积极性与热情度，切实保障企业的快速发展。

六、总结

综上所述，在融合合规管理与企业内部管理体系的过程中，管理人员应直面其融合期间遇到的问题，找出此类问题出现的原因，通过多种科学方案创建出更多的优化措施，在解决各项合规风险的基础上，增强企业的经营管理水平，提升其社会效益与经济效益。

参考文献：

[1]田冠军,袁道平.“一带一路”和“互联网+”背景下境外投资企业税务合规管理[J].财会月刊,2020(21):91-96.

第2篇：企业制度合规管理建设范文

编者按：本文主要从加强合规文化教育，是提高经营管理水平的需要；加强合规文化是建立长效发展机制的需要；加强合规文化教育，是提高经济效益和需要、加强合规文化教育和主要目地，是通过提高企业的凝聚力、向心力，降底金融风险，实现企业效益的最大化进行讲述。其中，主要包括：规审慎经营意识，把我行各项经营活动引向正确轨道，推进各项业务健康有效发展、要合理确定发展目标，在一个时期内要有一定的规划目标，最终建立适应企长久发展机制、工作中，应该做到“三要”一要树立正确指导思想具体材料请详见：

提高银行效益，降低金融风险，为增强邮政金融业务合规经营管理意识，培养良好的合规文化，2009年被确定为邮政储蓄银行的“合规管理体制年”，当前正值邮储体制改革的关键时期，开展合夫建设推进年活动有着很强的现实性必要性。邮政储蓄事业的面长离不开合规经营，更与防控金融风险相伴。推进合规文化建设，必将为邮政储蓄经营理念和制度的贯彻落实提供强有力的依托和保证，也使得风险防控长效机制的建立和实现长治久安的工作局面成为了可能。下面，就如何提高银行效益，降底金融风险，我谈几点粗浅见解。

一、加强合规文化教育，是提高经营管理水平的需要。开展合规文化教育活动对规范操作行为，遏制违法违纪和防范案件发生具有积极的深远的意义。同时要进一步端正经营指导思想，增强依法合规审慎经营意识，把我行各项经营活动引向正确轨道，推进各项业务健康有效发展。要在我行内部大兴求真务实之风，形成讲实话，报实情，办实事，务实效的经营作风，营造良好的经营环境，提升管理水平，严明纪纪律，严格责任，狠抓落实，严格控制各类道德风险、经营风险和管理风险，维护和提升我行形象。一方面，要提高全体员工对加强企业合规文化教育的认识，全行干部职工是我行企业合规文化建设的主体，又是企业合规文化的实践和创造者，没有广大员工的积极参与，就不可能建设好优良的合规文化企业，更谈不上让员工遵守法。从现实看，许多员工对企业合规文化教育建设的内涵缺乏科学的认识和理解，把企业合夫化文化建设与企业的一般文化娱乐活动混淆起来，以为提几句口号，组织一些文体活动唱唱跳跳就是企业合规文化建设。要集中时间集中精力做好财会人员的培训考核，业务培训力要求培训力求达到综合性、系统性、专业性、实用性、提升性，要使所有会计出纳人员从熟知制度规定，个个争当合格柜员，柜面成为营销舞台；要强化财会人员政治、思想和职业道德培训，针对不同岗位的实际情况采取以会代训、专题培训等不同形式，力求使财会队伍的综合素质在原有基础上在上一个等极。通过系列活动，使全体员准确把握企业合规文化建设的真正科学内涵，自自觉也融入到企业的合规文化建设中去，增强内控管理意识，狠抓基础管理，促进依法合规经营。

二、加强合规文化是建立长效发展机制的需要。企业合规文化教良建成设是一项工程浩大的系统性工程，不是一朝一夕就能建成的。要合理确定发展目标，在一个时期内要有一定的规划目标，最终建立适应企长久发展机制。从我行看应该包括企业精神、价值观念、企业目标、企业制度、企业环境、企业形象、企业礼仪、企业标识等内容，形成有自己特色文化经营理念。首先要采取走出去，请进来等形式，通过学习、交流、研讨使全体员工认识到邮政银行应如何发展，员工在自己的岗位上应如何做好自己的工作，与别的员工相比差别有多大，应如何改进；在桑植支行这个大家庭中自己是什么角色，自己出了多少力，对邮政银行的改革与发展有何建设性意见。要通过谈认识谈个人的人生观、世界观、价值观，以此建立我行的合规文化，进而提高我行的凝聚力，战斗力。其次要与案件专项治理和正在开展的治理商业贿赂专项工作茧自缚结合起来，要统筹兼顾，合理安排，加强对晚发不正当交易行为降商业贿赂的业务环节的分析研究，突出重点，有的放矢地开展专项治理，坚决纠正经营活动中违反商业道德和市场规则、影响公平竞争的不正当行为，依法查处商业贿赂案件。要通过开展教育活动，鼓励员工检举违纪违法的人和事，提供案件线索，推动案件专项工作深入开展，提高企业合规文化。最后要结合工作实际认真开展规范化服务，按照总行各项规章规定的条款，对一些细节问题，难点问题要进行专项学习。对当前的业务经营和柜台服务形势，认真总结和细分客户群体和业务需要，整合有限资源，对存在较大矛盾和服务困难的服务焦点要集思广益，打开思路，不继创新服务方式，以最大的限度满足客户需要，提升企业合规文化精华。

三、加强合规文化教育，是提高经济效益和需要、加强合规文化教育和主要目地，是通过提高企业的凝聚力、向心力，降底金融风险，实现企业效益的最大化。工作中，应该做到“三要”一要树立正确指导思想。要在追求盈利的同时重视资金的安全性和流动性，防止出现为了片面追求高速业务增长而忽视风险防范和内控机制建设的倾向。二要建立健全各项规章制度。要始终把制度建设放在突出位置，注重用制度来约束人，用制度规范日常行为。为此，要结合工作实际，制订并完善一系列规章制度，坚持用制度来规范业务经营过程，确保有章可循，切实堵住各种漏洞，防止违规行为的发生，确保每一个环节都不出现问题。要认真借鉴国际先进经验，积极运用现代科技手段，建立健全覆盖所有业务风险的监控、评估和预警系统，要重视货款风险集中度及关联企业授信监控和风险提示，重视早期预警，认真执行重大违约情况登记和风险提示制度。要建立健全内控制度，保证经营的安全性，流动性，交易性，建立自我调整，自我约束，自我控制的制衡机制，要在追求自我经济利益手过程中建立健全不继自我完善的内部控制制度，加强操作风险防范。四要坚持思想教育。要紧紧抓信思想教育这一重要环节，经常开展有关规章制度的学习，有针对性地进行党风廉政教育，不继增强依法合规经营的意识，利用金融系统身边发生的案例进行现身说法，使全体职工始终保持清醒头脑，自觉抵制各种腐朽思想侵蚀。

第3篇：企业制度合规管理建设范文

关键词：建筑工程 项目管理 现状 创新 发展

中图分类号： TU761文献标识码：A 文章编号：

1.引言

建筑施工企业必须对体制进行创新，才能使项目施工管理适应现代企业制度建设的要求。建筑施工企业建立现代企业制度的落脚点应该是不断创新和完善项目施工管理，而施工项目能否全面、顺利实施，解决好项目与企业的关系是关键，项目与企业间责任不明、关系模糊，激励不够，约束不严,不确定因素过多等严重影响着项目施工管理的正常实施,必须通过创新才能使项目施工管理适应现代企业制度建设的要求。建立现代企业制度，应该要不断创新和完善项目施工管理，但建筑项目与企业间责任不明、关系模糊，激励不够，约束不严,不确定因素过多等因素严重影响着项目施工管理的正常实施。

2.建筑管理工作的现状

我国的建筑管理体制经过多年发展，在信息技术和基础设施上取得了重大发展。例如建筑业工程项目在投资和建设方式上就逐渐呈现出多元化、国际化发展趋势，各种外资、合资以及私人投资等项目逐渐增多，政府直接投资建设的项目则不断减少，国内的建筑业在组织模式上更多地采用国际方式。谈到建筑业的发展成就，就不能不提建筑法体系化和建设管理不断信息化这两大成就， 建筑业的这些进步不仅降低了工程成本，更实现了政府工作效率的提高。然而我国仍然存在很多落后的体制限制了建筑业的发展，因此为了实现建筑业更好地发展就必须对建筑管理工作进行创新式的改革。我国存在的限制建筑业发展的问题包括， 地方保护、职责不明、多头管理以及条块分割等等，这些都不利于建筑业和建筑市场的健康发展。我们现在面临的就是如何提高建筑管理人员的法律意识以及市场意识。本文就对如何对建筑管理工作进行创新式的改革做出相关的研究，从创新改革建筑管理工作的重要性着手分析，提出适当可行的创新改革措施。

3.建筑管理工作创新的意义

3.1对建筑管理工作进行创新改革，才能满足现代化建设的发展。建筑市场作为整个市场经济的必不可缺少的一部分，对建筑管理工作进行改革是完善建筑市场的必要条件。现有的管理缺陷在某些程度上阻碍了施工管理的正常实施，限制了建筑业的发展，因此对建筑管理进行创新改革是现代企业建设和建筑市场发展的需要。日益发展的国际化建筑市场要想实现完善， 就对建筑管理工作提出了较高的要求，要求建筑管理应当积极创新以适应市场经济运行的规律。

3.2对建筑管理进行创新改革是时代和管理科学理论不断发展的要求。没有创新，脚步就会停止不前。要想获得进步，就要实行创新。随着当今现代化社会的不断发展和进步，广大建筑管理人员面临的问题是如何建立能够适应生产力发展需要、适应市场需要的创新建筑管理模式。不断的创新给建筑管理工作赋予了强大的生命力，现在广大建设企业面临的问题就是如何在技术迅猛发展、社会日新月异的环境下，及时有效地对建筑企业进行创新改革，以实现企业层次的不断提高。

4.建筑管理工作创新采取的措施

4.13大力推进施工管理创新

对于任何企业来说，及时的管理创新都能够保持企业的生机和活力，建筑施工企业也不例外。建筑施工企业要根据企业自身的发展情况，灵活的企业的相关机构进行调整，对相关的工作人员的才能以及特长进行详细而深入地了解，从而做到人尽其用。要积极学习和探讨国外先进的管理经验并结合企业自身实际情况，灵活的加以运用到自身的施工管理当中，切忌生搬硬套，盲目的套用国外经验。施工企业应该建立自己的企业文化氛围，使施工人员能够处于一种有利的氛围当中，在不知不觉当中受到教育和感染，有利于管理工作的开展。在管理过程当中应该积极采用先进的技术，如新型的计算机信息技术等，从而提高管理的效率，降低施工管理的工作量，从而取得更好的效果。

4.2大力推进技术创新

在目前建筑行业如此激烈的竞争环境下，高新技术的掌握将是建筑施工企业在竞争中的一大有力武器。所以建筑施工企业应对技术创新高度重视，要不断引进各种新的施工技术，对新技术要不断消化吸收，然后在此基础上再进行新的创新。施工企业只有不断的技术创新，不断提高施工效率和质量，才能够促使建筑施工企业自身的不断发展。

4.3在创新过程中推行绿色施工管理理念

在现代社会中，可持续发展的概念一直是当代社会的主题。随着时代的进步，可持续发展不仅是一个社会发展方式，对于建筑施工企业更是如此，因此绿色施工管理将是未来施工管理创新及施工企业发展的方向。我国是一个发展中的国家，正处于经济快速发展的阶段，建筑行业的发展在我国的经济发展中占有很大的比重。目前，我国在快速发展的进程中，同样面临着资源紧缺，环境与生态不断恶化的现状。这些现状明显会制约我国经济的发展。为了适应当下环境带来的影响，我国势必要大力推进绿色技术，尤其是在我国现阶段生态环境日益恶化的趋势尚未得到有效控制的情况下，是非常必要的。只有通过绿色建筑施工管理过程的控制，改革生产工艺，合理利用资源，开展清洁生产.尽量减少废物和污染物的产生和排放，促进现场施工与环境相协调，才能使环境资源可持续下去。

4.4观念创新，培养创新型人才

人才作为一种独特的资源，是企业发展过程中最宝贵的一种财富。施工企业在企业管理上应奉行以人为中心的管理理念，人力资源的管理工作要做到实处。不仅要充分吸收那些优秀的人才，加强企业人才储备，而且要通过不断的培训职员的各职业技能，激励人才，建立了一套适合的奖励机制和评价机制，同时，企业也要丰满自己的文化和理念，加强企业凝聚力，增强员工对企业的信任度。

项目施工管理不断创新的关键是企业高层管理者的重视，提高经费的投入，加大人才的培养、引进和凝聚，切实加强创新意识，以创新的思维方式对企业进行管理，即以市场的需求为出发点，要深刻认识项目施工管理创新的紧迫性、重要性、艰巨性和长期性，建筑施工企业应将项目施工管理的创新放在企业发展战略的高度来定位并将创新工作切实落到实处。

4.5 改革建筑业管理体制， 提升企业竞争。实现管理机制多元化 增强企业经济实力。建筑管理工作的企业内部起着重要作用， 而实现管理体制多元化，对管理工作的高质量、高效率进行有着不可估量的意义，可以激发建筑企业的积极性与活力从而增强经济实力。

创新管理制度是管理工作的有效手段，可以将四大机制有效的结合在一起， 即实现竞争机制、约束机制、监督机制以及激励机制一体化， 以使得管理机制多元化。为适应发展需求， 新的管理工作机制应依法制定，重新规划各部门的职能标准， 将各部门相互之间的管理关系处理好， 才会得到最好的效果与质量。建立符合建筑企业发展新形势的管理制度， 确保管理工作做到有章可循、 赏罚分明以及职责明确， 营造以制管人、 以规管事的优良气氛， 增强企业的经济实力。

5.结语：

企业的建筑管理工作的水平与质量，这直接影响着建筑施工的正常与否，建筑管理工作的创新对建筑施工企业的生存发展的必要条件，企业建筑施工是依据建筑管理工作来有效进行监督和管理的的，提高建筑管理工作水平已经不断成为国内外建筑管理部门以及业内专业人士越来越关注的问题。随着生产日益复杂化，建筑管理工作也变得更加复杂，因此，我们必须要不断探索与实践其创新，不断深化施工管理体制改革。伴随着我国社会主义市场经济体制的不断完善，我国建筑施工企业的内、外部环境都发生了巨大的变化。目前我国建筑行业市场的竞争越来越激烈，建筑施工企业面对同行业的激烈竞争，只有增强创新、转变观念，以创新的施工管理提升施工质量，在规定的工期内能够高质量的完成建筑项目，并增强建筑产品质量，才能够在当下激烈的市场竞争环境下取得先机，占据优势，从而在整个建筑施工行业中占有一定的市场份额和地位。

参考文献：

[1]陈卓， 刘靖寰．关于建筑管理工作的若干思考[J]．经营管理者．2010 ,18 .

第4篇：企业制度合规管理建设范文

历经严重危机洗礼的中国证券业

中国是否存在金融危机,仁者见仁,智者见智。

我的看法是,中国在这次全球金融危机之前,就有过一次严重的金融危机,且不说银行业巨大的坏呆账清理和处置,单就证券行业来说,2003年底至2007年8月,我国证券行业就经历了一次大的危机洗礼。

2003年底至2004年上半年,一批证券公司多年积累的风险呈现集中爆发态势,全行业面临自产生以来最严重的一次危机。当时的状况十分严峻,一批公司的资金链随时可能断裂;行业信用大幅下降,增量资金急剧减少、存量资金不断流失,经营环境持续恶化;部分高风险公司问题的暴露引致债权人严重不安,对证券公司账户甚至客户资产申请查封冻结,个人债权人集体上访事件时有发生。证券公司的风险已经严重危及资本市场的安全,并波及社会稳定,情况十分严重。

从2004年8月开始,监管部门采取风险处置、日常监管和推进行业发展三管齐下的措施,经过为期三年的艰苦努力,到2007年8月,证券公司综合治理圆满结束,各项预定目标按期实现:

一是平稳处置了31家高风险公司,初步建立了证券公司市场退出和投资者保护的长效机制;

二是彻底纠正了证券公司挪用客户交易结算资金、保本保底委托理财等违法违规行为,化解了长期积累的巨大风险;

三是依法严厉查处违法违规的机构和责任人,严肃了市场纪律;

四是集中改革完善了客户交易结算资金存管、国债回购、账户清理等一批基础制度,增强了客户资产安全性;

五是积极稳健地推进了证券公司业务发展和有序创新;

六是全面实施了以净资本为核心的风险监控制度,进一步健全了法律体系和监管机制。

通过采取这些措施,我国证券行业脱胎换骨,从生死存亡关口进入良性发展轨道,经营理念、内部治理、风控机制发生了深刻显著的可喜变化。全行业彻底摆脱了困扰已久的沉重包袱,基本根治了“散、乱、差”等顽症痼疾,在规范发展、建设现代金融企业的历史征途上迈出了坚实步伐。一是历史遗留风险彻底化解,财务实力大幅增强。通过风险处置和整改重组,全行业高达2853亿元的历史遗留风险全部化解,流动性缺口问题全部解决。二是违规现象得以遏制,经营行为总体规范。三是风控机制显著改善,内部管理普遍加强。四是创新能力逐步增强,服务水平有所提高。五是公司类型趋向多样,行业格局逐步优化。六是社会责任感普遍增强,行业整体形象明显改善。

正是经历了这次金融危机和对证券公司的综合治理,我国证券行业经营行为的规范和风险控制意识大大增强,以至在这次全球金融危机中,我国证券行业的风险始终控制在较低水平。在市场大起大伏过程中,绝大多数公司坚持稳健经营,较好地规避了风险,没有出现大的违规问题,为稳定资本市场发挥了良好作用。

本次金融危机对中国证券业的五大警示

我国证券行业在2003年以来经历的危机与全球金融危机的性质、程度和危害的程度虽然有所不同,但与全球金融危机一样,面临的形势严峻紧迫,承受的压力和付出的代价前所未有,发生的变化与受到的教育深刻显著,给我们留下了以下五方面的深刻警示:

一、必须始终坚持合规经营。合规经营是证券公司生存和发展的重要前提。只有依法合规经营,才能取信于客户、取信于市场、取信于社会,从而赢得良好的经营环境;只有依法合规经营,才能避免犯重大错误、酿成重大风险,从而实现公司的持续发展。合规不仅是外部强制性要求,更是公司的内在需要、公司价值的源泉。

二、必须准确把握功能定位。证券经纪、资产管理、承销保荐等专业中介服务是证券公司的基本业务,也是证券公司的职责所在、优势所在。不以资本市场的中介服务为主业的公司,不成其为证券公司,实践中也难以避免风险失控的恶果。国际、国内证券经营机构失败的教训表明,只有准确把握资本市场中介服务这一基本定位,扬己所长、避己之短,着力搞好中介服务,严格控制自营投资等“买方”业务的规模与结构,才能充分发挥证券公司的功能作用,抵御变幻莫测的市场风险,与市场同发展、与客户共成长。

三、必须切实加强风险控制。风险控制是证券公司安全运营、持久发展的坚实保障。只有以风险控制为中心,健全治理结构与内控机制,强化内部约束、加强内部管理,才能有效避免和及时纠正经营过程中的失误和偏差,把风险控制在可承受的范围之内,真正实现公司经营目标;只有严格控制风险,公司的创新发展才有安全保障,脱离风险控制的创新发展只会带来毁灭性灾难。

四、必须持续强化成本管理。成本管理是证券公司经营管理的基本内容。公司开展经营管理活动,必须切实做好成本收益分析,在努力提高收入水平的同时,最大限度地降低成本投入。只有改变盲目投入、高成本运营的粗放式经营模式,才能提高经营管理效率,避免陷入有扩张、无成长的恶性循环。

五、必须切实做到资本稳健。资本稳健是证券公司可持续发展的物质保障。资本市场波动大,证券行业盈利的周期性强,证券公司只有根据业务发展要求及时充实资本金,实行稳健的利润分配政策,充分计提各项准备,形成以丰补歉的调节机制,才能适应市场变化和公司收入状况的周期性波动,平稳实现公司可持续发展。

以上认识,是付出巨大代价换来的,是经过金融危机后将感受提升为观念、把教训转化为“财富”的深刻警示。事实上,也实实在在地推动了整个行业近两年多来的规范和创新发展。

中国证券业发展的新机遇

目前,中国证券业在行业规模、产业布局、治理结构和监管制度等方面基本具备了一个相对完整的现代金融行业形态,规范运作水平显著提升,财务状况总体稳健,经受住了市场深幅调整的考验,已经成为国民经济的一个充满朝气的新兴行业:

首先,积累了资本实力。多年来,证券公司在上市融资、定向增资、引入战略投资者、增加公积金和风险准备金等政策支持下,不断充实资本,完善资本补充机制,加速行业整合和外延式发展。截止2008年末,107家证券公司净资本2887.40亿元,管理客户总资产近5万亿元;证券行业人员近20万人,证券营业部各项业务已经延伸到35个省、自治区、直辖市和计划单列市。

其次,打造了基本完整的业务结构和制度保障的服务规范。目前,中国证券业已经形成了保荐上市、证券承销、证券经纪和财务顾问等证券产品供给的各中介业务单元,拥有证券自营、资产管理、基金代销和投资咨询等证券产品需求的完整产业链条。同时,全面落实基础性制度建设,实施客户交易结算资金第三方存管,完善保荐人内部质量控制制度,落实资产管理和自营业务的账户报备和监控制度,全面提高证券公司的规范化运作水平,消除了持续性、普遍性的违法违规问题,证券产品的安全性有了基本制度保障。

第三,初步形成了现代企业的治理结构和合规经营的运行机制。按照《公司法》要求,我国证券公司绝大部分注册为股份有限公司,建立了股东会、董事会和监事会,依照公司章程构建相应的现代企业制度;根据《证券公司治理准则》的要求,建立健全内部制衡机制,落实股东、董事、监事的知情权、决策权和监督权,并促使其正确行使权利。2008年7月以来,全行业根据《证券公司合规管理试行规定》探索建立合规管理制度。目前,各公司合规管理制度体系和组织架构已经形成,合规管理工作趋于系统化、规范化,基本落实到经营管理活动的各个环节,一批公司初步树立了全员合规、合规创造价值的基本理念。

第四,构建了分类监管的激励机制和多层次的约束机制。我国的证券监管制度经历了从地方监管到中央监管、从分散监管到集中监管的过程。《证券法》出台后,中国证券业监管体系和职责已基本理顺,初步形成一个以中国证监会为核心,由各地派出机构、证券交易所和证券业协会等组成的覆盖全国的统一多层次监管架构;基本形成以《证券法》为核心,各类部门规章、规范性文件为配套的证券业监管法规体系和较为完善的自律规则体系,对从业机构与人员的资格准入、行为规范和主要业务环节等实行多层次的制度约束。

2007年,中国证监会《证券公司分类监管工作指引》,全面实施“以证券公司风险管理能力为基础,结合公司市场影响力”的分类监管,按照分类结果分配监管资源,构建了证券行业的分类激励机制。正是这些基础性制度建设,使得中国证券业有可能在宏观经济向好的形势下面临新的进一步的发展机遇。

一、制度改革的“红利”,必然推动经济结构的调整,支持经济持续企稳回升,直接作用于证券产品收益预期,使得证券行业有存量市场的新高机遇。

有人说到2015年,中国人口“红利”就会消失。但我们更应该看到中国是一个发展中国家,是一个新的资本市场,它的特点是新兴加转轨,在经济发展上存在着结构性矛盾和体制。这两个问题是互相关联的,要“调结构”必须要解决体制,也就是说必须坚持改革,因而也就存在着制度性改革的红利,或者说分享改革开发的成果。到2030年,中国经济要再翻两番,必须坚持制度改革。因此,从长远来说,到2030年都是中国证券行业的黄金机遇期。

就目前来说,各种迹象表明,未来一两年,中国证券行业面临经济环境和市场氛围是:一方面,国内经济企稳回升势头逐步增强,宏观经济基本面积极向好。另一方面,据央行通货膨胀监测分析小组三季度报告,未来一两年我国发生明显通货膨胀的可能性不大。这就决定了市场的流动性不会发生根本性变化,资产价格整体上升的趋势有望得到维持,并有不断创出阶段新高的可能,持续产生财富效应和羊群效应,证券行业存量市场有新高机遇。

二、新的对外开放格局,国际化资源配置的要求,使得证券行业有了拓展跨境市场的机遇。

一方面,金融危机后的中国对外开放已经站在一个新起点,各行各业都内生出国际化资源配置的要求。中国证券行业也不例外。跨国大型金融机构在这次危机中遭受巨额损失,风险释放和风险处置尚需时日。

另一方面,我国境内证券公司在本次国际金融危机中损失不大,全行业连续三年整体盈利,有抵御境内境外市场风险的能力。这就说明,今后几年是内资券商“走出去”的战略机遇期,我国证券公司对外开放有更多的自主选择权,通过境外参股、控股或设立子公司,承销境内企业境外上市和境外企业境内上市,开展QFII和QDII业务,境外与中国证券市场有关的投资咨询业务,服务中司、社保基金、保险公司等国内机构投资者的境外投资,赢得跨境业务的拓展机遇。

三、我国资本市场的日益成熟和不断完善,使得证券行业有不断创新的发展机遇。

首先是创业板开板和开市,使资本市场出现了新的增长点。创业板不仅直接产生了保荐上市、证券承销、证券经纪、证券投资、资产管理、投资咨询等中介业务,而且从发展来看,创业板又有再造一个市场的潜力。从美国NASDAQ看,从成立到1999年,只经历了28年时间,交易额就超过了纽交所,并成为当时世界上交易最大的市场。

事实上,中国资本市场在不断改革和完善,融资融券、股指期货、国际版和国内债券市场的连通,以及QDII的扩展,都将成为证券行业新的发展机遇。股指期货即将成为下一个市场关注的焦点。按照现行的政策设计,证券公司以介绍经纪商(IB)或居间人参与股指期货经纪业务,给券商带来经纪业务增长和基于市场做空机制的投资机会。1986年5月香港推出恒生指数期货,同年香港股市交易量同比增长62.43%,1987年又比1986年增长201.省略

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第5篇：企业制度合规管理建设范文

关键词：企业；财务管理；研究

1.引言

我国正处于改革开放与社会主义市场经济的时代。在过去，企业财务管理的活动较为简单。由于计划经济的影响，财务管理并没有取得独立的地位。自改革开放以来，随着社会市场经济体制的日趋成熟与现代企业制度的建立，我国许多企业不得不认真思考自身发展的问题。在管理模式与运行机制方面进行了深化改革。其中，最重要的是建立科学的财务管理制度。企业的发展离不开财务管理的支持。制定合理、科学的财务管理制度，对企业的生存与发展也具有至关重要的作用。

2.A企业财务管理的现状

2.1 融资管理方面

A企业成立时注册资金仅仅1000万，2001年进行了第一次增资。2004年为了吸引外来人才，一名海归博士加入企业团队，并且将自己的技术经过资产评估后折价入股到企业。这就完成了第二次增资。2005年申请了江苏省科技企业创新资金，获得科技资助100万，为项目的建设提供了资金。随着行业竞争的加剧，企业于2006年吸收了风险资本。为了吸引、留住人才，A企业更是将核心员工的专利纳入核心技术中，从而进一步提升企业的核心竞争力。同时，A企业申报了倍增计划项目，获得了政策性贴息贷款500万。

2.2 投资管理方面

为了追去企业的可持续发展，企业在知识产权技术方面的投入很大。其中包括基础研究、应用研究与技术开发支出。凭着对市场的敏锐性，A企业开发电子核心技术作为一项重要课题。由于电子核心技术进展较为缓慢，也没有应用市场的牵引。因此A企业在电子技术的应用与发展还较为滞后。同时，无形资产投入与人力资本投入方面，企业也较为重视，实行了背靠背的薪酬管理制度。

2.3 风险管理方面

A企业在发展的过程中，把技术创新作为核心竞争力。然而由于软件产品技术的高投入、高风险、寿命周期的不确定性导致了技术创新的不确定性。财务风险方面，A企业通过风险融资、知识融资等手段为企业的技术创新与市场开拓提供，了一定的资金。市场风险方面，A企业应该了解客户需求，为企业提供全面的发展方案。然而实际情况是企业缺少与客户的沟通，导致客户在使用产品过程中产生了许多问题。据统计，A企业的人员流失率高达10%，给企业带来了损失。

3.完善A企业财务管理的措施

3.1 健全财务管理制度

3.1.1 建立国家出资者财务机制

国有企业建立现代企业制度，企业对出资者投入的资本金、企业内部积累和债权人借给的资金拥有法人财产权，并以法人财产承担民事责任。国家作为企业的出资者，应该根据投入资本的额度承担有限责任，同时国家还拥有与其投入资本相对应的权益的终极所有权。建立国家财务机制的目的，就是为了明确国家作为企业所有者的财务主体地位。回顾我国改革开放之前的情况，企业财务主体不明确，并且只有单一的国家财务主体存在。这种现象导致了财务微观运营效益不佳，市场资源的配置人为色彩十分严重。

3.1.2 建设财务法规管理体系

目前我国现有的法律法规，还没有一部法规是系统的成本管理法规。而在我国的市场经济体制下，想要加强成本管理就必须通过国家立法，企业自管以及行业指导的三者结合的形式来完成。通过国家立法的形式，遵循的原则和总的要求作出明确规定，而行业主管部门则需要对属于行业共性的要求与方法制定出一套示范办法对企业进行指导。然后企业在遵循国家制定的成本管理法规的前提下，根据行业要求同时结合自身的生产经营特点，制定出符合自身发展要求的成本管理制度。

3.2 建立全方位的投资机制

所谓投资机制，就是企业将各种之本投入到再生产过程的保障体系。一个企业能否达到预期的投资目标，最主要的因素就是企业激烈的市场竞争中，能否抓住机遇，并作出合理的投资决策。因此在企业进行投资是应该遵循以下原则：（1）将企业的微观条件与宏观环境之间的关系协调好。投资者对宏观环境的了解和把握度是决定企业能否在激烈竞争中取胜的关键，也是企业在纷繁的宏观环境下能否把握住机会的关键。（2）将企业内部投资和外部投资关系协调好。因为企业内部投资和外部投资之间存在着范围差异和投资目的差异。所以企业想要稳定发展，提高投资收益，就必须协调好两者之间的关系。企业内部投资是为了维持企业的正常经营与发展，而外部投资则是为企业闲置资金寻找出路。因此企业的内部投资与外部投资，在总体上具有高度的一致性。

3.3 建立财务报告制度

企业应该按月度、季度、年度向上级及时报送财务会计报表，冰妖保证财务会计报表的真实性、合法性和完整性。同时，还应该建立和完善一系列的财务管理制度。例如基础管理制度、资产管理制度、财务收支管理制度以及成本管理制度。其中主要包括价格管理，清查盘点管理、存货、固定资产、在建工程、无形资产等管理制度，以及预算管理制度、资金管理制度、利润分配管理制度、内部控制制度等。企业实行目标责任管理制度，通过责任控制的方法来控制财务活动，以责任会计制度所确定的责任中心为对象，以各责任中心的考核指标为依据，对资金运动进行监督、考核和调节。

3.4 强化财务风险意识

在现代企业管理体制中，加强风险管理已经成为了一个重要的组成部分。目前我国大多数的企业都存在着风险意识淡薄的现象，企业严重缺失风险机制，风险管理强度不高。企业树立和强化风险意识可以使企业运行过程中有效地识别风险、化解风险。同时也是企业健全风险防范机制的思想基础。由目前的情况可以看出，大多数企业的风险或潜在风险都是由于风险意识淡薄造成的。如有些企业在施工前不签订合同，或签订时对合同内容没有进行仔细推敲，最后使企业遭受损失。有些企业对合作方的资质、业务实力没有详细的调查。还有些情况是企业签订的合同本身就与法律相悖，即使签订也属于无效合同等等。A企业也面临着这样的风险，因此想要解决类似以上案例的风险问题，企业就必须加强风险意识教育，进行风险意识的全员渗透。

结论

在市场经济条件下，企业想要获得成功，必须依靠高效的企业财务管理。与国外发达国家相比，我国企业的财务管理还存在许多不足之处。如财务管理意识淡薄、财务管理制度混乱、企业投资十分盲目、财务资金管理混乱、财务风险意识淡薄等。对于A企业来说，为改善现状、提高企业的市场竞争力，有效的财务管理策略是至关重要的。（作者单位：江苏省金湖县水务局河湖管理所）

参考文献：

[1] （美）詹姆斯心范霍恩（JamescVanHorne）著.财务管理与政策教程[M].华夏出版社，2000.

第6篇：企业制度合规管理建设范文

一、财务管理中表现的主要问题与剖析

1.财务管理理念淡薄，未来决策缺乏

中小企业管理模式是以所有权与经营权的高度统一为主流，企业的投资者同时又是经营者，企业管理集权、家族化的管理相当突出，普遍存在着管理能力差，管理手段落后的问题。主要表现为：重生产经营管理，轻财务管理；或重财务核算，轻财务管理。另一方面，由于中小企业一般规模较小，因而追求短期投资目的较多，缺乏明确的产业发展目标。在投资决策的过程中，对投资项目又缺乏可行性研究，缺少周密、系统科学的财务论证，极易造成盲目和不合理的投入，也极不利于中小企业协调和可持续发展。

2.财务管理人员自身素质偏低，机构设置不规范

大多数中小企业的财务管理人员，并没有经过专门的岗位培训，跟不上会计知识的更新，更跟不上当前信息网络的应用，没有实践经验，对本企业的生产经营活动缺少了解，他们的工作质量满足不了企业财务管理的需要。还有就是财务管理机构的设置问题，绝大多数中小企业，并不是向大型企业那样独立设置财务管理机构，没有专职的财务管理人员，而是由会计核算人员进行管理，限制和阻碍了财务管理职能作用的发挥。

3.财务管理制度执行困难，内部牵制机制残缺

中小企业之中，相当一部分企业属于个体私营企业，为了全面控制自己的产业，而不愿将管理权限分散，有很大的随意性，存在职责不分、越权行为，违规管理等问题，造成企业财务管理混乱，财务管理制度的实施难度较大，特别是由于家族式管理模式，缺少内部牵制制度和稽核制度，造成诸多的财务管理问题，会计核算资料不能正确地反映企业生产经营活动的状况，造成企业财务管理预测、决策、基础信息资料失真，不能完成企业财务管理为企业提供科学决策依据的职能作用。

4.缺乏有力的财务控制，资金运营机制薄弱

中小企业财务控制力普遍较弱，资金运营机制软化，造成一定的资金闲置与浪费，严重的影响了企业资金利用率，同时也降低了企业的获利能力。其主要表现有三：一是出现资金闲置现象，资金没有得到充分的利用。有些企业盲目的追求投资多元化，造成资金储备不足，影响了企业的正常生产经营。二是为了提高企业有力的市场占有率，采用商业信用促销方式，结果造成了大量的应收账款的发生，加之由于管理制度的缺乏，导致应收账款回收困难，不能及时兑现而形成呆账。三是很多企业无存货控制计划，过多占用资金，不能使有限的资金更好地发挥作用，形成恶性循环。

上述弊端虽说产生的原因各种，但其中最主要的一条是：由于中小企业在创业的进程中，受当时条件和环境的限制，企业的成功大都与创业者个人胆识和自身经历密切相关，因此，在企业的后续发展中难免受到脱胎的环境和自身成长路径的影响，而存在着先天的不足，特别是在企业的财务管理方面表现尤为突出。

二、加强中小企业财务管理的措施与对策

1.转变经营模式，确保财务管理职能作用

为了使中小企业健康持续发展。首先要解决好产权过分集中的问题，按照企业制度的要求进行产权制度改革，形成多元化的产权结构，达到产权明晰化，改变“一股独大”旧的经营模式。其次要按现代企业管理制度要求组建相应企业机构，成立股东会、董事会、监事会、经营管理部门等，形成良好管理决策机制。再有就是要从中小企业管理层入手，强化科学的财务管理理念，提高对财务管理的认识度，充分发挥财务管理在企业管理中的预测、决策和监督等职能作用，提高中小企业在市场经济条件下的生存、竞争能力。

2.提高财务人员专业技能，规范企业财务管理制度

中小企业财务管理水平高低，其中很重要的因素之一，就取决于财务管理人员的专业技能水准。一是要选择高素质的财务人员负责此项工作，提高财务管理的工作质量。二是要搞好继续教育培训工作，使其适应财务管理知识的更新。三是加强综合素质的修养，注重职业道德和职业纪律教育。四是建立有效的激励机制，调动财务人员自身的工作，使其出色完成本职工作。在财务管理制度建设方面，严格按照国家财经纪律和相关法律、法规要求，结合本企业实际情况，制定相应的财务计划、资金筹集、资金管理、成本费用返销及利润分配等管理制度，并认真组织贯彻实施，使财务管理工作按规定的流程有序的开展。

3.加大财务管理内控力度，强化资金与应收账项的管理

一般说来，提高企业资金运用效果，形成科学的资金配置，确定合理的现金流量，储备适量物资材料，是企业追求经济效益最大化前提，所以说，要保证企业正常灵活运转，必须加强企业内部资金的控制能力，既要保证企业正常营运的资金使用，又要避免由于资金闲置造成的经济损失；既要保证合理的负债比例，又要兼顾自身的偿还能力，使资金利用最佳化。

4.增强规避风险意识，提高企业市场竞争力

第7篇：企业制度合规管理建设范文

CLO，一种新兴的公司治理制度

CLO产生于欧美国家。西方发达的经济、现代的公司制度、优良的营商环境和严苛的市场监管等肥沃土壤孕育了现代CLO制度。特别是从上个世纪末算起，已经发展了近20年的美国CLO模式逐渐成为全球公司治理学习的典范，而以德国、法国为代表的欧洲国家和以中国、日本、韩国为代表的亚洲公司正成为现代CLO先进制度的拥趸。总体上，欧美国家法律层面和公司管理层面均对CLO寄予厚望，促使该制度不断契合公司治理的演进趋势，融入企业管理框架中并日益占据重要地位。但在亚洲，CLO制度总体发展缓慢，这里面的因素复杂，因为融合政治、经济和文化各方面的差异，亚洲公司很难照搬美国的CLO模式，而是要做大量的改良工作。

CLO作为一种新兴的公司治理制度，其理论框架必然建立在诸如法学、管理学和经济学的基础理论之上。例如，委托理论（Principal-agent theory） 认为因信息分布不对称而引起的所有人和人利益的偏离和冲突，就会产生内部人败德和内部人控制行为。为减少或避免上述行为或现象，所有者对经营者的监督需贯穿于企业经营活动的全过程，于是，CLO监督制度作为双方博弈的必然结果被推到前台;而公司治理理论 （Corporate Governance） 认为，公司治理是由所有者、董事会和高级经理三者组成的一种制衡的组织结构。公司治理的核心是权利的制衡，而CLO制度正好偏重于内外部的控制，CLO制度是一种董事会在经理内部建立的制衡机制，是董事会对经理制衡机制的一种延伸。

金字塔，CLO的权力结构

在公司治理中，现代企业已经意识到赋予CLO权力的重要性，在实践中，CLO的权力来自股东会、董事会或者CEO的不同授权，而最常见的是后两种情况。例如，根据2012年的一项调查显示，55%的CLO从CEO获得授权并向CEO 负责，36%的CLO从董事长获得授权并向董事长负责，这一比例比2007年增长了10个百分点。在CLO制度内部我们可以清晰看到一个金字塔锥体，支撑起该制度的三个支点分别是一票否决权、律师豁免特权和独立合规监管，公司高管及董事会成员身份是锥体的顶端。一票否决权是指CLO对其职责范围内所负责的决策事项拥有否决权，律师特权保证了CLO特定情况下的豁免情形，而CLO的独立合规监管可以保证CLO的影响和监控覆盖整个公司的各个业务环节。

CLO的权力渊源直接关系到CLO的定位。CLO对CEO为代表的经营层负责的情况下，经营者履行股东受托责任，需要CLO作为法律和风险控制方面的专家，通过其专业才能协助经营者保证企业安全;CLO对董事会负责的情况下相对独立，在一定程度上减轻了经营者的“内部人”行为，使股东的利益得到较有效维护。KMPG一项2012年的调查显示，美国38%的CLO本身就是董事会成员，这一数据远远领先于其他国家。从发达的市场经济国家来看，CLO最好由董事会直接任免，因为董事会是股东的代表，公司章程对CLO的职权有明确的规定。但两种定位都有不足之处：第一种做法会让CLO对CEO言听计从，上市公司重大违规和舞弊由此产生。第二种做法经营层可能会排挤CLO，使其游离于企业的核心事务之外，很容易由于CLO与经营层面的沟通不顺畅而出现较高的成本。于是，CLO应从单向定位向双向定位协调转变，即CLO既要向董事会负责，又要向经营层负责，并协调好两者的关系。由此，产生了三个层次的CLO受托责任：对股东、董事会和CEO的受托责任。

西风东渐，美国CLO的角色定位

自2010年起，以苹果、三星和谷歌三巨头为核心的专利世界大战牵动了全球TMT行业的神经，整体诉讼的金额已经超过千亿美金，但人们没有注意到其背后的操盘手正是各大巨头的CLO们，他们凭借专业的法律能力和果敢的商业判断帮助其东家赢得了一个个战役。美国CLO战略定位在业界堪称典范，他不再仅仅担当法律顾问一种角色。

战略规划的制定者

增强CLO的战略参与功能，促进公司战略实现，是现代公司治理对CLO的主要要求。CLO立足在股东和经营管理者之间的位置，是公司重要战略决策的制定者和执行者。CLO从法律风险的角度参与战略制定分析具备很强的优势，成为CEO决策的得力高参和亲密战友。CLO已将关注的焦点由交易处理和控制，转向决策支持和更深入的参与制定全球化的战略。而CLO战略支持角色的发挥，就为董事会的战略决策控制权的行使奠定了坚实的基础。

公司治理的设计者

美国的CLO的职业角色经历了一场变革，传统职能的地位已经弱化，从为CEO的决策提供顾问咨询转变为与CEO共同分担决策制定的合伙者。CLO从法务功能中转变出来，以前是在一个垂直的公司构架中提供意见和进行控制，而现在要在一个水平的层面上为公司治理和战略决策提供支持，CLO被提升到与CEO同等重要的地位。CLO作为公司治理的策划和设计者可做的事情很多，公司董事会和CEO需要时时刻刻向CLO咨询公司治理的规划。

合规遵循的监督者

CLO对公司合规的保证责任起始于董事会，由于董事会对经理的授权经营，作为制衡手段，以达到和CEO或其他经理成员间的制约作用，降低经理舞弊的可能性。需要注意的是，CLO合规监控角色与战略支持角色会经常产生冲突。公司必须抵制这样的倾向，即过分强调监督而仅仅把CLO定位为合规监控人，从而只关注风险管理、规范遵循等方面的问题。另一方面，公司也须防止相反的趋势，即把CLO全部的视为战略家而忽视其还具有合规监控的重要责任。

风险管理的规划者

随着立法规模的井喷式发展、大数据与新技术带来的冲击、全球化推动，现代企业风险管控遭遇空前压力。CLO既是战略的规划者，又是决策的实施者，因此CLO应该承担起企业风险控制责任，并能采取措施有效防范和化解风险。CLO透过其独立的信息流，能敏锐探知附于公司之上的风险增量。现代企业战略规划流程中必须嵌入对法律风险的考量，并以此主导企业战略目标设定、评估及实施。

法人安全的保障者

CLO作为公司安全的守护人，从物理、信息和人员三方面对公司安全进行防护。在物理安全方面，CLO要建立物理安全的防护体系;在信息安全方面，更要建立攻防一体的控制体系。现代企业的资产结构中，无形资产的比重在逐步增加，信息安全保护模式也发生了根本性改变;在法人安全方面，CLO的职责更多，他要保证法人的角色安全。

无形资产的经营者

美国很多上市公司的资产中，无形资产所占比例都已超过所有资产的一半以上，无形资产的运作管理已成为企业法律部门的重要工作。出色的CLO应是多面手，能随时在技术和知识产权专家、财产评估专家、商业战略家等角色间切换。企业中没有谁比CLO更适合担任公司无形资产如专利、商标、域名等的操盘手，他会识别企业无形资产中的关键价值驱动源，懂得无形资产价值增值与商业化的路径然后进行熟练的调配。

CLO在公司治理中的关系营建与冲突管理

不管将CLO比喻为公司的降落伞还是守夜人，CLO都会在职能上与其他部门存在诸多冲突，而且越是跨国公司这种矛盾会越明显，因此理清CLO与公司其他高管和机构的关系显得至关重要

CLO与CEO

在亚洲（包括中国）的公司治理结构中，CEO专权的现象非常突出，这把中国的公司治理推入了一个进退维谷的困境。发挥CLO等经理人在公司治理和企业经营方面的作用必须合理界定CEO的职权范围，并要求CEO尊重CLO等职业经理人的权利边界。由于缺少政府中类似的司法监督部门，设置兼具合规监察和公司战略家双重角色的CLO就变成最佳选择。这是因为，董事会和CEO间的权力平衡是个很重要的问题。当权力向CEO倾斜时，就出现CEO的专制行为并有过分扩张的危险，当权力过分的倾斜于董事会时，又往往会出现决策制定的。因此，双向负责的CLO，就非常有助于缓解董事会和CEO间的角色冲突，成为向董事会报告的合规监控人和向 CEO报告的战略家。

CLO与CFO

在公司治理中的很多方面，CLO与CFO的职能有相似之处，例如，他们是企业管理中专业性很强的高级管理人员，在公司风险管理、合规管理、内控管理和安全管理等方面有许多工作交叉，但相比于CFO，CLO在企业中的作用要被发现的晚得多，这可能因为公司财务构成一个企业运营的基本单元，离开它企业可能根本无法有效运转，但公司法务对于大部分企业来讲，并不是公司部门的必备单元。完善的CFO制度为CLO制度提供了很多可借鉴之处，在很多跨国公司，CFO和CLO共同肩负起股东的受托责任。

CLO与董事会

在公司治理中，董事会履行经营监督权和决策控制权，经理层履行经营权，为了使对经理的决策经营授权不失控制，确保股东财产的保值增值，董事会必须对经理采取直接和间接的制衡措施，CLO制度为董事会对经理层的制衡提供了一种可能。CLO首先是董事会的专业智囊，在董事会拟定重大策略时预判潜在风险并及时提出预警，为董事会在公司具体业务运营体系中的风险防控提供保障，必要时行使监督否决权;其次是董事会的决策执行者，对董事会负责并按照其指令开展工作;再次，CLO往往是董事会的核心成员，直接参与董事会决策的草拟和签发前的评审，行使董事的职权。

CLO与监事会

监事会在德国为代表的大陆法公司治理中发挥着非常重要的作用，监事会更关心建立透明的公司治理结构和管理制度，在这一点上非常像CLO的监控职能，因此监事会非常依赖CLO从合规的角度为监事会提出建议，而监事会可以从更高位阶的公司章程获取明确的监督授权。有些情况下，监事会与CLO的职能仍会产生一定交集，CLO可以协助监事会制定监察制度细则，将监督职能落到实处，而且CLO本身经常担任执行监事，以增加监事会职权行使的权威性。

CLO与股东会

近几年来，股东与公司管理层的距离在拉近，股东开始对公司高管履职情况日益关注。CLO身处高管核心圈，其特殊和独立的身份更易成为股东利益的忠实维护者和贯彻者，而作为职业法律人，CLO又受到律师行业的监管，更有可能始终秉承优良的职业操守，所以比较容易得到股东的充分信任与青睐。其实，即使是股东会的日常工作开展也离不开CLO的支持，例如，股东会会议召开流程的展开、议案拟定、决议作出、决议执行公证等程序性事务均需CLO及其团队从法律及公司章程角度保证合规性。

CLO与审计委员会

审计委员会制度是上市公司治理中最重要的监督机制，CLO经常会成为审计委员会成员，在重大诉讼、风险和合规等方面向审委会进行汇报。CLO与审计委员会的合作非常紧密，例如，CLO需要了解公司运转情况并探知可能的风险漏洞，而审委会掌握企业经营中方方面面的第一手数据与资料，CLO可通过列席审计会议等渠道掌握企业风险切口，及早进行预警防控，而审委会也非常倚重CLO在控制企业风险上得天独厚的法律思维和行动优势。

CLO与风控委员会

作为董事会下属专门委员会之一，风控委员会按照其具体的工作细则进行风险管理、审议风险控制策略和重大风险控制解决方案。风控委员会制度功能的发挥离不开CLO的鼎力支持，对于风险的敏感性和卓越的法律素养赋予CLO游刃有余管控企业风险的能力。在很多跨国公司，CLO往往兼任企业首席风控官职务并主导风控委员会的工作开展。

中国CLO转型升级要素

CLO制度在中国的发展会遭遇诸多障碍，但随着市场化的深入和现代公司治理结构的优化，中国CLO逐渐从幕后走向前台，其中的佼佼者如阿里的蔡崇信、腾讯的陈一丹和华为的宋柳平都是从公司律师进阶成为董事会中的核心成员。

健全市场机制，创设有利CLO制度发展的新环境

就外部环境来讲，西方CLO制度的蓬勃发展得益于其肥沃的土壤和环境，诸如自由竞争的市场、公平法治的环境、投资人和债权人较高权利意识和监管机构严苛的合规管制，这些因素都强烈地激发出企业对CLO的巨大需求和深度期望。如果市场竞争不充分，公司股权高度集中，董事会的构成不合理，CEO权力不受监督，监事会作用微弱，那么发挥CLO在公司治理方面的作用只是一句空话，即从根本上否决了CLO 的存在价值。

制定CLO制度标准，使CLO成为公司治理的基本制度

在现代企业制度下，CLO的职责范围和权力达到了前所未有的境地，企业每一项重大的活动都必须经过法务部门的可行性论证，随着CLO在世界各国迅速发展，建立CLO制度的全球标准已经刻不容缓。没有CLO的公司治理结构不是现代意义上的完善的治理结构，但若使CLO制度成为公司治理的基本制度就首先要得到法律制度上的支持。借鉴西方市场经济发达国家CLO制度的有益经验，结合我国现代企业制度的实际情况，我们应该尽快修订我国《公司法》、《证券法》等相关法律，将CLO制度写入法律，把CLO提高到与CEO同等的法律地位。同时，法律要明确规定CLO由董事会甚至股东聘任或解聘，并对董事会负责，进而对出资人或股东负责。

赋权与CLO并规定其法律责任

没有权力的CLO无法履行职责，而不受约束的权利会使CLO滥用权利，导致CLO制度的失控。不同级别的授权产生的效果差别很大，CLO的权力来源的位阶越高，CLO的权力就越大，CLO的地位就越高。同时，为了防止CLO自身做违法的事情，CLO同样要受到外部和内部监管部门的同时监管。外部监管包括证监会、市场监督机构、评级机构、证券分析师、机构投资者委员会及媒体等，内部的监管则包括各部门的交叉监督，如管理委员会、审计部、董事会下设各委员会。美国公司的CLO制度结构就是这样从内部与外部两方面展开，在如此严厉的制衡机制下，如果公司出现了违规违法的问题，CEO和CLO都难辞其咎，必须承担相应的民事和刑事责任，要想蒙骗过关是很艰难的。

探索CLO 知识体系与职业能力框架

美国经济学家克鲁格曼在《萧条经济学的回归》中说：目前经济制度最难解决的就是道德风险问题。一个合格CLO必须在职业道德上自我约束，在业务上自我提高。CLO不仅应掌握法律专业技能，懂得会计、财务、金融、税务、计算机及网络知识，而且要拥有较强的逻辑能力、沟通能力和能够迅速做出决策的能力，并有执著的专业精神、良好表达能力及防范风险意识，最重要的是他应该是一个好人。因此，建立CLO职业资格准入及认证制度就显得尤为迫切。通过对CLO资格的认定，不仅能提高CLO水准和企业管理水平，规范CLO制度的建设，而且还能促使企业设立CLO岗位。

重视CLO制度发展中经济和文化的力量

第8篇：企业制度合规管理建设范文

论文摘要：中小企业已经成为我国国民经济增长和发展的主要动力，但中小企业融资难的问题始终未得到根本性解决。客观分析我国中小企业融资难的现状，探讨解决问题的可行途径，不仅关系到中小企业的发展前途，而且对于我国经济的全面、协调和可持续发展具有重要意义。文章以中小企业银行信贷融资为研究对象，并从健全商业银行中小企业信贷风险管理体系的角度提出了解决办法。

一、我国中小企业信贷融资现状

近几年，我国中小企业的经济贡献度持续上升，工业总产值占比已增至82%左右，而银行信贷的比例基本维持在5%左右，中小企业融资难，融资渠道单一、融资成本高昂的现状未得到实质性解决。

发改委中小企业司的关于五大城市中小企业融资现状的调查显示，70.5%的被调查企业认为资金缺乏是困扰企业发展的最大难题之一，超过7成的中小企业取得的贷款高于基准利率，而企业间融资占据融资渠道的第二位。

对于小企业贷款，政府虽推动力度不小，但商业银行的响应有限。目前，商业银行在发放中小企业贷款时，仍然显得过于保守。中小企业贷款基本上以抵押为主，部分商业银行在抵押物中甚至只认土地、房产，其他一概不受理。同时，抵押贷还存在周期长、费用高的问题。

二、我国中小企业融资面临的问题

中小企业融资还面临着以下几个问题：

1.国家政策系统与金融体系对于经济转型下的中小企业需求变化反应相对滞后，正规金融体系对中小企业的支持不足。

2.中小型企业均承担着较高的融资成本。正规银行中小企业授信政策一般要求利率上浮，此外，包括抵押物评估费、保险费、担保费等中介费用。中小企业贷款平均利率高于大型企业。

3.商业银行缺乏适合中小企业融资的金融产品、信贷审批管理体制，金融创新不足，授信审批的低效率与中小型企业高效、灵活的经营特点不适应，这也是地下金融得以长期生存的主要原因之一。

4.中小企业信用担保制度不完善，我国的担保体系是以政策性融资担保为主体，以政府出资为主，民间资本介入很少。政府担保机构与商业银行缺乏互信机制，重复调查加重了企业的经济负担，影响了担保效率。

现实中，我国中小企业银行信贷融资难的原因是多方面的，包括政府宏观政策导向、商业银行授信管理体制、中小企业的公司治理等方面，主要原因有以下几点：

一是单笔授信交易成本高，银行收益风险不匹配。中小企业贷款的“小、急、频”的特点，不但加剧融资交易成本，而且，对银行工作效率、人员素质也有较高的要求。在激励机制不到位的情况下，商业银行更倾向于投入少、见效快的大客户授信业务。二是中小企业信息不对称，商业银行决策效率低。信息不对称问题是中小企业面临融资困难的主要原因之一。中小企业的财务会计信息的不规范，使银行对其经营业绩、经济效益、投资风险、还款信誉的了解比较困难，提高了银行的决策成本，抑制了商业银行贷款的积极性。三是中小企业规模小、抗风险能力弱。绝大多数中小企业尚未建立起现代企业制度，产权单一，规模小；经营行为短期化以及负债多、积累少、抗风险能力低，容易遭到市场淘汰。四是商业银行市场定位模糊、客户开发趋同。客户趋同的现象日趋严重，大客户、大项目成为各家商业银行竞争对象，以利率下浮为手段的贷款价格战愈演愈烈。中小型商业银行的激励机制普遍趋向于做大、做强，急功近利，追求规模。五是金融机构的整合与信用风险管理的加强。商业银行普遍强化了信贷管理，集中信贷决策权，特别强化了对信贷人员的风险约束，对中小企业的贷款存在“寻租”嫌疑，一定程度上影响了信贷人员的贷款积极性。对中小企业贷款的“寻租”嫌疑也是诱发商业银行所有制歧视的根源之一。六是金融产品、金融制度创新滞后。各商业银行尤其是中小型商业银行，均在尝试开发中小企业授信业务，但真正形成特色产生规模效益的并不多。制度创新、产品创新、审批效率方面均难以满足中小企业的经营特点。七是制度缺陷对商业银行开展中小企业授信融资的影响

商业银行对中小企业授信的审慎态度除去银行自身和企业的原因外，政府宏观经济政策的缺失也严重影响了商业银行的积极性，主要表现在税收政策、金融监管政策、资信调查、法律环境等方面。

三、商业银行解决中小企业融资难的对策

商业银行之所以回避中小企业授信业务，其根本原因还在于信息不对称导致的信贷风险失控问题，由于商业银行没有发展起相应的评估企业项目风险的技术和适用不同企业特点的信贷风险管理技术，导致了银行在对中小企业“惜贷”行为以及对抵押品的过分依赖。所以，构建科学合理的中小企业信贷风险控制体系，建立适应中小企业融资特点的授信管理模式，是彻底解决商业银行回避中小企业授信的现实选择。

1.转变经营理念，重塑银行信贷文化。经营货币就是经营风险，所谓经营风险就是规避、覆盖、分散风险，不是简单地回避风险而是在风险可控的前提下追求利润最大化。(1)传统的信贷文化是以“风险回避”为核心，以片面追求“零风险、低风险”为经营目标，适应了改革初期信用环境恶劣、风险管理水平低的特殊背景，对于控制信贷风险起到了一定作用。但也形成了一些消极影响：一是信贷目标短期化，缺乏长远的客户市场价值分析；二是市场定位界定不清，对信贷客户的选择缺乏科学的标准；三是客户选择上“搭便车”、“傍大款”现象普遍。

2.优良信贷文化是商业银行可持续健康发展的保证，兼容并蓄、与时俱进是其基本特征。(1)风险经营理念。银行经营的所有业务都是有风险的，应主动承担和管理风险，商业银行本质上就是经营风险的特殊企业，不可能消除信贷风险，只能通过制度的完善适度规避信贷风险，对风险的过度约束必然制约商业银行的正常发展，片面地追求无风险业务的结果是在避免风险的同时也失去市场机会。(2)收益至上理念。对商业银行而言“不赚钱”是最大的风险，片面追求“风险最小化”的结果就是以牺牲利润为前提的客户开发策略，价格战一向是我国商战的主要手段，在银行业也不能幸免。具体表现为“利率下浮”、“手续费减免”、“垒大户”、“上规模”，从宏观面看上刺激了“大户”的过度投资行为，直接影响了国家宏观调控政策的传导，微观上使得商业银行的资产收益率降低，信贷投向过度集中，系统性风险加剧。(3)风险覆盖理念。商业银行不可能长期在亏损的前提下向中小企业提供贷款，因此开展商业可持续的中小企业贷款，商业银行必须覆盖成本与风险，提高利率水平和风险拨备水平。小企业对利率不太敏感，能够承受高利率。(4)客户导向理念。传统的信贷文化是以银行为导向的管理模式，关注的是银行有什么，而不是客户需要什么。金融创新不足，授信产品缺乏差异性，不能满足日益发展的金融市场多样化需求。(5)定量分析理念。我国商业银行习惯于对风险进行定性分析，比较适合对大型和特大型企业的授信管理。商业银行应该结合国外商业银行先进经验，根据自身特点，建立强大的数据信息平台，设定小企业授信业务的基本要求，通过贷款流程改造和差别化授信管理，逐步形成适应中小企业信贷需求特点的企业信贷文化。

四、建立高效合理的中小企业信贷风险管理模式

商业银行的经营风险主要表现为信用风险、市场风险、操作风险，涉及到具体的授信业务流程中的三个方面分别为：客户选择、贷款定价、制度建设。构建科学高效的授信风险管理模式的目的，就是要从根本上解决商业银行的“惜贷”问题，使中小企业的信贷业务得到健康可持续的发展。

1.中小企业授信风险控制思路。首先，建立以数学概率论为理论基础的中小企业授信风险控制思路，通过度量和规划目标客户违约概率、违约风险暴露和违约损失率，估计和控制全行中小企业资产组合的整体不良率。

其次，通过制定规范化的风险评判指标，实现授信评审批量化、工厂化和标准化操作，以适应中小企业信贷业务对效率的要求。

2.中小企业授信风险管理体系。中小企业授信风险管理体系就是要覆盖所有影响授信业务目标实现和可能造成风险隐患的因素，包括流程、产品、客户、团队、制度等方面，从总部层面的战略规划和资源分配，到各业务单位的市场开拓和产品管理，风险都应得到有效控制。

(1)组织框架。商业银行成立专业化的中小企业信贷事业部，打造专业化的中小企业信贷市场开发、信贷风险管理团队，是解决中小企业银行信贷融资难的有效途径之一。

(2)制度体系。确立以授信准则为核心的制度体系,主要由目标市场标准则、客户标准、授信标准三部分组成。

(3)职责分工。中小企业信贷事业部设立信贷工厂，分为授信评审中心、信贷服务中心、风险预警中心，分别执行贷前、贷时、贷后管理职责。

(4)业务流程。确定目标客户包括市场调查、市场规划、客户甄别；分别包括业务开发、授信审批、售货服务。

3.风险管理技术。风险管理技术是中小企业授信管理的核心技术，它是标准化作业、流程化审批的基础，是授信管理的量化指标，同时也是保证中小企业授信业效率的前提条件，主要有以下九种技术组成：

第9篇：企业制度合规管理建设范文

关键词：机电安装工程管理成本控制作用措施

中图分类号：TU758 文献标识码：A文章编号：

工程成本控制问题已经是当代中国所有企业所面临的内部管理体系的最高挑战。所有企业要把目光向投向企业内部，不断提高企业的管理，重新完成建立起自己的成本控制体系，不断的加强对现场施工的成本的绝对控制，最终把机电安装企业推向成本控制的未来发展战略的地位，成本的控制优势将在21世纪中国成为不可替代的绝对优势。

一、机电安装工程施工成本管理的作用

目前，市场上都认为机电安装工程是能够获得较大利润的，由于其过去透明度并不算高，导致施工管理水平参差不齐的施工单位，也纷纷涌入这个行业，使得安装市场的竞争也因此变得越来越激烈。此情况也带领着安装市场步入了一个新的阶段，安装市场未来的趋势，可以说是越来越趋向于规范化及透明化的，也就意味着施工企业不能仅仅凭借着专业的水平和大量的经验来从业主手中获得利润了。那么在这样的形势下，施工企业就要采用优秀的管理方式及管理理念了。下面我们来分析一下在机电安装工程施工过程中，成本管理及控制的重要作用：

（1）成本管理能够帮助施工企业顺应现代规范化与透明化的趋势，能使施工过程中成本控制变得更加的精细化、科学化及系统化。

（2）成本控制能使施工企业内部的管理更加的规范化，同时也能够保障安装市场更加的透明化。

（3）成本管理系统的媒介必然少不了计算机，网络市场的发达能为施工企业及时的收集、传输、分析动态数据，以便于施工企业能够更好的管理与决策。

（4）如上一点所说，计算机网络不仅能够帮助管理者做出决策，还能够提高决策的效率，使决策过程更加简便。

（5）机电安装工程的成本管理需要各专业人员各司其职、协作配合，而当管理系统一旦生成，就可以减少管理流程中不必要的过程，能够节约时间，降低管理成本。

（6）机电安装工程成本管理系统中的数据系统能够为成本管理提供依据，并且其过程是动态的，也就是说既能够保证数据的真实性，也能够帮助管理者更好的控制各项成本支出及获得利润。

（7）利用管理系统的数据处理能力，能够有效的减少管理环节中产生的不可控的因素。

（8）机电安装工程成本管理系统收集的数据都是客观且及时的，也就是说能够帮助管理者实现管理的公平公正。

（9）机电安装工程成本管理系统能够保存有价值的数据，能够为管理者提供良好帮助。

（10）机电安装工程成本管理系统也能够为企业中其他的项目服务，在企业内部形成管理的良性循环。

二、加强机电安装工程管理中的成本控制措施

1、坚持以人为本，把施工队伍素质提高作为重点

我们要想建设一个工程质量高，成本价格低的机电工程．首先是离不开一个具有素质过硬的施工队伍，他们是整个机电工程施工的执行者，也是工程如期完成的保障者，是公司降低成本提高质量的创造者。

要想提高施工队伍的素质，应做到以下几点：

（1）企业应掌握好员工的思想工作，企业要不断的对员工进行规章制度的培训、法律知识，通过学习来培养企业员工工作的积极性，使员工自信心得到增强，这样会让他们懂得自己对工作的努力和技术技能提高会给自己带来什么，会使他们增强自觉性。

（2）企业要不断的完善员工的培训体系，通过对员工的岗前的培训、对岗位的了解、岗位的操作示范与机电安装基本知识的了解。企业还要把课堂教育和现实中的实地工作相结合。推行师带徒制度，满足提高员工对知识的渴望与需求，促使自己的不断学习。企业也要对员工进行施工前的技术交底、环境安全及职业健康交底、规章制度与施工纪律交底，使员工明确岗位职责，知晓企业制度，了解工作的重点和要点，在实践中提高自己的现场工作能力，使员工快速的进入工作状态，完成作业任务。

（3）企业要不断的为员工提供自由发挥才能空间，给他们搭建成长发展的平台，在作业承包、关键任务安排中给予他们同等的竞争机会，使他们有脱颖而出展示自己才能的机会，还要在工作中建立考核机制，激发员工的工作动力，惩罚涣散工作状态的员工，这样企业员工工作热情会不断的提高。

（4）企业还要重视施工作业人员的合理配置，要做好各个阶段员工的技能结构的合理搭配，有效的使用劳动力。要把施工作业人员年轻化，于此同时我们还要培养后备力量，加大力度培养复合型人才，企业同时还要培养和弘扬自己的企业文化，用企业文化吸引员工，凝聚员工，增强员工的集体意识和荣誉感，员工的才能得到更好的发挥。

2、科学性使用材料及材料经费

科学性使用材料及材料经费，控制人工费，降低机械费，加快工程进度、提高工程的质量，提高安全管理以达到降低工程成本，在整个施工过程中要把这些都贯穿到施工中去，所以我们要不断的完善这几点要求。

（1）进行成本预测和分析，进行成本策划，制定成本计划，确定控制目标，突出控制重点。

进行施工前，我们先要做成本预测，对机电安装工程进行整体的把握，预知成本的难点和重点，并有相应的应对措施和方案.

在进施工中，我们应该对材料进行A、B、C分类管控，加强A类材料的重点管理， B类材料的常规管理，C类材料的控制管理，落实管理重点，突出管理关键，掌握全面状况。

（2）明确成本控制的责任和分工，比照成本目标，发现问题，调整偏差。加强管理监督，成本数据准确记录及考核测量，及时制定相应措施确保成本目标实现。施工时，我们要明确责任分工，这样遇到问题我们就能找到相关负责人，最大程度上减少损失、怎么样控制材料成本，是一个很重要的问题。目前物价上涨飞速，各种材料费也在上涨，我们在选择材料的时候，在保证质量的同时，我们要权衡价格，选择合适的供应商。现在人工费增涨速度很快，

（3）企业要加大对工程成本对各项成本费用采取适当的控制。要严格按照工程预算来支出，在工程中要严格杜绝不必要的浪费，严格按照预算认真核算，把成本控制预期内，在支出时要严格实行审批制、限额制。同时我们还要不断的加强机械设备维护保养，提升机械设备使用率，降低其成本。机电安装和建筑施工同时工作时，要统筹安排施工。

（4）企业施工中更要注意质量的管理。质量是一个企业生存的前提，所以要加强对施工质量检查与监督，在工程中检查出问题要及时的解决，从而降低了工程返工机率和经济损失，避免出现因为质量关系给公司企业造成不可收拾的重大经济损失，因此，机电安装企业要不断的提高员工的安装技术水平，在施工中不断地改造工艺与创新操作方法，必须遵循国家质量竣工验收的有关规定。

3、企业要不断的改变对成本控制的理解，全面的实行成本管理在整个机电安装工程对工程成本绝对控制．不仅仅要表现在对人工费、材料费、机械费的有效控制上，还能在施工过程的其他要素中表现出对工程成本的影响。例如。工程质量管理成本、安全生产管理成本、工程日期成本等．如果这些成本方面执行的不到位，那么都将给企业造成较大的损失，所以，我们要对他们进行全方面权衡的比较、也要进行适度的投入。在这其中，我们要为安全生产管理方面要进行加大资金投入，同时企业还要不断的对职工进行安全教育讲课、施工前的安全技术交底以及施工前中后的安全检查，发现问题要及时清除隐患，防止和降低发生人身的事故，除此之外，企业要完善企业员工的社会保障制度，从而降低风险．最终达到工程成本的降低。

参考文献：

[1] 黄兴相.基于信息化的机电安装工程施工成本管理研究[J]. 科技资讯. 2010(07)