产品生产经营计划精选(九篇)

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第1篇：产品生产经营计划范文

今天，召开公司20__年“春检”总结、迎峰度夏防汛暨安全生产电视电话会议，主要任务是总结20__年“春检”工作，落实国家电网公司迎峰度夏和防汛电视电话会议精神，分析今年迎峰度夏所面临的形势和任务，增强责任感和紧迫感，部署下半年安全生产工作。

刚才，几个部门分别总结了各专业上半年的工作，分析了当前公司生产运行的主要特点和存在的问题并对下半年的工作提出了具体要求，营口供电公司介绍了加强安全生产工作的经验，张华主任传达了国家电网公司生产会议精神，我完全同意。下面我讲两个方面的意见。

一．上半年的主要工作和问题

通过公司全体干部职工共同努力，各项安全指标全部完成，到3月30日公司实现安全生产1000天，上半年安全生产形势平稳。我代表公司党组对全体干部职工的辛勤劳动表示衷心感谢！

总结上半年安全生产工作有如下特点：

几项主要工作

1．克服困难，加强协调，保证“春检”任务的完成。

“春检”工作是电力系统一项十分重要的工作，是全年安全生产工作的基础，“春检”工作的好坏直接关系到迎峰度夏、关系到电网安全和人身安全。今年“春检”的特点是时间更短，任务更重。“3.4”灾害的恢复占用“春检”大量时间，查找和处理灾害给电网留下的缺陷和隐患使“春检”任务更加繁重，500千伏渤海、金家新建变电站投运过程中大量的电网改造任务要在“春检”过程中予以实施，各供电公司220千伏、66千伏及10千伏大量工程在“春检”中予以实施。面对严峻形势和艰巨的任务，公司调度、生产、安监、基建等部门密切配合，同基层供电公司一道统筹兼顾、周密安排检修计划，有效避免了重复停电现象的发生，对营口、鞍山、大连等区域性工程采用现场协调会的方式，对每一个环节逐一落实，工程顺利投产。到6月18日辽宁电网20__年春检工作圆满结束，为下一步迎峰度夏奠定了基础。

2．建立和完善应急机制，在抗击暴风雪的过程中起到关键作用。

公司高度重视应急管理工作。为了确保“两节”、“两会”期间的安全可靠用电，确保辽宁电网的安全稳定运行，进一步提高辽宁电网应对重大电网事故、自然灾害等突发事件的能力，1月27日（星期六）上午，春节前工作相当忙的情况下，公司组织了一次中等规模的电网大面积停电事故应急演练。

公司总经理、党组书记黄传兴亲临事故应急处理指挥中心现场进行指导，并向全体参演人员提出了要求。体现了公司党组对应急工作的极端重视。

这次演练是针对辽宁中部电网负荷迅速增长，电网受电断面卡脖子，电磁环网暂时解不开，在发生系统严重事故时，一旦处理不当，将会诱发电网大面积停电事故的薄弱环节进行的。整个演练进行了六个方面的检验和考核。在百年一遇的自然灾害面前，正是由于及时启动电网应急预案，辽宁电网上下处变不惊，临危不乱，反应迅速，调度指挥处理得当、生产抢修恢复及时。一次次化解电网重大险情，使得电网化险为夷、转危为安。在此期间未发生人身伤亡事故。正是1月27日的应急演练使我们取得了抗击暴风雪的重大胜利。

但同时，我们更应清醒地看到，我们的应急预案还有很多不完善的地方，要强调：应急演练的及时性，项目的针对性，参演单位和人员的全员性。

3．全面开展了标准化作业，在实践中不断探索和提高。

公司自执行《现场标准化作业指导书》以来，对保证现场作业安全、提高检修质量起到了积极的作用。

为使现场标准化作业更加符合现场作业实际，结合现场作业人员对现场标准化作业指导书提出了许多意见和建议。20__年1月，公司组织各专业人员对原来版本进行再次修编，原则是“简单、可靠、实用”。对关键性问题采取专家反复论证的方式，最终形成了《现场标准化作业指导书》（20__年修订版）。

为加强现场标准化作业的管理，又制订了《现场标准化作业工作管理规定》。对现场标准化作业指导书在执行、监督、考核等方面提出了具体要求。这里我再次重申，开展标准化作业的目的一是强制职工遵守每项操作的规范，提高检修质量，防止人身伤害。另一个也是更重要的目的是培养职工一种良好的职业习惯，工作习惯。通过标准化作业，逐步克服图省事、怕麻烦这种陋习，这种陋习是习惯违章的根源，这也是我们推行标准化作业的初衷。

4．紧紧依靠电网技术改造和科技进步，提高电网输送能力和设备健康水平。

为落实国家电网公司“关于电网技术改造电视电话会议”精神，公司大力加强电网技术改造力度，上半年完成了数条线路的改造任务和后续改造项目的准备工作。针对辽宁电网老旧线路多，线路改造征地难的特点，努力提高电网改造的科技含量，碳纤维复合芯导线研制取得阶段性进展，svqc无功补偿成套装置和新型分相自动接地系统的推广应用，为解决电网无功调整手段不足和防止人身感电发挥了积极的作用。

5．公司认真履行社会责任，为缓解鞍山、营口地区供需矛盾，经过大量艰苦细致的工作，采取相应的措施，征得国网公司同意，实施了500千伏王石变采取分裂运行的方案。方案实施可提高鞍山地区供电能力35万千瓦。预计到年底可以多售电3亿千瓦时，平段6000万千瓦时，公司直接经济效益达1062万元。方案得到了当地政府的认可，用户满意。

6．为吸取本溪草河口的二次电缆击穿，保护误整定事故教训，加强二次系统的安全监督管理作为今年的一项重点工作，贯彻落实国家电网公司《关于开展继电保护专项监督检查工作的通知》，公司已经组织所属14个供电公司全面进行了继电保护专项监督检查自查工作。

公司还将继续深入贯彻落实继电保护专项监督工作要求，对检查出来的问题制定整改措施，明确责任人。对自动化专业、

通信专业同步进行自查，确保二次设备可靠运行，从本溪草河口的二次电缆击穿，保护误整定事故中（2#主变中性点间隙零序过压保护定值180伏，误整定成60伏），暴露出现场继电保护人员定值管理不严，在定值输入、核对上，不认真，继电保护未按实际定值进行试验，保护试验记录不严肃，未按实际试验成绩记录。变电运行人员在处理事故时，检查设备、光字盒、信号、保护装置动作情况不细，造成判断事故不准确，处理不及时。突显二次系统生产管理不严、不细。（其他单位也要反思和自查，有无整定错误、压板投退错误，接线错误等问题）7．为吸取大连“4.16”事故教训，公司及时下发了“反管理违章”的通知，通过反管理性违章活动，强化各级人员的安全责任意识，落实各级管理人员的安全生产岗位责任制。杜绝发生了事故大家负责，没发生事故谁都不管的现象。（大连“4.16”事故是一个典型的案例，本次事故暴露了有关人员严重违反工作票制度、工作许可制度、工作监护制度的有关规定和省公司安全生产的有关规定。）（把有电的设备按停电的设备看待，现场的所有人员都提醒这件事，不清楚这个问题）

以上草河口保护误整定，大连4.16人身感电，一个是人身轻伤事故，一个是二次设备事故，人身感电事故是最忌讳的人身伤害事故，误整定事故也是继电最忌讳的三误事故之一，两个都是低级的错误，不是不懂不会，这两起事故的性质都相当恶劣，规程规定形同虚设，也充分暴露无论一次二次，标准化作业都流于形式，这两个事故值得我们深刻反思，两者都暴露出我们的一二次作业现场管理混乱，管理违章严重，我看问题的关键在我们的各级管理人员，一线工人是执行者（次要的），这也是我们提出反管理违章的初衷。

二、下半年安全生产面临的形势和任务

下半年是一次系统发生巨大变化的关键时期，是新机组、新设备投运时期，是迎接党的“十七”大全力以赴保供电的关键时期，也是完成公司党组确定的各项生产经营指标，实现安全年的关键时期。

形势：

1．负荷持续攀升，新机投产不确定，迎峰度夏任务艰巨。

辽宁地区比往年提前20天进入夏季，进入6月干旱少雨，最高气温已达34℃。每日用电负荷攀升，6月18日负荷30030万千瓦时，达到历史的新高，电力高峰提前来临。东北公司的水电来水并不乐观，省内火电机组临检与去年同比明显增加，在营口、庄河电厂4台60万机组投产发电前后，再有不可预见的问题，个别时段缺电的情况随时可能发生。

2．电网结构总体改善、局部网架约束仍然突出。

近几年来，在公司党组领导下，辽宁电网的建设和改造速度明显加快，为电网安全运行奠定了基础。进入6月份，500千伏渤海变“п”入，徐家2号主变投运有效的改善了网架结构，使电网的受电能力和供电可靠性明显提高。但是，随着负荷的增长，朝阳、铁岭以及大连北部地区的供电紧张局面日显突出，已经采取了限制负荷的手段，并要持续相当一段时间。

3．500千伏与220千伏电磁解环迫在眉睫

由于历史的原因和辽宁电网500千伏网架现状，东北电网的电磁解环工作，是走在全国后面的。给电网过渡时期的规划、建设、改造和运行带来诸多问题。基于短路电流超标和潮流分布不合理等原因，随着渤海变的投运，辽宁电网的电磁解环工作即将进入实施阶段，由此而带来的涉及到从一次到二次、从电网运行到设备管理、人员素质等一系列问题摆在我们面前。如何面对电网这一过渡期，需要我们相关部门密切配合，需要我们做大量艰苦细致的工作，关于解环的问题，我们谈论了几年，今年下半年真的来了。

4．电网运行外部环境不容乐观。

今年“3.4”暴风雪灾害给我们上了生动的一课，使我们认识到安全生产和打仗一样，什么严重的事故都可能发生，做多么复杂的事故预案都不过分，记住一个理：平时多流汗，战时少流血。上半年，外力破坏而导致线路故障有所增加，主汛期雷雨、山洪等自然灾害随时可能对电网安全运行带来影响。500千伏渤海变投运给电网运行方式和管理带来很大变化。渤海变及相关输变电工程的投产，改变了电网的结构，运行方式，潮流方向；营口地区的线路名称和走向变化较大，运行方式变化更大；这些对改善电网结构、提高输电能力是有益的，但是对安全生产暂时是不利的，我们要清醒地认识这个问题，生产作业环境的巨大变化，需要我们尽快适应，需要我们化解新增的人身安全风险，化解电网运行安全风险，化解误操作的风险。（营口地区电网的运行方式彻底的改变了，众多新建、改造线路给变电送电运行都带来很大难度，必须打破旧的习惯和固有的记忆）

关于下半年安全工作，我强调以下几项重点工作：

1、防汛工作已经到了关键时期。从全国的气候特点看，6、7、8、9是灾害的多发期，任何年份都不能松懈，具体的工作生产部作了详细的安排，各单位要完善设施，加强通讯联系，密切关注天气预报，做好有针对性的反事故演练，随时做好应对紧急汛情的准备，做到召之即来，来之能战，战之能胜。

2、迎峰度夏任务艰巨。各级调度和营销部门必须做好负荷预测和电力平衡工作，做到以旬为单位，搞好供需平衡，切实安排好电网应急备用，留有足够的备用容量。做好应对各种异常方式的事故预想。在这里强调尤其要重视各地区拉闸限电顺位的编制和报批工作，并严格按此执行。生产部门要加强检修巡视维护工作，采取有效措施，确保迎峰度夏期间设备的安全可靠运行。

3、要从讲政治的高度确保党的十七大召开期间供电万无一失，要求各单位主要领导要亲自过问十七大期间的保供电工作，近期各公司要有针对性地进行一次确保十七大期间安全供电和迎峰度夏的反事故演练。

4、“秋检”应着手提前考虑。要和各项工程集合起来，要与防汛迎峰度下的收尾工作一并考虑。迎峰度冬的准备工作要吸取去年特别是“3.4”的经验教训，结合“秋检”一并考虑。

5、履行国有企业的社会责任，进一步加强用户特别是高危用户的安全用电管理，相关部门调度、生产特别是用电农电按年初调查的情况，进一步作深入细致的工作，职责范围内能做的一定做好，不能做的要逐级向各级主管部门反映，敦促用户整改。

6、“春检”已结束，虽然到了防汛、迎峰度夏的关键时期，但也是到了生产相对的淡季，希望个单位充分利用淡季切实搞好职工地培训工作，特别是生产部门要多指导，要知道管理违章的关键并不是检查，而是有针对性岗位技能培训，切合实际的培训，请什么老师，讲什么课很关键。

最后，再补充两点。最近下去调研，基层反映许多问题，我认为最重要的问题，一是班组负担过重，二是生产骨干短缺。第一，我讲一下班组减负的问题，班组负担重有两个方面原因造成的，其一是我们的电网发展快，投资大，工程量大，工作量大人员相对紧张；其二是我们的各级职能部门的会议多，文件多，检查多，评比多，千根针万根线汇到班组一个面，使班组的工作量更是雪上加霜，本来不多的几个骨干，整天忙于落实我们的会议、文件、检查评比、整理记录图表。说实话，有些是以一种应付的心态，敢怒不敢言的心态。形式上的东西过多，必然分散了现场作业的精力。从下半年起，我们的生技、安监等相关部门，要把为班组减负，为基层减负作为一项日常的主要工作，坚持下去。尽量少下文件，少检查，少开会，少评比。使班组按部就班的执行年计划、季度计划、月计划，严格按照计划安排生产。今天的会议就是一个行动，我们把几个会议压缩到一个会议来开

第2篇：产品生产经营计划范文

【关键词】油田企业 经营计划 制定

经营计划是经营战略的具体体现，是油田企业全体员工的奋斗目标，计划浪费是最大浪费，在市场竞争日趋激烈的形势下，编制一个切实可行、科学、有效的经营计划，有利于油田企业健康发展。

1 经营计划的性质及类型

根据计划性质和内容，通常分为以下几类：

（1）战略计划与作业计划。战略计划是指应用于整体组织，为组织设立总体目标和寻求组织在所对应的环境中地位的计划。为了使企业适应复杂多变的外部环境变化，需在掌握经营情报的基础上，分析环境变化的规律性和发展趋势，运用科学的预测方法，对环境变化程度和社会需求量作出尽可能准确的预测，使计划更好地符合实际。

（2）长期计划与短期计划。长期计划的时间一般多在五年以上，而短期计划是指一年以内期间的计划。一般来说，短期计划必须依照长期计划所确定的目标和阶段性任务来加以制定，短期计划的完成是为长期计划的实施服务的。长期计划是各个短期计划的总汇。

（3）指导性计划和具体性计划。企业素质的外在表现为企业能力，企业能力包括环境适应能力、开发能力、扩大再生产能力、资源利用能力、竞争能力、盈利能力等。企业素质与企业能力的综合评价要从以下九个方面进行，即及时有效地经营情报、准确的环境预测、广泛的社会联系与经营活动能力、素质高的职工队伍、精明能干的领导班子、有效的经营决策、思想政治工作科学化、与发展新产品提高质量及效率相适应的设备、有一定的科技储备及产品储备等。指导性计划具有内在的灵活性，而具体计划便于明确及时有效地完成特定的程序、方案和各类活动目标。

2 新时期油田企业经营计划的制定

编制经营计划，应收集及备齐以下资料：

（1）主管单位统一下达的各项计划指标，或由国家其他部门经企业主管单位综合平衡、统一下达的指标。

（2）企业中、长期经营计划分年指标；上级有关科技发展规划及其与企业有关的项目；主管单位有关大型机电设备预安排；与用户签订的新产品试制协议书及长期供货、协作合同等有关长远规划方面的资料。

（3）市场信息，市场调查、市场预测等有关社会需要方面的资料。

（4）国家颁布的有关政策、法令、规定等有关政治形势、法律环境及经济形势等方面的资料。

（5）国内外与企业生产经营有关的科学技术发展、新产品等有关的科学技术资料；

（6）企业有关生产能力、定额、技术标准、计量、统计等计划基础资料。

（7）有关原材料、能源、资源、协作等物资方面的资料。

（8）有关竞争对象的资料。

（9）有关资金筹措、价格、行业利润水平、投资效益水平、成本水平等财经方面的资料等。

确定企业经营目标与计划指标。没有目标，无从计划，而各项计划又有各自的具体指标，从时间、空间上考虑各种计划，就形成了经营计划体系；各指标之间，必须统筹兼顾、合理安排、综合平衡，协调好各种指标与具体环境之间的关系，形成经营计划的指标体系。经营计划的计划体系、指标体系：通过工业企业经济责任制具体落实。

企业的经营结构要适应环境的变化及企业内部条件的改变而不断调整，使结构优化。经营结构的调整涉及一系列计划、组织、控制、指挥及协调问题，必须编制相应的计划。项目经营计划就是为适应经营结构调整，形成企业结构革新的实体计划。而主要部门的目标，又依次控制下属各部门的目标，如此等等，依此类推。把握和利用关键性的前提条件，有助于计划人员意见一致。前提条件是关于要实现计划的环境假设条件。这里要特别指出的是，凡承担编制计划的每个人彻底地理解和使用一致的前提条件，油田企业的计划工作就更加协调。然而，要把一个计划的将来环境的每个细节都做出假设是不切合实际的。因此，前提条件实际上只能是限于那些对计划起关键性作用的，或具有策略意义的假设条件。

3 新时期油田企业经营计划的主要策略

综合经营计划由以下各种计划构成计划体系。

3.1 综合计划方面，包括

（1）工业企业经营计划综合指标；

（2）企业全面整顿、综合治理、系统建设规划。

3.2 企业生产规模与产品开发方面，包括

（1）新产品开发及老产品更新换代规划；（2）主要产品品种及生产发展规划；

（3）主要产品品种、质量发展规划。

3.3 科学研究、技术开发方面，包括

（1）重大科研及技术发展规划；

（2）新技术引进、吸收、消化、推广规划；

（3）合理化建议及技术革新规划；

（4）经济管理现代化规划。

3.4 企业技术改造方面，包括

（1）技术改造及基本建设规划；

（2）技改与基建资金来源及使用平衡规划；

（3）新增生产能力及经济效益提高规划；（4）环境保护及“三废”综合治理规划；（5）劳动保护工业卫生规划；（6）消防建设规划；

（7）交通运输能力平衡规划。

3.5 职工队伍建设方面，包括

（1）职工人数及素质提高规划；（2）劳动生产率提高长远规划；

（3）教育事业发展及职工培训长期规划；（4）计划生育长远规划。

3.6 物资与能源需要与节约方面，包括

（1）主要原材料需要量规划；

（2）主要物资、资源利用与节约规划；

（3）能源需要量规划；

（4）能源节约规划；

（5）节能产品生产或推广使用规划。

3.7 市场开发与产品营销方面，包括

（1）市场营销规划；

（2）市场开发规划；

（3）产品出口规划或原料进口产品出口平衡规划。

3.8 提高社会经济效益方面，包括

（1）提高经济效益规划；

（2）财务成本规划；

（3）资金筹措与使用规划。

3.9 职工生活福利及工资奖励增长方面

4 结论

油田企业的经营结构要适应环境的变化及油田企业内部条件的改变而不断调整，使结构优化。经营结构的调整涉及一系列计划、组织、控制、指挥及协调问题，必须编制相应的计划。项目经营计划就是为适应经营结构调整，形成油田企业结构革新的实体计划。

参考文献

[1] 孙显智.浅谈工程项目进度管理的控制措施[J].黑龙江科技信息，2011（13）

[2] 薛慧.对工程项目进度管理与控制的分析[J].经营管理者，2011（07）

第3篇：产品生产经营计划范文

一、计划和预算管理工作取得的主要成绩和经验

1、初步建立了经营计划与财务预算密切结合的全面预算管理体系。

过去很长一段时间，我们不清楚经营计划和财务预算的辨证关系，不是把计划当作预算，就是把预算当作计划，有时还出现计划与预算相互矛盾、两张皮的现象。在出台XX年编制办法时，我们反复强调要弄清楚经营计划和财务预算之间的区别与联系，要明白经营计划是对来年各项经营管理工作的事先安排，而预算是完成各项经营计划工作需要消耗的各种资源和取得的各项经营成果的货币表现，只有先制订周详的经营计划，才能编制科学的财务预算。正是基于这种认识，我们把全面预算管理工作分解为经营计划和财务预算两个有机的组成部分，以年度经营计划和财务预算控制书的形式下达各单位，作为各成员企业年度经营工作的行动指南和奋斗目标。

2、提出了“以历史数据为基础，以市场预测为导向，积极发展，留有余地”的预算编制原则。

公司的发展离不开现有的基础和条件，搜集和整理公司经营的历史数据，从中找出各主要经营指标的发展趋势是我们制订年度预算的基础；与此同时，还要搜集利用市场信息对相关指标进行预测，作为制订年度预算的重要参考；在此基础上，持续发展、不断向上也是我们制订预算的一个基本要求，反映在预算指标上，就是销售收入、经营利润和人均劳动生产率指标要不断增长，不能下降；但是增长也有一定的幅度，不能盲目制订高不可攀的经营指标。XX年，集团公司按照上述原则审批下达了大多数成员企业的年度预算指标，从上半年的执行情况来看，既是实事求是的，也是先进合理的。

3、重新修订了以预算指标完成情况为基础的工效挂钩考核办法。

由于原工效挂钩考核办法以销售收入作为计提各单位工资的基础，当销售收入增加、毛利和利润下降时，计提的工资反而增加，不利于保护公司和股东利益。因此XX年集团公司对原工效挂钩考核办法作了全面修订，将计提工资的基础由销售收入改为边际贡献额，促使各单位从关心自身利益出发千方百计降低直接经营成本，增加经营毛利和利润。同时为了加强经营管理工作，增加了综合管理考核内容，用综合管理系数调整各单位的应发工资总额，使工效挂钩考核办法更趋于完善。

4、预算分析工作制度化，深圳国祯环保公司预算分析深入、细致，很有指导意义。

为了监督检查经营计划和财务预算的执行情况，今年上半年集团公司和各成员企业都不同程度地开展了月度、季度分析工作，在总结成绩和经验的同时，分析存在问题，研究解决办法，取得了一定成效。特别是深圳国祯环保公司，在环保公司总部的指导下创立了一套详细的经营计划和财务预算分析模式，每个月都对所属各运营厂和深圳国祯总部的生产量、销售收入、市场拓展、经营成本、经营利润、人员变动、制度建设、固定资产更新改造和投融资活动等工作情况进行详细地总结和分析，发现问题及时提出整改措施并限期改正，很好地促进了公司的生产经营活动，提高了经营管理水平，保证了生产经营计划和财务预算的顺利完成。

5、不少成员企业开始重视市场开发工作，阜阳能源公司大胆创新，市场开发工作取得突破性进展；房地产公司可供销售的住房销售率一直维持在90％以上。

市场营销工作是企业一切工作的核心和龙头，决定着企业的生存和发展。今年上半年，大多数成员企业开始重视市场营销工作，销售形势有了可喜的变化。表现较好的有阜阳能源公司和房地产公司。天然气公司从阜阳能源公司分离出去后，阜阳能源公司就剩下一个加油站和液化气经营两项业务，按照以往的经营实际，年销售收入达到6000万元已经很不错了。但能源公司不满足现状，在液化气业务的外购外销上大做文章，想方设法把液化气批发业务做到了六安、淮南、淮北及河南的周口、商丘等地，在经营方法和经营业绩上都有了明显突破，提前4－5个月完成年度经营计划和预算目标已成定局。房地产公司一直把为客户创造价值当作自己的行动指南，在项目规划、设计、建造、销售以及售后服务等各个环节都注意为用户所想，满足用户的需求，突出了“蓝色雅典”小区的自然、园林、舒适、安全、方便、现代等特色，成为阜阳市首屈一指、家喻户晓的高尚住宅小区。特别是及时成立的售后服务中心，为用户解决了很多本应该由物业管理公司解决的问题，在用户中形成了一传十、十传百的良好口碑，为“蓝色雅典”项目创造并保持了90％以上销售率的销售奇迹。

6、集团公司工程预算管理工作成效显著。

近年来，集团公司在房地产公司和天然气公司工程建设上推行工程预算管理工作，取得了成功的经验，保证了工程建设质量和工期，降低了工程建设成本。其基本做法是：“优化设计、科学预算、依制招标、规范签证、严格验收、三级决算”。 【1】

以下内容与本文上半年计划和预算管理工作总结相关，可查阅参考：                

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二、计划和预算管理中存在的主要问题

1、全面预算管理制度不健全，缺乏经营计划和财务预算编制细则。

全面预算管理制度是一个有机的体系，至少应包括全面预算管理纲要、经营计划编制细则、财务预算编制细则、计划和预算分析指南、计划和预算奖惩制度等内容。我们由于缺乏经验，学习得也不够，集团公司至今尚未建立全面预算管理纲要，对于经营计划和财务预算的编制、检查分析、考核兑现等还没有明确具体的要求；去年底出台的“XX年经营计划和财务预算控制书编制办法”还有很多不完善的地方，如对经营计划的编制要求不够具体、全面，预算表格也有不适应管理要求的地方，缺乏切合实际的经营计划和财务预算编制细则等。

2、对全面预算管理仍然存在着认识不够、执行不力的现象。

虽然我们一再强调全面预算管理在加强企业管理、提高企业经营管理水平和经济效益中的基础作用，但仍有少部分成员企业对全面预算管理的重要性认识不够、对集团公司关于全面预算管理的要求执行不力。主要表现在如下方面：（1）少部分成员企业总经理不关心预算管理工作；（2）计划和预算的编制、执行、检查分析仍然局限在公司财务部等个别部门；（3）在编制阶段仍然存在着用计划代替预算、或用预算代替计划的现象；（4）有的不按集团公司的统一要求编制计划和预算，不注意历史资料的搜集、整理，对市场信息把握不够，缺乏市场趋势分析，造成预算执行中实际与预算严重背离，预算差异巨大；（5）部分成员企业不重视预算指标的分解，不是根据企业自身的发展规律分解制订月度、季度计划指标，而是把年度指标简单除以12作为月度计划指标，使指标反映的经济活动失去了客观性；（6）少数成员企业预算口径与财务口径不一致，形成财务指标与预算指标相脱节的不正常现象，预算考核失去基准；（7）部分成员企业不能按时上报经营月报，或上报的数据不准确。

3、计划的引导作用和预算的促进作用没有很好发挥。

年度经营计划是我们各项工作的行动指南。但有些成员企业年度经营计划批准之后便束之高阁，忽视计划的存在，不按计划安排工作，对计划执行情况不检查、不分析。有的只看到了预算的控制作用，没看到预算还有促进工作的一面，如片面强调节约支出，而对预算安排的市场推广费、产品促销费、研究开发费也严格控制，该花的不花，看似节约了开支，实质上却限制了市场营销和技术创新工作，不利于企业的发展。

4、预算分析和计划相脱节，缺乏符合实际、行之有效的分析模式。

今年以来，虽然集团公司和各成员企业都不同程度地开展了计划和预算分析工作，但分析的深度和广度不够，一般仅停留在预算数字的分析上，缺少对年度经营计划的检查、分析，在分析活动中，普遍存在着计划与预算相脱节的现象；集团公司和多数成员企业都缺乏符合实际、行之有效的分析模式，不利于各单位及时、全面地编写分析报告，开展分析工作。

5、预算奖惩制度不健全，考核的敏感度不强。

部分成员企业缺乏明确的预算奖惩制度，计划、预算执行的好坏与员工的薪酬待遇没有联系，造成相当一部分人员对公司计划和预算漠不关心；预算考核和奖惩的及时性不够，上半年几乎没有开展考核和奖惩兑现工作，预算完成情况的好坏对员工待遇影响的敏感度不强，员工既不能及时享受到企业经营好时的喜悦，也不能及时感受到企业经营差时的切肤之疼，没有把企业利益与员工利益紧紧地联系在一起。

6、集团公司工程预算管理工作未能覆盖所有成员企业。

由于各种原因，集团公司工程预算管理工作未能覆盖所有成员企业，集团公司在工程项目管理上的职能作用未能充分发挥。

三、改进计划和预算管理工作的措施

1、集团公司经营管理部要充实人员，提高素质，在学习理论、总结经验的基础上尽快制订集团公司全面预算管理纲要、经营计划编制细则、财务预算编制细则、计划和预算分析工作指南等制度，完善全面预算管理制度体系，为科学编制XX年年及以后年度经营计划和财务预算控制书、改进计划和预算管理工作做好制度准备。

2、提高认识，加强执行力度。为此要做好如下工作：（1）再次重申各成员企业总经理一定要在思想上、行动上充分重视计划和预算管理工作，要亲自领导编制、执行、分析检查、考核奖惩等计划和预算管理工作的全过程；（2）集团公司和各成员企业要组织开展全面预算管理知识和管理制度的学习培训工作，提高大家的理论水平和工作能力；（3）要注意搜集整理历史资料和市场信息，建立历史资料数据库和市场信息数据库，为制订计划和预算打好基础；（4）要发动全体员工参与到计划和预算管理中来，预算的分解要与

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第4篇：产品生产经营计划范文

从2012下半年年开始，我国煤炭行业就进入了低迷状态，煤炭需求量一降再降，煤炭价格随之一降再降;2013年7月18日，中国煤炭工业协会公布了上半年我国煤炭行业经济运行情况，中煤协表示，今年以来，我国煤炭市场继续呈现了总量宽松、结构性过剩的态势。需求低速增长，产能快速释放，进口不断增加，全社会煤炭库存持续上升，价格下滑，效益下降，市场景气持续偏冷，企业经营困难加大。具体表现在八个方面:一是煤炭需求增速继续放缓;二是煤炭产运销全面下降;三是煤炭产能释放加快;四是煤炭净进口继续增加;五是煤炭库存增加;六是煤炭价格持续下滑。七是煤炭投资下降;八是企业经营困难加大，企业偿债能力下降，经营风险增大。焦煤集团作为重要的煤炭企业之一，在目前国内市场大环境下，不可能独善其身，那么在现在的严峻形势下，焦煤集团该如何加强成本控制，降低支出，提高效益呢，笔者通过管理实践活动，提出了有益的对策。

2．成本控制的含义

所谓成本控制，就是在企业的生产经营过程中，以不断降低成本和提高经济效益为目的，及时发现与预定的目标成本的差异，运用必要的管理手段对影响成本的各种因素加强管理，以最少的耗费，取得最大的成果。成本控制有广义和狭义之分，广义的成本控制包括事前控制、事中控制和事后控制;狭义的成本控制仅指成本的事中控制。本文的成本控制指广义的成本控制，即从广义的范畴来研究焦煤集团的成本控制，发现存在的问题并提出解决对策。

3．成本控制的意义

成本控制在企业的生产经营中非常重要，一个企业如果缺乏有效的成本控制，就很难在市场上获得竞争优势。对于企业而言，进行成本控制具有极为重要的意义。成本控制是企业增加盈利的根本途径，更是企业生存和发展的基础，同时，成本控制可以创造良好的资金使用环境，减轻企业的财务负担。

4．焦煤集团存在的主要经营管理问题和不足

焦煤集团是河南能源化工集团的主要成员企业之一，至今已有115年的开采历史。矿区横跨洛阳、济源、焦作、新乡、新疆等五个区市，是我国六大无烟煤生产基地之一。焦煤集团拥有一支实力雄厚的职工队伍，现有职工54000多人，其中各类专业技术人员4800多人。目前，煤炭产量已达1770多万吨，营业收入208亿元。近年来，焦煤集团通过内部市场化、标煤计量、“双基”考核等系列管理手段，有效提升了企业的管理水平;“从零开始，向零奋斗”的安全零理念，保证了矿井的安全生产。通过研究焦煤集团成本管控现状和实际，发现焦煤集团成本管理主要存在以下问题。

4．1成本管控体系不完善。

成本管理责任落实不到位，成本考核没有与企业领导挂钩;专业处室指标没有按管理属性进行测算、责任落实和考核，没有体现成本管理“系统抓”的责任;成本过程管理缺乏刚性，管理效果差，事前无预算、投入较随意，事中不控制，造成成本管理漏洞;成本考核兑现不严格，考核机制不健全，责任落实不到位。

4．2物资管理有待进一步加强。

材料回收、修旧利废效果差;材料发放管理不规范;材料现场管理不到位，没有对现场材料丢失、损坏、浪费等行为加强管理;材料储备资金额度较大，有长期闲置物资，长期不用物资未能及时调剂。

4．3生产经营计划及专项资金管理不规范。

月度生产经营计划制定不全面，只是生产作业计划，无经营计划内容，不利于专业管理过程中对成本控制。计划的严肃性较差，准确性较低，计划的执行不到位。月度生产经营分析简单，没有起到经营分析指导生产经营的作用。专项资金管理滞后，个别单位的专项资金未全部实施。

4．4人力资源管理不到位。

人力资源结构、薪酬结构调整任务艰巨，人力资源结构不合理，效率偏低，人工成本在总成本所占比重过大等，制约了经济运行质量的提升。

4．5内部市场化机制运行效果不明显。

基础管理还不牢固，计量体系不完善，信息化系统没有发挥应有的快捷、准确、严格核算的作用;协同运作质量不高，专业市场管理经营意识差、管理不到位，没有按照“系统抓”的经营管理责任，导致成本管控不到位，影响内部市场化运作的质量;市场化运行效果不明显，市场化机制不灵活、创新意识不强，缺乏方法的多样性，对市场化的内涵把握不准，外延不足。

5．焦煤集团加强经营管理、成本控制对策

5．1增强成本意识，强化全员管理。

在目前煤炭行业严峻形势下，必须首先使所有人对成本控制有足够的重视，树立全员成本观念，让所有员工明白企业成本控制的重要性以及与自身工作的关系。要把企业的成本与企业各管理部门和职工的经济责任及利益有机的结合起来，将成本责任层层分解传递到每个职工，让每个职工都明白自己的责任。还要制定一系列的制定规章制度，奖优罚劣，进而形成人人关心成本，个个献计献策的良好氛围。

5．2加强生产成本的全过程控制。

要进行生产成本的控制，一般来说，焦煤集团必须拓宽降低成本的视野，把生产成本的事前、事中和事后控制结合起来。所谓成本的事前控制就是指在成本发生之前，制定合理的目标成本，然后将目标成本逐降低保证体系。所谓成本的事中控制就是对产品生产过程中的成本控制，这一环节非常重要，对于焦煤集团成本控制的结果有着决定性的作用，从供应环节上控制材料采购成本，既要努力降低材料库存成本，又要保证材料的及时供应，不耽误生产使用，着力挖潜增效，加大风险防范意识，严格控制非生产支出。所谓成本的事后控制就是通过成本分析，总结目标成本的完成情况，及时提出降低成本的新思路、新方法。

5．3优化人力资源结构，实现减人提效。

加强定员管理，坚持定员与优化生产系统相结合、与优化人力资源结构相结合、与精简机构分流富余人员相结合的基础上，对各单位的劳动定员重新进行了优化，定员人数进一步压缩减少。优化生产组织，从工作任务安排、人员摆布、工作顺序等各方面，对生产流程进行优化调整。提高员工有效劳动。加强日常劳动组织管理，增加工作日中有效工作时间，提高有效劳动效率，进而提高人均效率。转变工作时间低效率、以组织加班弥补工作任务不足管理模式，科学安排员工在每个工作日的生产任务，做到工作时间内任务饱满、有效，减少无效劳动、重复劳动和返工劳动。

5．4加强内部管理，提升经济运行质量，运用市场化手段有效应对危机。

以成本管控为重点把“三同时要求”化为具体措施，深化“两个体系”建设，围绕经济运行，做好专业化管理向市场机制创新、推展延伸转变，矿(厂)长、经理、区队长、车间主任要从生产型向生产经营型转变，总会计师及市场化分管领导职能由财务管理、专业管理，向企业全面经济运行管理转变;专业科室由专业系统管理向围绕市场化机制协同抓转变。用以上四个转变，来克服“三个两张皮”和“三个同时不到位”的现象。使人人懂经营会管理、善管理，两手抓两手会。

6．结束语

第5篇：产品生产经营计划范文

[关键词]面向订单；汽车企业；综合经营计划

[DOI]10. 13939/j. cnki. zgsc. 2016. 06. 138

1 汽车企业生产计划概述

1. 1 汽车企业生产计划主要模式

生产计划是汽车企业组织生产活动、科学安排生产任务的重要依据，生产计划的制定一方面要充分利用企业基本的生产资源，另一方面要保证产品的生产速度和生产质量，充分满足市场需求。对于企业的短期综合生产计划来说，要在兼顾资源和需求的基础上合理安排车间作业计划，通过有效调度生产负荷、合理安排生产任务、控制生产进度等完成汽车产品的装配作业目标。在汽车企业数量不断增多、企业竞争压力逐渐增大的情况下，合理安排生产计划是对企业生产资源进行控制和管理的基本前提。目前在国内，许多汽车企业已经逐步总结出了诸多生产计划的作业模式，例如：面向准时供货的生产计划、面向企业生产资源的生产计划等。

1. 2 汽车企业生产计划与企业的关系

随着汽车行业的快速发展，以往单一品种、大批量的生产模式已经逐渐被多品种、小批量的生产方式所取代，企业生产方式和市场需求的转变带来了客户需求预测难度大、生产计划不确定因素增多等影响，尤其是在面向订单的生产模式中，企业的生产计划是否合理、是否充分满足市场需求、能否全面利用生产资源等问题对企业的发展有非常重要的影响，其生产计划的主要内容包括：生产任务的合理分配、市场需求的科学预测、订单优先权确定、生产作业流程等。

2 汽车企业生产计划中出现的问题

2. 1 面向生产计划和面向订单存在一定冲突

汽车企业在面向订单组织生产活动过程中，订单的变更频率较大，一些时间紧急的订单可能没有在原先的生产计划中合理安排，因此面向生产计划和面向订单之间往往存在一定的冲突，如果面向订单，企业生产活动的组织难度将大大提升，如果面向生产计划，企业的一些订单任务和生产需求往往不能很好地满足。例如：重卡汽车企业在总装配生产线上，往往因为订单的高频变更以及紧急插单等导致生产组织管理和排产顺序受到干扰。因此，企业必须充分考虑两者的合理结合问题，增加面向计划的订单预测和生产活动的组织柔性以及增加面向订单的优先级排序和合理组织生产计划，充分利用生产资源，优化生产效率。

2. 2 企业短期生产计划制定的不确定性因素较多

由于受到订单的影响，企业在制定短期生产作业计划时面临的不确定性因素逐渐增多，使得制定的短期生产作业计划频繁出现不准确的情况，造成零部件的大量库存和产品积压，究其原因也就是企业的生产计划没有和市场合理需求有效结合起来，单纯考虑企业自身的生产资源在出现需求变化时要么会造成生产资源的浪费，要么不能有效满足市场需求。企业要想在面对生产计划组织生产时提升对市场需求的快速反应能力，必须要对供应链、生产资源的均衡以及对紧急订单的快速响应进行系统的研究和分析。例如，某重卡汽车企业在面向计划的生产过程中，由于订单数量多、技术要求存在较大差异以及频繁的订单变更等情况导致企业原先的生产作业计划出现混乱的情况，生产活动的组织、生产车间的管理以及总线装配变得难以控制。

2. 3 短期综合经营计划缺乏生产预测和订单优先权的确定

短期综合经营计划中的生产预测对象是产品供应链、企业生产能力和生产资源、订单变更的快速响应等，但许多企业在制定短期综合经营计划时往往忽略了对汽车市场短期需求的科学了解，订单数量的变动、采购计划的不及时等都会影响企业的生产能力。同时，企业在订单数量众多、零部件库存积压严重的情况下，必须对订单的优先权或者生产资源的合理调度给予足够的重视，在面向订单生产的作业模式中，产品的生产是一个总体最优问题，只有每一个订单都能够保质保量的完成，企业才能获得生产中的竞争优势。

3 汽车企业加强生产计划和面向订单结合的有效措施

3. 1 加强订单的需求分析和生产预测

在面向订单生产模式中，企业的生产活动呈现出产品多样化、需求多样化的特点，因此，加强订单的需求分析和生产预测是完成保质保量交货目标的基本途径。首先，要明确需求分析和生产预测的目的，利用生产预测保证产品供应链稳定、生产资源分配均衡，同时提升对紧急订单以及订单变更的快速反应能力，合理安排生产活动。其次，要明确生产预测的依据，主要是企业以前的生产数据和确定合理的预测模型。利用需求分析和生产预测，企业就可以根据未来的生产需求提前采购零部件，满足生产需求的变化，由于重卡汽车很大一部分的零部件为通用件和可选件，因此提前安排和组织生产活动有利于提升生产计划的效率。例如，重卡汽车企业通过生产需求和市场预测，能够解决面向生产计划模式中的库存积压严重和对订单响应速度慢等问题。

3. 2 完善车间排产和订单的动态管理

企业面向订单生产要面对订单种类多、订单需求变动大等问题，优化车间的排产效率以及加强订单的动态管理是非常重要的工作。其中，完善车间排产问题主要包括以下内容：订单变更、插单、零部件分配、总装线的故障对车间排产的影响等。目前，重卡汽车企业多采用混流装配线，能够完成多个种类重卡汽车的装配，在发生插单以及订单变更的情况下，不同种类的产品生产转换时间会大大影响生产线的装配效率和装配速度。因此，排产方案的确定及优化是完善车间排产的重要目标。订单的动态管理则主要是结合排产顺序以及排产方案合理处理订单变更及订单管理问题。例如，重卡汽车企业可以通过神经网络算法、动态规划理论以及遗传算法等对企业的排产顺序进行合理的安排和确定，有效减少面向订单生产过程中不同种类产品在进行生产转换时的调整时间。

3. 3 加强面向生产计划导向和面向订单导向的结合

企业单纯面向生产计划容易造成生产活动组织的柔性差、库存积压严重等问题，而单纯面向订单容易产生生产活动组织难度大、生产资源调度复杂等问题，所以有必要加强重卡汽车企业面向生产计划导向和面向订单导向的合理结合。结合的关键在于企业首先要对短期的生产需求和订单需求做相对合理的预测，然后根据产品供应量的实际情况和自身的生产资源对生产任务、零部件采购管理、生产管理计划等形成合理的短期综合经营计划，如果订单的数量和要求与当初预测的相差不大，企业只需适当的调整便可完成生产任务，而如果订单数量较大或者订单变动相对频繁，企业就要对订单的优先权进行调整，然后完善短期综合生产经营计划，再合理安排车间排产以及生产管理问题。例如，重卡汽车企业通过实行结合面向订单和面向生产计划的生产模式，可以解决库存积压问题，也可以减小生产活动的管理组织难度。

4 结 论

汽车企业无论是面向生产计划安排生产活动还是面向订单组织生产管理，都只能兼顾问题的一方面，在实践中面向订单灵活性强的优点以及面向生产计划组织性强的优点进行有效地结合，可以大大提升企业在订单种类多、变动频繁情况下的生产效率和管理效率。

参考文献：

第6篇：产品生产经营计划范文

关键词 统计工作 现状 意义与作用 思考

中图分类号：F239 文献标志码：A

一、当前企业统计工作的现状

一直以来，由于统计的职能侧重于通过数据资料来反映和描述企业的经营活动，当企业管理处于粗放管理、一言堂和长官意志时，甚至把统计看成是为了完成国家统计报表上报任务才设置的职能，企业统计基础工作明显薄弱。企业统计部门工作得不到企业领导重视，认为统计工作只不过是数据的加加减减或汇总，填几张报表完事，把统计工作简单化。企业统计台帐和原始记录不健全，填报统计指标的随意性很大，统计数据“失真”。统计队伍中高文化素质的统计人才严重短缺，统计人员缺乏系统的、高质量的岗前培训与后续教育，因而存在着知识老化的现象，难以适应现代企业发展的需要；统计队伍不稳定，且多数企业统计人员为兼职，有的只懂会计知识而不懂统计知识和统计业务。往往因此种种原因而造成统计数据失真，不能提供针对本企业经营管理所需要的简单有效的内部统计资料，更谈不上进行统计调查、分析与预测，提供统计咨询，实行统计监督。由于企业统计工作存在诸多问题，所以统计对企业经营管理者决策的参考作用就有所减弱，或者说就没有发挥过太大的作用。

二、做好企业统计工作的作用与意义

美国杜邦公司的总经理理查德曾经指出：“现代公司在许多方面是根据统计来行事的。”企业统计工作是一项非常重要的基础性工作，统计数据反映了企业经济基础运行的总体情况，是整个国民经济社会的主要信息渠道。统计资料是企业制定经营计划，进行科学的经营决策的基本依据，统计核算是加强产品过程控制和质量管理、完善企业经济核算的重要手段。企业管理者要真心实意地要抓管理，降低消耗，节省费用，减少成本开支，提高产品产量和产品质量，那么就一刻也离不开统计数据资料，就必须运用统计分析、统计预测方法，就必须运用统计数据的记录、分析和描述手段来监控、描述经济活动的过程。可以说，在对经济活动和经济指标的分析方面，统计是方便、最有力的方法和最基本的手段。企业利用统计数据开展分析和预测，决定投资方向，做出科学发展决策。

三、加强企业统计工作的思考

要全面加强统计工作，发挥数据的记录和推动作用，必须切实从根本上做好统计工作。

（一）提高对统计工作的认识，加强业务领导。

首先，应转变观念，提高认识。企业管理者应彻底转变原有观念，充分认识统计工作的重要性和必要性，对统计工作的理解不能过于简单化，要全面加强统计工作，配齐统计人员。企业应当根据企业经营规模的大小和产品生产经营的复杂程度，在公司内设立统计信息机构或专职统计人员，负责组织全公司的统计信息工作，负责组织指导各部门的业务统计工作，统一管理各种统计报表资料，开展统计调查、统计分析工作，这样统计工作实施起来才有基础和保证。其次，统计人员应自信、自强，提高统计服务质量。要克服不思进取、因循守旧、阻碍统计发展的旧思想，旧观念，要创新统计工作，充分展现统计工作在企业生产经营中的地位和作用。这样，不但有利于业务的开展，也有利于改变领导和周围人员对统计工作的粗浅认识，共同促进统计事业的发展。

（二）完善统计制度，规范企业统计工作。

统计制度的滞后，直接影响企业统计工作的效果，对其改革势在必行。首先，完善统计制度。确立企业统计的主要工作部门，明确其职责，并使其保持相对的独立性。统计人员的增减、调动应到统计主管部门备案。其次，按照国家统计法和统计报表制度的要求，建立健全各类原始记录、统计台帐管理制度，按要求定期上报统计报表资料，积极开展统计分析工作，完成各项统计工作任务。再次，建立健全统计资料的审核制度。企业应当健全统计资料的审核制度，保障统计资料的准确性和及时性。第四，建立统计资料、数据定期公布制度。企业各个部门应能够及时收集到统计信息，使统计资料实现为企业经营管理所用和为统计部门所用的有机结合，为企业的生产管理及经营决定提供有力支持。

（三）提高统计工作的时效性和权威性。

企业统计人员有权按照中华人民共和国统计法和统计管理条例的要求，独立的向本企业各部门、各车间进行统计调查，查阅各种文件、各种原始凭证、业务凭证和有关票据，收集各种统计信息资料，各部门应积极予以协助配合，不得以任何理由予以刁难、推委、搪塞和拒绝。为使统计人员全面了解生产经营状况，掌握第一手资料，应允许企业综合统计人员列席参加生产经营方面的有关会议，包括生产经营调度会议，经济核算会议，经济活动分析、质量分析会议，生产经营计划会议等。统计人员应对统计数据的真实、准确性负责，必须按国家统计报表制度的要求，如实反映情况，实事求是的填报统计资料，不准弄虚作假，不准虚报、瞒报。

（四）强化统计监督职能，保证经营健康发展。

第7篇：产品生产经营计划范文

关键词：农业企业；投入产出；产业关联

中图分类号：F306 文献标识码：A

文章编号：1005-913X（2015）07-0042-03

Abstract：Agricultural enterprises is an important organizational form of the industrialization of agriculture.Agricultural enterprises expending bring considerable economic benefits for farmers， speeding up the integration of urban and rural development and the realization of the modernization of agriculture. Based on agricultural enterprises for a simple overview， analysis the input-output model and related coefficient， and from four aspects as the quota management， the cost price calculation， production planning and scientific decision-making，in production and economic structure， economic forecasts， industry association analysis three aspects respectively analyzes the input-output technology plays an important part in enterprise product management and industry management.Finally proposed the enlightenment of input-output technology for agriculture enterprise managers.

Keywords：agricultural enterprise；input and output；industrial relationship

农业企业是指实行独立核算的农业生产经营单位。农业企业是集合利用生产要素（土地、劳动力、资本和技术）从事经营活动，并在利润动机和承担风险的条件下，为社会提供动植物产品（包括食物与天然纤维）和相关服务的经济单位。[1]农业企业具有独立的法人资格，能够独立承担经济责任、自主经营，追求经济效益的最大化，是企业群体的重要组成部分。主要以农产品的生产、加工、流动、服务等经营业务为主，经营对象是自然性和有机生命性表现明显的生物、动物农产品。[2]农业企业的生产经营受自然和市场的影响较大。气候多变性、地域差异性、土地资源稀缺型、生产周期不确定性等自然因素作用，产品价格波动、市场信息失真及技术壁垒等市场因素影响，双重风险直接导致企业利润的无规律性。

近年来，农业企业经过不断发育，逐渐成为连接农村和城镇的有效载体，同时有效地解决了农村剩余劳动力的就业问题，为农民增收做出了贡献。农业企业的发展加速了城乡发展一体化进程，促进了农业现代化的实现，带动了其他产业的发展，延长了农业的整个产业链条，实现农产品在生产、流通、加工等各环节的增值，增加农业整体经济效益。[3]任何企业发展均是以营利为主，本研究旨在分析投入产出技术在农业企业管理中的作用，提出较少投入成本，增加农业产出，提高农产品生产效率，增加企业经济效益。

一、投入产出模型与理论分析

（一）投入产出基本原理

在农业生产部门从事生产活动时，需要在既定的生产过程中投入从各部门购进的原材料和服务等中间产品以及劳动力、资本等各种生产要素；同时将生产的货物、服务或作为中间产品供其他生产活动使用，或用于消费、资本形成、出口等最终使用。投入产出表就是对一定时期内生产、收入、分配和使用全过程进行记录的一览表，它根据国民经济各部门生产中的投入来源和使用去向纵横交叉组成一张棋盘式平衡表（见表1），用以解释各部门间经济技术的相互依存、相互制约的数量关系。

从投入产出表横向和纵向出发，可以分别建立数学模型来进行产业关联的各种分析。模型为：中间使用+最终使用=总产出，其数学表达式为Xij+Yi=Xi，反映国民经济各部门生产的货物和服务的使用情况，研究产出分配问题；列模型为：中间投入+最初投入（增加值）=总投入，其数学表达式为Xij+Ni=Xj，反映国民经济各部门生产经营中发生的各种投入，研究国民经济各部门生产货物和服务的价值形成问题。投入产出表三大部分相互连接，从总量和结构上全面系统地反映国民经济各部门生产、分配、最终使用全过程中的相互联系。

（二）投入产出分析的重要系数

1.直接消耗系数

直接消耗系数也称为投入系数，是指在生产经营过程中某一个产品部门单位总产出所直接消耗的另一部门的货物或服务的价值量，反映国民经济各部门之间直接的经济联系，用公式表示为：aij=xij/Xj。直接消耗系数越大，说明两个部门之间的直接相互依赖性越强，直接技术经济联系越密切。将各产品部门的直接消耗系数用矩阵的形式表示，就是直接消耗系数矩阵，通常用字母A表示。

2.完全消耗系数

完全消耗系数是指某产品部门每提供一个单位最终使用时，对另一产品部门货物或服务的直接消耗和间接消耗之和。完全消耗系数在直接消耗系数的基础上计算，用公式表示为：B=（I-A）-1-I，其中I为单位矩阵，（I-A）-1为完全需求系数矩阵，又称为列昂惕夫逆矩阵，记为B。

3.影响力系数

影响力系数是指某一部门增加一个单位最终产品需求时，对国民经济各部门所产生的生产需求波及程度。计算公式为：Fj=，式中ij为列昂惕夫逆矩阵第j列之和， ij为列昂惕夫逆矩阵列和的平均值。当影响力系数Fj>1时，表示第j部门的生产对国民经济各部门所产生的需求波及影响程度超过社会平均水平，影响力系数越大，说明第j部门对其他部门的拉动作用越大。

4.感应度系数

感应度系数是指国民经济各产品部门均增加一个单位最终产品时，某一个产品部门由此而受到的需求感应程度，也就是需要该部门为其它部门生产所提供的产出量。计算公式为： Ej=，式中ij为列昂惕夫逆矩阵第i行之和，ij为列昂惕夫逆矩阵行和的平均值。感应度系数越大，说明其它部门对该部门产品的需求程度越大，对经济的推动作用越大，同时也意味着该产业对其它产业生产活动的制约程度越大。

5.中间需求率

中间需求率是指国民经济各产业对某一产业产品的中间需求量（中间使用）与该产品的总需求量（中间需求量与最终需求量之和）之比，反映了该产业的产品作为生产资料和消费资料的比例。中间需求率越高，表明该产业越带有提供中间产品（生产资料）的性质。其计算公式为：

6.中间投入率

中间投入率是指国民经济中某一产业的中间投入与总投入之比，反映该产业总投入中外购的实物产品和服务产品（即中间产品之和）所占的比重。也就是该产业对其上游产业总体的、直接的带动能力的反映。其计算公式为：

二、投入产出技术在农产品生产管理中的作用

直接消耗系数A是在已知投入产出表基本数据的基础上引入的，要使直接消耗系数A能随着农业企业的环境与生产活动的客观因素的变化而变化，只要使投入产出表中的基本数据能随着农业企业的环境与生产活动的客观因素的变化而变化就能达此目的。“投入产出表实时制表法”就是基于这种认识而研制出来的一种崭新的编表方法。该方法利用管理信息技术的基本思想与力量，以电子计算机技术为工具，在实现农业企业投入产出模型与生产流程设计、产品制作和经营管理相结合的基本方法的基础上，把构造或借鉴构造物料需求计划MRP、制造资源计划 MRPⅡ和企业资源计划ERP面向供需链流程的信息集成等微观经济信息流的基础数据，作为产生投入产出模型的宏观经济信息流的数据基础来解决编表问题，即可实现该企业投入产出表的实时分析。[4]

（一）定额管理

定额管理是使用定额来合理安排和使用人力、物力、财力等的一种管理方法。在农产品生产经营模型中，初级产品可达几十个、几百个，投入的资金是根据实际需要进行比较细的分类。通过计算，得到每种中级产品和高级产品的详细定额数据。而且，只要总量发生变动，都可计算出一整套新的定额系数，这对于统一和协调定额种类，加强企业的各项定额的考核以及实行经济核算都具有直接作用。

（二）成本价格核算

成本价格核算模型，上半部是以实物为计量单位，反映了企业自产品的消耗和产出及其流向。下半部是以货币为计量单位，反映了企业自产品在生产过程中所消耗的直接材料、直接工资、其他直接支出、制造费用和期间费用以及所创造的利税等。企业的成本与价格的计算可以利用模型进行。

依据农业企业成本价格核算模型，计算单位产品直接消耗系数，该表上半部为实物消耗定额，下半部为费用消耗和盈利体现定额，它们是计算企业产品成本和价格的基础。产品的成本与价格计算的过程，可用自产品对外购直接材料、直接工资和其它管理等各项费用求其完全消耗系数矩阵的投入产出模型来进行，在计算完全费用消耗系数矩阵时，分别把每列有关费用加总，得到各产品的制造成本和产品价格。

（三）生产经营计划的制定

首先预测计划期最终产品计划Yt（包括自产品库存与销售计划），据投入产出模型Xt=（I-A）-1Yt求出各车间、各产品的总产出计划。然后，根据模型Ut=Dtt+Wt求出各车间、各产品的总外购计划。再根据模型[Xtij]=Att和[Utij]=Dtt分别求出自产品的中间使用计划和对各项成本费用的消耗等计划（t为总产出的对角线矩）。

（四）科学的投产决策

利用模型计算出的农业企业产品价格与市场接受价格（交易价格）进行对比分析，同用来解决企业产品是否继续生产的决策问题，实现企业增加产品效益和减少产品亏损的目的。

三、投入产出技术在农业企业管理中的作用

投入产出法能推广应用到世界各国和各个领域，缘于它是进行经济分析、经济规划和预测的有力工具。投入产出表表现了农业产成品的实物运动和价值构成，反应了农业市场再生产中各部门的经济技术联系，利用投入产出表及其数学模型，能够确定一些十分重要的经济参数，并能深入分析国民经济的各种重大比例和经济结构等。

第8篇：产品生产经营计划范文

1矿山企业实施全面预算管理存在的问题

 (1)无法估测其可操作性。矿山企业应当根据自身的实际情况，像生产能力、市场先创等进行成本资金的设定，从面更好的保证其全面预算管理效果的合理性。当企业没有按照实际情况进行设定成本资金时，就会导致其管理模式的实施与预计效果出现偏差现象。当前粗放类型、制造经营这两种管理体系，是当前人部分的矿山企业比较常应用的，随着时代不断发展，这两种管理模式，已经不能满足市场环境发展的要求，对于矿山企业的发展来说也是一种制约。同时在完善相关经营预算体系制度的时，受到多种客观因素的}几扰，也会导致其无法估测其可操作性。

 (2)预算编制不科学。生产预算编制的合理性，以及预算执行的结果，与后期执行管理工作的质量以及企业的经济利益有着直接的关系。但是当前人部分的矿山企业，在生产预算编制模式上相对单一，忽略了生产过程中多种因素的影响，严重阻碍了计划的有序进行。人部分的矿山企业，对于预算估值过于片面化、形式化，虽然该种方法确实有效，但是内容相对空洞，缺乏科学性、合理性，并没有对于以往参照资料进行补充且缺乏新意:没有从整体进行分析，导致编制结果出现不符合市场发展趋势的情况，最终不能保证预算结果的可行性，直接阻碍后期执行管理等工作的有序展开。

 (3)激励机制不完善。随着全面预算管理在矿山企业中的不断应用，也加强了对于审核工作的关注，但是影响审核结果质量的因素很多，像审核过程、奖罚制度、审核标准等方面的问题:其次也直接导致降低了职员的工作积极性、规范性。作为预算体系完善的关键部分，审评结束后采取科学有效的规章制度，人性化的奖惩措施，不仅能够保证职工工作的积极性，同时还会能够提高企业的经济利益:但是实际上，人部分的矿山企业，都没有建立完善奖惩激励制度的意识，直接降低了审评体制的完善性，以及奖罚制度的顺利展开。

 (4)多为粗放式管理。当前的矿山企业除了基础工作不牢固、基础数据不完整不细致问题外，还没有准确的实施6s管理，不规范的管理直接影响着预算的执行效果。其次预算内容不够全面，预算指标不能确切的落实到各个车间。人员业务能力不高，L;R1'系统引进不及时，导致信息传递效果不好，较比管理要求存在差距，最后预算较为松懈，压低投资预算后，又扩人投资规模，导致出现新项目钓色行为，对此完善业绩评价标准是非常有必要的。

2促进矿山企业优化落实全面预算管理的对策

 (1)准确定位全面预算管理。矿山企业要想实现全面预算管理的不越位、错位等效果，就要进行科学、合理的定位，从面更好的提高企业经营计划、战略目标的可行性。认识到预算不仅仅只是则务部门的事情，是贯穿于全生产过程、全方位，需要全民参与的系统管理，一旦缺乏此系统，就会导致预算管理形式化。同时全面预算管理，作为企业经营计划，以及发展战略目标的细化量化，对于企业资源，以及内部关系的控制关系重人，对此也说明了全面预算管理需要在企业经营计划，以及发展战略目标的基础上进行准确的定位。

(2)全员参与促进预算指标的合理性。矿山企业业务繁琐，包括矿山采集、生产运输、产品出售交易等，对其预算包括运营投入预算、运营专项款、基础则务预算等。对此在预估多种业务的同时，要注重预算编制内容、重点的把握，之后配置专业人才共同对其预算进行估量，通过对于国内外市场的分析，预测并安排企业未来发展的计划。其次在全员参与预算估量的基础上，积极制定相关的管理机制，在该体制的基础上，积极鼓励员工按照预算问题，对其预算计划进行编制，将其任务分发到各个部门。最后加强预算计划的可行性、完善性，防i1_在后续执行中出现修改的情况，并针对可能会发生的问题制定预防措施。最后通过定额标准制定对象的确认、自身产品特性的了解、现场的实际分析勘查以及产品定额消耗模型建立等途径，加强对于预算定额标准的明确，从面更好的保证预算管理的管控。

 (3)建立完善的全面预算管理体系。首先矿山企业管理部门，要加强重视全面预算管理工作，山董事长等相关职能人员组建成预算管理委员会，全面落实管理制度审议、组织部门则务预测、预算目标审议、预算编制审议、仲裁预算执行矛盾等工作。同时更要慎重选择参与预算编制的成员、编制方法等，加强对于业绩评价标准的完善，从面更好的降低执行者的压力。

其次建立预算管理部门，需其做好预算编制方针、程序、方案等传达，审查部门预算方案，综合整理后为集团公司编制预算草案，以及预算执行报告分析等工作。

最后对于责任分区进行有效的划分，山各个中心负责人，对于中心预算负责，需其做好中心预算草案的编制、对于本责任中心进行监督、在内外部环境分析后提出调整计划以及对于本责任中心预算执行情况的审核等工作。并积极的引进L;R1'系统，从面更好的保证其预算执行的效果。

(4)建立标准化的全面预算实施流程。标准化的实施流程，主要是指程序以及预算格式的标准化，主要项目包括时间节点、程序以及工作要点。程序包括下达目标，与其对应的工作要点，根据经经营计划，则务部门经过预测分析后，提出初步的预算目标，经过相关部门审议后，下发预算目标、编制政策。程序中的编制上报，对应的工作要点主要为各单位在预算目标、政策的基础上，根据自身的因素，编制预算草案的同时进行上报。程序中的审查平衡，对应的工作要点，主要指公司对于各单位预算进行分析、审查之后，提出一系列的调整方案，通过会议修改预算方案后，总上报待批准。程序中的审议批准，对应的工作要点主要为董事会对于各单位的预算进行批准。程序中的下达执行，对应的工作要点主要为公司下达预算指标后，各个单位逐级下达执行。

(5)构建完善的考评、激励体系。为了更好的促进全面预算管理在矿山企业中的有序进行，离不开科学、有效预算管理考评、激励体系的建立。针对于预算的考评，要根据业务的实际情况，坚持公平公正等原则，将其与预算比较和考核。其次考评激励机制的建立也是必不可少的，从面更好的促进矿山企业人性化的管理，保证工作人员工作的积极性、热情。针对于员工、部门等奖罚对象的奖惩，不仅要选择合理的奖罚方法，同时更要保证其员工的精神、物质方面的满足。最后将其与考评指标体系、企业战略目标进行有效的结合，使其在相互促进、相互影响的作用下更好的促进企业经济利益的发展。

第9篇：产品生产经营计划范文

一、财务管理转型的必要性

(一)行业发展的推动

目前中国林产化工行业展现出快速发展的态势并已成为世界主要的林化产品生产国之一，而青松股份的全球化经营战略也必将促使财务管理转型。

(1)资源优势。林产化工行业发展的基础是森林资源，该行业最显著的特点是对林木资源进行利用及可持续开发。目前我国森林覆盖率约为21.63%，人工林面积名列世界第一，森林面积名列世界第五，森林蓄积名列世界第六，该行业具有天然的资源优势及较大的发展空间。

(2)产品应用广泛，发展前景良好。当前林产化工产品已遍及日化、化妆品、涂料、医药、香精香料等行业，随着产品各项性能指标的不断改善及产品升级，还具有向石油化工产品市场延伸的发展空间。《全国林业生物质能源发展规划(2011-2020)》中提出以实现林业生物质能源对石化能源的部分替代为目标及《福建省林业产业振兴实施方案》的实施均对行业发展具有极大的促进作用。

(二)企业自身管理的需求

青松股份是集松节油深加工系列产品的研发、生产、销售为一体的高新技术企业，主要生产合成樟脑、合成樟脑中间产品和副产品、冰片3大系列的精细化工产品。公司秉承立足本土、放眼全球的经营理念,根据国内外市场成熟度及市场需求的不同，采取不同的销售策略及全球化经营的销售布局，形成一套多渠道、全方位的立体销售模式，产品远销亚洲、欧洲、东南亚等全球50多个国家。公司发展战略和2016年经营计划公司将继续专注于松节油深加工领域，通过技术改进、技术创新，扩大樟脑、冰片等现有产品市场份额。在巩固松节油深加工行业领头地位的基础上，利用资本市场，计划通过并购重组园林企业来拓展和做大青松产业。公司发展战略及国际化市场的经营布局对财务管理提出更高、更深层次的要求,亦必将推动财务管理转型。

(三)大数据推动财务管理转型

当前国内、外经济环境多变，大数据时代的到来使得各行业的商业模式发生了快速变化，进而推动产业升级以及促进相关企业经营模式及业务的转型，亦推动财务管理随之转型。新形势下,青松股份上下游企业的经营模式发生较大变化，原有的数据已不能满足企业日常的经营管理需求，需创新经营管理模式以适应市场经营环境的发展。而强大的数据系统支持是确保企业对产品周期的全过程进行有效风险管控的基础，由此财务管理随之向数字化、智能化、融合化管理方向转型已成必然趋势。

二、财务管理现状

青松股份是松节油深加工制造业，产品的生产流程、工序繁杂，导致产品全周期管理复杂,需对产品全成本进行精细化管理。虽然公司的财务管理规范，但与多数林产化工企业一样,财务管理存在以下不足:企业管理中重业务轻财务，将财务部看作成本中心，在财务人才配备和技术支持方面较为欠缺，达不到新形势下的财务管理要求;目前仍是采用传统的财务管理模式，未实现财务业务一体化;财务管理缺乏数据支持、数据整合及数据分析能力较弱，预算缺乏科学性、系统性，成本管控欠缺等。

三、构建实施财务管理转型的思路

大数据时代，构建良好的数据库是发挥数据资源价值的重要保障。笔者构建财务转型的思路如下:公司可通过加强网络建设及信息化管理，建立财务业务一体化的企业资源管理系统，将信息流、资金流、物流高度集成，通过财务数据共享对企业生产经营全过程、全成本进行精细化管理,并为管理者提供可视化的数据分析，为经营决策提供充分的数据支持。

(一)建立企业资源管理系统，实施精细化管理

建立基于财务管理、销、业务往来于一体的管理软件，可实现财务、业务系统与办公系统协同管理，可实现企业信息全面化、程序制度规范化、流程系统化、操作标准化。该系统可依据企业自身管理需求优化流程设计，将人力、采购、生产、库存、销售、财务管理制度嵌入系统并对生产经营全过程进行精细化管理，并达成以下目标：(1)生产过程精细化管理。一是解决公司配料保密问题，即技术中心依据各订单产品的工艺要求，将完整的配方拆分成几部分并分别授权给不同的人。二是解决精细化的生产成本计算、制造费用分配问题。计算成本时，系统后台可将同一产品(产品批号)的不同部分配方自动组合进行材料分配及细分计算;亦可按不同产品的生产工艺、加工程序、产品占比等设置分配权数，通过系统后台实现自动取数。三是解决车间作业控制的问题。生产流程与系统高度关联后，系统可根据订单和实际生产能力要求按工序精确排产。(2)采购过程精细化管理。企业可通过软件管理平台，由采购部根据生产计划、市场行情、资金状况、安全库存等制定合理的物料采购计划，经过网上联合审批后安排采购，可通过信息系统及时订货，亦可实时进行过程追踪。(3)销售过程精细化管理。企业可通过信息化系统规范流程和标准，按产品分别制定区域销售计划，各区域明细至省级二级销售机构进行管理。对销售活动全过程的客户信息、订发货、价格政策、销售分析查询、财务核算等进行管理，协助国内销售部和国际贸易部挖掘市场潜力及深度营销。(4)库存管理精细化。将仓库分为原材料库、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品、待检库进行规范管理，对库存出、入库进行动态管理，提升仓储环节的高效管理。

(二)构建全成本管理体系

(1)建立全成本核算体系。设立部门(管理、销售、生产)为单位的成本管理中心，按国家财税规定及公司相关财务管理制度进行成本费用归集与核算。管理体系成本中心包括行政部、人力资源部、采购部、财务部、内审部、证券部、项目投资部、信息管理部、技术研发部、基建部计10个核算单元;销售体系成本中心包括客户服务部、国内销售部、国际贸易部、物流运输部计4个核算单元;生产体系成本中心包括生产车间(第1至3车间及中试车间)、质量部、仪电部部、设备动力部、仓储部、安环部计6个核算单元。

(三)构建财务预算体系

(1)建立部门责任心的预算管理体系，依据公司年度经营计划编制销售、采购、库存、生产、项目、支出预算等经营预算;依据经营预算编制年度财务预算;公司预算由各部门依据年度经营计划编制后，经财务部门审核后录入系统，按相关流程审核、批准。(2)加强预算动态分析及反馈，提出纠偏建议，为经营决策提供参考。

(四)构建财务管理分析体系

首先是满足上市公司管理需要的财务状况报表，其次是设立对比分析、重大变动等分析方法，对采购、生产、库存、成本、利润等经营动态进行分析及管理，从而提升公司的财务分析、成本管控水平。为公司管理决策提供可视化的数据支持，提升公司经营决策水平。

(五)建设大数据财务管理团队

大数据时代，构建符合新形势的数据分析模型，为公司的最佳财务决策提供充分的数据支持，亦对财务人员在数据应用及分析方面提出了更高的要求。在此背景下，财务人员需与时俱进，加强专业提升及数据管理方面的学习。公司亦需适时建立和培养财务专业的数据管理人才团队，方能为公司挖掘数据资源价值提供相应的人才保障。