财务制度管理流程精选(九篇)

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第1篇：财务制度管理流程范文

关键词：化妆品团购；财务乱象；财务流程规范

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）09-0-01

当年最流行的团购网站groupon来到中国，在短短的几个月时间里，国内已涌现了上千家与之类似的团购网站。单单化妆品团购网站在国内，高峰时期亦有近三百家，比较著名的有乐蜂网、聚美优品、米奇网等。化妆品团购网站的蜂拥而起，源于其简单而清晰的商业模式，即充当化妆品供应商与消费者之间的网络媒介，从中收取商品差价及少量商品上架费而盈利。然而，随着广告费用、人力成本的预算不科学，运营风险的不可控制等因素，化妆品团购网站的财务管理存在很多不合理，团购网站的财务管理该如何做才能让网站发展更平稳呢？

一、目前国内团购网站出现的财务管理乱象

就目前国内团购网站运营情况来看，相当数量的团购网站缺乏系统的财务管理知识，过于重视短期订单利润这样的思想导致其单纯追求销量，忽略了财务管理的重要地位，使网站财务管理和风险控制的作用没有得到充分发挥；另一方面，大部分团购网站的会计账目混乱，管理者无法获得及时、有用的财务信息，影响了决策的客观性和及时性。

1.网站财务管理缺乏完善的制度及规范的流程。团购网站多数都没有内部控制制度或不够全面，没有覆盖网站所有部门及环节，没有渗透到各个岗位和各个操作环节，没有做到账、钱分管原则，大多数团购网站的货币资金和财务账目的管理混乱。

2.网站运营的内部财务管理缺乏科学监控。团购网站大部分属于私营性质，在这类团购网站中，创始人、运营者、投资者等家族化管理现象很普遍，并且他们对于财务管理的理论方法缺乏科学及理性的认识，致使其职责不分，常常越权行事，造成财务管理混乱，财务监控不严，财务报表信息失真等现象。

3.网站对外合作中财务控制薄弱，缺乏科学性。大部分化妆品团购网站在日常管理中，对库存货品的管理比较薄弱，存货占用资金较大，期末存货占用资金往往是销售收入的两三倍，由此造成资金停滞、周转迟缓。再者，应收应付账款控制不严，对于应付账款缺乏严格的管理制度，导致供货商及广告推广商应付账款周转速度明显减慢，影响与供货商的合作，更造成团购网站自身资金和效益上的损失。

案例分析：米奇网——中国最大的化妆品特卖商城

1.米奇网简介。米奇网是国内首家化妆品特卖商城，创立于2010年10月份，作为由化妆品团购成功转型为化妆品在线商城的代表，米奇网自上线运营之日起就秉承“高端”、“优质”、“平价”的理念，只卖用户口碑较好、市场热卖的化妆品，致力于为广大爱美女性打造优质高效的化妆品网购平台。

2.米奇网运营模式及盈利模式。

①运营模式。米奇网的团队大体分为两个部分，分别是团购团队和商城团队。团购团队负责网站团购部分的日常运营及维护，商城团队负责网站特卖商城的会员管理、商家运营及维护。

②盈利模式。赚取化妆品零售价与成本价之间的利润，同时还会收取供货商部分产品上架费作为利润。盈利模式清晰稳定，供应商产品也获得了客户流和广告效应。

3.米奇网存在的问题。两年前，米奇网以巨大的商品低价优势一下成了化妆品消费者的新宠，商家的推广售卖渠道。但仅仅过了一年多时间，米奇网业务下滑，拖欠员工工资及社保。巨大的现金流带来的不是盈利，而是亏损。

米奇网注重对网站技术人员的培养，对介入财务管理心有余而力不足，不能正确处理财务管理与现金收支的关系。公司财务部门财务人员业务素质偏低，外聘的高级财务管理人员缺乏创新理念，对财务管理控制薄弱，并且缺乏科学性。没有明确财务人员的职责权限、没有合理的进行公司内部的成本预算，运营风险等。

4.解决措施。提高财务管理人员的业务素质，增强财务然预案的法律意识，法制观念，不再对内对外两部账，弄虚作假，造成虚盈实亏或虚亏实赢的假象。优化财务结构，加强对库存货品和供应商应付账款的管理，尽可能压缩过时或挤压时间长的库存商品，避免资金呆滞，加强供货商及广告商应付账款管理，定期核对应付账款，严格控制结账周期，进行妥善的财务处理，不让米奇网遭受信誉损失。

二、浅析团购网站财务管理面临问题的解决办法

团购网站对财务管理应在以下三个方面进行改善：

1.重视财务管理意识，加强财务控制。团购网站有明确的发展方向，能够制定具体的实施计划，在财务管理目标的选择和确定上，必须根据网站自身的需要和发展要求来制定，这样才可以充分发挥财务管理目标导向、约束和风险评估的功能，才可以指导网站向着科学的方向前进。

2.努力提高资金的使用效率，内部预算及运营成本的精准控制。由于资金的使用周转牵涉网站内部的方方面面，控制好资金不单是财务部门的职责，而是关系到网站各个部门，各个运营环节的大事。建立责任成本管理制度，将人员成本、推广成本落实到人，将网站运营成本和技术成本具体落实到各部门，争取最大限度地降低成本费用。因此要层层落实，共同为网站资金的管理作出贡献。

三、结论

总体而言，中小团购网站的发展面临着越来越大的竞争压力和生存压力，团购网站必须要具有系统化的战略眼光，积极进行网站企业管理的改革和创新，才能在未来走的长远。而财务管理将是企业管理的核心，只有财务管理做好了，网站的运营才能顺利进行。重视财务管理，将有利于完善团购网站内部的管理制度；有利于降低成本，更好的融资，提高投资者的投资收益率。从而在激烈的互联网竞争中健康、稳步发展，为广大消费者提供更多更好的服务。

参考文献：

[1] 毛婧，李贵芬.团购网站的财务管理新说[J]商业会计，2012.

[2]郭银华.中小企业财务管理存在的问题与对策探讨[J].会计通讯，2002.

第2篇：财务制度管理流程范文

关键词：电子商务；企业财务；财务管理

在网络信息技术推动下，企业经营活动的电子商务环境正在逐渐形成，企业经营活动的方式、管理模式正在发生根本的变革。主动迎接管理模式的变革，积极推动财务管理模式的创新，成为企业发展的迫切要求。

一、电子商务环境对财务管理模式的影响

企业财务管理模式是指企业为实现财务管理目标，而建立的财务组织结构、财务处理流程、财务处理方法、财务制度和财务信息系统的总称。在不同的企业中，由于企业内外部环境不同，从而形成财务组织结构、财务处理流程、财务处理方法、财务制度、财务信息系统方面的差异，导致财务管理模式的不同。企业财务管理模式一经形成，在一定时期表现出稳定性和协调性，但随着企业内外部环境的不断变化，其表现出动态发展的特性。

现代信息技术尤其是网络技术的广泛应用，电子商务环境正在逐渐形成，使企业生产、经营、管理发生了深刻的变化。基于电子商务，企业生产、管理、营销等各种活动更加融合，企业内部之间、企业与外部之间通过网络传递信息、处理业务，使财务管理活动处于电子商务环境中。电子商务环境正在对财务管理模式产生重要的影响。其表现在：

(一)财务组织结构的影响。

财务部门与其他部门相融合，出现模糊分工状态，以往由财务部门处理的一些核算业务将按其业务发生地点归到制造、营销、供应等部门来完成。财务部门从人员集中实体部门机构向人员分散的虚拟部门机构转变。财务部门内部的人员分工、岗位设置也将发生较大变化。传统财务部门萎缩，职能分解，包括决策和业务在内的网络虚拟的财务机构代替传统的财务管理机构。

(二)财务处理流程的影响。

在电子商务环境下，计算机网络代替了纸笔、算盘、计算器，电子单据在线录入，电子货币自动划转，财务业务协同，所有信息，即时产生，资金流、物流、信息流 “三流合一”。财务管理无需再建事先固定地划分成一个个各自独立的环节，所有信息汇成了一条连续的信息流，所需的任何财务信息都可直接从网上获得。传统的财务处理流程将面临着一次全面的重组。

(三)财务处理方法的影响。

电子商务环境下，企业业务活动，如网上交易、网上结算、网上营销、网上采购、网上报税、网上报关等，都将在网上进行处理。传统的会计计量方法、财务预算方法、资本管理方法、财务分析方法等都将发生根本性的变革。

(四)财务制度的影响。

电子商务环境下，全新的经济态改变传统工业社会的经济规则。国家规范企业活动的各种制度面临新的要求。会计制度、会计准则等必将适应新的环境要求而发生变革。就企业本身而言，财务组织、财务流程、财务处理方法的变革必然要求建立新的财务制度。

(五)财务软件的影响。

电子商务环境下，会计信息系统正从被动地汇总业务职能部门的财务数据，转向与业务协同，主动地在业务发生时获取详细信息；财务软件正从部门级、企业级向供应链级发展，并与其他子系统相互渗透，彼此的界限日益模糊。在信息技术的>中击下，财务信息系统的改变，不再是简单的修补，而是一次深刻的革命。未来财务系统不仅仅是面向财务处理，其触角延伸到企业内外活动的各个末端，系统功能的可变更性、可扩充性，系统内部外部数据的共享和一致成为必然发展趋势。未来的财务软件本身就是电子商务的一部分，它将对企业财务管理模式变革起到巨大的拉动作用。

二、电子商务环境企业财务管理模式的基本特征

电子环境下，企业财务管理模式表现出以下基本特征：

(一)财务与业务协同。

在电子商务环境下，企业内部网络使采购、入库、付款、出库、销售等业务与财务协同运作。外部的网络使企业与客户、供应商、政府管理部门乃至整个联盟企业之间协同运作。

(二)实时财务控制。

电子商务环境下，可以在最短的时间内获取经营活动的数据，最短的时间内采用多种方法生成财务信息．最短的时间内反馈到信息使用者，最短的时间内将控制指令到业务活动中，实时校正经营活动。

(三)远程财务处理控制。

在电子商务环境下，通过互联网络，财务处理控制跨越物理空间，延伸到企业内的每一个部门，延伸到企业外部的所有可利用资源，延伸到不同的城市、不同的国家、甚至全球。

(四)集中管理。

电子商务环境下，企业数据集中、信息集中、管理权集中。财务系统实时、直接采集业务活动的源头数据，对数据集中管理，达到信息共享，实现整体集中管理，实现信息流、物流、资金流的统

三、电子商务环境下企业财务管理模式的创新着力点

(一)从财务组织结构设计。

面对电子商务环境，企业组织的实践和理论均表明，传统的企业组织结构正在呈现出扁平化的变化趋势。有些学者针对财务组织提出了“水平总线型组织结构”、“星型组织结构”、“网络型组织结构”、“虚拟组织”等概念，为财务组织结构的创新提供新的视野。

(二)从财务处理流程重组。

20世纪90年代，美国管理学家哈默针对信息技术对管理的影响提出了“企业流程再造”思想，并在欧美等国企业掀起了“以流程再造”为核心的企业管理革命浪潮。企业充分利用信息技术和管理方式对组织结构和流程重新设计，合并重复的环节，尽可能减少无效或不增值的活动，从整体流程全局最优的目标，设计和优化流程中的各项活动。

(三)从财务处理控制方法改进。

长期以来，很多财务处理控制方法在财务管理中得到应用，如授权批准、财产保全及复式记账等。但是，还有许多先进的方法，如全面预算、标准成本控制及无形资产计量评价(EVA、FIHIAH)等方法，在我国应用程度非常低。究其原因，除了经济环境、思想观念、财务人员素质外，更主要的原因是没有把这些方法与信息技术结合。

(四)从财务制度的创新。

财务组织、财务流程、财务处理方法、财务信息系统的创新都受到财务制度的制约，尤其是宏观财务制度。随着社会经济和技术的发展，宏观财务制度将成为企业财务管理模式创新的瓶颈。探索电子商务环境下，企业会计制度、会计准则、财务管理制度成为理论研究的重要任务。

第3篇：财务制度管理流程范文

建筑企业必须建立相对完整的财务制度，推动建筑经济产业的可持续发展。财务工作和业务领导方面，由财务部门直接参与，增强财务部门办事的独立性，以免职权重叠带来的不利影响。建筑企业财务制度构建思路为：

1.1总结原因

总结建筑工程风险成因，对风险产生的不利影响进行分析；建立建筑工程项目风险识别与评估模型，提出建筑工程风险管理的可行性策略；从风险预测角度分析，根据建筑工程特点提出预见性的风险管理方案，以风险预警系统为中心，从财务分析管理、项目档案管理、统计报表管理、固定资产管理等方面，为建筑企业建立防范性的风险管理决策。

1.2建立体系

建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必要。建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动，就短期而言，企业能否维持下去并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。

1.3明确指标

确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。对企业而言，在建立短期财务预警系统的同时，还要建立长期财务预警系统，其中获利能力、偿债能力、经济效率、发展潜力指标最具有代表性。反映资产获利能力的有总资产报酬率、成本费用利润率等指标。

1.4健全流程

树立风险意识，健全内控程序，降低或有负债的潜在风险。如订立担保合同前应严格审查被担保企业的资信状况；订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款；订立合同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力，减少直接风险损失。

2建筑企业财务内控管理体系

财务部门在防范和惩治风险中的作用大小，关键是从机制上维持财务管理制度有序实施，不受外界因素的干扰。建筑企业完善财务管理制度需考虑多方面内容，主要围绕人员管理、财务管理、决策管理等方面，综合避免各种因素带来的财务风险隐患。

2.1人员管理

一是职位分类，根据财务工作要求，将财务人员划分为不同类别，主要包括总账管理、费用款项收付管理、合同档案管理、税务管理等，详细分配任务给不同的职位；二是聘任制度，所有财务机关人员要经过“聘用”流程，从笔试、面试等方面考察，符合财务部门要求才能走上工作岗位，这是保证财务人才资源的关键；三是薪酬改革，优化现有的工作结构，扩大岗位晋升空间，让财务人员可通过晋升级别来提升工资待遇，激发财务人员参与工作的积极性。

2.2财务管理

可以倡导财务监察职能一体化，两者合二为一，有助于建立更加完善的企业管理体制。也可倡导企业财务与国家政策相协调，采取垂直管理的工作模式，全面提升了建筑企业财务管理的“力度、广度、深度”。财会人员对移送的资料详细审查，资料证据均要完整、符合实情，这样才能提高财务制度的科学性，客观反映建筑企业真实的财务工作状况，降低企业运营期间财务风险发生的可能性。

2.3决策管理

重大经济决策涉及到资金链运转结果，对企业财务收支决策、市场经济战略决策等均有很大的影响。财务部门监督可以制约经济决策权力，科学地分配财务人员之间的权力划分，避免财务决策混乱造成的经济风险。例如，财会人员根据重大经济决策实施综合考察，审查建筑项目决策程序是否符合要求，是否存在独立专权、决策失误、资金滥用等问题。

3财务管理制度中引入外部审计措施

建筑企业财务制度是企业内控的基本保障，完善企业财务制度，建立有效的财务管理体制并着力有效运行是企业防范风险，规范企业内控行为的重要手段，财务制度构建的出发点要符合国家财经政策，适应本企业经营发展需要，从业务流程、资产管理、财务人员管理、投融资管理、财务基础工作管理、财务绩效管理等方面构建本企业财务制度。

3.1外部社会审计

财务风险导致费用资金收支不明确，造成企业资产流失，加大外部审计力度也是企业财务制度不可缺少的内容。我国是社会主义初级阶段的发展中国家，建筑企业财务体制改革是必然趋势，也是实现经营收益最大化的基本保障，能够为建筑财务管理提供多方面的保障。财务部门要根据建筑行业发展实况，广泛接受外部审计监督，提升建筑企业可持续发展水平。

3.2企业内控设计

“小金库”是造成建筑企业损失的原因之一，企业内控管理要制定专项制度打击“小金库”，对不明资金来源详细审查，明确各项资金收支状况。其次，坚持社会主义民主、崇尚法律法规的权威。企业财务部门需积极开展领导干部经济责任审计，促使审计监督、组织监督、纪检监督等工作协调进行，从多个方面规范内控管理体制设计，为建筑行业长远规划、健康发展等做好准备。

3.3财务制度控制

为了促进财务制度建设和发展，财务部门应当完善现有的财务管理体制，不断调整并制定出符合企业营运要求的控制模式。例如，根据建筑项目决策发展要求，为建筑企业财务体制调整提供参考，避免工程资金收支失衡造成的经济损失。此外，提出有效实施财务制度的方法措施，着力防范制度执行过程中跑题走样，杜绝上有政策下有对策的行为。

4结语

第4篇：财务制度管理流程范文

[关键词]电子商务环境企业财务管理模式

在网络信息技术推动下，企业经营活动的电子商务环境正在逐渐形成，企业经营活动的方式、管理模式正在发生根本的变革。主动迎接管理模式的变革，积极推动财务管理模式的创新，成为企业发展的迫切要求。

一、电子商务环境对财务管理模式的影响

企业财务管理模式是指企业为实现财务管理目标，而建立的财务组织结构、财务处理流程、财务处理方法、财务制度和财务信息系统的总称。在不同的企业中，由于企业内外部环境不同，从而形成财务组织结构、财务处理流程、财务处理方法、财务制度、财务信息系统方面的差异，导致财务管理模式的不同。企业财务管理模式一经形成，在一定时期表现出稳定性和协调性，但随着企业内外部环境的不断变化，其表现出动态发展的特性。

现代信息技术尤其是网络技术的广泛应用，电子商务环境正在逐渐形成，使企业生产、经营、管理发生了深刻的变化。基于电子商务，企业生产、管理、营销等各种活动更加融合，企业内部之间、企业与外部之间通过网络传递信息、处理业务，使财务管理活动处于电子商务环境中。电子商务环境正在对财务管理模式产生重要的影响。其表现在：

1.财务组织结构的影响

财务部门与其他部门相融合，出现模糊分工状态，以往由财务部门处理的一些核算业务将按其业务发生地点归到制造、营销、供应等部门来完成。财务部门从人员集中实体部门机构向人员分散的虚拟部门机构转变。财务部门内部的人员分工、岗位设置也将发生较大变化。传统财务部门萎缩,职能分解,包括决策和业务在内的网络虚拟的财务机构代替传统的财务管理机构。

2.财务处理流程的影响

在电子商务环境下，计算机网络代替了纸笔、算盘、计算器，电子单据在线录入，电子货币自动划转，财务业务协同，所有信息，即时产生，资金流、物流、信息流“三流合一”。财务管理无需再建事先固定地划分成一个个各自独立的环节，所有信息汇成了一条连续的信息流，所需的任何财务信息都可直接从网上获得。传统的财务处理流程将面临着一次全面的重组。

3.财务处理方法的影响

电子商务环境下，企业业务活动，如网上交易、网上结算、网上营销、网上采购、网上报税、网上报关等，都将在网上进行处理。传统的会计计量方法、财务预算方法、资本管理方法、财务分析方法等都将发生根本性的变革。

4.财务制度的影响

电子商务环境下，全新的经济形态改变传统工业社会的经济规则。国家规范企业活动的各种制度面临新的要求。会计制度、会计准则等必将适应新的环境要求而发生变革。就企业本身而言，财务组织、财务流程、财务处理方法的变革必然要求建立新的财务制度。

5.财务软件的影响

电子商务环境下，会计信息系统正从被动地汇总业务职能部门的财务数据，转向与业务协同，主动地在业务发生时获取详细信息；财务软件正从部门级、企业级向供应链级发展，并与其他子系统相互渗透，彼此的界限日益模糊。在信息技术的冲击下，财务信息系统的改变，不再是简单的修补，而是一次深刻的革命。未来财务系统不仅仅是面向财务处理，其触角延伸到企业内外活动的各个末端，系统功能的可变更性、可扩充性，系统内部外部数据的共享和一致成为必然发展趋势。未来的财务软件本身就是电子商务的一部分，它将对企业财务管理模式变革起到巨大的拉动作用。

二、电子商务环境企业财务管理模式的基本特征

电子环境下，企业财务管理模式表现出以下基本特征：

1.财务与业务协同

在电子商务环境下，企业内部网络使采购、入库、付款、出库、销售等业务与财务协同运作。外部的网络使企业与客户、供应商、政府管理部门乃至整个联盟企业之间协同运作。

2.实时财务控制

电子商务环境下，可以在最短的时间内获取经营活动的数据，最短的时间内采用多种方法生成财务信息,最短的时间内反馈到信息使用者，最短的时间内将控制指令到业务活动中，实时校正经营活动。

3.远程财务处理控制

在电子商务环境下，通过互联网络，财务处理控制跨越物理空间，延伸到企业内的每一个部门，延伸到企业外部的所有可利用资源，延伸到不同的城市、不同的国家、甚至全球。4.集中管理

电子商务环境下，企业数据集中、信息集中、管理权集中。财务系统实时、直接采集业务活动的源头数据，对数据集中管理，达到信息共享，实现整体集中管理，实现信息流、物流、资金流的统一。

三、电子商务环境下企业财务管理模式的创新着力点

1.从财务组织结构设计

面对电子商务环境，企业组织的实践和理论均表明，传统的企业组织结构正在呈现出扁平化的变化趋势。有些学者针对财务组织提出了“水平总线型组织结构”、“星型组织结构[4]”、“网络型组织结构”、“虚拟组织”等概念，为财务组织结构的创新提供新的视野。

2.从财务处理流程重组

20世纪90年代，美国管理学家哈默针对信息技术对管理的影响提出了“企业流程再造”思想，并在欧美等国企业掀起了“以流程再造”为核心的企业管理革命浪潮。企业充分利用信息技术和管理方式对组织结构和流程重新设计，合并重复的环节，尽可能减少无效或不增值的活动，从整体流程全局最优的目标，设计和优化流程中的各项活动。

3.从财务处理控制方法改进

长期以来，很多财务处理控制方法在财务管理中得到应用，如授权批准、财产保全及复式记账等。但是，还有许多先进的方法，如全面预算、标准成本控制及无形资产计量评价(EVA、FIMIAM)等方法，在我国应用程度非常低。究其原因，除了经济环境、思想观念、财务人员素质外，更主要的原因是没有把这些方法与信息技术结合。

4.从财务制度的创新

财务组织、财务流程、财务处理方法、财务信息系统的创新都受到财务制度的制约，尤其是宏观财务制度。随着社会经济和技术的发展，宏观财务制度将成为企业财务管理模式创新的瓶颈。探索电子商务环境下，企业会计制度、会计准则、财务管理制度成为理论研究的重要任务。

5.从财务软件的开发

目前，国内财务软件大多数都没有从根本上改变对传统业务的模拟，只是对传统会计处理改进基础上，增加了对其他业务的模拟，传统流程自动化的思想仍然存在。原因一方面宏观财务制度因素。另一方面、商品化软件开发商的因素。财务软件模块越来越多，价格越来越高，使用难度越来越大，不同软件的模块难以兼容，很多企业陷于两难的困境。事项会计、事项法会计信息系统为电子商务环境下财务信息系统的设计展现了全新的视角。

参考文献：

[1]张瑞君:网络环境会计实时控制[M].中国人民大学出版社，2004.8

[2]王伟国:网络经济时代企业财务管理模式探析[J].石河子大学学报（哲社版）,2004.9

第5篇：财务制度管理流程范文

摘 要 企业财务内控是用来为企业生产经营活动时自我调节和约束的一种内在机制，在社会主义的催动下，各企业的竞争也愈烈，在这样的形势下企业的财务管理就显的尤为重要。本文旨是就企业财务内控方面展开分析。

关键词 财务内控 内容 问题 措施

随着社会经济不断的发展，企业的规模也越来越大，在市场上的竞争也越来越激烈。各企业也在不断的将社会资源优化配置，或企业合并，重组，分立等各种企业流动性增强，在这些流动中为了保护资产的安全、完整和企业活动的有效进行，都需要企业财务内控的帮助。

一、企业财务内控的相关概念

1．企业财务内控的意义

企业财务内控是指企业内部财务管理控制，是内部管理控制的构成内容，企业财务内控是用来为企业生产经营活动时自我调节和约束的一种内在机制[1]。

企业财务内控的目标是在保护企业财产，提高经营效率和贯彻既定的经营管理方针的同时还能利用企业财务内控的职能检查有关数据的真实和完整性，并且规范好各部门的业务流程，真正为企业做到减少损失多赚利润。

企业财务内控的职能包括：核算，审核，分析信息，控制和评价而制定的规章制度，企业财务内控的职能还包括：企业管理者用来授权和指挥进行购、销、存等经营活动，对活动进行综合计划。

2．企业财务内控的有利成素

财务控制环境是现代企业财务内控构成的基础，现代企业财务内控是以风险评估为依据，控制活动为手段的。企业财务内控重要是由信息和沟通为载体，监控为保证，企业财务内控就是以这种形式来管理企业的内部财务。

①企业财务内控的环境

企业财务内控的环境主要是由企业里的所有员工包括董事会，以及他们的职能发挥，企业合理的财务组织结构和权责分派体系而形成的。若要使得企业财务内控环境的完善和企业财务内控的任务有效执行，那么就要做到企业员工的各职能机构的划分和权力的明确，并且分离不相容的职务。

②企业财务内控合理利用

目前我国企业合理的执行各种人事管理制度和薪酬政策，也有些企业实行分轻重岗位制或者定期轮换制，这些都利于企业财务内控的形成。

③企业财务内控制度

企业财务内控制度是指会计机构和会计人员对会计监督主体的一切经济活动实行内部监督的一系列通知、规定、办法。建立、健全企业财务内控制度，对提高企业的综合效益具有重要意义。

二、企业财务内控的主要内容

企业财务内控的内容和项目是企业财务内控的重点，也是企业财务内控执行的主要标准，经过分析，企业财务内控的主要内容可以分为以下几点：

①组织规划控制。组织规划控制主要是包括财务治理结构的科学设置、合理分割财权和财务和明确相关的财务管理部门间的关系和权力[2]。

②资金的安全控制。在各企业中都存在着一个资金风险的问题，而资金的安全控制是企业财务内控中的风险控制内容，它的职能能使企业减少不必要的风险，企业财务内控的风险控制在一定程度上维持资金在数量和收支的时间上一个动态的平衡，还能保证企业资金不受无谓的损失。

③业务处理程序的控制。业务处理程序控制主要是处理资金筹集，资金投放，资金分配等业务[2]。在业务处理程序控制中这些业务都有相应的执行程序和决策程序。

④财务预算控制。企业财务预算控制是企业财务工作中使用的控制手段，财务预算控制可以帮助企业减少不必要的浪费，合理的规划资金。

⑤信息控制。信息控制是指控制资金的流动信息，对于每个企业来说财务的活动都是很需要这项内容的。

⑥企业内部财务管理审计。企业内部财务管理审计主要是对企业一天的资金流动的审计，它是企业财务内控的重要组成部分。

三、企业财务内控常出现的问题

现代企业发展越来越快，企业的数量也飞速的增大。企业越多，企业财务内控的问题也就跟着逐个明显，企业财务内控常出现的问题有以下几点：

①不规范的填制会计凭证。有很多企业都不慎重的了解一个会计凭证填制不规范的后果，如：在记账凭证上的填制，审核，记账，印鉴不全，原始凭证的要素也不全。很多企业在购货发票会简写很多不能省略的东西，例如：购货的品种，数量，单价，各项公关费用等。

②岗位职责划分不清。在很多企业对不相容的岗位职责划分不清，经常出现越权的行为。《会计法》第二十一条规定：“出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、费用、债权和债务账目的登记工作”[3]可是很多企业不顾《会计法》的规定，擅自让出纳人员兼管报销，甚至很多企业还会把企业的财务专用印鉴也交由出纳人员保管，这种行为已经是造成职业犯罪了，而且不仅对企业没有好处还有可能会导致财务工作的差错。

③财务制度不健全。现在很多企业都想让自己稳赚不赔，于是在财务制度上松懈许多，没有有效的财务制度约束，因此常出现经济事项的运作和管理上依惯例办的现象。也有许多企业有明文的财务制度，可是其的财务制度已经陈旧，无法跟上时代，所以造成这些财务制度变成了一种摆设。然而这些陈旧的财务制度和新的财务制度肯定会有些抵触的情况，因此就会造成了企业财务内控的混乱，各岗位职责的口径不一，不能相互协调配套，最后导致了企业财务工作无法运行。

④审批流程不合理。审批流程也可以说是财务“一支笔”审批制度，很多企业在财务内控和会计控制方法上的体系不是和完善，随着企业的经济业务不断的增多，单项的经济支出也在上升，“一支笔”审批的权利也就扩大了许多，因此很多经济支出也就缺乏了必要的监督。

很多企业的经济事项的流程控制也过于简单，也就是会计流程的滞后。很多企业的会计流程仅仅局限于事后的审批上，而少了事前的控制程序，也就是说经济支出缺乏了事先的合理预算，然而这样的流程也影响了财务人员的审核把关。

⑤企业财务部门内部控制不缜密。企业财务部门参与决策机能不明显，内部控制不缜密，导致了很多假账，漏账，核算不清楚的事件出现。会计的基本职能就是核算和监督，监督也称控制。会计的基本职能已经明确的指出要提高企业内部控制质量就必须着力提升企业财务部门参与决策的机能[4]。

以上这些问题已经成为企业的脑热重点，这些问题使企业的财务内控无法更新，跟不上经济管理的变化，对现在新出现的问题业务无法有效的解决。

四、加强企业财务内控力度措施

加强企业财务内控管理，提高企业财务管理水平，运用经济和行政的手段进行管理，注重提高资金使用效益，让企业能高效的运行发展，面对企业财务内控常出现的问题，给予以下措施：

①提高工作人员的素质。不论是什么样的制度，人都是执行者，所以工作人员的素质也是决定工作质量的因素。

要加强工作人员的素质应该先加强领导干部的素质教育，只有领导干部认识到位了，工作人员才能重视，支持财务部的管理工作。所以首先要不断提高领导干部的政治基础，增强领导干部的责任感和使命感，还要增强他们的执法和守法的意识。其次再加强工作人员的素质，财务人员的业务水平高低和职业道德的好坏，都会直接影响到企业财务内控制度的有效进行，所以必须做到严格落实财务人员持证上岗的制度，做到坚持对财务人员经常的业务培训和职业道德的教育。

②严格落实稽核制度。对所有的会计事项都要实行由经办、审核、部门负责人、稽核这四个工作人员负责的业务流转程。要定期对企业的财务工作进行内部稽核，通过不同岗位的财务人员之间进行交互的稽核，以此来提升企业财务内部的稽核效率，提升企业财务内控力度。

③完善企业财务内控制度的建设。企业财务内控制度是企业实施所有财务工作程序的主要载体，企业的财务工作应该按照企业财务内控制度建立的原则，目标和要求来执行所有的财务工作[5]。

建立完善的企业财务内控制度应包括：可靠的凭证制度、严格的核对制度、科学的预算制度、完整的簿记制度、适合适用的监督考核制度和合理的会计制度、定期的资产盘点制度。

④建立健全的财务工作流程。在完善企业财务内控制度的基础上，然后根据企业财务内控制度制定出一系列合理的财务处理工作的流程图，最后根据这财务工作流程图严格进行财务工作人员的计划编制、主管审核和过程监督，对所有财务工作做到认真，明确，正规。

总之，企业财务内控是企业管理的核心，企业管理是否完善从企业财务内控就可看出。要提升企业财务内控力度就要从这些问题和措施中着手，把企业财务内控的建设作为任务来完成，在不断发现问题的同时不断的完善制度，优化流程，只有这样企业才能稳而有效的进步。

参考文献：

[1]涂捷.管理会计.西南交通大学出版社.2006.

[2]张明.浅谈企业财务内控体系的建立.科学咨询(决策管理).2009(02).

[3]管文生.完善项目内控强化财务监控.财政监督.2008(22).

第6篇：财务制度管理流程范文

一、优化控制流程,提高运营效率和效果

财务控制的目的就是确保企业的目标以及为了实现这个目标所制定的财务计划得以实现,从机制上讲,财务控制强调控制的成分要大于效率的成分。财务控制同内部控制一样,都是以流程作为载体的,这个流程越长,财务控制的越详细也越严谨,但是流程长的话耗时也就越多,这样就使得财务控制的效率下降了。我们一般意义上所讲的财务控制,是在企业运行过程中增加环节点来实现的,增加的环节点越多,经营的安全性越能得到保证,这样就使得企业的各种业务以及财务的流程变长。流程变长虽然保障了企业运营的安全性,但是却增加了企业的成本,过长的流程降低了企业的经营效率,同时也减少了企业的经营成果。内部审计是为了企业能够更好地实现自己的战略目标,对企业的风险实施规范的有效的管理和控制,由于内部审计的制度一旦确定,在内审时就得按照这个制度来进行,这样就容易造成僵化的执行内审制度,大大的降低了企业的运营效率。因此,内部审计可从通过综合考虑和分析,将财务控制的首要目标确定在效率与效果的保障上,财务合规性、报告可靠和资产安全作为基本目标处理,并通过大监督系统来实现,具体可从风险控制,优化流程上考虑。

内部审计可以通过两点来实现缩短流程,一是要能够识别企业财务控制中的关键点,包括风险关键点、流程关键点和控制关键点,并且要围绕风险控制点来建设流程;二是要优化控制环境,如果能够很好的优化控制环境并且能够优化基础的管理体系,那么对减少无效的流程以及非关键点上的流程、提高效率一定有着很大的帮助,而且还能够使财务控制得到保障。

二、加强会计信息沟通,完善财务控制体系

会计信息沟通就是能够及时准确的收集到各种与财务控制相关的会计信息,然后对收集到的会计信息进行加工,再将加工完成的会计信息传递到相关部门,使得会计信息能够在企业内部之间以及企业与外部之间顺畅的流动,达到有效沟通的目的。良好的会计信息沟通可以及时有效的将收集并且整理加工好的会计信息传递到管理层,使得管理层人员能够及时的掌握公司的财务状况,促进财务控制系统的发展。我们知道,财务控制与内部控制很相似,都需要首先建立内部会计环境,然后对企业的财务风险进行评估,根据对风险的评估结果来采取相应的控制流程。很多企业只重视流程的设计,而不重视流程中与财务控制相关的会计信息的准确性、完整性、及时性以及相关性,其实我们应该在流程的设计中明确每一个流程所需的会计信息,这样才能使财务控制有效。因此,通过内部审计评价企业的财务控制时,不仅可以检查出企业各项工作是不是按规定的程序来做的,还能知道在每一项工作按程序来做时是否有足够的相关的会计信息与之相配套,而且还能知道这些会计信息的真实性以及会计信息的沟通有效性。下面就以采购与付款内部控制流程为例,来探讨内部审计是怎样分析配套相关信息,以使财务控制发挥更好的作用的。

(一)采购与付款的基本流程

(1)采购申请(由生产需要、仓库补充和定量外需要),采购部门批准,经资金预算负责人同意签字;(2)编制采购计划;(3)组织招标与比价;(4)编制采购订单;(5)签定合同,组织采购;(6)检查验收;(7)入库储存;(8)记录负债,在取得采购的各项审核必要的凭证后,记录应付账款;(9)付款。

对基本流程的审计,主要是审查构成基本流程的环节点的岗位设置,审查这些岗位是否有一个人兼职多个岗位的现象、是否有串岗的现象、是否有岗位上的工作人员相互替代的现象,以及这些岗位是不是按不相容职务分开的。

(二)与流程对应的信息载体

(1)用料申请表;(2)物资采购计划表;(3)招投标文件、比价资料、供应商目录;(4)物资采购订单;(5)合同文本;(6)质量检验记录单、物资数量清点记录单;(7)材料明细台账;(8)财务部门会计,记录应付账款,填写“应付账款明细表”;(9)根据付款通知单,出纳填制“付款凭证”付款。

会计信息沟通是内部审计的重要内容,在这个流程的例子中,会计信息在流程的各个环节点之间流动,从采购申请开始到付款结束,会计信息存在于流程的各个环节点的表、台账、凭证中。良好的会计信息沟通可以使公司的财务控制更加有效,信息配置的完整性以及信息是否按流程有序流动,流程各环节点执行效果怎样,都是内部财务控制的重点。

三、促进内部控制体系有效运行,提高企业财务管理水平

企业的内部控制体系是一个动态的过程,因为企业的经营环境是在不断的变化的,企 业要想发展壮大在激烈的竞争中立于不败之地,它的内部控制体系也必须随之而变化。现在几乎每个企业都已经有了自己内部控制体系,但是从目前我国企业的内部控制的基本情况来看,很多企业的内部控制制度并不能发挥自己的职能。因为很多执行内部控制制度的人员安于现状,碍于人情关系以及求稳怕烦,并不能很好的执行内部控制制度的运行,这样就使得企业的经营状况如何反应不出来。而内部审计部门对企业内部控制系统的定期检查评价,有利于改进内部控制的薄弱环节,促使企业内控制度的完善和健全。这样一来,内部审计就可以对企业的内部控制再控制,保证企业资产的安全性和完整性,提高企业财务管理水平。

四、监督财务制度、计划的实施情况,保证财务控制效果

资金是企业的血液,任何一个企业的生存和发展都是离不开资金的,因此每个企业迫切需要创新和完善其财务制度,保证其内部财务资金的健康运转。任何一个企业都应该建立责任追究制度,很多企业制定了许许多多的财务制度,也规定了每一个岗位的职责,但是就是没有对执行制度的人员做出约束。企业在进行财务控制的时候如果没有相应的责任追究制度,那么这个才不控制的模式是虚拟的,是起不到实实在在的作用的。一旦财务控制的某个环节点上出了问题,如果没有责任追究制度的话,那么便很难找到应该承担责任的人。因为责任不落实,会导致大家相互推脱、越权控制的现象越来越严重,最终将会导致整个财务控制系统失灵、失效。这将会极大地影响了企业整体财务管理水平的提高,还会给企业带来了不应有的损失,使其财务制度流于形式。而内部审计的实施可以对各部门财务控制的执行情况进行有效监督,确保企业管理层的各项财务政策和程序得到有效的执行,保证企业财务控制效果的实现。

内部审计在企业财务控制监督检查机制中扮演重要的角色,它负责对财务制度的建立和实施情况进行监督检查,并开展相关的保证活动。在财务控制相关法规政策指导框架下,内部审计对财务控制的监督检查工作主要是从以下两方面发挥作用:一是日常监督和专项监督相结合,以确保监督检查工作的有序开展;二是定期向董事会提交财务控制监督检查工作报告,为董事会制定正确的决策提供依据。

五、降低各项经济损失,维护企业利益

内部审计工作的开展是对企业各项经济活动的真实性、合理性、合法性以及效益性等进行的监督、审核与评价性活动。内部审计的有效开展对企业的各项经济活动发挥着一定的防范作用,是保障其各项经济活动健康运行的基础,对企业的生存和发展发挥着重要的作用。

它通过对企业各项资金的投放、使用、风险以及效益等开展审计,可以降低或避免企业的各项经济损失,对维护本企业的经济利益起着重要的作用。同时,通过对企业各项财务信息的审计,还能够及时发现和预防企业内部贪污盗窃、职务侵占以及营私舞弊等情况的发生,确保企业的利益免受损失。

第7篇：财务制度管理流程范文

究新财务制度环境下高校财务管理的有效措施。

高校发展和财务管理工作的开展都需要政府持续加大财政性经费投入的力度，新财务制度对于当前高校财务管理产生了重要的影响，使得当前高校财务管理工作面临着新挑战，全面提升高校财务管理水平，开创财务管理新局面，还需要进一步的努力。

新财务制度对于高校财务管理的影响

对于高校财务预算管理的影响。我国经济社会的发展，新经济管理制度的颁布，给我国高校的财务管理带来了新的机遇和挑战。新财务制度要求高校各部门的财务支出，都需要进行严格的预算和审核。要求学校在制定预算计划时，能够结合高校自身的实际情况，进行资源的合理配置，从而保证学校收人和支出的平衡，对于学校预算定期的审核，从而保证高校预算实施的有效运行。新财务制度对高校预算的各方面进行了严格的规定，这就要求高校做好财务预算工作的审核，进一步确保财务预算数据的准确性，科学性和完整性。因此，在新财务制度环境下要求高校建立了规范、严谨的预算管理制度，保证高校财政收支平衡，推动高校财政预算管理的规范合理化。

对高校财务管理制度的影响。新财务制度在高校财务管理制度中的应用，全面提升了高校财务数据的准确性和真实性，准确和真实的财务数据是高校领导进行财政决策的重要依据。另一方面新财务制度加强了社会各阶层对高校财务管理的了解，给社会对高校的财务管理运作的监督提供了可靠的依据。新财务制度的实施，对于高校财务制度的完善和建立以及高校的财务管理工作的规范都起到了重要推动作用。此外，还全面提升高校财务管理工作的质量和效率，提升了高校的经济审核能力。

强化了高校资产的管理。新财务制度对强化高校资产的管理起到非常重要的作用。新财务制度中明确规定对高校的资产管理要实行严格的审核和监督，并对于高校资产的管理标准进行有效调整，明确规定了高校固定资产的折旧方法。如，高校能够采用年限平均法、工作量法进行计提折旧。除此之外，新财务制度还对于高校的建设项目提出了要求，要求高校能够根据相关的规范要求进行施工，这样才能保证高校建设工程的质量。

另一方面就是新财务制度对于高校资产中的无形资产的管理，采用对高校无形资产评估的方式，除此之外，还可以按照规定进行年限平均法进行摊销。新财务制度还要求对于高校对外投资进行监督和管理。采用收、支分开的管理方法进行高校对外资产的管理。其中新财务制度明确规定高校的资产实行政府采购的管理方法，政府采购的管理方式大大强化了高校的财政支出管理，提升了高校财政资金的利用率

新财务制度对于高校财务风险机制的影响。高校的建设和发展在很大程度上受制于高校财政的投人和支出，特别是伴随着我国经济的发展，我国对于高校建设越来越重视，在高校建设中投入的资金也越来越多。因此，这就需要高校做好资产风险的科学有效评估，做好高校资产风险的控制，避免对高校的财务产生影响。对于高校外界进行资金借贷时，一定要做到借款内容的严格审核。另外就是新财务制度强化了高校内部的财务管理，并规定了对外界借款的制度，强化了高校借贷管理，大大降低了高校资产风险的出现。

二、新财务制度环境下完善高校财务管理工作的措施

建立完善的财务管理制度，强化高校内控监督。做好高校财务管理工作首先需要建立一个完善的财务管理制度，新财务制度下对于高校财务管理工作进行很多方面的规定，高校只有不断的完善其财务管理制度，才能更好的满足高校财务管理工作的开展。只有我国高校财务部门针对我国财经法规政策和学校自身的发展需求，全面完善高校财务管理制度和财务工作流程，明确高校各级部门学和各级领导的经济责任。同时还要进行学校预算管理，结转结余资金管理，收入支出管理，资产负债管理实施全过程监督，同时还需要高校能够进一步强化高校财务监督。针对高校自身的财务业务特点，进行高校财务业务操作流程的梳理，并做好高校风险控制，防范高校财务风险；全方面加强对高校经济行为的管控，保证高校财务的运行。

建立高校财会队伍，拓宽高校财务人员的眼界。高校财务工作与其他财务工作相比更加的细致而繁琐，这样就造成很多高校财务人员常常忙于事务性工作，就容易忽视了高校财务服务工作，造成高校财务人员服务意识不强的现状，从而影响到高校财务管理工作的开展。而新财务制度下提升了财务服务工作的重视度。因此，做好高校财务服务工作，满足新财务制度对于高校财务管理人员的需求，就需要高校加强财务人员的技能的培训，开拓财务人员的创新意识。首先需要加强高校财务人员技能与思维的培训工作，提升高校财务人员的素质，让高校财务人员能够适应时展的步伐，培养高校财务人员成为具有坚实会计基础能力和创新思维的复合型会计人才；其次就是强化对高校财务人员的职业道德教育，提升高校财务人员的思想素质和职业责任感，有责任感的财务人员才会重视高校财务管理工作；最后，做好高校财务部门和财务人员之间的交流工作，定期的研究高校财务工作，针对高校财务工作中遇到的新问题，进行交流工作，全面提升高校财务人员的素质和能力。

优化高校资源配置结构，做好高校财务风险防范工作。 高校只有强化资产管理，做好资源配置的优化工作；才能够实现财务资源的共享。财务风险还包括资金安全风险。这就需要高校做好风险防范工作，制定切实有效的措施。重大资金调度实行集体决策，加强授权审批制度，强化高校审计监督，从而保证高校资金的安全。另外就是高校要建立良好的内控环境，制定符合高校资金管理的内部控制制度，有效的避免高校中存在财政安全漏洞。当前我国高校不仅要做好债务规模控制工作，同时也要注意资金短缺风险的防范工作，保持适度的债务规模，这样既能充分满足高校自身发展战略目标的需要，又推动了高校教育事业健康持续发展。

伴随着经济的发展，财务管理在工作开展过程中占有非常重要的作用。强化高校财务管理，实施新的财务管理制度，不但能够有效的提升高校财务管理工作的效率和财务管理水平。而且新财务制度中对于财务管理工作中的财务预算、财务收支、资产以及资产风险的管理都提出了全面的要求，也对于财务管理工作的开展起到了至关重要的作用，新财务制度下对于高校财务管理工作产生一定的影响，只有健全和完善高校的财务管理制度，强化了高校固定资产和无形资产的管理，全面提升高校对于资产的控制和监督工作。

第8篇：财务制度管理流程范文

河南省唐河县虎山水库管理处河南南阳411325

摘要:作者结合本人在工程管理部门近十年的工作经验和感受,从财务结算、有效学习、提高执行力、流程建设、工作定位、人生规划等几个方面，阐述企业财务团队建设的必要性。

关键词 财务;执行力;财务管理

财务管理工作不仅从工作性质或是从企业制度要求方面，每一项工作都是由财务团队的共同努力来完成的，无数次的财务决算、税收检查、账目审计等财务活动都说明财务团队建设的重要性。

1 加强企业财务团队建设的重要举措

企业财务团队建设函盖学习能力、执行力、创新力、目标定位和流程建设等方面内容。

1.1 财务团队建设的前提是如何保证财务团队成员的有效学习财务工作是一项十分严谨的工作，更是一项分工明确的流程工作。同时在执行的过程中，必须有完整的制度来保证。进入财务团队的人员，不论是老队员或是新的队员，不断地学习财务知识和了解财务制度，是对每一个从事财务人员的严格要求。一个与时俱进的学习型财务团队才能保证其有可能成为一个具有创造力的优秀团队。尤其把一些年轻的财务管理人员充实到一些涉外工程项目中，把书本中学到的财务知识应用到工程的财务管理业务中。

1.2 提高财务人员执行力是加强财务团队建设的关键

在我们日常的财务管理工作中, 建设一支具有完美执行力的杰出财务团队对提升财务人员凝聚力和激发其创造力是很有必要的，要在日常的财务工作管理过程中，采取行之有效的措施努力培养每个财务人使其具有强烈的责任心和事业心，这样才能保证完善的财务制度和计划不流于形式，从而提高财务人员的执行力。而提高财务人员执行力的关键是构建具有企业财务特色的执行力文化内容，其核心内容是培养财务人员负责敬业的精神和服从诚实的态度。

1.3 明晰的业务流程是加强企业财务团队建设的重要步骤

明晰的业务流程是加强企业财务团队建设的重要步骤。企业财务工作即要求分工明确，又需要团队合作。在制订完善的财务制度后，为了保证财务团队工作的有效性，编制明晰的财务工作流程则是加强企业财务团队建设的重要内容。而明晰的财务工作流程正如一条红线，贯穿整个财务工作的始终。财务团队的每个成员正如这条红线上的每一个点和每个岗位。只有建立了明晰的财务工作流程，每一个财务人员才能各司其责，坚守岗位，这样才能保证在实施财务工作过程中做到事前有计划、事中有监督、偏差有良策，并保证整个财务流程的流畅性和一致性，从而保证整个财务团队的执行力。

1.4 财务团队成员的工作定位是加强财务团队建设的重要保证

企业财务工作即需要团队合作，更需要明确分工。实现财务团队成员明确分工的具体作法就是对团队中每一个成员的工作进行明确的工作定位。

企业财务工作是合作和分工的统一。明确的分工是让每一个财务人员明白所要从事的具体工作，保证其对自己的工作定位、工作责任和工作目标了如指掌。因为财务团队岗位分为财务经理、主办会计、结算会计、出纳等岗位。没有分工就没有合作。如果没有明确的工作定位和具体的分工目标，一个财务人员可以从事两个或多个岗位，今天是税务报批，明天是资产成本预估，后天是又从事保险业务。最后可能导致整个财务工作陷入一片混乱。而建立财务团队成员明确的工作分工和工作定位也是财务制度的硬性要求，因为整个财务工作流程上一些工作岗位就有一些特殊的要求，如职务不相容原则，内部控制等等，这就要求我们在执行财务工作时要对财务团队进行合理的分工和明确的工作定位。

明确的分工和定位，是为更好地保证整个财务团队的合作。培养财务人员之间的合作意向和营造良好的合作工作氛围才能确保企业财务团队工作的协作性和针对性。

1.5 财务人员的人生规划是加强企业财务团队建设的重要动力

目前，企业都对企业员工进行人生规划和人生设计，尤其对新毕业的大学生进行人生规划，让他们人生有规划，工作有动力。财务人员的人生规划就是在他们工作的过程中，逐步培养他们的工作责任感、工作热情、工作渴望和干劲。让他们明白自己从事和做好本职工作，不仅是为公司做工作，更重要是为自己做工作，为自己的人生添彩。

在加强企业财务团队建设过程中，企业要采取有效措施努力营造“鼓励创新，敢于尝试、风险共担，快乐工作，勿忘原则”的人文环境，让从事财务工作的人员觉得自己是最优秀的，是企业发展最需要的，尽量让他们快乐地工作，激情地创造和创新。同时，企业要根据内部的财务制度，灵活多变地运用“重奖励，轻罚款”、“重平等，轻等级”、“重团结，轻形式”的财务激励管理机制。在福利待遇、晋升提干、职称评定、评先褒优等方面，企业应给予他们更好的待遇，让财务人员融入到企业“和谐、温馨、尊重个性、激励创造、实现多赢”的文化氛围之中。只有激发了每个财务人员的工作热情和动力才能更加有效地提高团队凝聚力、战斗力和执行力。

第9篇：财务制度管理流程范文

纵观2015年财务工作，不尽人意，没有能完全发挥发挥到财务的作用，作为会计人员本该对公司费用了如指掌，但是今年很失败，没有对费用分析过，自然就没有发挥好财务控制成本的作用，也没有起到为公司管理层提供预测、决策的依据的作用。

一些费用款项的预支，必须要有财务总监，总经理签字才可以打款，但是公司财务总监总经理经常不在，保证了财务的正常流程就保证不了及时性，保证不了工作效率。

以上是个人感觉财务工作做的不到位的地方，任何工作都不是孤立的，这里面我能看到和感觉到的还有个别员工，财务意淡薄，个别人员无视财务制度，我行我素，[莲山 课~件]对财务制度不理解，或者理解不全面，导致执行过程中出现很多基本错误，具体表现在；

1. 费用电子表格提交不及时

2、费用票据提交不准时

3、费用补报现场严重

4、对账不及时，包括个人的和项目上的

5. 个人平时不定期做账记账，每月提交的报表不严谨，公司定期对账的时候才发现很多帐多不上。

5. 对50%报销制度没有理解，导致报账错误

6. 公司油费报销制度不理解，以每次加油票累加作为报销依据，而非按照公里数

7、每月不清账不签字留下很多的弊端会

以上现象发生的原因个人剖析如下：

第一、执行力不够，对财务工作造成了很大的影响，只做到了通知、传达到位，但是却保证不了结果；

第二、知识不够，对于财务只懂基础的理论，没有过系统的工作经验，很多事情没有考虑到，造成了一些工作上的不顺利；

第三、基础工作没做好，一些流程没有严格按照正规走，平时工作没做好，给年终对账造成了麻烦，对原始票据的保存没有做到位，对后来的查账造成了很大影响。

第四，公司的制度跟不上公司发展速度，莲山 课件个别制度细则已经不适合公司目前的发展态势。

第五，深层次的原因: 个人觉得，公司没有统一的帐户，出现多个帐户交叉打款，大多笔支出收入，不经过我手，或者没有相关知会我的流程，想对账，也觉得很困难，需要和多人逐个对，这个过程难免会出现很多遗漏。

二． 2016年财务工作展望

一丝不苟的按照制度开展执行财务工作，任何主管，任何员工不按照财务流程走捷径，要敢于坚持原则，并告知主管员工这样做不符合流程， 除非财务制度改变，才能改变流程。

新的一年重点把精力放在财务工作上，让财务走上正规化，对提交的每一个数字负责，对领导负责，对公司负责。扩大知识面，提高视野高度，学习税收方面知识，为公司发展做准备。

提高对资金的敏锐度，了解每个项目的资金占用情况，回款进度，公司管理销售财务费用变化情况，潜在的一些费用，了解公司费用的大致趋向，制定合理的成本控制措施，为管理层决策提供依据。

在坚持按照财务制度流程执行的基础上，从以下几个方面改善提高财务工作质量和效率。

2、为了统计大区费用，销售人员跑的不是自己的项目的要注明，不注明的计入自己的大区费用核算，后期不调回。

3、每月报销的票据以电子表格或时间为准整理好，填写费用报销单并签字，以作为报销单据，

4、项目上的费用，每月项目负责人仔细审查，有疑问及时提出，财务部不接受后期提出质疑

5、费用补报流程，原则上不接受补报，特殊情况经过直接主管、财务总监、总经理同意签字才可补报

6、严禁坐支现象

7、票据对应的情况，采购部的材料单子和项目经理的物流单子每月都要对得上

8、对押金，定金的处理，

9、需要工程部把各项目施工队信息（合同额及支付计划）按月提交财务部，以便于统计项目费用及付款计划。

10、汲取教训，今年会把票据按月按人整理好，保存好，以备查账用。