计算机采购管理制度精选(九篇)

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第1篇：计算机采购管理制度范文

1.物资招标制度的执行度不高

国家电网公司有自己的物资招标管理规定，其对电力工程项目中要用的各种物资采购权限都有明确的规定。一般基建项目物资50万元以上设备，其他运维及装置性材料20万以上的，应该报省网及国网公司公开招标，而一些价格不足该标准的设备一般都是由当地的电力部门自行采购。但是在执行的过程中经常出现的问题是：很多地方单位对本该由国家电网组织竞标的大宗项目进行拆分，从而以获得自行采购的权限。但是地方电力企业由于监督管理不足，管理制度不完善，往往容易出现谈判不规范、弄虚作假等现象。有明确的物资采购招标制度，但是得不到严格的执行，规章制度成了一纸空文，这对电力物资的采购管理是非常不利的。

2.供应商管理不规范

在目前的电力物资采购管理中缺乏对供应商的有效管理，很少有电力单位会对供应商实行分类分级管理，也很少有固定的供应商建立长期的战略合作伙伴关系。这样造成的严重后果是电力物资采购时的价格难以得到优惠，所用物资的品牌五花八门，电力建设中用到的相关设备的质量得不到有效的保证。对供应商进行有效的管理规范，不仅有利于保障所购物资的质量，还能降低相关设备的维护难度，有利于和供应商进行更深入的合作，以实现双方的互利共赢。

3.采购竞争性谈判机制运作不完善

供应商的选择是物资采购过程中的关键环节之一，理论上说参与采购竞争的供应商是越多越好的，按照相关的规定，电力物资的采购竞标也是至少要三个以上的供应商参与的。但是在实际竞标过程中，由于技术壁垒、地方保护等种种原因，不足三家供应商到场参与竞标的现象时有发生，严重时甚至还会出现围标、串标等事情。这些都是非常不利于电力物资采购管理的，现行的采购竞争性谈判机制是急需完善的。

4.物资采购管理机制不合理，缺乏有效的监督

当前很多电力企业的物资采购从询价到初步确定物资采购供应商和价格都是在企业内部进行的，其缺乏足够的信息透明度，不利于社会舆论对其进行有效的监督。进行物资采购时，一般均由电力企业自行选择向那些供应商询价，并自行组织人员对供应商进行评议，以确定供应商和价格，这也使得外部的监督很难参与到其中，更无法发挥其应有的作用。从价格角度来说，目前的电力企业也没有建立一套适应市场价格变换的价格标准体系，而是主要是根据供应商的报价进行最终的定价，这对电力企业来说是非常不利的。

二、电力物资采购中存在的风险

1.意外风险

意外风险指的是在物资的采购过程中，由于突发的自然灾害、灾难、设备故障、通讯故障、运输问题经济政策变化、价格波动等一些不可预测因素所导致的影响。

2.市场风险

市场的变化是充满不确定性和多样性的，正是由于市场充满着各种未知因素和种种客观条件的限制，很多在采购初期的设定的目标都难以实现，这就是所谓的市场风险。

3.供应商风险

市场经济时代市场的环境是十分复杂的，就算是政府也只能采取宏观调控的措施，都其进行积极的引导，这也使得很多与物资采购相关的法律法规难以发挥作用，企业更是难以对供应商进行有效的监督。供应商不规范的额行为给物资采购的质量、价格和合同欺诈等方面带来一定的风险隐患。

4.技术风险

当今社会技术的更新换代是非常快的，技术的快速发展和进度，容易使企业在早期采购的产品未到其使用时就被市场淘汰，从而造成极大的浪费，给企业带来不必要的损失。

三、电力物资采购管理创新探析

1.实现规章制度的创新，提高物资采购管理水平

(一)建立健全并严格执行物资管理制度

目前的电力企业中管理松散、纪律不严、浪费严重的现象十分常见，出现这些问题的根本原因是缺乏健全的物资管理机制。当出现问题时，很多责任都无法细分到个人，也就是没有人为这些问题担责。建立健全并严格执行物资管理制度和设备材料的招标方法是电力企业强化物资采购管理的基础。只有不断完善物资采购工作的工作标准，让员工的工作有据可依，才能使物资采购工作的每一个环节都有保障。只有建立完善了物资采购制度并在实施的过程中严格执行，才能提高物资的管理水平。

(二)加强对物资采购过程的监督管理

电力物资采购管理仅靠电力企业的内部监督是行不通的，在物资采购的过程中，当涉及到自身利益时，很难保证采购人员不会留有私心。只有将物资采购的信息及时准确的公开，让执法部门和社会公众更加容易参与到监督的过程中来，才能让采购人员不敢为所欲为，才能让相关的标准更好的被执行。

(三)引入信息化技术，实现物资采购管理现代化

随着信息化技术的不断发展，越来越多的企业都在对自己的管理模式进行着信息化改造，电力企业也应该积极的响应这个时代的潮流。在电力物资的采购管理中，电力企业要主动引入各种先进技术和先进的管理手段，要建立精干高效的物资管理机制，更重要的是要建立一个涵盖物资采购管理各个环节的信息化物资采购管理系统。建立一个信息化的物资管理系统可以提高物资采购工作的效率，也有利于保障所采购物资的质量，优化物资采购工作的工作流程，降低物资采购的工作成本。

2.引入全新的物资采购模式

在以往的物资采购工作中，很多事情都是由采购人员自行决定的，买哪家的东西，最终价格的确定往往都存在着很大的随意性。很多电力企业的招标也都是临时性招标，都是针对特定的大型项目临时组织招标。这些方式无法全过程竞价采购，没有价格原则，无法保证采购产品的质量。引入全新的采购模式，将物资竞价和物资管理的工作进行分析，交由不同的部门管理，两个部门相互独立，等级平行，可以进行互相监督。

3.采用计算机网络竞价的采购方式

计算机网络竞价作为电力物资采购中的一种新兴的竞价方式，其不需要买卖双方进行见面，能最大程度的避免人为的随意性，实现竞价采购的常规化，降低竞价采购的成本。采用网络竞价的方式还能有效网络监督的作用，以使产品质量得到更有效的保证。计算机网络竞价所具有的多种优势，使其有着强大的生命力和广阔的发展前景。

四、结语

第2篇：计算机采购管理制度范文

关键词：电力企业 物资管理 物资采购 创新

当今电力企业的内部外部环境均发生了巨大变化，我们要想顺利进入市场，适应市场，并使企业在竞争中取得生存和发展，就需要及时转变思路，管理创新，更新管理机制，以实现企业在市场竞争中的战略目标。对电力企业而言，在众多的管理领域中，物资采购管理关系到企业的成木管理和质量管理，物资采购管理是实现上述两项主要管理内容的第一环，要把好这一重要环节，进行创新，改革管理模式应是当前各电力企业积极探索的问题。

1 我国电力企业物资管理存在的问题分析

电价对电力企业的经济效益乃至其生存发展有着举足轻重的作用，根据国家电力体制改革“厂网分开、竞价上网、打破垄断、引入竞争”的方案和国家计委明确提出的电价改革要与电力体制改革相适应等原则，电力企业将面临着极不乐观的现实经营环境，长期处于垄断地位电力企业的物资管理体制已经不适应企业发展的需要了，并且存在着许多亟待解决的问题。

1．1现场方面存在的问题

一是安全生产基础不牢固。电网抗御自然灾害能力弱。二是电力设施破坏问题严重，主变压器隐患较多。因此，要求电力企业有较高的物资管理水平，严密的物资管理制度和省网之间的物资调剂能力，保证电力生产的供应，从而保证安全生产。

1．2成本与资本方面存在的问题

成本方面，电网改造、技术改造和设备更新等投产形成的大量资产，推动折旧和财务费用攀升；电价盈利空间狭小，独立火电厂推动电价上涨因素逐年增加，购电费比重大幅度上升，因此要求电力企业必须建立一套具有约束机制、可操作性强的物资采购管理制度，把好物资采购关，切实做到降低工程造价，从而降低发电成本；在资本方面，受政策因素影响，资本金来源逐年递减，资产负债率显著上升，极大影响了公司企业的财务状况。

1．3 加强电力企业物资管理的必要性和紧迫性

电力体制改革将按照积极稳妥的原则精心组织，区别各地区和各电力企业的不同情况，在总体设计下分阶段推进改革。国务院各相关部门已着手开展改革的各项工作，预计年内将完成企业重组的各项主要任务。电力企业应立即开展的工作是，应当积极应对，努力约束电力成本的上升，引导企业降低工程造价，提高技术水平，加强企业物资管理，降低成本、提高效益。在以上工作中加强电力企业的物资管理工作显得意义重大且迫在眉睫。

2 健全管理制度，改进物资业务流程。完善管理体系的措施

2．1优化采购运作机制，完善采购业务流程

(1)规范价格供应商管理，对价格供方实施分级动态管理并引入定点采购，与供应商建立长期合作关系。(2)界定严格的物资采购招标范围、规范评标活动，建立评标小组专家库。(3)整合物资流程，将物资业务统一纳入系统管理。(4)积极探索新型采购方式，实行网络营销。

随着网络技术的进步和应用上的推广，物资采购的网上竞价机制逐步变得可行，成为一种新型的采购方式。网上竞价采购具有透明度高、成本低廉、高效简便的优点，但网上竞价的实施需要公司网络技术上的支持，加强信息、安全等方面管理，同时还应对价格供应商进行培训，掌握网上竞价的具体实施和操作方法，使他们参与到网上竞价中来。

2 2 形成物资采购管理新理念的客观环境

外部环境的形成。随着市场经济的发展，社会生产力水平不断提高，我们己告别了短缺经济时代，买方市场己经形成。同时随着市场竞争的日益激烈，供应商对目前存在的靠不正当手段占领市场的无序竞争深恶痛绝。具有一定企业实力的供应商，其产品质量可靠，服务完善，希望通过规范的市场竞争手段进入市场。再者计算机网络技术发展突飞猛进，电子商务己渗透到商业的各个领域。所有这些均为改革物资采购管理理念与管理模式创造了良好的外部环境。

内部环境的优势。电力企业是技术和资金密集型企业，一般物资流动量较大，均在几千万元乃至上亿元，这就给企业在采购过程中的成木控制创造了空间。随着电力企业管理体制改革，企业以追求最大经济效益为最终目标，降低经营成本是企业提高经济效益的有效途径，这就使创新物资管理理念成为电力企业发展的一种需要。电力企业资金雄厚，多年来在市场中形成了良好的企业形象和较高的资信度，大量供应商争相进入电力物资市场，这就给我们改变物资采购管理理念和管理模式提供了契机。纵观电力企业所而临的内外部环境，电力企业要抓住机遇，适时创新一套物资采购模式和管理理念己成为一种必然。

3 完善规章制度创新，提高物资采购管理水平

当前，一些国有企业仍未注意建立现代企业制度，内部管理不严，纪律松弛，浪费严重现象时有存在，缺乏自我监督和自我约束机制，表现在物资采购方面就是没有集中物资采购权和明确职责分工，没有对物资采购进行科学管理，导致乱采购，程序不规范，招投标推行力度不够，造成物资库存积压，周转缓慢或假冒伪劣产品流进企业，造成许多损失和浪费。这在电力企业也有一定程度的存在。因此，必须抓好企业物资采购规章制度的建立与完善，采取切实措施，不断提高物资采购管理水平。

3.1建立健全并严格执行物资管理制度和设备、材料招标管理办法以电力企业要进一步强化物资管理基础，搞好物资定额、计划及物资分类、采购分工工作，不断完善物资采购管理岗位规范与工作标准，用制度规范职工行为，堵塞管理漏洞，实行物资采购管理全过程各环节的制度化。

3.2加强物资采购的管理监督，严肃财经纪律。物资采购要贯彻国家物资管理工作的法规、政策，遵守市场管理规定，遵循比质、比价、比信誉、比运近和以厂家供货为主、市场调节为辅，先急后缓，适用及时的原则，千方百计采取多渠道，少环节降低物资采购成本，总结经验，开拓货源，保证企业生产和建设的物资需要，使电力企业物资采购工作步人良性循环轨道。

3.3实施物资采购管理现代化。电力企业要广泛推广先进技术与先进管理手段在企业物资采购管理的运用，建立精干高效的物资采购管理机构，建立物资采购管理信息系统，覆盖物资管理各环节，对物资定额、计划、合同管理、库存管理、帐目管理、统计报表以及设备材料的产、供、配送、采购、加工渠道、价格体系等物资管理的各个方面进行资料贮存与检索，不断提高物资采购管理水平。

4 运用现代化电力企业物流信息管理手段

4.1建立电力行业特有的供应链

物流信息化管理模式的设计必须有一个灵魂设计思想，在现代物流管理中，有一个核心管理思想即现代供应链管理思想，这就要求企业管理必须考虑供应链管理的环境。一个设计合理的物流信息化管理模式，必须以现代供应链管理思想为指导思想，这样才能综合考虑到企业内外关系，从而处理好供应链上的物流工作。电力企业处在一条特殊的供应链，电力企业的物流信息化管理模式必须重点处理好在现代供应链环境里的采购、仓储等物流活动，从电力企业内部物流活动和外部物流活动的角度出发，实现企业物流管理的内部协同和外部协同工作。

4.2信息的收集方面。所收集的信息的质量影响着信息的流动，所以研究物流信息化的首要问题便是信息的识别与收集。由于信息的不完全性，想得到关于客观情况的全部信息实际上是不可能的，所以信息识别十分重要。

4. 3 信息的传输方面。落后的信息传输的技术噪声和语义噪声是可能比较严重的，因而信息的歪曲、走漏、阻塞的现象常有发生，影响信息的正常流动。

4．4 积极使用高科技物流设备，改善物流管理技术

在积极发展物流的同时，应大力推广计算机、信息技术，发展专用车辆、先进的装卸、仓储技术等。引进国外物流管理技术，有助于我们破除只盯着眼前的既得利益、把精力放在低水平的扩张及对本部门的垄断保护等方面落后的观念，从而缩小电力企业物流与现代物流的差距。

5 结语

企业物资管理的重点在于控制物资质量、时间、价格、验收、领用、保管等环节的规范管理，保证及时采购、及时供应、优质服务，提高物资科学管理水平，使采购物资的质量控制、验收、保管保养、发放、使用、总结分析等一系列物资管理环节形成闭环管理制度，实现全员、全过程的监督管理，达到提高企业安全生产和经济效益的目的。现代企业物资管理不仅仅停留在制定和实行整套管理制度，从源头上和规章制度上有效控制和堵塞物资采购的种种弊端和各种漏洞，更应该提高了物资管理的执行效率和工作质量以及各种应急控制的措施，这也是企业需要面对及研究解决的课题。

参考文献

【1】谷平．电力企业物资管理的系统构建. 电力信息化，2008(2)．

第3篇：计算机采购管理制度范文

关键词：电力；物资采购管理；创新

中图分类号：F25文献标识码：A文章编号：1672-3198（2008）12-0069-01

0 前言

当今电力企业的内部外部环境均发生了巨大变化，我们要想进入市场，适应市场，并使企业在竞争中取得生存和发展，就需要及时转变思路，管理创新，更新管理机制，以实现企业在市场竞争中的战略目标。对电力企业而言，在众多的管理领域中，物资采购管理关系到企业的成木管理和质量管理，物资采购管理是实现上述两项主要管理内容的第一环，要把好这一重要环节，进行创新，改革管理模式应是当前各电力企业积极探索的问题。

1 形成物资采购管理新理念的客观环境

外部环境的形成。随着市场经济的发展，社会生产力水平不断提高，我们己告别了短缺经济时代，买方市场己经形成。同时随着市场竞争的日益激烈，供应商对目前存在的靠不正当手段占领市场的无序竞争深恶痛绝。具有一定企业实力的供应商，其产品质量可靠，服务完善，希望通过规范的市场竞争手段进入市场。再者计算机网络技术发展突飞猛进，电子商务己渗透到商业的各个领域。所有这些均为改革物资采购管理理念与管理模式创造了良好的外部环境。

内部环境的优势。电力企业是技术和资金密集型企业，一般物资流动量较大，均在几千万元乃至上亿元，这就给企业在采购过程中的成木控制创造了空间。

随着电力企业管理体制改革，企业以追求最大经济效益为最终目标，降低经营成木是企业提高经济效益的有效途径，这就使创新物资管理理念成为电力企业发展的一种需要。电力企业资金雄厚，多年来在市场中形成了良好的企业形象和较高的资信度，大量供应商争相进入电力物资市场，这就给我们改变物资采购管理理念和管理模式提供了契机。

纵观电力企业所而临的内外部环境，电力企业要抓住机遇，适时创新一套物资采购模式和管理理念己成为一种必然。

2 完善规章制度创新，提高物资采购管理水平

当前，一些国有企业仍未注意建立现代企业制度，内部管理不严，纪律松弛，浪费严重现象时有存在，缺乏自我监督和自我约束机制，表现在物资采购方面就是没有集中物资采购权和明确职责分工，没有对物资采购进行科学管理，导致乱采购，程序不规范，招投标推行力度不够，造成物资库存积压，周转缓慢或假冒伪劣产品流进企业，造成许多损失和浪费。这在电力企业也有一定程度的存在。因此，必须抓好企业物资采购规章制度的建立与完善，采取切实措施，不断提高物资采购管理水平。

（1）建立健全并严格执行物资管理制度和设备、材料招标管理办法以电力企业要进一步强化物资管理基础，搞好物资定额、计划及物资分类、采购分工工作，不断完善物资采购管理岗位规范与工作标准，用制度规范职工行为，堵塞管理漏洞，实行物资采购管理全过程各环节的制度化。

（2）加强物资采的管理监赞，严肃财经纪律。

物资采购要贯彻国家物资管理工作的法规、政策，遵守市场管理规定和购经纪律，遵循比质、比价、比信誉、比运近和以厂家供货为主、市场调节为辅，先急后缓，适用及时的原则，千方百计采取多渠道，少环节降低物资采购成本，总结经验，开拓货源，保证企业生产和建设的物资需要，使电力企业物资采购工作步人良性循环轨道。

（3）实施物资采购管理现代化。

电力企业要广泛推广先进技术与先进管理手段在企业物资采购管理的运用，建立精干高效的物资采购管理机构，建立物资采购管理信息系统，履盖物资管理各环节，对物资定额、计划、合同管理、库存管理、帐目管理、统计报表以及设备材料的产、供、配送、采购、加工渠道、价格体系等物资管理的各个方面进行资料贮存与检索，不断提高物资采购管理水平。

3 全新物资采购管理管理模式的引入

物资采购管理程序基本包括：需求计划的提出、采购计划的下达、询价采购、入库验收、结算等。但旧的管理模式是人为随意采购，买哪家的东西、什么价位基本上是专职采购人员或需用单位决定，随意性较大。二是-事一议性招标，即针对物资需用量较大的项目，临时组织招标。这两种力一式存在着不能全过程竞价采购，没有目标价格原则，采购产品质量不易控制及采购过程易产生腐败行为等弊端。对此，我们提出并设计了一种借助十计算机网络，将物资采购管理组织机构划分为二个互相独立区的制约型物资采购计算机竞价系统的物资采购管理理念，并付诸于实施，初步进行了模拟运转。

组织机构。该系统分为二个下属机构：物资管理中心、物资竞价中心、物资采购实施及配送中心，二个中心相互无行政关系，相互独立。其中：

物资管理中心职能：负责需用计划审核，库存核对，下达采购计划，仓储保管及发放；

物资竞价中心职能：负责将采购计划录入计算机网络，网上采购信息，采购统计，入库前验收，对供应商进行评价；

物资采购实施及配送中心职能：依据竞价中心采购结果签订合同，物流配送，结算及特殊条件下的人工采购。

流程。由物资竞价中心在计算机网络上信息进行准入招商，采用专家打分制分别按企业规模性质、企业管理水平、企业业绩、主要用户反馈、与本企业业务往来中的形象、企业资信程度等六个方面进行考评，实地考察后，符合标准的供应商能确保产品质量时发放准入证。入网后各供应商在交易期内出现二次供应质量问题则立即取消入网资格。在此基础上，竞价中心接到由物资管理中心下达的采购计划时，就按程序进行采购信息网上，供应商可在全国各地进行异地报价，计算机自动比价排队，最低价形成，采购确立。下一步工作转到实施配送中心签合同，货到后，由竞价中心验收，再转入管理中心仓储。这种理念基于招议标方式，使日常采购从小到大均纳入有序竞价过程中，既实现了低成本采购，又确保质量合格。

4 计算机网络竞价采购理念的优点

通过计算机竞价网络采购，甲乙双方不见面，避免了人为的随意性，改变了传统的采购力一式，实现了日常化的竞价采购，规范了采购成木控制原则。由于采用网络准入制，严格控制供应商的入网资格，使产品质量能够得到保证。

采购过程有计算机按设定原则来完成，采购是在人机人的环境下自动完成。避免了采购过程中的人为随意性，基本能够避免人的干预，使不正当竞争得到有效控制。

第4篇：计算机采购管理制度范文

[关键词]物资；计划；采购；仓储；管理方法；经济效益

[中图分类号]F253 [文献标识码]A [文章编号]1005-6432（2014）10-0031-02

物资是指企业在生产经营过程中所使用的各种设备、备品配件、原材料、工具、燃料、劳保品、办公用品等的总称。物资管理是指对企业生产经营活动所需要各种物资的采购、验收、保管、发放、合理使用等一系列计划、组织等管理工作的总称。在实际工作中主要进行：计划管理、采购管理、仓储管理、使用管理等内容。这些管理工作的好坏直接影响到企业的安全生产，关系到企业的经济效益，为企业安全生产提供物资保证。加强物资管理可以使企业降低成本、增加企业利润、促进企业快速发展，只有加强物资管理，才能经济有效地保证生产物资的供应，提高企业经济效益。省一分钱、增一分利，是我们企业经营的成本观，物资管理是现代企业管理的重要组成部分，做好物资管理工作，是保证企业生产正常进行的物资前提，是企业降低生产成本、加速资金周转、提高经济效益的最有效的途径。

1 健全的物资管理制度

物资管理是任何一个企业在管理中重要的组成部分，而好的管理来源于完善的规章制度。如《物资管理办法》、《废旧物资利用及处理办法》、《物资采购管理制度》、《物资招投标管理制度》、《物资出、入库管理制度》等。各个企业有各自的管理制度，而好的规章制度是企业做大做强，走向成功的重要保证。因此完善物资管理的同时，制订符合企业实际的、有针对性的各项管理制度，并规范运作；做到职责明确，实行绩效考评和工效挂钩的考核机制。通过考评和考核机制，全面了解职工完成工作的情况，提高职工的风险意识，转变工作作风，做到职责明确，各尽其责，对物资管理人员开展各种业务培训，鼓励自学专业知识，提高业务水平，适应现代科学化管理的需要。把物资管理工作纳入到制度化、程序化的轨道，做到人人有章可循，有章必循。从而确保物资管理工作的有序、高效、顺利进行，达到提升物资管理水平，降低企业生产成本，提高企业经济效益的目的。

2 科学有效的计划管理

物资计划管理是企业物资管理的首要环节，也是物资管理工作的基础。科学合理地编制物资供应计划，不仅有利于按时、保质、保量地完成物资供应，而且有利于加速资金周转，达到合理储备，降低物资采购成本，减少费用开支，提高经济效益。因此加强物资计划管理，一要提高对物资计划重要性的认识。二要运用科学方法科学编制物资需要计划。根据物资在生产建设中的地位和作用不同，合理制定物资的需要，为计划编制提供科学合理的依据。在计划制订之初，物资管理部门组织人员对物资市场进行调研，深入了解物资行情，掌握第一手的价格资讯；生产部门则根据生产现状，估算所需物资的数量、种类，呈报物资需求清单；计划部要根据生产部门所报的物资数量进行合理有效安排采购计划；财务部门则负责提供流动资金的详细信息，以资金净流量约束物资计划的规模。并且，计划制订之后，由物资部门及审计部门担负计划落实及监督的任务，通过定期的物资供应例会等形式，对物资计划的执行进行监督，发现问题及时解决。物资计划管理不但是其他物资管理环节的重要前提，也是有效避免物资浪费的重要保证。

3 健全的物资采购管理

物资采购是物资管理的重要环节，它不仅保证企业安全生产的需要，更是预防企业利润隐形流失的需要。为此，实行大宗物资采购采用招投标，而金额、数量少的物资采用比价、限价等采购制度为核心的物资采购管理便成为当前企业物资采购的主流模式。在物资采购之前，要明确企业所需物资的数量、质量及技术参数要求，及时了解市场行情，同时对备选供应商的供货水平、技术能力、服务能力等进行深入调查，以确保采购物资质量及资质符合要求。做到同种物资比质量、同等质量比价格、同样价格比服务、同等服务比信誉的性价比采购。

在物资采购管理中不但要加强物资采购供货渠道，还要规范物资采购审批权限，对于零星的物资采购，同样需要价格监审，监审要事前监审，事后复查。在物资采购中，积极对物资实行招标和比价采购，扩大物资采购招标比价范围，严格控制议价采购、“关系”采购，要做到货比三家，做好市场调查，确保质量保证，价格同比较低，增加物资采购的透明度，实行物资集中管理。同时实行网上询价调查与市场调查同步，降低企业的物资采购成本，提高企业经济效益。

4 合理的仓储使用与管理

仓储管理是物资管理的一个关键环节，仓储管理的有效实施是企业物料配送的一个重要环节，也是企业增效盈利的关键。因此，一要做好物资入库验收，把好数量质量关。物资入库验收，是仓储管理工作的开始，物资到库后，必须经过保管员的严格验收才能入库。入库后应做好验收工作：验品种、规格型号、厂家或商标、质量、数量等。同时也要做好入库物资的保管保养工作。二要严格物资出库手续，完善发放制度。物资出库、发放是确保物资供应的需要，更是保证物资安全的需要。它的基本要求是：按质按最及时完成，严格检查领用手续，防止不合理的领用，严格按规章制度办事。三要做好台账记录，做到账、卡、物三相符。建立健全仓库保管卡和材料卡，及时正确地反映仓库物资收、发、存数量动态，这是加强仓储管理的基础。四要切实加强物资安全管理。物资的安全管理主要涉及物资的安全放置，防火、防盗，损坏等方面。五根据各个区域情况不同，有的企业可以实行零库存，有的最好不搞零库存，如我们海南矿业股份有限公司，因地理位置较偏、交通不太方便，重要备品备件有一定数量库存对企业及时生产是相当重要的。

5 严格执行易消耗物品管理

生产所需的物资最终是在生产过程中消耗，企业要根据消耗规律科学地制定物资消耗考核办法，并严格考核、奖罚分明。要不断增强物资的修旧利废意识，注重节约增效。各生产部门对于物资消耗，也要层层分解，责任到人，与绩效工资挂钩。

（1）在消耗使用过程中，首先制定合理的材料消耗定额和资金限额，对于主要材料，要认真按定额领料；对于辅助材科，严格按资金限额领料。

（2）组织物资发放。做好物资核减工作，物资到货后，积极与使用单位联系，督促物资及时出库，保持所进物资收取平衡，避免造成新的物资积压。

（3）杜绝物资外流，减少丢失浪费，引导和督促使用单位合理使用物资，严格管理物资。经常深入基层单位，掌握生产进度和物资消耗情况，对各单位闲置物资进行平衡调剂，积极组织废旧物资的回收复用，修旧利废，充分发挥废旧物资的效能，做到物尽其用。

总之，只有加强物资管理，从物资计划管理、物资采购管理、物资仓储和使用管理等各环节入手使物资管理工作更加科学、合理、规范、健全，才能降低物资采购与使用成本，有效保证企业正常的安全生产，从而更进一步提高企业经济效益。参考文献：

第5篇：计算机采购管理制度范文

摘 要 电力物资的管理，关系到电力成本的控制。本文通过对电力物资管理中现存的主要问题进行简单归纳后，对新形势下电力企业企业的物资管理工作进行了要点分析，从而为解决问题提出了相应的建议。

关键词 电力企业 物资管理 问题分析

在电力工程的建设成本中，材料费用在总费用中占到40%-70%，由此可见物资管理在电力企业工程中的重要地位，是能否进行成本控制的关键节点。当前的市场经济环境中，物资管理水平的高低，往往对一个电力工程项目能否取得良好经济效益产生重要影响。因而在电力工程的物资管理中，怎样采取有效手段，对物资管理的精细化，降低工程总体投资，减少材料费用的支出，提高工程经济效益有着重要的帮助和指导意义。

一、目前电力物资管理中的主要问题

1.物资采购价格机制不健全

采购价格管理是电力物资管理的核心，也决定着物资管理的质量水平。在传统的施工为主、管理为辅的思维影响下，多数电力施工企业在进行物资采购中，没有能够形成一个完善健全的价格管理机制，采购模式混乱，价格信息来源不畅。采购并没有一个严格的监管体系，给了采购人员可乘之机，与供应商间为谋取个人利益而对公司利益造成损害。对于与物资供应商之间的稳定合作也是一种损害。

2.合同监控管理制度不完善

为了能够保证采购的物资能够保质保量的按时交付，就有必要对合同履行进行监控管理。电力企业作为合同中的买方。对卖方的履约行为进行及时的动态监督和管理就显得非常必要。在对卖方的合同履行监督过程中，首先要监督供货商是否根据合同指定地点进行交付货物，以及货物的型号、规格、质量、数量、产品厂家、合格证书、交货地点、交付时间等内容。还要对合同中有约定的附加服务的履行落实情况，合同中的调整和变化是否进行了相关手续。合同履行管理是一个动态持续的全过程管理。合同能否顺利履行，不仅要有卖方的积极配合，买方内部的各部门，如采购、配送、施工多部门间也要协调管理。当前合同履行监督管理的实际现状并不令人满意，供电企业在物资采购合同监督管理方面仍然存在着管理体系不健全、制度不完善、监控力度不足等问题，并亟待解决。

3.电力物资流转利用率低下

在实际的管理中，电力企业物资仓库闲置物资经常出现不能够得到很好利用的现状，其后果就是企业仓库中的物资越积越多。在相对复杂且分散的考核体制下，为了完成相应的考核目标，一些基础管理部门更倾向于花钱购买更新更贵的设备，却不愿意将原有仓库中保存的物资进行合理的运用，后果就是物资流转运用率低下，物资采购资金压力增大。这些闲置得不到运用的物资，一方面增加了电力物资仓库存储的负担，增加了仓库保管的任务量；另一方面，电力物资也是有价值的商品，特别是随着技术不断发展，技术更新速度快，许多闲置的物资没有得到充分利用就成了落后产品，导致物资贬值，浪费资金。

二、新形势下电力企业物资管理的要点

1.加强信息化管理，提高物资管理水平

电力企业的物资管理，包括物资采购计划的制定、物资采购、仓储、配送等环节。这些环节之间相互影响和制约，任何一个环节出现问题，对其他环节都会造成不良影响。通过近年来采用以计算机为核心的信息化、集约化技术管理手段，将物资计划、采购、仓储、配送、供应商名录、服务水平、信誉度等一系列环节纳入计算机管理体系中去，从而有效的提高了物资管理信息的资源共享水平。建立了完善的电力物资网络管理系统和电子商务信息网络，对电力企业物资管理的各环节技术和手段进行了有效的改善提高，对合同环节进行全程管理监控。通过建立电力企业物资管理信息化系统，既可以借用计算机将原来繁琐的人工业务流程进行处理，提高效率，同时还可以将原来人工难以完成的信息统计和数据分析等加快完成速度，从而为管理决策提供重要依据。采用这一物资管理系统以后，电力企业内部各部门之间的信息共享渠道被打开，使得物资供应始终处于最佳运行工况状态，推动电力工程的良性发展。

2.规范招标工作

电力企业物资招标工作应当符合国家电网公司的规范和技术要求，对以下十大方面进行严格规范管理：物资采购管理机构和职责、管理制度体系、招标流程、招标机构和收费标准、招标文件范本、招标方式、评审专家管理、设备的性能参数等。要结合实际情况，加强现场精细化管理，保证统一规范，确保公平、公正、公开的原则。供电企业的内部也要进行充分的资源整合，积极开展质量认证及相关的体系完善工作，以确保招标物资具有较高的质量，降低相关风险。

3.用国际标准进行物资采购精细化管理

在电力物资的采购过程中，要加强对电力物资供应商的选择与评估，对采购质量进行动态风险控制。可以引入ISO9000质量标准，对供应商的合同履行行为进行标准规范。通过相关技术规范和采购标准的相结合，制定出有可操作性的供应商动态管理制度体系，并以此开展对供应商的考评管理。将采购中的各项细节进行分解落实，严格执行ISO9000国际质量标准，对供应商的供货质量、数量、履约率、交货准时率、来货批次合格率、售后服务等相关细节进行综合评估，对这些相应的细节实行动态管理，为与供应商建立长久的互惠互利体系做好充足准备。

4.物资配送的精细化管理

电力物资的配送，要围绕着整个电力企业的生产施工、运营计划进行。在调配中，要服从生产总调度的安排。调度中心要对配送过程进行相关的协调管理，对遇到的问题要及时研究解决。要利用已经建立的库存动态管理系统进行管理，对配送信息及时进行收集处理，确保配送工作优质高效的进行。

三、总结

电力物资管理工作在电力企业的运行中起着重要的影响作用，通过不断完善管理制度，借助高科技手段，不断提高管理水平，降低管理成本，为企业增加效益，提供可靠保障，是电力物资管理工作不断深化的最终目的和发展方向。

参考资料：

第6篇：计算机采购管理制度范文

关键词：药品采购；规范化；管理措施

药品是医院为了保证医疗活动正常开展而储存的必不可少的特殊商品，是医院资产的重要组成部分，药品质量的优劣，直接关系到患者的身体健康乃至生命安全。也影响到医院的经济效益及健康发展。而加强药品的采购管理，规范药品的采购行为，是保证药品质量安全有效的前提。现就医院药品采购的规范化管理作一初步探讨。

一、药品采购管理组织规范化

医院根据《药品管理法》、《医疗机构药事管理规定》等法律法规建立健全药品采购管理的各项规章制度，成立药品采购管理组织，由分管院长负责，成员包括药剂科、纪检、财务科、审计科及临床科室主任等，负责药品采购计划、新药引进、供货公司评价、药品品种、价格，采购合同及付款等环节的审核、监督。制定了新药引进、药品采购、储存、出库、药品调剂及临床科室的药品管理使用工作制度及操作规程。明确各岗位职责、权限，强化各流程的监督和制约，使各项管理制度合法、适用，全面系统，保证药品工作安全有序。

二、采购程序规范化

1、供货方的规范化管理医院根据药品供应情况及医疗需求，按照药品集中招标采购工作制度等有关规定，建立合格供方管理制度、首营企业及首营品种审核制度供货公司的业绩考核制度等，确立药品采购主渠道，合理选择供货方。药剂科将供方的资料汇总整理，上报药品招标采购办公室，对供货方进行选择、评价。评价、选择的准则为：药厂及经销商的生产、经营资质齐全，提供公司的营业执照、生产或经营许可证，GMP或GSP证书，授权委托书、身份证复印件等相关资质证明。对供方的质量管理体系进行评价。所提供药品符合国家标准对供方提供药品的历史情况、质量状况、及其他使用者的经验，自身的顾客满意度水平、发生重大质量问题时的情况等信息进行评价。对供方的履约能力、财务经营状况、价格及售后服务和支持能力如遇有药品近期发生不良反应等情况时供方的应变能力等条件进行评价。经过评价、选择后，确立合格供方，并签订相应的采购合同。建立合格供方档案，药剂科留存备查。建立《合格供方名录》并由院长审批后生效，由药剂科负责合格供方的动态管理，每年对合格供方供货业绩进行评价，将供货不能满足规定要求的，报院长审批后，取消合格供方。根据供货需求及合格供方选择评价方法增补新的合格供方。

2、采购药品规范化

（1）建立药品采购审批制度医院药品采购由药剂科专职采购员进行采购，其他任何部门和个人不得行使采购权。普通药品的采购授权由药库保管根据各部门申请及库存情况，每周制定采购计划，交采购人员报药剂科主任审核分管院长审批后，根据医院的采购政策进行采购。新药的采购按照《新药引进管理制度》，由临床科室主任根据业务的开展情况填写新药申请表，报药剂科统一汇集整理，报医院药事管理委员会讨论通过，由药剂科组织采购，临床急需、特殊需要药品由临床科室主任填写急、特需药品申请单，报药剂科主任审核、分管院长审批后采购员方可采购。特殊管理的药品采购，包括麻醉、精神、毒性药品，易制毒药品、疫苗的采购等按照相关管理制度采购。

（2）制定科学的采购计划，保持合理库存药品采购在保证药品及时供应的同时，要加速药品周转率，合理控制库存。降低药品采购成本，提高药品占用资金的使用率。我们探索制定合理的采购模式，制定科学的采购计划。每周制定采购计划，一般按照一月用量采购，对于一些有效期比较短、用量较为波动，采用少购勤购的原则，特需药采购为一次采购量，新药采购根据临床申请少量采购，并做好用药调查，及时与临床科室沟通，掌握新药的临床使用情况。对用量使用正常的新药进入医院药品基本用药目录常规采购。对半年用量很少的新药上报药事管理委员会淘汰使用，不再采购。

三、采购药品帐物管理规范

1、药品验收入库管理对购进药品严格执行入库验收制度，由药库保管员及采购员根据药品随货通行单及发票核对通用名、剂型、规格、批号、批准文号、数量等，特别注意核对效期、数量、产地等，对进口药品保存《进口药品检验报告书》及《进口药品通关单》，对需冷藏的药品检查是否符合运输的标准。对实行批签发的生物制品核对《生物制品批签发合格证》及《生物制品检验报告书》，验收合格后填写相关验收记录，签字确认，交由药品会计入库。

2、规范化药品的出库管理。在药品的出库管理中，要根据各科室的医药使用情况而定，规范药品出库单的填写情况，不容许有错别字，填写正确的日期，在出库数量和金额上采用大写形式，在药品的发放中，要采用近期先出的原则，出库单要一式三联，科室一份，出库管理员和发药人员各一份，保证医药用品出库的规范性，同时也保证了计算机录入中原始数据的客观准确性。

3、做好药品储存的分区处理。在药品的储存管理中，同一种药品要根据生产日期与产地区别摆放，并且明确不同药品的储存方式，如适宜的温度、湿度、养护方式等。对于不同种药品要根据科室和药效来摆放分类，如治疗心脏病的一类药防治的一起，具有消炎功能的防治在一起。在医药的综合管理中，还要区分开不合格区域、进货区、退货区等，每日要根据摆放的形式进行盘点，并与自算计记录系统进行核实。

4、规范药品的采购记录。在药品采购中要根据采购环节和经办人的不同进行信息数据的记录，保证转接过程中的真实性与一致性。其中包括采购初期的购买计划单据、购买的单据、入库单据和出库单据等，在相关科室使用和后期的药品处理中，还要有科室的申请单、不合格处理单、药检单据与价格文件等，从而从药品的各个方面都落实了管理，保证了药品采购信息的完整性。

5、重视医药采购中的审计工作。审计是利用数据进行采购全过程的审核，是监督采购规范化进行了强制性保证，在审计中，工作人员要有认真、负责的工作责任感，对所有的单据进行复核，在签字无误后交给财务科进行下一步的管理。

结语：在经济和科技的发展带动中，我国的医疗事业取得了明显的进步，通过对先进设备和医疗药品的使用，保证了人们的生命安全。在现代化科学管理中，医院除了医疗技术需要得到重视外，还要注重药品采购等管理，通过对管理流程和内容的规范化处理，提高药品的使用安全性，同时也保障了医院的经济利益。在未来的发展中，还需要通过信息化系统的建立，简化工作流程与内容，促进规范化和科学化的双重构建，为医疗事业的健康发展提供基础保障。

参考文献：

第7篇：计算机采购管理制度范文

第二次世界大战中发展起来的定量管理思想，由于引入了数学、统计学和计算机信息系统来进行管理决策，因此在企业管理中得到了迅速的发展。定量管理思想其中的一个分支运营管理，涵盖了计划、实施、控制等阶段，若将其对应到会计的职能上，则分别对应了管理会计的预算职能和财务会计的核算与监督职能。因此，企业在运用会计电算化进行日常核算的同时，若能结合定量管理思想将管理前置化，就可以在很大程度上开展科学的管理模式，控制企业会计电算化的风险等级。

二、管理前置与会计电算化的风险管控

纵观经典的会计舞弊案例，不难发现其相似之处都在于事后追究，但此时的事后往往已经不能挽回舞弊行为所导致的严重后果。因此，在现代企业管理中，尤其是日常的财务管理，更应该将事后追究转化为管理前置，并且运用到企业的每一个环节之中，尽可能地杜绝舞弊行为的发生，降低企业的经营风险与财务风险。

（一）计划预算阶段的管理前置

在实行企业财务预算的管理中，许多企业没有专门的预算管理机构，大部分由企业的财务部门执行。然而，随着现代企业意识的增强，企业预算已经形成了业务预算、资金预算、利润预算等综合性的预算体系，财务部门仅仅是其中的一个体系，应作为对各种预算数据进行汇总和分析的部门，而不是一揽子完成预算的部门。因此，计划（预算）阶段应当将预算机构独立于财务部门进行管理前置，由企业高层管理人员进行组织和指挥，由业务、投资、筹资、管理等各个部门协调完成全面预算，防范财务人员借助既编制预算又反映预算执行情况的双重角色进行舞弊。

（二）实施核算阶段的管理前置

1、采购管理

采购是现代企业物流链的一个基础环节，它的管理状况对于企业整个经营活动的进行至关重要。采购方式的多样化使得采购环节的灵活空间很大，比如询价采购方式，尽管采购人员能够提供货比三家，但对于采购管理往往是徒劳的。因此，采购环节首先应当将合理运用采购方式进行管理前置，实现对供应商的动态管理和优化。其次，采购环节的发票管理也是需要管理前置的内容。采购的货物是否需要暂估入账、受托代销业务何时处理、非库存的消耗性采购如何处理等等，财务人员都应当遵循谨慎性原则进行账务处理。另外，采购环节还应当将采购的权力进行管理前置，规范样品的确认制度，分散采购部门的权力;由销售部门或者财务部门等与采购部门相互矛盾的部门监督采购部门的权利实施情况，防止采购人员内部的相互勾结和与供应商的外部勾结，为企业采购质次价高的货物。

2、生产管理

生产环节中对于成本的管理直接体现着企业生产经营管理水平的高低，它应当系统而全面、科学而合理，促进企业增产节支，提高企业的生产效益。长期以来，我国企业对于成本管理的理解和运用仍然停留在片面地降低成本水平和强调节约节省上，致使我国的成本管理方式远远落后于实行成本战略管理的发达国家。因此，成本管理不能仅仅局限于生产耗费活动，应该扩展到产品设计、工艺安排、设备利用、材料采购、人力分配等生产、技术、销售、储备和经营等各个领域，调动全体员工的积极性，实行全面成本管理。只有这样，才能最大限度的挖掘企业降低成本的潜力，提高企业整体成本管理的水平。同时，企业财务部门对于成本的核算，不仅要关注显性成本，更要关注沉没成本的存在;不仅要规范确定成本核算的对象，更要选择适当的费用分配标准。

3、销售管理

企业的销售部门是联接企业与市场、为客户提品和服务、实现企业资金回笼并获取利润的重要部门，是企业生存和发展的动力源泉。在现代企业管理中，要想搞好销售管理工作，首先要搞好客户管理工作。因此，销售环节应当将客户管理前置。企业对销售客户管理有方，客户就会对销售有热情，就会积极配合企业的政策，努力销售商品;若销售管理不善，如果出现客户对企业不忠诚、窜货、应收账款质量下降等等现象，企业就会存在销售风险。在财务核算方面，应当对销售人员提供的原始凭证进行管理前置。由销售人员产生的业务费用（含差旅费、公关费等），财务部门应当以销售利润率为基准，事先确定业务费用标准，严格审核报销凭证的真实可靠性，防止销售人员虚报、多报或者与财务人员相互勾结挪用公款、收受回扣及以不正当手段和渠道支取货款，转移企业资金。

（三）控制监督阶段的管理前置

1、规范企业财务会计电算化制度

（1）制定严格的内部操作管理制度

实行会计电算化的企业应当从业务需求出发，对网络系统实行分级管理，对会计人员制定岗位责任制，严格限制各种数据的读、写、修改权限;对业务计算机设置密码，每一用户只有经授权后才可以进入系统操作，禁止原系统开发人员以恢复程序为由修改记录;实行监控与操作分离制度，以此来有效地保证会计软件的安全运行。

（2）建立健全计算机硬件、软件维护和系统安全控制管理制度

实行会计电算化的企业应当有专职人员定期对计算机进行检查和维护;由于对财务软件的修改可能会对整个系统的安全可靠造成危害，所以财务软件的升级、改造必须报经企业财务负责人批准;企业对会计数据的备份、财务软件的安全保密应当加强管理，特别是对系统中的重要数据应采取有效的加密措施、对会计数据的传送也应实行加密制度。

（3）日清日结企业财务信息

实行会计电算化的企业应当规定财务人员必须在每天下班前结清当天的账务处理，并于每天核实账证、账实、账账是否相符，若相符则保存记录、备份数据，否则应当查错纠弊直至相符。日清日结的做法，不仅使得当前财务部门在月底结账发现错记、漏记却找不到原因就将误差延续的现象得以改善，而且还使得信息使用者可以随时了解企业的财务状况和经营成果。

2、优化财务软件的品质和功能

随着现代信息技术的飞速发展，针对不同行业、不同运营环节都有专门的管理信息系统帮助企业提高工作效率、降低舞弊风险。然而，目前企业采用的大部分是自行开发或者廉价采购的盗版财务软件，为了节约成本开支，往往不愿意花费高额的代价去购买风险等级相对较高的正版财务软件;许多财务软件还设置了反记账、反结账、取消审核等功能，该功能通过技术人员程序操作后可以很容易地使账簿记录恢复到记账前的状态，而且修改或者篡改电子数据记录可以不留任何痕迹，无形中就加大了企业电算化舞弊的风险等级。因此，优化财务软件的品质和功能可以很大程度地防范舞弊行为的产生给企业带来不可挽回的损失。

第8篇：计算机采购管理制度范文

关于政府采购的定义，国际上还没有统一的认识。

1979年关税与贸易总协定制定的《政府采购协议》对政府采购的定义为：成员国的中央政府、次中央政府采购、租赁货物、服务、工程，以及对公共设施的购买营造。

而在黄恒学老师主编的《公共学》一书中，对政府采购的定义为：政府采购，乃是一国政府及其政府机构或其它直接或间接受政府控制的企事业单位，为实现其政府职能和公共利益，使用公共资金获得货物、工程或服务的行为。该定义认为政府采购的实质是将财政支出管理与市场竞争机制有机结合起来，利用商业管理来管理政府公共支出的一种基本手段。

《中华人民共和国政府采购法》（下面简称《政府采购法》）对政府采购的定义是：政府采购，是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

虽然在政府采购定义的认识上目前还存在一些歧异，但关于政府采购的目标、原则及特点基本是一致的。由于审计监督是依法进行的，本文下面所称的政府审计均以《政府采购法》中的定义为准。

二、我国政府采购的现状及存在的主要

我国的政府采购试点工作开始于1995年。1995年上海市财政局首先开始进行采购试点，取得了很好的效益和经济效益。1998年全国29个省、自治区、直辖市和计划单列市不同程度地开展了政府采购试点工作，中央国家机关的试点工作也开始启动。到2000年，政府采购工作已在全国铺开。自1998年国家扩大试点以来，我国政府采购市场的“蛋糕”急速增大。1998年政府采购规模为 31亿元，1999年为130亿元，2000年为328亿元，2001年为653亿元，2002年则达到1000亿元左右。在采购资金量快速增长的同时，政府采购的范围也由单纯的货物类扩大到工程类和服务类。货物采购由车辆、机设备、医疗设备等标准商品逐步扩大到电梯、取暖用煤、建材等非标准商品。工程采购项目由办公楼建造、房屋装修维修扩大到道路修建、市政设施等大型建设项目。服务项目由会议接待、车辆加油扩大到开发、项目设计等高领域。

当前，我国政府采购事业迅猛，政府采购市场潜力巨大。特别是《政府采购法》的颁布与实施，对规范政府采购行为、提高财政资金使用效益、抑制腐败等方面发挥了非常积极的作用。然而，在看到这些喜人成绩的同时，我们也要清醒的认识到，我国在政府采购工作中目前仍然存在着不少的问题。

（一）政府采购监督体制不完善

《政府采购法》明确规定，各级政府财政部门是政府采购的监督管理部门，依法履行对政府采购活动的监督管理职责。《政府采购法》同时规定，集中采购机构为采购机构，它的职能是根据采购人的委托，以人的身份办理政府采购事务，并以非营利事业法人资格的身份对其采购活动承担风险和责任。而现实情况是，有的地方政府采购监督管理机构与采购机构没有单独设立，或者虽然分设，但职责界定不明确。这种做法首先与《政府采购法》的要求不否，另外，监督部门与采购机构在职能上是一种监管与被监管的关系，若两者同出一门，必然会因部门惯性作用，导致监督部门对采购部门监管的掣肘和弱化，同时也不利于采购部门依法独立开展工作。

（二）政府采购管理内控制度不健全

1、采购管理配套规章制度不健全。一些单位由于缺乏实践经验和，未能制定出符合实际需要的采购管理实施细则、采购机构议事规则和操作规程、采购人员岗位职责等配套规章制度，导致采购管理和运行缺乏规范性和可操作性的具体指引。

2、采购的组织管理机构不健全。一些单位由松散的临时性机构来负责政府采购工作，机构组成不稳定，职责界定也不清晰，因此不能很好地协调处理采购需求、预算、计划与运行等方面的关系，难以承担采购管理的重任。

3、未建立政府采购运行评估制度。许多单位未按规定建立评估制度，也未开展采购运行评估工作，导致难以及时发现和纠正采购活动中存在的问题。同时，许多采购管理机构成员多是兼职，年底都忙于各自分内的事务，无暇顾及采购活动的和评估工作。

4、采购管理的内审监督机制没有形成。许多单位没有制定采购管理内审监督规程，实际运行中内审部门往往直接派人参与具体采购事务，既是采购当事人又是监督者，既实施采购事务又履行监督职责，一身二职，失去了内审的独立性和超脱性，不但起不到监督作用，还给事后审计留下了难题。

5、在采购组织管理方面，有些单位规章制度贯彻落实不到位，预算观念不强，计划性差，往往以部门预算代替采购计划，在实际采购中随意性大，先采购后立项以及无预算或超预算采购现象比较多。

6、在采购具体实施中，采购方式和程序执行不严，比如评标委员会组成不规范，评标过程缺乏记录，询价采购不制订方案、不作询价记录，采购合同签订未经授权，采购验收无手续等。

7、采购的基础管理工作不规范……一是缺乏采购台账管理制度，很多单位没有采购台账管理办法，多数项目也未设置采购台账。二是缺乏采购档案管理制度，有的采购项目档案资料不全。三是采购账务处理不规范，如原始凭证要素不全，固定资产入账不及时等。

（三）政府采购的规模小，范围窄，品种少

根据国际经验，一国政府采购的规模一般为GDP的10%以上，或为财政支出的30%左右。无论从那个口径看，目前我国政府采购的规模都是明显偏小的。另外，我国政府采购的范围目前也仅涉及有限的一些品目，如电脑、汽车、办公器具等货物类商品，而财政资金投入较大的服务类和工程建设类项目还没有大面积的开展政府采购，这些都不同程度的限制了政府采购的规模。这种情况也说明我国政府采购工作的实施仅仅是个开始，大量的采购行为尚未得到规范，特别是中央国家机关的政府采购工作明显落后于地方。

（四）政府采购队伍素质不高、专业化人才匮乏

我国大部分政府机关、企事业单位和社会团体特别是基层单位的采购人员熟悉的是计划经济体制和紧缺经济的采购方式，对市场经济条件下形成的买方市场的采购方式所必须具备和掌握的招投标、合同、商业谈判、市场调查及商品、工程和服务等方面的知识和技能知之甚少。目前，在政府采购管理部门和采购中心严重缺乏具有商业贸易、谈判技能、产业政策、国际贸易知识以及精通招投标、大型工程项目采购、质量控制、高新技术产品主要性能、技术参数等技术人员，而这些都不同程度的了政府采购的质量和效益。

（五）政府采购程序不规范

在中央和地方的政府采购活动中，仍存在分割市场、歧视供应商的现象。有些地方通过地区封锁、部门垄断等方式排斥其他供应商参与竞标，同时还存在暗箱操作及其他不规范的问题，而这些都不同程度的影响了政府采购的公开、公正与公平。

（六）对供应商监管不力

目前大多数采购中心人员大员较少，对采购全过程的监督明显办不从心。在采购过程中，对供应商的监督仅限于协议的签订，而具体执行过程全凭供应商的自觉。采购中心虽然建立了政府采购投诉制度等措施，但往往是被动监督的成份较大，在采购活动中不能执行严格的检查，对违反协议的行为也不能实施有效的处理处罚。由于对供应商的监督流于形式，导致一些采购项目出现了质次价高或服务质量不高的现象，在一定程度上影响了采购人的积极性，不利于政府采购制度的整体推进。

（七）政府采购的效能不高

一是采购时间较长，效率不高。政府采购的优势在于提高使用单位采购和资金使用的效率，但在实际实施中往往由于采购程序复杂、采购时间过长、厂商送货不及时等原因而不能满足采购人急需之用。

二是采购缺乏弹性。由于政府采购的合同期一般较长，而采购价格在合同中一经确定，不能随市场价格变动，虽然对计算机等商品采取价位不变、配置增加等措施，但对于价格的市场波动目前在政府采购中仍缺乏适应机制，从而也使政府采购的整体效果有所下降。

三是政府采购需要资源整合。随着政府采购的全面推进，一些地区建立了专家评审机制，部分地区建立了专家库、供应商名录库和政府采购商品价格信息库，取得了一定效果。但由于各地在信息库的建设中各自为战、重复投入，不但使政府采购的整体成本加大，形成资源浪费，而且由于各地资源有限与分散，导致资源不足，进而影响到相关信息的及时性、准确性和完整性。

三、政府采购的审计监督

《政府采购法》明文规定“审计机关应当对政府采购进行审计监督。政府采购监督管理部门、政府采购各当事人有关政府采购活动，应当接受审计机关的审计监督。”在前政府采购制度不完善、控制不健全的情况下，为了使政府采购制度真正做到公开、公正、公平，审计机关必须做好审计监督这一关。而要做好对政府采购的审计监督，审计机关首先要搞清楚“审什么”和“怎么审”的问题。

（一）审计监督的对象及

按照《政府采购法》的规定，政府采购的监督对象包括政府采购监督管理部门、采购人、供应商和采购机构。而作为对政府采购的评价即效益情况，也是审计监督的内容之一。

1、对政府采购监督管理部门的审计

对政府采购监督管理部门的审计主要关注其预算编制是否遵循法定程序，是否进行调查、充分论证、预测和可行性；采购范围、规模、数量、品种、金额是否合理；有无盲目采购，重复采购；是否按照先验收后结算的规定，通过财政专门账户将采购资金直接拨付给供应商；数字与预算执行结果是否真实，执行过程中是否随意增加支出、突破预算；预算结余是否用于规定用途； 对采购管理是否从资金分配延伸到使用环节，是否对行政事业单位现有财产进行清查登记，是否加强对新增固定资产的管理等。

2、对采购人的审计

对提出采购需求的行政事业单位等采购人，审计机关要加强对其采购活动及相关财政财务收支的真实性、合法性进行经常性跟踪监督。对应纳入采购机构集中采购的项目，主要审计：采购项目立项情况；采购计划有无事先未作详细预测和安排，随意性较大的情况；采购项目使用、管理情况；采购资金的来源、管理和采购预算执行情况；收到由采购机构分配来的物资后是否适用，不适用是否及时向采购机构申请调剂，是否及时正确建账登账，是否自行处置、调剂、变卖或报废等等。

3、对采购机构的审计

对组织实施政府采购活动的采购机构等单位，审计机关要有计划地组织开展审计或审计调查。主要审计采购机构的内控制度；政府采购计划是否及时向公布；采购活动是否按计划进行；采购方式的选择是否合理、合规，特别是招投标中是否存在预先内定中标者或者向投标者泄露标底等违规行为；采购合同签订、资金支付及合同的履行情况；资金运作规模、资金管理方式和管理情况；采购活动是否存在违规营利的情况；采购的后续管理等情况。其别要重视对“暗箱”操作等舞弊行为的审计。

4、对供应商的审计

由于政府采购在我国还是新生事物，因此的政府采购审计，往往把重点放在采购过程的公开、公正、公平、廉洁上，而忽视了对供应商生产过程的监督。政府采购不仅仅只是一个购买过程，在监督采购合同如何签订的同时，也要关注合同签订以后，供应商的后继行为。作为购买者，政府不但要关心所购买产品的质量，还有必要关注供应商的生产过程及内部控制。只有这样，作为购买者的政府才能按时保质保量的完成采购活动。因此，政府采购在合同签订后，还远远没有结束，或者说，这只是完成了整个采购过程的一部分。因此，对政府采购的审计也远远不能在这里结束，如对政府工程采购，审计机关有必要对供应商与建设项目直接有关的建设、勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位的财务收支等进行审计监督。

5、政府采购效益审计

政府采购的目标之一就是为了提高提高政府采购资金的使用效益。政府采购的效益包括：性，即是否实现贷币价值最大化，财产物资利用是否充分、有效；效率性，即必要的财产物资保障及办公设施的改善是否提高了工作效率；效果性，即政府采购制度的实施是否切实加强了财政支出管理，实际支出是否比预算支出明显下降，以及是否促进了政府政策目标的实现和宏观效益的发挥。审计机关在确保采购货物质量的前提下，要采用量化的，对政府采购的效益做出评价，以便为政府决策提供。

（二）政府采购审计方式

在政府采购审计工作中，根据政府采购工作的特点，应采用合适的方式对其开展审计。

1、 全面审计与突出重点相结合

政府采购从内容上包括采购政策、采购程序、采购过程和采购管理；从对象上包括监督管理部门、采购方、采购机构和供应商等；从形式上包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价采购和单一来源采购。因此，在开展审计工作时既要从总体上进行把握，对政府采购涉及到的各种对象开展全面审计，又要突出重点、抓住典型。

2、审计与审计调查相结合

政府采购审计不同于程序性的预算资金审计，它不仅涉及到财务收支审计、合规合法性审计，而且涉及到效益性审计。其中财务收支情况只是政府采购中的一小部分，而合规合法性和效益性方面的审计则需要通过审计调查的方法来了解。例如对供应商的延伸审计调查，不但可减少供应商的对立情绪，提高审计效率，而且效果可能会优于直接审计供应商。另外，通过改进审计方法，进行审计调查，不但可拓宽审计范围，而且会使审计方法灵活多样，如采用问卷调查和访谈调查相结合的方法，可多层面地了解社会各界对政府采购的看法，丰富审计报告的内容，弥补常规审计的缺陷，提高审计效果。

3、常规审计与专项审计相结合

政府采购审计既涉及到财政预算的编制、安排和拨付情况，又涉及到行政事业单位对政府采购制度的执行情况，因此，在对行政事业单位进行常规审计的时候，有必要把涉及到政府采购方面的情况一并纳入审计方案，并建立相应的资料库。这样，在进行政府采购专项审计的时候，就可以从资料库中调取所需资料加以归纳、整理，并根据政府采购专项审计的要求补充其他资料和数据情况，形成全面完整的审计报告。另外，政府采购专项审计的报告也可以作为常规审计的内容之一，从而实现审计资源的共享，降低审计成本。

4、内控测评和实质性审计相结合

政府采购审计涉及面广、专业性强、政策性强，因此要对内部控制制度进行充分评估的基础上，再开展实质性审计。即在政策法规认真的基础上，认真开展审前调查，重点对政府采购主要政策、财务内部控制制度、政府采购预算计划资金拨付环节内部控制制度、政府采购组织实施环节内部控制制度、政府采购管理信息系统内部控制制度、政府采购监督管理环节内部控制制度等测试点进行调查、测试和评价，初步掌握政府采购内部控制健全性和有效性方面的强点和弱点。这样，既可以针对内部控制方面的薄弱环节提出改进建议，又可以进一步明确审计重点、步骤和方法，使实质性审计更具针对性。

5、计算机审计与手工审计相结合

信息技术的高速，使以往的各种管理工作今天都通过计算机管理来实现，政府采购工作也不例外。无论是采购信息、收集、管理还是各种台账数据统计工作，几乎采购过程中的所有工作目前都采用了计算机管理。在这种情况下，对政府采购工作大力开展计算机审计工作，对提搞审计效率、降低审计风险具有无可比拟的好处。利用计算机强大的计算能力，可以实现全面审计的目标。而计算机高速的检索能力可以很快发现疑点，结合手工审计的进一步延伸，可以突出审计工作的重点。

四、结束语

近年来，政府采购作为我国政府财政支出的一种重要手段正得到越来越快的发展，而政府采购中的各种也越来越多的反映出来，如何规范政府采购行为，使政府采购沿着法制化的轨道快速健康的向前发展，作为法定监督机构之一的审计机构具有不可推卸的责任。如何做好政府采购的审计监督工作，应成为审计机构的研究课题之一，希望本文的内容有助于审计机构更好的开展政府采购的审计工作。（审计署驻南京特派员办事处 马社亮）

[参考]：

[1] 《中华人民共和国政府采购法》。

[2] 《 提高认识 精心组织－ 做好2002年政府采购信息统计工作 -国库司副司长周成跃在全国政府采购工作会议上的讲话》。 2002年10月31日 .

[3] 黄恒学。《公共经济学》。《北京大学出版社》，2002年10月第1版。

[4] 楼继伟。《政府采购》。《经济科学出版社》，1998年。

[5] 艾广青、马妍。《政府采购制度对我国的借鉴》。《财经论坛》，1998年第8期。

[6] 《政府采购的审计监督》。

第9篇：计算机采购管理制度范文

各县区、各部门要把信息安全和保密工作列入重要议事日程，加强领导，落实责任，完善措施，切实抓紧抓好。要按照“谁主管谁负责、谁运行谁负责、谁使用谁负责”的原则，健全信息安全和保密责任制，把责任落实到具体部门、具体岗位和个人。一是各级行政机关要明确一名主管领导，负责本单位信息系统安全和保密管理工作，根据国家法律和有关要求，结合实际组织制订信息安全和保密管理制度、防护措施，协调处理本单位重大信息安全和泄密事件。二是各级行政机关要指定一个机构具体承担信息安全和保密管理工作，负责组织落实本单位信息安全和保密管理制度，加强防护手段建设，开展信息安全、保密教育和监督检查等。三是行政机关中的各内设机构都要指定一位安全观念强、富有责任心、懂安全防护技术的工作人员担任专职或兼职信息系统安全员，负责日常督促、检查、指导工作。四是建立健全岗位信息安全和保密责任制度，明确信息安全和保密责任。

二、强化教育培训，提高安全意识和防护意识

各县区、各部门要认真组织信息安全和保密基本技能培训，开展信息安全和保密形势分析、典型安全分析和警示教育，并做到经常化、制度化。要把信息安全和保密教育作为工作人员上岗、干部培训、业务学习的重要内容，提高安全和保密意识，使主动做好信息安全和保密工作成为每个工作人员的自觉行动，把信息安全防护基本技能作为应知应会内容纳入工作考核范围，并作为考核干部的重要依据。加快研究建立行政机关工作人员信息安全技能考试制度，逐步做到工作人员持证上岗。当前，要针对存在的突出问题，深入学习宣传信息安全“五禁止”规定：一是禁止将信息系统接入国际互联网及其他公共信息网络；二是禁止在计算机与非计算机之间交叉使用U盘等移动存储设备；三是禁止在没有防护措施的情况下将国际互联网等公共信息网络上的数据拷贝到信息系统；四是禁止计算机、移动存储设备与非计算机、非移动存储设备混用；五是禁止使用具有无线互联功能的设备处理信息。行政机关及其工作人员要切实遵守信息安全和保密管理各项规定，做到令行禁止，杜绝安全隐患。

三、完善安全措施和手段，夯实安全工作基础

一是加强对信息、人员、场所和设备的管理。严格执行保密要害部门、要害部位管理制度；严格执行人员管理和资格审查制度；严格执行计算机、设备登记管理和定期检查制度；严格执行计算机、信息系统软件和维护服务提供者资质审查及监管制度。

二是实行计算机配置管理和安全审计。加快对办公用计算机和移动存储设备实行配置管理，统一编号、统一标志、统一登记；对办公用计算机逐步加装安全审计工具，定期进行安全审计。信息安全主管部门要会同有关部门和单位抓紧制订行政机关办公用计算机配置指南、安全使用规范和安全审计办法。

三是规范电子文档的管理。统一电子文档命名规则，根据文件内容在文件名中标明密级、类别，便于识别和管理。建立并保留电子文档的创建、复制、传递，电子文档必须在信息系统中存储、处理，复制和传递电子文档要严格按照同等密级纸质文件的有关规定进行。逐步采用加密技术手段对电子文档的存储和传输进行保护。

四是加快信息安全防护设施建设。行政机关在规划建设政府信息系统时，要严格遵循同步规划、同步建设、同步运行的原则，按照国家有关法律法规和标准同步规划、设计、建设、运行、管理信息安全防护设施。要将信息安全防护设施建设、运行、维护、检查和管理费用纳入预算，保证资金落实。项目审批部门要将拟建政府信息系统是否具备信息安全防护设施作为重要审核内容。政府信息系统建成后，必须经保密工作部门审批后方可投入使用。

五是切实增强政府业务网络安全保障能力。政府业务网络是政府信息系统的重要组成部分，是推行电子政务的重要基础，必须采取切实有效的安全措施。要加快建立健全以身份认证、访问控制、安全审计、责任认定、病毒防护等为主要内容的网络安全体系，完善网络安全技术防护手段。抓紧制订网络对接、信息交换、安全技术及运行管理标准规范，实行严格的网络接入审批制度。行政机关要督促、指导业务网络管理单位完善相应的办法，保证网络安全运行。

六是严格信息技术产品的采购管理。按照政府采购法和有关政策要求，行政机关要带头使用国产信息技术产品和服务，确保信息系统安全可控。其中，办公用计算机、公文处理软件、信息安全产品等应使用国产产品，信息安全服务应选择有相应资质的国内厂商，因特殊原因必须选用国外信息技术产品和信息安全服务的，应进行安全审查，并报本单位主管信息安全工作的领导同志批准。政府信息系统、保密要害部门和部位使用信息技术产品及服务，必须严格执行国家有关保密规定和标准。政府信息系统以及关系国家安全的重要信息系统的数据中心，灾难备份中心不得设立在境外，原则上不得接受在线远程服务。

四、做好信息安全检查工作，依法追究责任